风险点防范范文10篇

风险点防范范文篇1

一、考核范围

各科（室、队）、所、协会及其工作人员。

二、考评办法和考评内容及标准

（一）考评办法

考核采用百分制，分别为各部门自评得分、市局防范风险点管理办公室(以下简称防范办)考核得分、市局领导评价得分，得分分别占__％、__％、__％的原则综合计算考核结果，排出名次。考核结果分为三个等次，其中__分以上为优秀，__—__分为达标，__分以下为不达标(具体记分方法见考核标准)。

（二）考核内容及标准

_、组织机构发挥作用。按照市局实施方案要求，成立相应组织机构，明确专人负责组织实施此项工作。(_分)

_、工作机制完善健全。按照实施方案要求，按期查找单位、个人廉政风险点，制定相应防范措施，并按月检查、考核落实情况。(__分)

_、公开内容及时全面。按照市局《廉政风险点及防范措施》规定的内容及时限，公开相关工作结果。(__分)

_、防范措施落实规范。坚持使用廉政监督卡和各类工作服务指南，规范使用各种防范登记表和登记台账，按《××市工商局廉政风险点和监管风险点防范措施》的工作要求，履行相关上报审批手续。(__分)

_、工作人员廉洁自律。无因落实防范工作不到位而引发的群众_投诉；无被上级明察暗访或市局查处的工作人员违纪行为。(__分)

_、群众评议成绩优良。企业、群众调查满意率__％以上；在当地政府组织的民主评议行风中成绩优良，位于优胜档次。(__分)

三、考核方法

为体现考核的客观和真实性，对部门和个人考核实行以季度考核为主，与单位自评、领导评价相结合，以检查档案、资料记载和明察暗访的方法进行。

四、考核结果的使用

考评结果作为各部门、个人当年评优评先、干部使用的重要依据。考核结果为优胜档次的予以表彰，并作为年度目标考核的加分因素计入总成绩；考核结果为不达标档次的单位和个人实行一票否决，取消评先、评优资格。

五、组织领导及要求

风险点防范范文篇2

今年以来，按省市局的工作部署，我局将廉政风险点和执法风险点防范管理工作，作为一项事关全局的系统工作，以工作职能、业务岗位有可能产生不廉洁的行为为切入点，以完善制度、机制为保障，以有效防范为目的，进一步统一思想，强化组织领导，找查风险点力求细致全面，制定防范措施，力求可操作性和实效性。督导检查力求到位严格到位。

一、提高认识，加强领导。我们的主要做法是认真传达学习省市工商局关于加强“双风险点”防范管理工作的文件精神，结合今年我局因超标准收取会员费致使_名同志受到行政处分的实际，进一步在班子成员中统一了思想，一致认为工商机关具有人财物的支配管理权，拥有行政执法权，在具体管理上稍有不慎极有可能出现漏洞，产生不廉洁现象，和导致执法风险。实施“双风险点”防范管理，有利于做到提前预防，及时发现，及时纠正，有利于提高干部职工反腐倡廉，预防潜在执法风险的自觉性，更好的保护我们的干部。

为切实做好双风险点的防范管理工作，我局成立了“廉政风险点”和执法风险点防范管理领导小组，由党组书记局长××任组长，各副局长为副组长，办公室、监察室、法制股负责人为成员，主要负责安排部署双风险点的查找、把关、实施方案、防范措施及制度、机制的制定和落实。县局监察室负责双风险点防范管理工作的组织、协调、督导、考核，各分局、机关各科室指定专人负责，各单位负责人对该项工作负总责。形成了上下联齐抓共管的工作格局。

二、突出重点，认真查找廉政风险点和执法风险点。在双风险点的查找上，我们突出财务、人事、行政执法、行政审批四条主线。一是对拥有以上权力的单位以股、室、分局为单位进行认真细致的自查，限时上报。然后由防范领导小组根据各单位上报的双风险点进行审核把关，相互借鉴、查漏补缺。二是_次召开副股级以上干部会议，查找疏漏。三是学习先进，促进工作。在开展此项工作中，我们主动向河间市局和市局监察室请教得到了他们的大力支持和帮助，并把他们的先进经验和做法拿来为我所用。

在上工作的基础上，领导班子共同审核把关，确定每个单位岗位双风险点。全局共确定廉政风险点__个，执法风险点__个，基中：行政许可审批、行政执法、财务管理、人事管理等一级风险点__个，涉及行政许可受理、个人和企业荣誉审批等二级风险点_个，涉及档案管理等三级风险_个。

三、结合实际，制定防范措施。查找双风险点，目的是进行有效防范，关键是制定切实可行的防范措施。我局通过单位和个人自查，股级以上干部集体讨论，最后局领导集体决策等程序，对排查出的双风险点，制定了项有针对性、可操作性的防范措施。

一是进一步完善细化原有制度规定，为使防范管理措施更有针对性，我们根据梳理出的双风险点，逐项完善规范、细化原有的制度规定，力求做到双风险点防范在制度、机制上不留空白。如：我局在内部会议公开方面一直是薄弱环节，通过这次风险点梳理，我们制定了《××县工商行政管理局局务公开实施办法》，从组织领导、公开内容、公开时限、公开形式和公开程序以及监督保障和责任追究都进行了规范和细化。在重大案件集体会审上，我局完善了大案集体会审制度、规定万元以上案件必须经案件审核委员会集体讨论、集体决策，从而有效防止了人情案和以案谋私的发生。

二是因地制宜，不断创新防范措施。按照从政必备的人品、能力修养等素质和要求，针对干部职工思想上存在的倾向性、苗头性问题，经过信息采集、筛选归纳和风险评估，每周确定一个主题，在县局网站机关、分局内部公示中予以，启迪干部职工树立正确的人生观、价值观、权力观，指出如果一旦发现某种错误行为，将依法依纪受到某种处分，从而使干部职工自觉做到认认真真的学习。老老实实做人，干干净净做事，我们的这一做法沧州日报予以了介绍。

