住房公积金十篇

住房公积金篇1

世界银行在2006年11月14日的《中国经济季报》中称，中国的住房公积金贷款主要是使收入较高的家庭受益。

近一个时期，随着住房公积金在归集、支取、管理、贷款等方面存在问题的逐渐曝光，这项实施了15年、已帮助3000万家庭改善住房条件的制度，正受到越来越多人的质疑和关注。许多专家和群众开始质疑：这样一项制度，究竟是雪中送炭还是锦上添花？

住房公积金诟病

国家建设部的统计显示，截至2006年5月底，全国住房公积金累计缴存人数已超过一亿人，实际缴存人数6245万人；公积金缴存总额、缴存余额分别达到10831亿元、6864亿元；公积金提取总额、贷款总额分别为3967亿元、5194亿元；个人住房贷款余额为3125亿元。目前，全国约3000万职工通过提取住房公积金和公积金贷款，改善了居住条件。然而，作为一项福利制度，住房公积金在为部分人群购房提供资金保障的同时，也暴露出发人深省的问题：福利惠及面不够、巨额资金“沉睡”银行、安居钱沦为“唐僧肉”……到底谁应是这项制度的受益人，这项制度应该如何圆百姓安居梦，公积金管理部门到底是事业单位还是“金融机构”？这些问题都在不断地拷问着中国的住房公积金制度。

世界银行的《中国经济季报》指出，中国城镇实行的住房公积金可以用来为中低收入群体提供能承受的住房融资，但是这种制度仍需要进一步改革。世行在报告中指出，中国城镇目前实行的住房公积金制度仍存在三大问题：一是住房公积金作为提供住房贷款的机构还比较薄弱。截至2005年底，中国住房公积金累计金额6260亿元，但只有45%的住房公积金被用来发放住房贷款，而且只有17%的缴费者获得了公积金贷款。二是住房公积金贷款主要使收入较高的家庭受益。由于大部分非正规就业或失业的中低收入者无法参加公积金，很多低收入的成员因为承受能力的制约而无法使用其公积金。三是在公积金风险分散和监管方面还存在一些政策问题。由于住房公积金大部分的资产是某个特定地区的房地产贷款，因而公积金的贷款组合没有进行充分的风险分散。在监管方面，建设部门缺乏金融机构监管的专业能力。同时，在促进住房开发和安全合理贷款二者之间也存在潜在的利益冲突。

国内住房公积金基本上属于职工互的资金集聚与使用形式，委托给公积金管理中心保管监督。但目前公积金管理机构偏离委托人的身份，以半官半商的身份，利用职工融资之钱低效率运作，甚至为一己私利。如公积金管理中心往往以双重身份出现:一方面成为职工福利的保障者，另一方面却有似准金融机构。尽管按照《住房公积金管理条例》规定，公积金管理中心被定位于“不以赢利为目的的事业单位”，隶属于地方政府部门。但《条例》同时却规定“资金管理中心只负责公积金的归集、保值和增值，具体金融业务(贷款、结算、开立账户、缴存和归还)委托银行办理”。在保值增值的名义下，公积金管理中心成为类似于房地产融资银行这样的金融机构，公积金贷款几乎所有的程序，包括资信评估、抵押物价值评估都由管理中心负责。在许多地方，住房公积金的汇缴和贷款发放，实际上均由“中心”负责办理，一个非盈利事业法人从事金融运作，虽然表面上有建设、财政、审计等部门和银行等数个部门监管，但由于受制于地方政府且缺乏透明的监督机制，低效乃至腐败都难以避免。

谁是公积金的真正受益人

住房公积金制度并没有真正关照到中低收入者，原因之一在于，当初出于方便操作的考虑，在缴存数额上简单设计成职工本人工资的一定比例。作为一项社会福利保障制度，本应是“高收入者不补贴，中低收入者较少补贴，最低收入者较多补贴”，但在现行制度安排下，反而是收入越高受益越大，收入越低受益越小，从而人为地加大收入差距。目前，各地各行业公积金个人缴存数额相差悬殊，高的月缴存额数千元，低的只有一二十元。这一制度被人形象地比喻为“只锦上添花，不雪中送炭”。

尽管住房公积金在保障群众购房方面发挥了一定作用，但制度覆盖面低，征缴肥瘦不均等问题仍使许多人不免发出“到底谁是公积金制度真正受益人”的疑问，尤其是这项制度造成的分配差距也备受关注。一方面，部分高收入群体住房公积金缴存比例较高，可以享受由此带来的种种实惠；另一方面，部分低收入群体却很难享受这一制度带来的好处。公积金的这种制度设计，甚至使它成了一些效益好的电力、通信、能源、金融等垄断行业的“第二工资”和“避税港湾”，甚至有的每月缴存数额比其它行业普通员工当月拿到手的工资还要多。

住房公积金制度没有真正关照到中低收入者，另外一个原因在于，公积金制度并没有覆盖最需要它的人群――由于住房公积金是基于工作就业的，绝大部分非正规就业或失业的中低收入者被排除在外，而他们可能才是最需要保障其居住条件的人群。就是“有单位”的正规就业人员，仍有很大一部分人没能受惠于公积金制度，如绝大部分私营企业、民营企业等非公有制企业员工，以及一些国企、事业单位编制外的聘用员工等。公积金的这种现状，不仅难以“济贫”，甚至在世界银行的报告看来有“劫贫济富”的嫌疑：那些由于没有缴纳公积金，或无法逾越购房首付门槛等诸多原因而“永远无法获得公积金贷款”的居民，其中大部分是中低收入者，他们“被迫以低于市场利率的水平进行（养老）储蓄，为能够获得按揭贷款的收入较高的家庭提供补贴”。

如何让中低收入者买得起房，一直是决策层高度关注的重要问题。近年来，政府频出重拳平抑房价，防范金融风险。如出台的若干宏观调控政策措施着眼于调整住房供给，使之适应中低收入群体的需求及承受能力。但政府在为满足这些弱势群体住房需求而发展的配套融资方面，措施则似乎有些滞后。正因为如此，尽管公积金制度存在诸多弊端和不足，但它作为一项重要的住房融资手段，还是得到了肯定。如中国青年报与新浪网联合开展调查表明，56％的人仍认为公积金制度“应该保留，但相关政策需要调整”。世界银行的报告也指出，中国城镇实行的住房公积金可能可以用来为中低收入群体提供能承受的住房融资，“但是这需要进行一些改革”。

靠制度创新化解公积金之惑

中国的住房公积金制度已实行15年，它挟带着集职工之力共同融资解决住房困难的美好愿望出生，成长为今天的问题少年，其间所发生的偏差正印证了目前管理所出现的巨大体制性漏洞。

现在，国内公积金的管理机构由政府和专家、工会代表和职工代表、单位代表各占三分之一。公积金的缴存、转移和封存，均与劳动关系的建立、变更、解除等相关。公积金，本来定位于带有社会保障与扶质社会集资，但这些相对粗略的规定能否符合其目标、功能，也缺乏深入细致的研究。

应该说，住房公积金制度通过改革和创新，能够获得更高的使用效率，使得公积金能够更好地针对那些难以从银行获得融资的群体。如针对公积金缴存义务的强制力不足和覆盖率偏低问题，应进一步强化用人单位的义务，重点保障未被覆盖的职工群体的相关权益。设立“公积金投诉”制度，许可当事人和公益组织以仲裁、诉讼等方式主张权益；针对垄断行业为其员工过高缴存公积金的福利腐败，可以规定公积金缴存以其工资为基数，实行超额递减比例，并实现最高额限制。对已经不合理地超额缴存的，应纳入个人收入额，依法征收个人所得税。同时，加大力度遏制和根除以公积金为“避税港湾”、“第二工资”福利腐败现象；针对需要重点保障和扶助的中低收入者，可以实施差别性的借款利率或者财政贴息保护。统一的借款利率，不能反映公积金的社会保障和重点扶助的功能。因此，在个人收入与信用档案制度建立和运行后，对不同收入群体可以制定差别利率。

