风险分析论文范文

导语：如何才能写好一篇风险分析论文，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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1.1单一外包的风险机理

当物流外包企业只将自身的物流业务长期地委托给单一的第三方物流企业来完成，作为物流方的第三方物流企业如果感觉到自身在市场没有竞争性存在时，第三方物流企业就有可能在信息不对称的条件下，巧妙地利用不确定因素来减低物流服务水平，进而降低自己的物流服务成本，使物流外包企业的收益受到损失。

假定物流外包企业的总体物流外包风险为e，物流外包企业固有物流风险为e1。物流外包企业固有物流风险的实际含义是：当第三方物流企业的物流服务完全能够满足合同要求时物流外包企业的物流外包风险。

假定第三方物流企业的物流经营风险为e2，其实际意义是第三方物流企业在独立经营所的物流服务业务时的经营风险对物流外包企业风险的影响。

假定物流外包企业对第三方物流企业的依赖程度为r，在信息对称条件下完全不依赖第三方物流企业时（例如自营物流），r＝0；当完全依赖第三方物流企业时（例如全部物流完全外包，且签订永久性合同，并对第三方物流企业没有任何监督），r＝1。

一般情况下，r∈0,1。

假定第三方物流企业只一家物流外包企业的物流服务，如果物流外包企业完全依赖于物流方的第三方物流企业，第三方物流企业就会将自身物流经营风险完全转嫁给物流外包企业。

公式（2）就是在企业物流单一外包过程中，物流外包企业的物流业务经营风险和物流外包企业自身固有的物流风险、第三方物流企业的经营风险、物流外包企业对第三方物流企业的依赖程度之间的关系方程。

1.2多重外包的风险机理

假定物流外包企业将物流业务外包给第三方物流公司1，第三方物流公司1将承担的物流业务的一部分又外包给第三方物流企业2，依次类推，经过了n次外包。

由公式（3）我们可以得出如下结论：

（1）物流外包企业的物流业务风险随外包链的增长而增大，随物流外包方对物流方的依赖程度的增加而增加。

（2）在物流重复外包过程中，距离物流外包企业越远的第三方企业的经营风险对物流外包企业的影响程度越小。

1.3分散外包的风险机理

物流外包企业将物流完全外包给单一第三方物流企业的物流经营风险为：

特殊情况，假定m个第三方物流企业平均承担物流外包企业的物流服务，每个第三方物流企业出现经营风险的概率为p。

于是物流外包企业的最大物流外包风险表示为：

由公式（5）和（6）可以得到如下结论：

（1）在m个第三方物流企业平均承担物流外包企业的物流服务，每个第三方物流企业出现经营风险的概率为p时，物流外包企业的物流外包风险随着分散外包数量的增加而降低。

2结束语

本文对物流外包风险的形成机理从单一外包、多重外包和分散外包三个方面进行深入的分析探讨，并得出了各自相应的模型且指出在三种情况下物流外包风险减小风险的方法，使物流外包企业应在认识风险存在的基础上有效规避物流外包风险，为企业物流外包决策提供理论依据。

参考文献：

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[4]许警良，周江雄.风险管理[M].北京：中国金融出版社，1998.

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管线漏水的现象，对于施工安全和日后的运营都具有极大的危害，而在九龙山站-大郊亭区间的施工过程中发现存在着D800污水、D800雨水都存在管线漏水的现象，具体表现为以下两个方面。（1）在进行暗挖法施工过程中D800污水管线附近出现不同程度的小股水流，并且D800污水管线附近土层含水量超过标准，并且在拱顶也发现有渗水现象，这些现象的存在都对隧道结构的安全造成极大的危害，出现局部坍塌的不良后果。（2）施工过程中，部分区域由于D800雨水管出现渗水，冲刷周围土体，造成结构稳定性逐渐减弱，导致周围土体坍塌。这些现象的发生极大的影响了施工的安全有序进行，所以应该严格进行施工检查结合检查结果，对于排水管线渗水问题做出合理的判断，从而有利于在最早的时间发现并解决问题，这样才可以使得后续的暗挖施工更加安全，避免不必要的损失。

2安全隐患及施工风险分析

2.1安全隐患。由于D800污水、D800雨水排水量比预期要大很多，管线雨季经常处于最大排水量的状态，这样就会在没有防渗措施的管线检查井和管线接口处出现严重的渗水现象。（1）由于冬季施工的特殊条件和工期缩短等等原因，造成了排水管线施工过于追赶工期而忽略施工质量，回填土夯实没有达到要求，由于渗水现象的出现，冲刷管线周围土体，使得土体下沉而出现孔洞，这样对于结构的稳定性危害极大，甚至会出现塌陷的不良后果。（2）会对隧道结构造成危害的另一个主要原因就是车辆在隧道上方路面的行驶，对路面造成不规则的冲击，这个冲击传至隧道，对隧道结构的稳定性也是一个考验，特别是大型载重汽车在路面上的行驶对路面造成的冲击尤为明显。