四、强化督导，力求防范管理工作取得实效。

一是制定了《双风险点防范管理工作考核方法及考核标准》、《从政提醒制度》等规章制度，从制定机制上确保双风险点管理工作有章可循，有据可依。

二是强化公开，主动接受内外监督。在内部公开上计划在县局网站专门开辟局务公开版块，由办公室负责每月对财务收支情况进行公开，随时对万元以上大宗物品采购情况进行公开。对外公开上利用注册大厅及各分局的触摸屏、电子显示屏将行政许可、行政审批、行政执法、和行政收费的依据、标准、结果等内容全部对外公开，做到权力公开透明运行。

风险点防范范文篇3

一、围绕“三个突出”，全面启动风险点防范管理工作

一是突出抓好组织领导。成立由党组书记任组长，局长任副组长，其他党组成员为成员的风险点防范管理工作领导小组，并下设由各科室负责人为成员的办公室，指导全系统风险点防范管理工作的开展。同时，系统各县市工商局也成立相应机构，具体落实所在局的风险点防范管理工作。

二是突出抓好调研工作，精心制定实施方案。事前组成由纪检组长带领的风险点防范管理工作专门调研组，深入县市工商局认真开展调研，广泛听取系统内广大干部职工对开展风险点防范管理工作的意见和建议，形成了有较强指导意义的风险点防范管理调研报告。

在此基础上，拟定了系统风险点防范管理工作的常态制度性文件《××工商系统风险点防范管理办法》和阶段性的《风险点防范管理实施方案》，广泛征求意见，反复修订，最后经××工商局_次党组会议讨论通过正式，为实施风险点防范管理奠定了良好的基础。

三是突出抓好动员学习，切实做到“三个结合”。

（一）是与当前开展的学习实践科学发展观的活动相结合。在全系统中掀起“风险点防范管理”总动员、大讨论活动，要求全系统层层召开动员会，通过召开动员会、讨论会、调研会等形式，促进广大工商干部充分认识风险点防范管理这一新概念，认识到开展这项工作的重要性、必要性和紧迫性，牢固树立风险防范管理意识，形成“风险大家谈”的良好氛围；

（二）是与“建立适应工商部门特点的垂直管理体制下的反腐倡廉机制”调研活动相结合，发动广大工商干部认真分析研究工商行政管理机关行使权力的风险点和薄弱环节，积极撰写调研文章；

（三）是与“开展科学规范发展年”活动相结合。以风险点防范管理工作的实际成效增强党性观念，推进科学规范发展。

二、把握“三个环节”，查找风险点在开展学习实践科学发展观活动的查摆阶段中，以查找风险点为突破口，重点把握“三个环节”进行自查。

一是部门自查。以科室、队为单位，针对关键环节、重点部门和重点岗位，特别是具有干部人事权、行政执法权、行政审批权、内务管理权、财物管理权的部门，细化分析风险的内容和表现形式，查深、查透、查清、查准各单位（部门）的风险点。

二是个人自查。依照个人目前的岗位职责、职务安排定位等情况，对照履职、执行制度的实际，细化分析存在或潜在的风险内容及表现形式，查深、查透、查清、查准个人及其岗位的风险点。针对各级工商部门的领导干部特别是主要领导干部，重点查找涉及职务风险方面存在的问题；针对具有干部人事权和财物管理权的人员，重点查找涉及岗位风险方面存在的问题；针对具有行政审批权、市场巡查监管权、违法行为查办权、财务管理权、人事管理权和内务管理权的人员，重点查找涉及执法风险方面存在的问题。

三是内外公示。针对各单位、各部门和个人查找出来的风险点，在内外网开辟一个公告栏向全系统、全社会分批、分次予以公示，各县（市）局、直属分局也采取各种途径进行公示，接受各方面的监督。

三、构筑“三道防线”，有重点有针对性开展风险防范管理工作

风险点防范范文篇4

廉政风险点防范管理是指国家公职人员在履行职责过程中对可能出现的腐败问题或引发腐败行为环节和部位，采取预防、监控、处置等措施，避免发生腐败行为而进行计划、组织、领导、控制和实施过程。工商行政管理是市场监管和行政执法机关，担负着维护社会主义市场经济秩序、促进经济社会健康发展的重要职责。在全系统推行廉政风险点防范管理，具有广泛的客观需要和重大的现实意义。

开展廉政风险防范管理是党风廉政建设工作的创新举措，具有比较强的可操作性，能够实现关口前移，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个单位、每个岗位和每个人，从而建立预防腐败的长效工作机制，有利于掌握反腐倡廉建设主动权、增强预见性，真正把十七大提出的“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求落到实处。随着市场经济的发展和改革开放的不断深化，工商系统内部的党风廉政建设也出现了一些新情况、新问题，面临着新挑战和新考验。特别是对一些特殊的工作岗位，在其行使行政权力的同时，也伴随着“廉政风险”的出现。加强廉正风险点的防范，是贯彻十七大精神、实践科学发展观、有效实现反腐败工作重心前移的重要举措，是把纪检监察工作融入工商行政管理工作、正确行使工商职权、从源头上有效预防廉政风险的有效手段，是保护国家利益和群众生命财产安全、保护工商干部的需要。

今年年初，自治区工商局及市工商局党风廉政工作会议提出了要积极探索廉政风险点防范管理工作的要求，××市工商局选择了××县工商局、××分局、经检支队作为市级试点单位。我局虽然没有试点任务，但自我加压，选择了××局经检大队、××工商所作为试点。我局结合全系统的实际，从_月份起在××中心工商所、局机关经济检查大队开展试点，经过试点单位的探索，以点带面，以点促面，取得初步的成效，同时根据自治区工商局最近转发国家工商总局的关于推行廉政风险点防范管理工作的通知要求，以及__月__日市局召开全市工商系统全面推行廉政风险点防范管理工作动员会精神，从现在起全面推开此项工作。廉政风险点防范管理是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期防范、中期监控、后期处置等措施，并依托计划、执行、考核、修正的循环机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。廉政风险点防范管理在本质上是将科学的管理理论引入反腐倡廉工作实际，对惩防体系建设的实体化和具体化。探索和建立廉政风险点防范管理机制是一个新课题，是一项全新的工作，没有成熟的经验可以借鉴。我们采取了试点先行、分步实施的办法，在探索中找经验，在总结中抓推行，在完善中促深化，在融入上做文章，取得了实实在在的成效。