住房公积金篇2

自住房公积金制度建立以来，特别是《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》

以及《住房公积金管理条例》（国务院令第262号，以下简称《条例》）印发后，各

地按照“房委会决策、中心运作、银行专户、财政监督”的基本原则和要求，采取一系列措施，适时调

整资金使用方向，加大个人住房贷款发放力度，进一步推动了住房公积金制度的发展。实践证明，实行

住房公积金制度对加快城镇住房制度改革、完善住房供应体系，改善中低收入家庭居住条件等发挥了重

要作用。但是，目前住房公积金管理和使用中还存在一些亟待解决的问题：一是一些地区住房委员会制

度没有真正建立，“房委会决策”流于形式；二是住房公积金管理机构设置不规范，住房公积金管理中

心未能真正作为“不以营利为目的的独立的事业单位”运行，一些城市甚至存在多个管理中心现象，资

金管理分散；三是一些地方住房公积金监督机制不健全，住房公积金使用率低，挤占、挪用住房公积金

等违法违规现象时有发生，住房公积金存在风险隐患。为了进一步完善住房公积金管理办法、健全住房

公积金监督管理体系，从根本上解决目前住房公积金使用和管理中存在的问题，国务院已对《条例》进

行了修改，并于2002年3月24日实施。为进一步贯彻落实《条例》，加强住房公积金管理，现就有关

问题通知如下：

一、调整和完善住房公积金决策体系

各直辖市、省会城市以及其他设区的市、地、州、盟（以下统称设区城市）要按照《条例》规定，设立

住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。每个设区城市只能设立一个住房公积金管理

委员会。住房公积金管理委员会以住房公积金缴存人代表为主组成，其中：人民政府负责人和建设、财

政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1／3，工会代表和职工代表占1／3，单位代表占1／3。