二、突出重点，扎实抓好廉政风险防范管理工作

廉政风险点防范管理在本质上是将科学的管理理论引入反腐倡廉工作实际，对惩防体系建设的实体化和具体化。我们开展廉政风险点防范管理，就是要结合工商行政管理的实际，立足当前，着眼长远，突出重点，全面推进，不断加强党风廉政建设。

在查找廉政风险的过程中，我们要求查找工作融入到每个党员干部的具体工作中，坚决杜绝泛泛而谈。例如负责财务工作的找出存在资金安全性的风险；担任法制工作的存在着案件处罚把关不严的风险；从事注册登记的存在着不依法登记、行政许可过程不公开、透明的风险；经检办案人员则存在着查办过程中滥用职权、滥用自由裁量权的风险；监管人员则有被当事人请客说请现象以及酒后驾车、公车私用等等风险，这些不论是部门领导还是普通职工，都清楚分析了所在岗位的职责，查找出了属于自己岗位的廉政风险。排查出具体工作风险岗位和风险表现形式，并提出廉政与监管风险点防范措施，有效防范因不正确行使权力而导致的廉政风险和因不依法履行职责而引发的监管风险。

一是要查找岗位风险，建立个人自控机制。依据各人目前岗位职责，对照履行职责、执行制度的实际，分析并查找出存在或潜在的廉政风险内容及其表现形式。认真对照相关法律法规及制度，统一填写《个人廉政风险和自我防范承诺表》，经公示征询意见和局党组辨识确认后，在规定的范围内公开。形成了人人查找风险，人人公开风险，人人制定措施，人人参与监督的工作格局。

二是要查找部门风险，建立组织防范机制。根据岗位设置、职务安排、职责定位等情况，着重从“权、钱、人、物和执纪执法”等方面，分别查找出股室的廉政风险，细化分析廉政风险的内容和表现形式。针对查找出的廉政风险，以制度约束为切入点抓住决策过程、执行过程和监督检查三个环节，制定预防和控制各类廉政风险的具体措施，经公示广泛征询意见后，由局党组进行辨识确认，统一在局务公开栏上予以公开。

三是要进一步拓展廉政风险防范管理的思路和方法，将廉政风险防范管理工作与工商的日常业务工作有机地结合起来，以行使行政审批权、行政执法权和干部人事管理权、财务管理权、资产管理权等部门为重点，针对履行工商职能的关键环节和风险岗位，全面查找权力运行过程中存在的可能发生的“廉政与监管”风险点，研究制订针对性强、简单易行、责任明晰、监控有力、效果显著的廉政与监管风险点防范机制，努力从源头上有效预防不廉洁行为的发生，最大限度降低廉政与监管风险，不断丰富和完善具有工商特色的惩防体系建设，切实做到既要维护工商机关的形象，更要督促和保护工商干部监管尽责。

三、强化“四种意识”，确保廉政风险防范管理工作取得实效

一是要必须强化实效意识，防止廉政风险防范管理工作不切实际，流于形式。在开展廉政风险防范管理工作中，决不能仅仅流于形式，按照工作流程，“年年岁岁花相似”，查找出来的风险点，大多是些例如“政治学习不够扎实，业务程序有待进一步规范”等泛泛而谈的空话。而是应主动地吸收、融合上级部署开展廉政建设活动的要求和各地开展廉政建设活动的先进经验，使该工作永远具有创新性、科学性和可操作性，实现廉政风险防控的效益最大化等，做到“岁岁年年花不同”，真正将廉政风险防范管理构建成廉政建设的长效载体。

二是要必须强化保护意识，防止廉政风险防范管理工作大搞形式，脱离群众。开展廉政风险防范管理工作需要通过自己查、群众评、社会议、组织审、领导提等多种方法，来排查出所在工作岗位、工作环节中的廉政风险点，这样可以保证梳理出的廉政风险点更加广泛。但是在实际操作中，一些干部职工可能会出现奇怪的，甚至是其他不正常的念头，误以为这是一场运动。因此，我们要注意采取专题培训、重点辅导、交流研讨等方式方法，广泛宣传开展廉政风险防范管理的目的、内容和意义，灵活有效地开展活动，让大家在参与活动过程中逐渐理解，查找风险点是针对权力，而不是针对个人，不是要“整谁”，其目的是为了减少发生腐败的可能，防微杜渐，是为了从根本上保护干部。

三是要必须强化长效意识，防止廉政风险防范管理工作虎头蛇尾，有始无终。开展廉政风险防范管理工作，主要是为了构建工商特色长效惩防体系，要保证长效，这一工作必须长期开展下去，最终目的还是要在工商系统中形成一种“廉荣贪耻”的文化氛围，使每一位干部在活动中都能重新审视自己的工作岗位和手中的权力，在某种程度上拓宽自下而上的监督渠道，提高其防止腐败的意识。因此，决不能有廉政风险防范管理活动只是一场华而不实的活动的错误认识，而是要充分发挥其文化的作用，既要兼容并包，永葆生机，更要将这种文化氛围渲染到每一个岗位、每一个环节、每一个工作人员。

四是要必须强化进取意识，防止廉政风险防范管理工作因循守旧，固步不前。廉政风险防范管理是一项长期的工作，是完善廉政预警机制的一项重要举措，我们一定要以科学发展观为指导，进一步强化进取意识，防止因循守旧，固步不前，进一步加大研究和实践工作力度，加强创新和探索，立足当前，着眼长远，突出重点，统筹推进，努力建立健全廉政风险防范管理机制，不断取得党风廉政建设和反腐败工作的新成绩，为保障工商事业的又好又快发展作出贡献。