住房公积金管理委员会委员由设区城市人民政府聘任，主任应当由具有社会公信力的人士担任。住房公

积金管理委员会通过建立严格、规范的会议制度（每季度至少召开一次会议），实行民主决策。住房公

积金管理委员会履行以下职责：依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理办法，

并监督实施；拟订住房公积金的具体缴存比例；确定住房公积金最高贷款额度；审批住房公积金归集、

使用计划；审议住房公积金增值收益分配方案；审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。此外

，住房公积金购买国债比例的确定，以及住房公积金年度公报的公布事宜，也由住房公积金管理委员会

审议批准。

二、规范住房公积金管理机构设置

每个设区城市应当按照精简、效能的原则，设立一个住房公积金管理中心，负责本行政区域内住房公积

金的管理运作。县（市）不设立住房公积金管理中心。自本《通知》之日起，在保证住房公积金正

常归集、转移、提取和发放个人住房委托贷款的前提下，现有住房公积金管理中心的资产、人员编制一

律冻结。各地设区城市人民政府要对现有住房公积金管理中心资产、人员等状况进行清理，核实债权债

务，经审计后逐一登记造册。在此基础上，将清理后的资产（包括债权、债务）一并转入新设立的住房

公积金管理中心。根据业务和合理布局的需要，原住房公积金管理中心可改组为业务经办网点；少数资

金数额大、管理工作较规范的，可改组为分支机构。原住房公积金管理中心编制取消，人员由新的住房

公积金管理中心择优留用，未留用人员由原主管部门或挂靠单位负责，妥善安置。住房公积金管理中心

与其分支机构实行统一的规章制度，进行统一核算。资金数额和业务量较小的县（市）的住房公积金归

集管理业务，也可由受托银行办理。各省（区、市）要在2002年10月底之前，完成本行政区域内住房公

积金管理机构的调整工作。在机构调整过程中，要保证住房公积金管理和使用工作正常进行，不断、不

乱。

住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位，不得挂靠任何部门或单

位，不得与其他部门或单位合署办公，也不得兴办各类经济实体。住房公积金管理中心要建立岗位责任

制度和内部审计制度，加强内部管理。住房公积金管理中心的管理费用实行收支两条线管理。住房公积

金管理中心负责人由住房公积金管理委员会推荐，按照干部管理权限审批并办理任免手续，不得兼职。

上级建设行政主管部门和住房公积金管理委员会要加强对住房公积金管理中心负责人的监督，发现问题

及时向设区城市人民政府反映，必要时，可以提出撤换住房公积金管理中心负责人的建议。设区城市机

构编制管理部门要根据当地住房公积金规模，合理核定住房公积金管理中心的编制，严格控制住房公积

金管理中心人员。住房公积金管理中心工作人员实行竞争上岗、择优聘用。

三、规范住房公积金银行专户和个人账户管理

住房公积金管理委员会应在人民银行规定的工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等五

家商业银行范围内，确定受委托银行，办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立

、缴存、归还等手续。其中，受委托办理住房公积金账户设立、缴存、归还等手续的银行，一个城市不

得超过两家。建设行政主管部门、财政部门、人民银行及其分支机构应依据管理职权，对住房公积金管

理中心在受委托银行设立住房公积金账户进行监督。受委托银行对专户内住房公积金的使用行为负有监

督责任，发现违规问题要及时向当地住房公积金管理委员会、上级建设行政主管部门和人民银行及其分

支机构反映。凡不按规定设置账户的，有关部门要进行严肃处理。

住房公积金是在职职工及其所在单位缴存的长期住房储金，属于职工个人所有。受委托银行要为缴存住

房公积金的职工建立个人账户；住房公积金管理中心要建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房

公积金的缴存、提取等情况，并和受委托银行定期对账。对职工住房公积金的记账时间以住房公积金在

受委托银行缴交入账时间为准。住房公积金管理中心对已办理缴存住房公积金的职工，要发放有效凭证

。

四、强化住房公积金归集，加大个人贷款发放力度

各地要采取多种措施，加强住房公积金归集工作，提高归集率，依法督促有关单位按时足额缴存住房公

积金。凡用人单位招聘职工，单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。要加强对住房公积金管

理中心归集住房公积金和发放个人住房委托贷款工作的考核，落实责任。

住房公积金管理中心和受委托银行要简化个人住房委托贷款手续，提高办事效率，改进贷款服务工作。

住房公积金管理中心要按规定确定住房公积金个人住房委托贷款发放范围，对于职工买房、集资合作建

房，以及自建、翻建和大修住房的，均应提供住房公积金贷款。住房公积金管理中心要加强贷款风险管

理，健全贷款档案管理制度。

五、健全和完善住房公积金监督体系

国务院各有关部门和各省（区、市）人民政府要加强对住房公积金管理和使用的监督。建设部会同财政

部、人民银行负责直接对北京、天津、上海、重庆四个直辖市住房公积金管理和使用实施监督。省、自

治区人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门、人民银行分支机构，负责本行政区域内住房公积金

管理法规、政策执行情况的监督。建设部要充分依托现有网络系统基础，建立健全全国住房公积金信息

管理系统，与各省（区、市）住房公积金监管机构联网，对各地区住房公积金管理和使用实施监督。建

设部要会同有关部门定期对各省（区、市）住房公积金管理和使用情况进行检查，对检查中发现的问题

，要责成有关省（区、市）进行纠正，违规违纪的要及时组织查处，重大情况要及时报告国务院。

建立设区城市财政部门对住房公积金管理和使用的全过程监督机制。住房公积金管理中心应严格执行财

政部《住房公积金财务管理办法》（财综字[1999]59号）、《住房公积金会计核算办法》（财会字

[1999]33号）等规定，按时向财政部门报送住房公积金财务收支预算和管理费用预算，并严格按财政部

门批复的预算执行。住房公积金管理委员会在审批住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告时

，必须有财政部门参加。住房公积金管理中心年终编制住房公积金财务收支决算和管理费用决算，要报

同级财政部门审批并抄报同级审计部门。人民银行要加强对受委托银行承办住房公积金金融业务的监管

。审计部门应对住房公积金管理和使用情况的真实性、合规性、效益性进行审计监督，对住房公积金管

理中心负责人进行经济责任审计。住房公积金管理中心在结算年度终了后两个月内，将包括住房公积金

资产负债表、损益表、增值收益分配表等内容的财务报告向社会公布，便于社会和公众监督。

六、加强组织领导，严肃法纪，切实维护住房公积金缴存人的合法权益

加强和改进住房公积金管理，关系到广大住房公积金缴存人合法权益的维护，关系到城镇住房建设和居

民居住水平的提高。各省（区、市）人民政府要切实加强对住房公积金管理中心调整工作的领导，统一

部署，精心组织，保证调整工作的顺利实施。有关部门要统一思想，各司其职，各负其责，密切配合，

进一步加强对各地贯彻《条例》的指导和监督。

为了促进住房公积金制度的规范发展，由建设部、财政部、人民银行、国家经贸委、监察部、劳动保障

部、审计署、法制办、中编办、全国总工会的负责同志以及中国社会科学院、国务院发展研究中心有关

专家，组成住房公积金工作联席会议，定期召开会议，研究住房公积金发展规划、政策，协商解决住房

公积金制度发展中的有关问题等。

各地要严格执行《条例》有关规定，对住房公积金管理和使用过程中出现的违法违纪行为，要坚决查处

和纠正。对目前已被挤占、挪用的住房公积金，由原决策机构和决策人负责，于2002年6月底前全部收回

；对违规发放的项目贷款，要在2002年底前全部收回。因违规使用住房公积金而造成资金损失的，要依

法追究直接责任人及有关领导的责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。在机构调整过程中，严禁借

机私分钱物、侵吞国有资产、突击提职、挥霍浪费；违反规定的，一律从严查处。

住房公积金篇3

1、树服务新风，创文明单位

2、让职工享受住房公积金阳光温暖，是当代公积金人的责任和使命

3、缴一百贴一百，投资收益百分百

4、发挥住房公积金作用，提升全民居住水平

5、依法实施住房公积金制度，切实维护职工合法权益

6、参与公积金，利国又利民

7、住房公积金，园您住房梦

8、住房公积金，情系你我他

9、住房公积金，单位的义务，职工的权益，安居的保障

10、取一笔贷一笔，住进新房付低息

11、住房公积金，取之于民，用之于民，造福于民

12、微笑+自信+努力=成功

13、储公积金，筑幸福家

14、为自己养成一个好习惯，给别人留下一个好印象

15、尽住有所居之天使，做守望诚信之卫士

16、缴存公积金，单位有责任、职工有义务

17、服务没有起点，满意没有终点

18、缴存公积金，贷款享低息

19、住房公积金，圆你住房梦

20、所有行政机关、事业单位和社会团体必须依法建立住房公积金制度

21、住房公积金，缴存有利息，购房可贷款，服务更周到

22、友善等于快乐，冷漠等于伤害

23、住房公积金，利国又利民

24、实施住房公积金制度，建设安居和谐新咸阳

25、增强住房公积金法规意识，维护职工的合法权益

26、住房公积金，职工的权益，安居的保障

27、想一想算一算，还贷不掏口袋钱

28、住房公积金，取之于民，用之于民

29、置权力于阳光下，立廉洁高效标兵

30、建立住房公积金制度，促进和谐社会建设

31、公积金服务从微笑开始，缴存人满意是最终目标

32、只有您的一份贡献，才有公积金的辉煌明天，让我们携起手来吧

33、练内功，强素质，塑形象

34、培育礼仪员工，创造文明团队

35、住房公积金，圆您住房梦

36、职工要购房，公积金来帮忙

37、积极推进非公有制企业住房公积金制度建设

38、购房若贷款，公积金是首选

39、加强住房公积金管理，维护缴存者合法权益

40、举创业创新之旗，走寓管理于服务之路

41、公积金贷款，息低又方便

42、住房公积金，情系你我他

43、住房贷款，公积金首选

44、用心服务，专心工作

45、强化归集扩面，加大放贷力度

46、坚决依法推进各级各类企事业单位建立住房公积金制度

47、贯彻《住房公积金管理条例》，促进房地产健康发展

住房公积金篇4

关键词：住房公积金；争议；改革

中图分类号：C913.7 文献标识码：A

收录日期：2017年4月12日

根据1999年颁布2002年、2015年修订的《住房公积金管理条例》以下简称《条例》规定，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金，单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务，即住房公积金是由单位和职工个人共同缴付，实行专户存储，归职工个人所有，缴存职工购买自住房时可以申请住房公积金个人住房贷款。

梳理我国公积金的发展历程可以发现：一是延续改革开放之初的改革路径，中央确立方向，地方自主，这使得其自和灵活性高，有利于政策的执行和检验，但同时也像很多改革初的政策一样，中央缺少强有力的法律依据情况下，导致当前许多政策面临各地之间不统一的情况，而各地之间的整合必然又是一项大的工程；二是由解决住房市场化的手段逐渐变成政府住房保障的金融工具，虽然效果受到质疑，但是搭建了一个住房保障的组织体系，将住房掌控在政府手中，这符合政府的偏好，对于住房的改革要有主动的掌控。

一、我国住房公积金的争议

当前住房公积金已经发展了20多年，由于其出现的很多问题，使得众多学者对于其是否有存在的价值进行讨论，这些争论逐渐将住房公积金存在的问题剖析清楚。

（一）公积金在缴存上存在较大差异。住建部内部统计显示，截至2011年，住房公积金缴存覆盖面约为全国城镇职工的78%，但缴存覆盖主要集中在党政机关、事业单位和国有企业，在非公有制企业中，住房公积金缴存的覆盖面约为20%，这意味着近80%的民营企业职工未有住房公积金覆盖。因“所有制”身份不同而导致的住房公积金“保障差距”，正在形成一种新的因“所有制”而造就的“不公平”。

（二）缴存制度设计有缺陷，拉大贫富收入差距。使用住房公积金贷款的人员收入层次分布不均，高收入人群占比较大。按照现有住房公积金贷款制度，缴存人的收入低则缴存基数低，致使缴存金额少，能够申请的贷款额度就少，购买房屋时需要个人先期缴纳的金额就高，而他们的低收入无法承担较高的购房首付款。这种矛盾使得大多数中低收入家庭很难有机会申请住房公积金贷款，享受“低贷”福利。而缴存人中收入较高的那部分人群，由于能够承担购房所需的初始投资，则可以一次甚至多次以优惠利率进行公积金贷款。

（三）住房公积金利率设置不合理。现有的住房公积金“低利率存储、低利率贷款”政策，极大地损害了那些长期不使用公积金缴存人的权益。为了达到公积金贷款低利率的目的，住房公积金存款利率比照同期一年期的商业存款利率。在当前通货膨胀严重的情况下，缴存的住房公积金不但无法实现保值增值，还会逐年贬值，极大地伤害职工利益，打击了职工的缴存积极性。“低贷”的福利只有申请了住房公积金贷款的借款人才能享受到，而“低存”带来的损失却是由全体住房公积金缴存人承担。由于享受住房公积金贷款是有条件限制的，广大中低收入人群往往无法达到申请公积金贷款的条件，这就造成了中低收入者义务多、权利少，政府补贴的住房福利在高低收入人群间呈现逆向流动，有悖于建立住房公积金制度的目的。

（四）管理体制方面的问题。一是住房公积金管理中心的定位存在问题。公积金中心是“不以营利为目的的独立的事业单位”，它不是政府部门，却替政府承担了相当一部分住房保障职能，负有强制单位和个人缴存住房公积金的责任。住房公积金管理中心又需要完成资金归集、放贷等本应由金融机构来执行的职能，这就导致住房公积金管理中心定位与实际职能间的错位，进而使中心的责权利不对等；二是监管制度不完善。住房公积金制度从建立至今，已经逐步建立起一套自上而下的监督检查机制。按照《条例》的要求，各地方住房公积金管委会应当对住房公积金管理中心进行监督和管理。但是受管委会的成员单位构成所限，管委会的组成人员往往并不从事住房公积金工作，对相关业务也不熟悉，这就造成了在实际工作中，住房公积金管委会的管理决策执行力差、监督检查流于形式等问题；三是属地化管理不利于资金有效配置。根据现有的制度安排，住房公积金实行属地化管理原则，各直辖市、省会城市、设区城市公积金管理中心在其行政区内负责公积金的归集、支取和贷款等工作，住房公积金不允许异地流转和使用。

通过梳理，我们可以发现，公积金管理的整个环节是存在很多问题的，甚至其是否还有存在的价值都是值得商榷的。以上的争论和质疑，均使得公积金管理部门面临巨大的压力，但是公积金管理部门自身是难以从公平的角度去改革的，因为公平问题的出现是整个制度设计、功能定位出现的问题，公积金的委托问题、使用率低的问题、收益率低的问题，这些问题并非市一级的政府管理部门能够解决的。

二、改革公积金的政策建议

（一）调整住房公积金缴存政策，适当提高低收入职工的单位缴交比例。《条例》中规定的缴存范围基本涵盖了社会上各种职业的从业者，但是这一制度在执行时的情况并不乐观。现有缴存政策造成收入越高的职工，获得单位缴交的住房公积金越多，违背了建立住房公积金制度的初衷，背离了公积金制度的公平性原则和住房保障职能。因此，应当针对不同收入水平群体，制定差异化的缴存政策。按不同层次的职工收入水平确定不同的个人缴交比例，特别关注低收入人群，适当提高低收入水平职工的单位缴交比例。

（二）调整住房公积金利率政策，解决“低存低贷”问题。适当提高住房公积金的存款利率，将其与住房公积金的缴存年限挂钩，存款利率随缴存时间的增加而提高，以使长期不使用住房公积金的人群也可以享受到公积金的福利。实行差别化的贷款利率，既要考虑贷款申请人的收入情况和信用状况，还要考虑到贷款所购房屋的性质和评估价值等因素。在此基础上设定不同的利率档次、贷款期限和贷款额度。

（三）建立部级住房公积金管理中心，整合各地方住房公积金资源，统筹规划使用全国的公积金资金。由于各地方住房公积金的供需情况很不均衡，虽然总体上全国的住房公积金存在大量闲置资金，但是具体到某些大中型城市则往往呈现出入不敷出的状况，资金压力巨大。而那些住房保障压力较小的城市，又存在大量的闲置资金。因此，在国家层面上建立资金池，统筹跨地区调配资金是十分必要和可行的。

（四）拓宽住房公积金投资渠道，更好地实现保值增值。应当大力宣传住房公积金贷款政策，推动住房公积金贷款业务的开展，在满足缴存人提取和贷款需求的基础上，积极寻找新的更稳健的增值渠道，减少住房公积金的资金沉淀和浪M。在进行严谨评估的基础上，对政府的保障性住房项目发放专项项目贷款，既降低了政府建设保障房的建设成本，解决了政府住房保障投资紧缺的问题，又给住房公积金开辟了一条收益稳定的增值渠道。

（五）加快住房公积金法制建设。住房公积金管理中心应当加强内部监管，制订详细、可操作性强的实施细则和操作规程，从而实现公积金中心的自我管理，尽量消除管理中的漏洞和死角。依靠飞速发展的互联网技术建立全国性的公积金数据库，采集各地区公积金的使用数据加以分析，进而实现对各地区住房公积金管理中心的动态监督。积极推动住房公积金的法制建设，建立健全住房公积金法律体系，使住房公积金管理有法可依，有章可循。对违法侵占、挪用、贪污住房公积金等犯罪问题，依法惩处。

作为住房保障的一个重要手段，住房公积金最受质疑的就是其公平性不足问题。另外，由于管理机构是政府部门，并不是资金的所有者，使得社会上存在大量对于公积金运行中的问题的批评，这些问题可以归结为效率问题。我们可以发现，公积金制度面临严峻的挑战，其公平和效率问题都饱受诟病。因此，改革住房公积金任重道远却势在必行。

主要参考文献：

[1]陈杰.中国住房公积金的制度困境与改革出路分析[J].公共行政评论，2010.3.

住房公积金篇5

住房公积金,是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是国家用法律手段、经济手段和行政手段,对住房基金进行强制储蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建设和住宅融资的管理制度,它具有社会性、互、保障性、政策性的特点,是我国社会保障体系的重要组成部分。实行住房公积金制度对加快城镇住房制度改革、完善住房供应体系、改善中低收入家庭居住条件等方面发挥重要的作用。

一、公积金制度的建立和发展

我国从1991年在上海市率先推行住房公积金制度,至今已有了15年的发展历史。实行住房公积金制度以来,国务院及相关部门根据公积金事业的发展多次制定下发住房公积金管理工作方面的条例、规定等,为我国住房公积金制度的规范、有序、快速发展提供了制度保障。1999年4月3日,国务院施行《住房公积金管理条例》(以下简称《条例》)。《条例》规定了公积金的性质、缴纳比例、管理机构、使用主体、使用范围、存贷利率等,为住房公积金制度的实施提供了法律依据。

为加强住房公积金的管理,强化行政监督,规范监督行为,保证住房公积金规范管理和安全运作,国务院于2002年修改《住房公积金管理条例》,并先后制定并实施《关于完善住房公积金决策制度的意见》《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等。特别是2005年1月10日,建设部和人民银行等部委颁布了《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》,对公积金管理工作中的若干具体问题提出了指导意见。《意见》对进城务工人员、个体工商户和自由职业者的住房公积金缴纳作出规定,确定了公积金住房保障与其他社会保障功能之间的转化关系,对有关住房公积金重大政策制订、作出相关民主程序要求的规定,在强化和巩固公积金制度现有框架和强化职工维权管理方面也提出了新措施。

另外,各省市、自治区根据《条例》规定和各地实际情况,制定了实施细则及相关行之有效的地方性政策,大大促进公积金管理工作的健康、快速发展。

总之,经过15年的发展,我国住房公积金归集额有了大幅度增长,个人贷款额逐年稳步增加,贷款资产质量不断提高,取得了快速发展。据国家建设部办公厅2004年8月19日的《二四年六月底全国住房公积金归集使用情况的通报》(建办金管[2004]68号)数据,截至2004年6月底,全国住房公积金归集总额为6367.6亿元,归集余额为4306.7亿元,实际缴存职工人数为5987.5万人。按照国家统计局2003年统计年鉴在岗职工人数口径计算,覆盖率为56.6%,个人贷款总额为2817.2亿元,累计向376.54万职工发放了个人贷款。《东方早报》2005年9月22日报道“上海住房公积金累计归集总额达到1000.54亿元,上海成为全国首个归集突破1000亿元的城市。”以上数字能够充分说明我国公积金事业的发展。