四、加强领导，精心组织，确保防范工作顺利进行

风险点防范范文篇5

纵观我国商业银行的基层风点，存在风险隐患的原因是多方面，基主要原因有以下几个方面。

(一)负责人权力过于集中由于商业银行基层网点的人员少，只设一个主任、一个坐班主任，一些网点还设一个外勤副主任。全网点的业务决策、人事管理、监管等权力高度集中在“一把手”手里，而且无人监督，（仅靠管理行监督，但鞭长莫及）在很大程度上为操作风险的形成提供了生长的土壤。

(二)执行力不到位从金融行业绝大多数的发案情况看，“十案十违章”、“一案多违章”现象比较严重，大多与执行制度不严、内部管理松驰有关。由于管理上存在漏洞，使犯罪分子有机可乘，这是发生案件的一个重要内部原因。

(三)业务培训不到位，员工素质偏低纵观银行业发生的案件，大部分与操作人员的素质不高有关。一些员工由于对业务规程不熟悉，执行制度不严格，从而导致风险的发生。

(四)新业务新技术管理不到位随着商业银行业务范围的拓展，各种、代缴、代汇、银联、理财等新业务相继开展，风险点也随之增多。为此，要加强新业务的管理，杜绝衍生新的风险点。

二、营业网点规避操作风险的思考与建议

营业网点作为业务经营的第一线，是风险防控的主要关口。从目前金融机构的发案情况看，大多与营业网点有关。所以，加强营业网点的风险防范是保障商业银行稳键经营的重要部分。

(一)c对独立、技术性强的岗位，操作上无法执行轮岗制度，从而导致了风险隐患的滋生。为此，必须克服一切困难，严格执行重点岗位轮换制度和强制休假制度。通过岗位轮换和强制休假，发现问题、消除隐患，同时，也可以施行坐班主任交流制度，不同的网点进行坐班主任交流坐班。

(二)操作风险防范关口前移基层营业网点要加强重要空白凭证和印章的管理，对于重要空白凭证和印章要实行双人管理，分管分用，保证账实、账账全部相符。其次，要加强现金业务的管理，严格执行库存限额管理规定，防范大额现金业务案件的发生。

(三)提高管理者和员工的素质基层网点在规避操作风险的过程中，全面提高员工的素质是其关键。为此，要加强员工法律、法规和制度的学习，增强员工的法律观念。同时，还要通过案例教育，提高员工风险意识，引导员工依法办事、合规操作业务。

(四)严格执行内控管理制度各商业银行都根据业务的发展制订有内控制约机制和内控管理体系，作为基层网点要严格执行内控制度，严格按制度办事，做到处处合规、时时合规。同时，要强化监督检查。基层网点的负责人要履行管理职责，定时对柜员进行监督和检查，发现问题并加以解决，保证内控制度的全面落实。

(五)实行严格的问责制，建立防范长效机制基层网点要进一步规范经营行为，强化责任追究制度。将问责制落实到每个岗位，按照岗位进行责任认定与追究，强调拒绝违规操作是每位员工义不容辞的责任。

风险点防范范文篇6

关键词：村级财务；财务风险；风险管理

“三资”是农村集体经济组织资金、资产、资源的总称，随着新农村建设的深入，农村经济得到了全面发展和进步。但是，在农村经济快速发展过程中，农村“三资”管理也面临着越来越多的风险。为了促进农村经济发展，增加农民收入，维护社会稳定，就必须加强农村“三资”管理的风险意识，建立对风险的防范预警模型。

一、农村“三资”管理风险的成因

（一）农村经济组织管理者没有形成“三资”风险管理的意识。财务风险往往被认为是企业生产经营过程中才会产生，农村“三资”管理过程中其实也存在的财务风险，而大部分基层干部，特别是财务人员还固守在老思维、老习惯、对风险没有足够的认识和评价。缺乏制度观念，认为按照制度做事麻烦，不按照制度办事，造成制度形同虚设。制度执行不到位、职责落实不到位，以致给犯罪分子提供了机会。（二）农村“三资”管理内部控制管理不规范。“三资”管理制度不够健全，农村财务管理相对复杂，很多村集体组织没有相对应的，相互制约的财务内控制度，有的即使有制度，执行也不够到位，实施不够规范。有的会计既是会计，又是出纳，支票和印鉴同一个人保管，还有的村干部对相关制度不够了解，未按照相关规范要求进行管理，随意开支农民的集体收入等，使得很多制度成为一种形式。（三）“三资”管理缺乏相应的审计和监督机制。对于农村三资的审计机制缺少必要的规章制度，没有专职审计人员，和必要的审计手段。村级审计还没有形成工作制度化、队伍专职化。很多审计工作都是看领导的意识，对农村三资管理重视的领导就会强化审计，不重视的就会不执行审计，有的时候几年都缺乏审计程序。审计人员通常由政府农经人员或临时抽调人手。不是专职审计人员，不具备审计专业素质。民主理财大都是事后理财，理财人员大都是兼职并为老年人，小组成员缺乏年轻血液，导致整体文化素质不高，财务专业知识不足，无法正常发挥理财小组的职能，使得民主理财流于形式。