二、住房公积金管理工作中存在的问题

虽然我国住房公积金制度实行顺利,发展迅速、成绩显著,但在具体管理工作中仍然存在不少问题。除了由于地区差异存在的具有局部性的个别问题外,在住房公积金管理工作中普遍存在的问题有:

(一)公积金发展不平衡

公积金各项业务在大城市、沿海发达地区发展较快,中小城市、欠发达地区发展较慢。公积金归集方面,上海、北京市和江苏省的归集总额超过500亿元,广东、浙江省超过400亿元,五省市合计数占全国归集总额的44%。陕西、青海两省年增长率低于9%。上海、北京市和江苏、浙江、广东、山东、辽宁省的归集余额超过200亿元,七省市合计数占全国归集余额的51.7%。公积金提取方面,上海、北京市和山东、江苏、浙江、广东、辽宁五省的累计提取额超过100亿元。其中,上海占住房公积金提取总额的50%。公积金贷款方面,截至2004年6月,全国累计向376.54万职工发放了个人贷款。其中,上海74.8万人,江苏、浙江、天津、北京超过20万人……上海、北京、天津市和浙江省的个人贷款余额占归集余额比例均超过70%。资金运用方面,全国住房公积金运用率(个人贷款余额与购买国债余额之和占归集余额的比例)为54.5%。其中,上海、北京、天津、浙江、江苏、福建等六省市超过60%,河南、甘肃、河北、贵州的资金运用率不足30%,海南、甚至不到12%。

(二)公积金归集额不足

分析其原因主要有以下几方面:第一,公积金缴存覆盖率低。《条例》中规定的缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。但是,目前各地区除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外,很大一部分单位未缴公积金,虽然在一些大城市的公积金覆盖率在90%以上,但全国仍有相当一部分省市的公积金覆盖率不到50%,还有不小数量的职工尚未参加住房公积金制度。第二,我国住房公积金的来源仅为城镇在职职工,没有建立自愿式住宅储蓄制度,融资渠道狭窄。第三,公积金缴存比例不均,特别是经济落后、欠发达地区和小城镇职工公积金缴存比例低、数额少。第四,住房公积金管理中心市场意识不强,市场宣传推广力度弱,很多商业银行在一定程度上挤占了公积金贷款的市场。

(三)公积金贷款手续复杂,风险多

办理公积金贷款的手续复杂、步骤多、拖延的时间长。另外,公积金贷款存在一定的风险。随州市住房资金管理中心喻凤平在《住房公积金贷款风险及防范对策》一文中将住房公积金贷款的风险总结为物产权风险、信用风险、欺诈风险、贷款条件风险、流动风险、运作风险、小可抗力风险、法律风险等八种,分析的比较全面、准确,因此本文中不再作详细的分析。

(四)管理不规范,监督机制不健全,处罚力度不够

1.住房公积金管理中心隶属关系不明确。《条例》明确规定“住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。”但不少地区住房公积金管理中心不直接隶属城市人民政府,而是隶属于城建部门或与其他部门合署办公。

2.不少地区住房公积金管理中心尚未建立起有效的岗位责任制度和内部审计制度,缺乏内部管理,资金管理分散,一些城市甚至存在多个管理中心的现象,职责不明。

3.资金管理不规范。《条例》规定“住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房,任何单位和个人不得挪作他用。”但不少地方不同程度地存在用公积金兴办各类经济实体、坐吃利差、或把住房公积金大量用于城市建设或挪用到与住房无关的项目的现象,甚至有些地区住房公积金管理中心违规通过委托机构用公积金购买国债。

4.监督不严,处罚力度不够。虽然在《条例》中明确规定了比较健全的管理规定和监管机制,但实际执行中确实存在监管不力的问题。国家还制定实施《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等相关规定,但执行不严,力度不大。加之由于我国推行住房公积金制度的时间短,目前尚未形成一个有效运作体系,监督机制不健全,违规使用公积金的现象屡有发生,对查出的违规行为处罚不严,严重抑制了公积金作用的正常发挥。

(五)管理手段落后,员工素质亟待提高

绝大多数住房公积金管理中心在公积金管理工作中虽然实现微机化管理,但有的管理软件老化、功能不全,特别是欠发达地区中小城镇住房公积金业务管理不管是硬件还是软件均有较大差距,大大落后于当今金融业快速发展的新形势和新挑战。各地区住房公积金管理中心不同程度地存在人员年龄、学历、职称比例不合理的问题,有些员工的政治素质和业务素质不高,影响工作效率。住房公积金管理中心的干部职工要转变观念,调整思路,强化金融意识,主动学习新知识,不断充实自己,加强对经济发展态势的观察和分析,拓宽思维,为住房公积金的发展建言献策。

对于公积金管理工作方面存在的问题,很多公积金管理工作者和金融业人士从不同角度作了不同程度的分析并提出了很多针对性的建议和措施,在这里不一一列举。各地区也在工作实践中不断总结经验,采取有力措施,解决存在的问题,促进公积金事业的健康快速发展。例如,郑州市将对应缴住房公积金但未给职工缴纳的单位采取严厉制裁措施,除申请法院强制执行外,还将在媒体上公开曝光;南京市下发《市政府关于全面落实农村教职工住房公积金制度的通知》,明确规定为农村教职工建立公积金账户,要求未完全实施住房公积金制度的各区县必须从今年1月起为农村教职工建立住房公积金,缴存比例为单位和个人各10%,等等。

三、住房公积金的发展趋势

分析目前我国住房公积金管理工作中存在的各种缺陷,寻找解决问题的最佳方案,进一步规范住房公积金的管理,不断完善经营体系,促进住房公积金业务的健康发展是摆在政府面前的迫切任务,也是每个公积金人的神圣的使命和严峻的考验。从发展的角度理性思考住房公积金制度的发展趋势,提出以下见解:

(一)公积金的证券化。推行住房抵押贷款证券化是扩大资金来源的有效手段,也是住房金融发展到一定阶段的必然要求。近年来,相关部门在这方面的理论研究上做了大量的工作。在这此理论基础上,条件成熟的地方应尽快具体实施。要建立“谁缴存,谁获利”的公平住房金融制度,逐步提高公积金缴纳率,扩大公积金缴纳人员范围,扩大资金来源,并建立稳定的公积金存款利率机制,减少利率风险,提高广大职工缴交公积金的积极性,逐步实现公积金的证券化。

(二)管理的进一步规范化。互、保障性是住房公积金制度的显著特点,各地区住房公积金管理中心要严格执行《条例》,科学、规范管理,一些业务委托相关银行办理,充分利用委托银行的各种资源,减少住房公积金管理机构费用成本。住房公积金管理中心将主要精力放在管理上,进行规范、科学管理。要加强监管,强化公积金管理委员会的实际权力和责任,管委会工作要接受社会监督,资金流向要经过管委会同意,财务情况要及时向管委会和财政部门汇报。同时,如果公积金出现问题,管委会成员要承担连带责任。要加强信息系统建设,实行全国联网,由主管部门和人民银行实行动态监管。

住房公积金篇6

只要企业和个人之间有劳动关系，不论个人是否有北京市户口，单位必须为其交纳住房公积金。近日，北京市政府法制办公室向社会公布了今年市政府立法计划。其中《住房公积金管理办法》被纳入政府今年计划完成的28项法规之中。住房公积金在体现社会福利的同时，也为降低个人所得税税负提供了可能。