二、识别农村“三资”风险点

（一）资产资源和合同管理方面。资产账务管理不规范，账实、账账不相符。有些上级部门拨付的固定资产不及时进行账务核算；一些村没有资产台账，特别是资源性资产，如机动地和四荒地。长期不对实物资产进行盘点；在集体资产的购置、拍卖、出租、转让、发包程序不合理，不通过民主理财小组成员或村集体研究同意，都是支部书记一个人说了算，甚至缺乏资产转让、出租、购置和拍卖的正式书面协议，只是口头协议。有的村把集体资产搞体外运作，搞暗箱操作，把集体资产管理游移于村委会管理之外，造成集体资产资源的流失。（二）债权债务管理方面。村组债权债务管理极其不规范。一是一些地方旧债尚未化解，新的债务不断增加。一些地方不顾自身财力和集体经济实力，老百姓承受能力的状况，有的脱离实际提出高指标，有的寅吃卯粮搞建设，弄一些面子工程，造成集体组织举债严重，影响了集体经济的正常运转。二是有些地方无视三资制度，私自外借资金或违规外借资金，外借资金回收困难时，或一直挂账，或简单的核销，造成集体资产损失，容易造成让不法分子和借款人转移集体资金的漏洞。三是一些应收未收的发包收入不及时入账，形成账外债权，造成这些资产无人监管，换了会计或领导，那这些债权就等于没有。四是一些工程不及时结账，形成账外的债务，有些领过了头也无人知晓。五是账上债权不及时清收，债务不及时清理。（三）财务收支预算方面。村级财务预决算管理已提出多年，但从目前执行情况来看，村级财务预决算管理仅仅只是浮在表面上，没有真正落到实处，其主要表现在以下三个方面：第一、村级财务预决算管理没有引起足够的重视。不管是干部还是群众，对村级财务预决算管理只了解皮毛，更不用说科学、合理的编制以及有效的监督执行。第二、村级财务预决算管理编制只是流于形式。大多数村级财务预决算管理编制也只是为了应付上级部门检查考核，与村级实际支出相差甚远。第三、村级财务预决算管理编制与监督执行“两张皮”。村级财务预决算管理仅停留在编制环节，有些编制是毫无依据，就更不用说去监督执行了。（四）财务收支管理方面。超过现金支付标准的不通过转账，仍然以现金结算；大额项目工程不通过招投标发包，而是村书记一人说了算，随意发包，或人为拆分工程躲避相关程序，或发票金额超过招投标金额，却没有补充协议，工程项目结算不按照制度执行；收入不及时入账，随意坐收坐支现象；支出结账时，结账款直接转入报账人个人卡中，公款私存，支出总额缺乏控制。（五）组级财务混乱有的组级根本就没有建立账目，还是包包账，流水账，支出由组长一个人说了算，组级资金由小组长个人保管，没有任何财务管理措施。

三、建立农村“三资”风险管理工作的预警模型

（一）加强农村“三资”风险管理意识。风险意识的提高有助于防范潜在财务风险的发生，要加强广大基层干部的风险意识教育，树立正确的人生观、价值观和法制观；通过交流，培训，提高财务人员的业务素质，熟悉各项规章制度，掌握业务操作流程，牢固树立风险意识。加强基层干部按章办事，严格执行财经纪律的意识，将风险防范意识贯穿于会计“三资”管理的各个环节（二）完善“三资”风险管理的内控制度。首先建章立制，完善各项制度，做到有章可循。建立财务收支预决算制度、现金银行存款管理制度、财务收支管理及审批制度、资产台账制度、资产评估制度、资产经营制度、资源登记制度，公开协商和招投标制度，资源承包、租赁合同管理制度，农村集体经济责任审计制度等等。其次加强制度执行力度。针对现金方面的风险，可以推广村务卡，或直接转账,实行无现金结算方式；强调编制预算的重要性，细化预算指标以及各项预算报备制度，强调预算约束，没有预算的项目不得列支等；完善农村产权交易平台的运作，资产、资源等发包交易要通过公开的交易平台进行，工程类通过公开的招投标中心，公开发包，引入第三方监理，加强监管，禁止暗箱操作，随意处置集体资产资源；最后强化制度的制约性，有章可循，也要有章必循。细化责任追究实施细则，对制度不落实、防范措施不到位和履职不力、失职的要按照有关规定和责任追究办法，严肃追究相关责任人的责任，减少违规违纪问题发生。（三）对“三资”管理的审计与监督形成制度化和常态化。要建立健全村组“三资”审计监督制度。成立专门的有业务能力的审计队伍，对农村集体经济组织财务预算和决算、资金的使用和收益分配等进行定期审计，对集体资产和资源的管理、运营情况进行专项审计，对村民反映强烈的农村“三资”管理中的问题进行重点审计，对村组主要干部进行任期与离任审计。或者可以委托第三方机构进行财务审计，并发现问题并解决问题。加强村民理财小组建立健全财务公开和民主管理制度。选举有一定财务知识、作风正派、群众基础较好的民主监督委员会成员，并对其成员进行必要的业务知识培训，让他们了解农村财务基本知识和相关财经法规以及民主理财的有关内容和要求，在事前就参与到财务管理中。规范民主决策机制，保障农民群众的决策权。多渠道、多形式进行财务公开，提高财务公开质量，利用依托现代网络技术、信息技术等优势，对村级财务进行多渠道公开，进一步细化财务公开的内容和要求，按照村级集体资产经营承包、转移、变卖、租赁等情况；基建工程项目的招、投标及预决算情况；村级集体经济财务收支情况、一事一议筹资及使用情况；村干部报酬及补贴等情况分门别类，不定时通过微信公众号、手机APP等平台，在原自然村进行财务公开，让更多的群众了解和参与村级财务的管理与监督。随着农村经济的发展，财务风险是不能够杜绝的，我们只能尽力将风险范围控制到最小。村级管理人员要对防范财务风险的重要性有清醒的认识，当遇到相关问题的时候，需要根据实际情况，及时做出有效的决策方案，将集体损失降到最低，保证农村的稳定和发展。

参考文献：

[1]刘尚睿.全面加强农村审计夯实基层发展根基[J].经济研究参考,2016(65).

风险点防范范文篇7

风险点：一是受理申请环节存在信息录入不及时、不准确，要件不全，压件不办，故意刁难申请人，对待申请人态度恶劣；二是初步审查环节可能存在不及时审核，把关不严，故意拖延，有送人情的情况出现；三是现场查看环节，有接受申请人礼品、礼金的风险。

防范措施：一是做到一次性告知申请所需要的材料；二是工作人员要铭记“社保工作人员纪律”；三是工作时限标准要明确规定；四是及时回访申请人和放贷单位；五是完善小额担保贷款管理制度；六是追究违规人员责任。

（二）社保补贴申请与审批

风险点：一是受理申请环节存在信息录入不及时、不准确，要件不全，压件不办的风险；二是初步审查环节可能存在不依法、不客观、不全面、不及时审核，导致不符合要求申请被受理或迟延审核的风险；三是审核阶段可能存在不全面核查，致使核查结论错误；四是接受当事人财物、吃请，徇私（情）提出核查意见的风险；五是发放环节可能存在不及时发放。

防范措施：一是严格审核社会保险补贴申请和材料；二是坚决杜绝“吃、拿、卡、要”的现象。建立责任制，明确经办人员、股长、分管领导责任，实行责任追究制度；三是主要领导和分管领导进行监督；四是向社会公示，并公开基金监督电话。

（三）岗位补贴申请与审批

风险点：一是擅自改动人员名单；二是无原因超时办理；三是不按规定程序接受办理；四是不按程序严格认真复核；五是拖延不办；六是收取申请人的好处，弄虚作假。

防范措施：一是严格审核公益性岗位补贴申请材料；二是进行严格监督；三是按照规定时限严格办理；四是完善严格的接件程序，并进行全体工作人员监督管理；五是完善举报制度，并向社会公布基金监督举报电话；六是主要领导和分管领导进行监督。

（四）公益性岗位申请与审批

风险点：一是社区申报时，真实性不够；二是审核阶段可能存在未入户调查；三是未通过集体会议审核申请人名单；四是审定后未向社会公示。

防范措施：一是必须2人以上入户调查，以便真实客观反应申请人现状，并做好调查登记；二是通过股室讨论，按照规定程序进行严格复核；三是报送分管领导和局长，并召开办公会审定；四是向社会公示确定人员名单；五是完善举报制度，并向社会公布举报电话。

（五）就失业登记证办理

风险点：一是故意刁难申请人；二是不按照规定程序办理；三是无原因超时办理。

防范措施：一是做到一次性告知制度；二是按照规定程序办理；三是明确工作时限；四是完善责任追究制度。

（六）企业吸纳失业人员认定

风险点：一是申报材料不齐全；二是未入企业调查核实；三是发放认定证明时未集体研究；四是未完善举报制度和向社会公布举报电话。

防范措施：一是严格审核申请报告，并同时告知申办的必备材料；二是深入申请单位调查，实事求是核实该单位现状；三是在发放证明前，向社会公示；四是经公示无异议后，分别报送分管领导和局长，并集体研究决定。

（七）就业困难对象认定

风险点：一是社区申报时，真实性不够；二是审核阶段可能存在未严格按照“就业困难人员”的范围标准认定；三是未集体研究确定就业困难对象；四是审定后未向社会公示。

防范措施：一是要深入社区、街道逐户调查；二是严格按照“就业困难人员”的范围标准认定；三是集体研究并

确定对象；四是在社区、街道公示。

（八）灵活就业人员的认定

风险点防范范文篇8

关键词：房地产抵押贷款；潜在风险；提升途径

近年来，房地产交易市场蓬勃发展，我国的房地产金融市场随着房地产市场发展逐渐活跃与完善，房地产抵押贷款评估业务日益增多。中国房地产业日渐成熟的发展，也推动了房地产中介行业的发展，诸如与房地产密切关联的抵押贷款咨询业、评估业当下的整体发展速度即是十分迅猛的。此类中介结构的出现与发展代表中国房地产行业的繁荣，然而因为中国中介机构整体的发展时间偏晚，且无科学化的管理机制，所以在发展中总会出现部分违规操作问题。若房地产抵押价值偏高，即会导致信贷风险爆发，反之则抵押物的担保价值便无法展现。《关于规范与银行信贷业务相关的房地产抵押估价管理有关问题的通知》当中明确谈到：商业银行派发房地产抵押贷款之前，需首先明确出房地产在抵押方面的价值，以此当作核定贷款额度的参考。由此，评估师是否能够准确、合理的明确出抵押房地产的相应价值，对于后续风险的把控来讲十分关键。以最大程度上确保房地产抵押贷款评估行业的正常运行，我们需要清楚的知道房地产抵押贷款评估中存在的多个方面潜在风险，同时也需要此基础上加强完善管理。

1房地产抵押贷款评估存在的主要风险

1．1抵押物风险

从抵押物风险方面来看，一般涉及价值下跌、权利瑕疵风险以及处置风险等内容。当下来看，关于抵押物权利瑕疵风险多是下类内容：（1）部分区域内，因为土地管理、房产管理两个部门间是独立的状态，而房地产权利证书则要求包含土地使用证与房屋所有权证，此种状况下政府部门间无法进行有效协调，也就造成很多的房屋没有相应的土地使用证。此种状况下，一些房产管理部门并不会确定土地使用权性质与证件，直接予以抵押登记。因为土地权利方面具有一定的不确定性，所以银行使用抵押权的时候同样会有风险存在；（2）针对集体土地设立的房屋抵押权。此种状况多出现于经济状况较佳的乡镇、部分区域的自建房贷款。由于国家在集体土地使用权转让方面有十分明确的规定，所以银行处理此类房屋的时候，因为政策方面的限制，也需支付十分高额的成本。