根据相关规定，企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予缴纳个人所得税。由于住房公积金是直接存入个人账户，加之各地关于住房公积金的缴存基数和比例都有一个幅度范围，这就为我们利用住房公积金政策来调整企业工资福利结构，降低个人所得税税负提供了可能。

调整缴存数额降低税负

例：南京某外商投资企业财务经理2003年月工资收入6000元，该单位按3000元缴存基数、10%的缴存比例为其缴纳住房公积金。这样，单位承担300元，个人承担300元，不考虑其他扣除因素，该经理应纳个人所得税为（6000－300－800）×15%－125=610元。

根据南京市规定，南京市范围内外商投资和港澳台商投资企业单位和个人的缴存比例为10%～12%，缴存基数为个人月平均工资，如果月平均工资水平高于5000元的按5000元计算。

根据以上所述，我们可以通过调整住房公积金缴存数额来降低个人所得税税负。

在单位缴存比例不变的情况下，个人可以与单位协商，提高个人缴存的基数和比例，以上面例子，个人可以提出自己按5000元、12%的标准缴纳住房公积金，这样，个人缴存的数额为600元，比先前个人多缴纳300元，多缴的这部分在政府规定的范围内，是符合免缴个人所得税的规定的。在这种情况下，该经理应纳个人所得税为565元，少纳个人所得税45元。

补缴以往年度数额减税负

有些地方政府还有补缴以前年度的住房公积金免交个人所得税的规定。

例：小李是广州开发区内一家大型外企的技术员，最近，公司决定为小李补缴1998年至2002年共五年的住房公积金合计2.44万元，公司、小李各负担一半。这样，小李就相当于间接取得了1.22万元的奖金。

广州市地税局专业人士解释，单位和个人以前年度没有缴纳住房公积金，现在按国家或地方政府规定的比例或标准补缴住房公积金的，对于单位缴付部分，不计入个人当月的工资薪金收入，免予征收个人所得税；对于个人缴付部分，允许从补交当月的工资薪金收入中税前扣除，补交当月不足扣除的，可在以后12个月内计算分摊扣除。

按照上述规定，小李个人负担的1.22万元住房公积金款，可以从补交当月的工资里税前扣除。假设小李每月工资为5000元，在补交住房公积金当月就可税前扣除5000元，剩下的7200元还可以逐月按其工资收入作税前扣除，直到逐月扣完为止，但最长不能超过12个月扣除。

看好地方政策入手

上述是以两个城市为例，事实上，国家对缴存住房公积金的月工资基数和缴存比例只有一个指导性的规定，具体的实施细则由各地方政府颁布。《关于住房公积金管理若干问题指导意见》中规定“设区城市（含地、州、盟，下同）应当结合当地经济、社会发展情况，统筹兼顾各方面承受能力，严格按照《条例》规定程序，合理确定住房公积金缴存比例。单位和职工缴存比例不应低于5%，原则上不高于12%”、“缴存住房公积金的月工资基数，原则上不应超过职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的2倍或3倍。”

对于北京市，也有一套相关的住房公积金缴存管理政策。

按照国务院《住房公积金管理条例》（国务院令第350号）规定，北京住房公积金管理委员会《关于北京2005年住房公积金缴存有关问题的通知》确定北京2005年度（2005年7月1日至2006年6月30日）住房公积金缴存比例和缴存上限，7月1日起由2004年的1202元提高到1417元，比2004年提高了215元。从2002年开始每年设置上限，这一数字一直在攀升，2002年为744元，2003年为880元，2004年为1202元。根据市政府2002年确定的原则，2005年住房公积金年度的缴存额上限按照2004年职工月均工资的300％，分别乘以单位和职工住房公积金缴存比例确定。

北京市住房公积金管理中心有关人士介绍，2005年住房公积金缴存比例政策没变，缴存比例仍为8％，有条件的单位（北京市为“有条件的企业”）住房公积金缴存比例可以为10％。

北京市将要出台的管理办法是在2002年国务院进行修改重新颁布的《住房公积金管理条例》基础上的细化，譬如在国家的法规上对如果没有北京市户口的人员是否能有住房公积金的问题没有明确，而此次将要出台的《办法》将会明确，只要企业和个人之间有劳动关系，不论个人是否有北京市户口，单位必须交纳住房公积金。目前上海和天津已经对住房公积金进行了地方性立法。

《钱经》提示：纳税人在运用住房公积金节税的同时也要注意以下几个问题。

1．超规定缴存或未经批准超上限缴存住房公积金的部分，单位不得列入成本或费用；职工照章缴纳个人所得税。

2．有些地方政府有“补充住房公积金”的规定，北京市住房公积金管理中心2004年决定，有条件的企业本着自愿原则可为所在企业从业人员建立补充住房公积金，其缴存比例比原公积金缴存比例上限提高10个百分点，达到20％。但超出部分不论对企业还是个人而言都不再享有免税政策。但是，根据现行个人所得税法和住房公积金有关规定，单位和职工缴纳的补充住房公积金应计入发放当月个人的工资、薪金收入，合并计征个人所得税，“补充住房公积金”并不适用免税规定。

住房公积金篇7

2、住房公积金的特点：

（1）普遍性，城镇在职职工，无论其工作单位性质如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金。

（2）强制性（政策性），单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金的管理中心有权力责令限期办理，逾期不办理的，可以按《条例》的有关条款进行处罚，并可申请人民法院强制执行。

（3）福利性，除职工缴存的住房公积金外，单位也要为职工交纳一定的金额，而且住房公积金贷款的利率低于商业性贷款。

住房公积金篇8

而在今年更早些时候，住建部相关负责人对媒体公开表示，《住房公积金管理条例》正在进行实施14年来的第二次修订，将在2013年6月前完成全部工作，并上报国务院法制办。据悉，修订的内容主要包括三方面，一是住房公积金的用途和功能的调整；二是对覆盖人群的重新梳理；三是对监管形成制度化约束。

按照现行管理条例规定，职工个人缴存和单位为职工缴存的住房公积金，均属于职工个人所有。但是长期以来，住房公积金由于强制缴纳、受限支取、贷款审批手续繁琐、挪用现象普遍等问题广遭诟病。上述组合消息的，自然引发社会关注。在部分专家和业内人士看来，这意味着住房公积金已全面进入“改革期”，而目前需要讨论的重点已不仅是如何放宽支取自由度、加强监管等技术层面，甚至上升至存废问题。

难以支取的公积金贷款

“我奉劝想要办住房公积金贷款的人，―定要在身体和精神上都做好长期斗争的准备。”在北京中关村某科技公司工作的王女士说。见到本刊记者的时候，她和丈夫深陷在公积金贷款和支取的繁琐手续已经2个多月了。

王女士夫妇自2年前结婚后就开始物色合适的房子。因为手头资金有限，目标锁定为北四环附近50-60平米的二手房。去年，两人曾经看上一套各方面都很合适的房子，甚至已经初步签下了购房意向书，但最终没有成功。因为房主坚决不接受住房公积金贷款的买主。“我工作很忙，没空儿跟着你瞎折腾。”王女士至今记得房主当面甩给自己的这句话，“当时很生气，认为房主故意刁难人，现在终于体会到了。”王女士表示，如果自己将来卖房，也一定不会卖给用公积金贷款的人。

今年夏天，王女士再次看中一套房子，房主是个退休老人，同意公积金贷款付账。8月24日，王女士夫妇在位于北四环的房屋中介交了定金、中介费、担保费后，成功网签购房合同。同时，中介服务人员提醒他们，要尽快准备公积金贷款的资料了。