1．2抵押评估存在风险的房地产类型

1．2．1变现能力差的房地产关于房地产抵押估价需首先进行变现能力分析。关于抵押估价，房地产估价师需要针对房子的独立使用性、通用性以及可分割转让性等各项内容展开分析。一般变现能力较差的房地产具有以下特征：（1）通过划拨模式获取的土地使用权，因为变更手续繁琐，因此耗费的变现时间也相应增长；（2）非居住用房，此类房屋在税收制度有一定的特殊性，因此快速变现价值和抵押价值间的整体差距是较大的；（3）大型商场，此类房屋在独立使用性以及分割性方面的性能是较差的；（4）非工业园区内的标准厂房，此类厂房因位置等各方面原因，导致对应的配套设施、产业聚集度和道路的通达状况等均是较差的。针对此类变现能力偏差的抵押房地产，估价师需首先分析其变现能力，之后再确定出对应的抵押价值。1．2．2实际用途与证载用途不符的房地产就实际而言，很多抵押房产在证载用途、实际用途方面的匹配度是很差的，一般是下面四类状况：（1）证载用途是办公，但是实际用途则是商业；（2）证载用途是厂房，但是实际用途是商业；（3）证载用途是住宅，但是实际用途是商业；（4）证载用途是厂房，但是实际用途是办公。出现此类状况的时候均需要评估人员严格把控可能出现的风险。除此之外，还涉及证载用途是公建，但实际用途是商业的情况，比如将居委会办公楼、居民活动中心变更成商业用房等即是此类状况。按照国家抵押条款相应内容，公建用房是无法进行抵押贷款的，所以针对此类状况评估师必须予以重视，尽可能地维护银行等相关金融机构的利益。1．2．3评估工作人员高估的价值以市场比较法为主的评估体系造成抵押物出现高估风险。《商业银行房地产贷款风险管理指引》《房地产抵押估价指导意见》等文件中明确：关于抵押物价值方面的确认，需以房地产在此次交易当中的成交价、评估价为基础，选取二者间的低者为参考。除此之外，房地产估价师也需最大限度上了解抵押房地产处置时的各类风险影响因素，最大程度上确保估价的稳定性，同时把各类风险标注在估价报告当中。但是就实际来讲，针对住宅类房产方面的房地产抵押价值评估，大多使用的是市场比较法，之后依据权重进行确定，针对房地产市场后续可能出现的各类变化并未纳入在考虑范围内。此类评估模式得出的抵押物市场价格越高的时候最后所获取的贷款额度就会相应的提升，而一旦房地产市场出现大幅度波动时，就会导致最终的风险过大。1．2．4内部操作风险信贷人员自身的风险意识偏低，对房地产抵押贷款可能出现的风险了解度也不高。（1）无效抵押行为风险。首先，以《担保法》当中的相应规定来看，诸如学校、医院等具有公益性的事业单位或社会团体、社会公益设施、医疗卫生设施等（含房地产）不得用作抵押，即便用作抵押性质也属于无效抵押行为。此种状况下政府当中部分部门将其看作是可抵押的物品并给出承诺，不过我国是法治国家，所以此类抵押行为是无效的，同样具有很高的法律风险。其次，关于共有财产抵押方面的风险。按照《担保法解释》来看，将共有财产抵押的时候，共有人应全知晓并同意抵押行为，否则抵押无效。（2）抵押登记不完备风险。首先，银行方面拖后了抵押手续的办理时间、相关手续存在问题造成抵押物的悬空、权利无效。此种状况下，出现贷款损失需要处置抵押品的时候，银行的权利也受不到法律的保护。其次，金融机构人员没有参与到抵押信息的登记、查询过程中，抑或是借款人续贷过程中未直接参与抵押查询工作，由此导致查询工作出现问题。

2房地产抵押贷款评估中风险防范要点

2．1重视实地调查

发放贷款前，需要针对借款申请人的抵押房地产开展实际调查，针对其市场变现价格也需予以相应的分析与评估，由此保证抵押物的有效性。除此之外，还需研究抵押人房地产处于贷前、贷后的具体租赁状况，确保协议的有效性、抵押物处置的安全性。

2．2合理评估房地产的价格

金融机构抵押资产评估中心需加大市场调查分析力度，优化抵押资产价值评估制度，在分析市场规律的基础上为房地产价格的变动提供参考；区域范围内的信贷人员也需在固定时间重检抵押房地产，多方入手评析抵押物的变现能力与价值，确保贷款的主动权，除此之外还需尽可能地减少雇佣与实际差距较大的中介机构得出的资产评估报告，这样才能够将估价较高的贷款在合适的机会收回，同时在二次评估后再次发放。

2．3重视抵押登记手续的合规性

处于发放房地产抵押贷款之前、续贷时期的时候，信贷人员需直接参与到关于抵押登记手续方面的办理、查询工作中去，同时保证相关足额保险、续保手续的完整性以及抵押权利的合法性。

2．4重视信贷业务知识培训

优化信贷人员的实操水平，更改抵押贷款风险小、无风险的理念，提升其在房地产抵押贷款方面的整体风险意识，由此构建起相对系统化的风险防范意识体系。

2．5确保抵押合同的有效性

正式签订抵押贷款合同之前，信贷人员必须详细确定关于抵押房地产方面的各项资料内容，尤其需要关注的就是其中是否有潜在财产共有人等，确保不会因为违反法律的各项规定内容而最终造成所签订的贷款合同的无效。

2．6重视借款人第一还款来源

在抵押贷款正式发放之前，一方面需分析借款人的第二还款来源（也就是如何来处置所抵押的房产），除此之外还需关注第一还款来源，也就是关于借款人财务、现金流量等内容，以此最大程度上掌握关于借款人生产经营、资金合理需求等方面的情况，确保能够严格把控各类风险。

3结语

总之，在中国经济快速发展的情况下，房地产抵押贷款评估可能会遭遇很多风险，不过此类风险均是可把控的。若想很好地把控此些风险即需要提升专业知识的掌握水平，提升职业道德理念，这样一来才能够推动房地产评估行业整体的持续化发展，除此之外，这同时也可以保障我国经济的平稳运行。

参考文献

［1］朱春峰．投资性房地产会计处理问题研究［J］．中外企业家，2019：8－9．

风险点防范范文篇9

一、审计证据

审计证据是作出审计结论、决定和提出审计建议的基础。审计人员收集的审计证据，一是必须能证实已经发生的经济业务、审计事项客观存在的事实。如有关会计文件、资料依据，以及盘查现金、物资，审查会计凭证、帐表取得的证据等。二是必须经合法的程序和方式取证。如向有关单位或个人调查，审计人员应有两人在场，全部证据须经当事人认证、签名、盖章。对于凭主观想象、推测或与审计事项无关的材料，均不能作为审计证据。

二、审计依据

审计依据是指国家的法律、法规、国务院各部门、地方政府及其部门在权限范围内制定的与法律、法规相融的有关规定。

审计人员在引用法律、法规和有关规定时，必须正确使用，防止错引错用；应当引用到条、款、项；与更高效力的法律、法规不能抵触、矛盾；必须有效，失效和未生效的法律、法规及有关规定，不能作为审计依据。切忌以言代法，把领导的讲话、指示作为审计依据。

三、审计结论

审计结论即审计评价。审计人员必须遵循实事求是、客观公正的基本原则，对被审计单位经济活动的真实性、合法性、合理性等作出肯定、否定或保留评价。如没有偷税行为的，应作肯定评价；发现偷税行为的，应作否定评价；由于资料不全或被审计单位不予配合等原因而不能对审计事项作出公正评价的，应作保留评价，并说明原因和理由。

四、审计处理

审计处理是审计机关对被审计单位在经济活动中的违法违纪行为作出纠正和处罚。其中对应追究行政责任或刑事责任的，则分别建议监察机关或司法机关处理。

审计处理的唯一依据是国家法律、法规。审计机关必须在法律、法规规定的处理、处罚幅度内，作出公正、合理的处理、处罚，做到"宽之有理、严之有据"，杜绝倚轻倚重现象。对未经查实或证据不力的审计事项不作处理、处罚。

五、审计程序

审计程序包括准备、实施和终结三个阶段。

1、准备阶段。编制审计计划，收集审计资料，发出审计通知书。

风险点防范范文篇10

风险何在？

核算系统各环节相互关联产生的风险。一是业务关联产生的风险。会计集中核算打破了原有岗位分工和劳动组合，中心支行核算中心根据业务分工设置网点柜、联行柜、综合柜、同城清算等多个柜组，各司其责。但一笔支付汇款业务的处理要经网点柜发起、联行柜补录支付行号、综合柜账务处理、支付系统发送等多个环节，一旦某个环节有些许疏忽，不但该笔业务无法完成，整个核算中心的业务也将无法顺利完成。二是联行查询查复业务关联产生的风险。人行与支付系统的连接是以中心支行为直接参与者，县市支行为间接参与者实现的，所有的联行和查询业务由核算中心联行柜集中处理。而集中核算系统对内部网点之间、网点与综合柜和联行柜之间的查询查复没有相应模块处理，联行柜只能通过电话、电子邮件或传真等方式传递查询查复书，容易产生遗漏或延迟回复的现象，可能错过纠错和杜绝资金损失的时机。

风险识别不直观产生的风险。一是资金汇划凭证与信息脱节的风险。汇款业务由网点录入信息，再发送到核算中心联行柜，由联行柜干预后汇出，而联行柜无凭证审核信息是否真实、准确，若收款人或金额信息有误，该笔资金仍可通过支付系统在短时间内到达收款人账户，可能造成资金损失。二是网络设备故障无法预见的风险。网络设备故障事先往往无法预见，故障的发生也带有偶然性，如不能及时找到问题所在，就会造成系统瘫痪和数据丢失。

核算系统和支付系统不完善产生的风险。一是集中核算系统无自动签退功能。操作员登陆后如长时间没有操作，系统不能自动签退，还有的营业网点由于设备紧张，存在多人共用一台计算机操作的现象，这些可能会产生操作员密码被盗用的危险。二是核算系统没有自动提示存款余额功能。营业网点发出一笔汇款业务，由于不能提示存款余额，网点在存款不足的情况下仍能完成记账复核操作，但到联行柜办理汇出手续时才能提示存款余额不足。

如何防范和控制风险？

建立应急机制。针对网络故障、业务关联和不直观产生的风险，制定严密的应急方案，对各种风险故障产生的后果进行分析，设计预防措施。

实行报告制度。操作人员对断电、网络不通、服务器不能正常工作等问题及时向核算中心主管报告，并协助系统管理员迅速排除故障，如短期无法排除要及时与县支行网点联系，说明原因，涉及商业银行的要通知其采取其他汇款方式。

实行日常维护制度。各种设备必须处于完好状态，特别是UPS电源的维护必须做到经常化，按时开关、定期放电、定期检查。加强数据备份，保持核算系统服务器与备份服务器日期和账务状态同步。结合实际制定适合本单位危机处置实施办法，建立完善的灾难备份系统。

建立协调机制。支付系统运行涉及商业银行和人民银行会计、国库等部门，要做到各部门各环节工作协调有序，必须建立有效的协调机制。

制度协调。建议上级行结合集中核算和支付系统上线后的业务变化，对现有的核算制度、操作规程、岗位职责制有针对性地进行修改补充，使支付系统参与者有章可循。上级行针对运行支付系统后手工联行取消的现状，对作废的联行印章、编压机、各种登记簿等进行一次性清理规范，取消无用登记簿，增加会计检查、会计主管坐班日志等登记簿；适当放宽兼岗规定，在不违反相互制约的前提下可以跨柜组兼岗，一人可设多个操作员代码；支行会计、国库、发行等科室合并，以缓解会计部门人少岗多，人少事多的矛盾。

部门协调。由会计主管部门牵头，定期或不定期召开联系会议，本着相互支持，相互理解，以制度为依据，从实际出发的原则，解决支付系统运行后会计人员相对紧张，国库管理难度加大的问题。并组织一线的会计人员学习新业务、新制度，把学通制度、弄懂制度作为防范会计风险的生命线。

建立监督机制。支付系统作为资金汇划的通道可以说是一个看不见的流动“金库”，需要制定一套强有力的监督机制，确保其安全运行。建议把风险防范的重点放到临柜的营业网点，配备内部监督员，对受理的会计凭证、操作流程进行实时监督；对汇兑业务和超过权限的业务须经主管审批，涉及到重大事项，核算中心主任签字把关，把风险杜绝在第一道防线。