王女士给记者展示了一张长长的清单，上面都是需要准备的材料。买房人方面，首先是一份贷款申请书，然后是《身份证》《户口本》《结婚证》《外地人士的暂住证》《5年以上本地纳税证明》等原件及复印件，此外还需要提供《学历证》《学位证》，因为据称这些都能为贷款成功增加几率，一起提交审批有益无害。卖房人方面，除了上述基本证件，还需要带着《房产证》等房屋证明材料。另外，由于房主是离异人士，还被告知需要找出当年的《离婚判决书》，以证明是房子的唯一产权人。

9月6日，备齐所有材料的王女士首先按流程规定前往东二环朝阳门外，将买房首付款打到住建委指定的某银行的第三方监管账户上。

7日，夫妇二人与房主一起来到位于南三环方庄的房产中介总部面签，先由中介帮忙检查一遍材料是否齐全，并确定申请贷款的额度。“我只记得那一天，填了一堆表、签了一堆字。”王女士说，很多材料表格和都是一式三份、一式五份的写，具体是什么，现在已经完全记不起来了。至此，审贷准备工作全部完成，历时15天。

9月17日，买卖双方来到位于北二环雍和宫的北京市住房公积金贷款中心网点进行公积金贷款初审，将材料悉数上交，并填写了个人资料表等多份表格后，被告知回家等消息，一个星期左右便会接到电话或短信，知道贷款申请通过与否。

然而十几天过去了，王女士夫妇没有接到任何通知。直到9月28日，她致电中介公司，托其帮忙问问情况，才得知自己的申请额度没通过，需要重新申请。

10月12日，买卖双方再一次来到贷款中心，重新申请了一个较低额度的贷款。“因为数额变动了，所以要把上一次的步骤全部重复一遍。”王女士说。同一天，她又跑到银行，补交上多出来的首付款。

10月16日，王女士接到审批通过的通知，双方第三次来到贷款中心，提交了按要求开通的还贷银行卡账号后，正式签下了贷款合同。揣着这份贷款合同，早已等得心焦的王女士第二天就催着房主一起去石佛营的房产交易大厅办理了房屋过户。

10月的最后一周，王女士终于接到了银行发来的放款短信，通知她从11月26号起，正式开始按月还贷。此时，已经距最初提出申请的日期过去2个多月；其间，她和老公均请了10余次事假，扣了上千元工资。而之所以要这么长时间，除了等待相关部门的层层审批，还因为公积金贷款要求买卖双方一起办理，所以要迁就房主的时间。

即便如此，王女士夫妇与住房公积金的交手只能算完成了上半回合。下一步除了要取出各自工作以来累积的公积金，还要办理今后的公积金按月打到账户的申请手续，这意味着，又要准备各种材料，填写各种申请，等待包括本人单位、公积金管理中心以及银行的漫长审批了。

就在王女士接受本刊记者采访时，她又听说了一件新的烦心事。由于其单位―直在交行为员工缴纳住房公积金，而还贷的银行是建行，银行之间无法办理业务关联，也就意味着今后每个月，王女士都要去交行取公积金，然后再去建行还款。

住房公积金存废之争

梳理中国内地自改革开放以来推出的各项政策不难看出，政府一向喜欢向近邻新加坡“取经”。住房公积金制度也同样是从新加坡学来的“成功经验”。

1955年，为了对退休和失去工作的人提供保障，新加坡建立了中央公积金制度，由于该制度实际上是对公民私人财产一种强制性的储蓄，推出之时充满争议。但是由于实行几十年来，确实缓解了不少新加坡人的住房问题，因而被看做是经过实践证明的成功制度。

不过除了新加坡之外，当前世界上推行住房公积金制度的国家并不多。所谓住房公积金，是单位及其在职职工共同缴存的长期住房储金。国际上有专家把住房公积金制度定义为“公益信托”，这一概念最早起源于英国中世纪的教徒个人财产捐赠。指为了公共利益的目的，使整个社会或社会公众的一个显著重要的部分受益而设立的信托。但是其强制性的特点，又似乎有异于公益信托。

1991年，住房困难问题尤为突出的上海市率先在内地试推行住房公积金制度，被政府认为在住房实物分配向货币化分配过渡期间，有效地提高了职工的住房支付能力。1999年，内地全面进入住房制度改革时期；同一年，国务院正式颁布了《住房公积金管理条例》，全面推广。2002年，条例进行了第一次修订，对公积金的监管以及违法使用公积金的惩罚措施进一部细化。

多年来，中国内地政府―直声称，住房公积金是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式，是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互、保障性。在现行《住房公积金管理条例》中，写明公积金属于职工个人所有。然而住房公积金使用率连续走低的事实，似乎又与推行这项制度的初衷相悖。

来自住建部的官方数据显示，截至2007年末，全国累计住房公积金缴存职工超过1.1亿人，缴存总额达1.6万亿元，缴存余额9600亿元，通过提取和发放个人住房贷款，累计帮助4700万职工家庭改善了住房条件。

截至2008年末，全国住房公积金缴存总额超过2.06万亿元，同比增长27.5%；缴存余额超过1.2万亿元，新增余额增幅为26%。然而公积金使用率72.8%，同比降低1.78个百分点，住房公积金运用率则只有53%，同比降低3.51%。众多中西部内陆省市如河北省，全省住房公积金个贷使用率仅为35.51%。而这也是住建部至今为止最后一次公布这一百分比数据；今年，住建部提供的数据只显示，截至2011年年底，全国住房公积金余额总计已达2.1万亿元人民币。

上万亿资金躺在银行里睡大觉，其拥有者――普通劳动者却不仅拿不到一分利息，只能眼睁睁的看着通货膨胀的发生，而不能自由的支配，改善现实生活。住房公积金的这一漏洞，还为腐败提供了机会。有媒体统计，公开报道的挪用公积金案件，从2003年的3起，2004年的8起，一直上升到2007年的17起，2008年的18起。涉案金额也从2003年的1.6亿元，上升到2006年的10.8亿元。

在这样的背景下，近期有关住房公积金入市的消息，自然引发人们对于公积金产权所有人、收益分配、资金用途、投资风险以及监管能力的担忧。甚至被指是政府变相从个人和企业获得的巨额资金池，是对个人产权和收益权的损害。

另一方面，虽然住建部有关负责人表示，此次修订中的《住房公积金管理条例》对现行的公积金管理办法进行了较大修改，重点强调提高资金使用率，更多的向中低收入家庭倾斜，并加强监管。但是仍然有很多业内人士和专家认为，住房公积金制度暴露的弊端，仅靠修修补补已无法获得质的改变。现在应该考虑是否还需要保留。

没有住房公积金可以有什么？

早在2007年，人民网就对此进行过一次网络调查，结果显示：在参与调查的1200人中，82.9%的人对现行公积金制度成效不满意。47.6%的人认为应该取消住房公积金，代之以其他住房福利。其中，不少人倾向于以住房津贴代替公积金。

所谓住房津贴，是指政府对购房者和房屋租户给予一定的资金补贴或减税。据悉，当前几乎所有的欧洲国家以及美国、加拿大等国普遍实行住房津贴制度。这一制度最早出现在二战后初期，当时欧美各国的住房政策普遍以补贴建房为主。上世纪70年代，欧美各国普遍面临通货膨胀压力，住房价格持续走高，在人们的日常消费中占据的比例越来越大。在这种情况下，各国先后开始对住房消费者实行补贴。

目前，欧洲大陆国家相对比较重视补贴租房，瑞典、德国和法国先后建立起了一套根据家庭成员数量及其收入状况减免房租的方法，使得比较困难的家庭可以花比较少的租金住在比较好的公寓里。美国和英国则更多地使用补贴购房的方法，其主要措施是通过减税来降低房价。

根据欧美各国财政支出显示，住房补贴的数额是极其有限的，在整个公共开支中占据的比重很小，极少超过9%，上世纪80年代以来，多数国家都降到了3%以下。而与住房公积金相比，住房津贴的最大优势在于个人有更大的自，可以自由安排自己的消费支出，不会出现公积金使用率低下的情况。

在上述网络调查中，另有15.4%的人赞同成立专门的住房储蓄银行。这种在欧洲已经有百年历史的住房储蓄制度，最大的特点在于鼓励公民个人自愿参与住房储蓄投资，比较有代表性的是德国的“建筑储蓄银行”项目，购房人可以在这种机构中针对特定的住房项目进行储蓄，不仅可以得到适当的利息，而且有权以低于市场价的利息得到住房抵押贷款。在德国，约50%的住房融资来自于住房储蓄制度。

住房公积金篇9

购房：这个其实就是当初设立住房公积金的初衷，购房的时候用于贷款。同时商业贷款购房可提取用于首付；如果已经有自住房的情况下，不管是建造、还是翻建、或者大修住房都是可以使用使用住房公积金。

租房：住房公积金也是可以使用的，只不过公租房、商品房额度是不同的。具体的可以咨询当地的相关部门。

提取使用：可以用父母住房公积金购房，就是可以提取父母的住房公积金：这种情况下是未使用住房贷款购买自有住房。如果没打算买房或者其他的需要的时候。可以到相关部门销户提取全部余额。如果家庭遇到了特别大的变故，住房公积金可以纳入低保或特困范围的提取使用。

治疗重大疾病：这个是住房公积金的另外一个功能，可能很多人都是不清楚的。如果以后遇到这样的事情的情况下，可以使用这种功能。

（来源：文章屋网 ）

住房公积金篇10

[关键词] 住房公积金；制度；保障；作用

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 17. 077

[中图分类号] F293.3 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2014）17- 0128- 02

1 住房公积金制度的住房保障作用体现

我国的住房公积金制度始于1991年，当时上海市借鉴新加坡公积金制度开始进行住房公积金制度试点，发展至今，已经覆盖到我国所有的省市自治区。住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金， 是职工及其单位按规定存储起来的专项用于职工住房支出的住房储金， 住房公积金由单位和职工共同缴纳，最终全部归职工个人所有。

住房公积金制度发展至今，已经逐步成熟和完善，为解决我国居民住房问题作出了巨大的贡献。对国家而言，住房公积金制度加快了我国的城镇化建设，推动了我国住房制度的改革，解决了我国经济社会发展过程中的一大问题；对参与住房公积金制度的居民而言，住房公积金制度帮助广大城镇居民改善了住房条件，提高了居民的住房消费能力，改善了广大居民的生活。从1991年住房公积金制度试点至今，住房公积金制度经历了不同的发展阶段，其住房保障作用也分为支持住房建设和支持住房需求两个方面。

1.1 重点支持住房建设

自1978年改革开放后，我国经济取得了飞速发展，大量人口涌入城镇。但是房地产或者说住房建设并没有随着经济的发展而快速发展，到20世纪80年代末期，各大城市住房严重不足、住房建设资金严重短缺。当时职工分房还是采取福利制，有不少人提出要将福利性的房屋分配向住房商品化过渡。尽管这种思想的提出具有划时代的意义，但是当时的实际情况是政府没有足够的资金建设大量的住房满足广大城镇居民的需求。也就是说，完全靠政府一方解决住房问题已经不可能，必须采取新的措施来解决城镇居民的住房问题。

政府在经过严密的调研之后，于1991年从新加坡引入住房公积金制度。该制度的引入缓解了由政府一方提供住房的压力，转而由政府、单位、个人三方共同努力来解决职工住房问题。在住房公积金制度实施之初，最迫切需要解决的问题就是住房建设问题，要在最短的时间内保障城镇居民有房可住，有家可归。住房公积金制度的建立， 从财政渠道以外开拓出一个住房建设的资金来源， 为住房建设资金的融通以及扩大住房建设规模起到了重要作用。支持低价位住房建设， 是住房公积金制度在建立初期的主要功能和作用。

1.2 住房需求与住房消费并重

住房公积金制度的建立帮助国家缓解了城镇居民住房压力，一定程度上解决了我国住房难这一大问题。对于职工而言，住房公积金的重要性还表现在居民工资的提升方面。这主要表现在职工工资包含住房消费部分之后，提高了职工的住房消费能力。其主要表现在两个方面：一是住房公积金作为住房专项工资提高了城镇居民的住房购买力；二是在住房公积金的基础之上职工可以申请住房贷款，这缓解了职工的资金压力，提高了职工的住房消费能力和资金融通能力。

1.3 重点支持住房消费阶段

发展到21世纪，住房公积金制度不可避免地出现了一些问题。一些地方资金管理不太规范，乱用、滥用以及贪污的情况时有发生。经过深入调研，国务院相关文件，取消了住房公积金的住房建设贷款， 住房公积金制度彻底转变为单纯支持城镇居民住房消费的制度。这一转变正好也与我国经济发展的实际情况相符合。因为随着我国城镇的经济发展，单位为职工的居住需求而自建住房已经不太符合整个房地产市场的潮流，单位自建住房不仅成本高、费时长，也常常要跟整个城市的发展规划相适应，有时候会出现不可调和的矛盾。可以说住房公积金制度向单纯支持住房消费方面转变是大势所趋。

2 住房公积金制度在住房保障中存在的主要问题

2.1 住房公积金制度覆盖面小

目前我国的住房公积金制度仅适用于城镇居民，且在城镇居民中的覆盖率不高。首先，城镇个体工商户、进城务工人员以及自由职业者等均不享受住房公积金制度保障；其次，在享受住房公积金制度保障的居民中也仅有不到70%的职工缴纳了住房公积金。

2.2 住房公积金资金使用效率不高，地区发展不平衡

一方面，从全国范围来看，我国目前所缴纳的住房公积金使用率不高，相当大一部分都沉淀在资金池中没有进行流动，住房公积金没有发挥其应有的作用；另一方面，从地区差异来看，各地区经济发展不平衡且居民的住房消费观念不同，大城市的住房公积金制度实施得比较到位，而三四线城市以及偏远地区的住房公积金资金使用率较低。

2.3 行业收入差别大，住房公积金难以实现公平

住房公积金按照工资比例进行缴纳，这就导致不同工资收入的人住房公积金总额不同。高收入群体住房公积金积累的金额多，改善住房条件的能力要强；低收入群体住房公积金积累的金额少，相应的住房改善能力较差。

3 完善住房公积金住房保障作用的对策

3.1 扩大住房公积金的覆盖范围

政府应该在现有覆盖范围的基础之上将个体工商户、进城务工者等逐步纳入住房公积金制度中来，使住房公积金制度惠及每个城镇就业者。而对于住房公积金制度已经覆盖的人群，政府应该加强监管，确保应建尽建、应缴尽缴。

3.2 提高资金使用效率，施行向中低收入者倾斜的住房公积金贷款政策

政府应采取相应措施提高住房公积金的使用效率，充分发挥住房公积金制度的作用，保证整个制度合理有效地运行。另外，对于中低收入者首次动用住房公积金贷款买房应予以一定政策倾斜，发挥住房公积金对中低收入者的政策性住房保障功能。

主要参考文献

[1]李燕， 周勇， 刘传哲. 住房公积金的住房保障作用探析[J]. 特区经济， 2010 （8）.