2.2施工风险。由于管线渗水现象的存在，造成管线周围土体受到水流冲刷，稳定性变差，容易出现坍塌的不良后果，而这样的后果就是地面下沉，对管线的压力变大，造成不规则的变形，甚至于破坏，这样对于隧道施工的安全控制是及其不利的。

3防管线渗漏及暗挖坍塌方案

通过上文的分析我们可以知道，要却保施工可以安全有效的进行下去，对于管线渗漏问题的避免使十分必要的，这样既可以保证工程质量，也可以预防不必要的安全隐患，以下我们就来具体谈谈地面管线防渗漏的方案和暗挖施工加强措施。（1）地面管线防渗漏方案。首先采用WSS深孔注浆方式注双液浆从上往下对检查井注浆加固，这样可以使得注浆液充分包裹住检查井渗水部位，起到对渗水部位加固施工的目的。同时这套加固施工方案还应注意钻孔方式为机械钻孔，注浆压力适宜，注浆液应适量，注少了会出现加固效果不明显的现象，注多了会出现堵塞管道的不良后果。（2）暗挖施工加强措施。为有效防止暗挖施工中存在的问题应做好提前预报、超前支护和控制沉降在合理范围内的工作。首先应该做好对于管线渗漏情况的检测，及时掌握管线的渗漏情况，以保证在第一时间做好正确的处理决定。其次为了防止地面沉降对于管线造成的破坏，应做好长短结合管棚注HSC浆超前支护，从而使得土体更加密实，水分不已渗透，减少由于土体流失而出现的塌方现象，这样还可以大范围的保护管线不受损害。最后可以通过增加注浆锁脚锚管的数量、控制回填土的压实度等等方法对沉降进行控制。

4暗挖施工应急措施

对于暗挖施工中出现的问题应该以最快的速度解决，以保证施工过程的高效、安全，本文总结都以下几点的解决措施。（1）提高工作人员对于紧急情况的应急意识，对于应急设备和材料应充分准备，以保证在紧急情况出现时可以第一时间做出应对策略，减少损失。（2）对于管线周围土体应该进行含水量的检测，出现超标状况及时查明原因，若因管线渗漏导致，及时对管线灌浆加固。（3）对于路面沉降应做好相应的监测工作，采取在路面每隔一段距离布设检测点的方法，从监测点取得对应的沉降数据，对沉降数据进行科学化的分析，若发现沉降量超出合理的范围，应及时做出相应的检查，并采取有效的加固措施。

5结语

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广州电网220kV主变按双重化配置了两套的主、后一体的电气量保护。在旁路开关代路运行状态下，需退出使用开关电流互感器（CurrentTransformer，CT）的主一差动保护（大差），保留使用套管CT的主二差动保护（小差）。由于大差退出运行，主变差动保护的范围缩小，各侧开关CT到套管CT间的引线范围内发生故障时，因故障点位于小差保护范围外，无法通过主变差动保护快速切除故障。广州电网要求进行220kV主变变高开关代路的操作时，220kV旁路开关投入相间、接地距离Ⅰ段保护。当主变变高开关代路期间，若故障点位于K1，220kV旁路开关距离Ⅰ段保护动作，能够瞬时跳闸；但主变变中及变低开关无法瞬时联跳，110kV系统继续向故障点提供短路电流，需通过主变110kV后备保护带长延时跳开各侧开关，隔离故障。广州电网要求进行220kV主变变中开关代路操作时：110kV旁路开关保护及重合闸退出；主变220kV后备保护按躲变中最大三相短路电流整定，0.1s切各侧开关。

当主变变中开关代路时，若K2发生故障，220kV后备保护动作，经短延时断开主变各侧开关隔离故障。但当K3发生故障，220kV后备保护没有足够的灵敏度，仍需靠110kV后备保护带较长延时隔离故障。由上述分析可知，220kV主变变高或变中开关代路时，开关CT到套管CT间引线故障可能需要靠主变110kV后备保护带长延时隔离。广州电网主变110kV后备保护一般整定为带两段时限，一时限0.9s切110kV母联开关，二时限1.2s切主变各侧开关，故障隔离时间较长。同时，通过110kV后备保护隔离故障存在扩大停电范围的风险。#1主变变高开关代路运行中，大差保护退出。故障点K1位于#1主变小差保护范围外，差动保护不动作。同时，故障启动后，站内三台主变110kV后备保护同时限切开母联开关。此时，#2主变与故障隔离，保护返回；但#1、#3主变则未与故障隔离，110kV后备保护二时限切主变各侧开关，导致#1、#3主变同时失压，扩大了停电范围。广州中调针对上述代路风险提出了控制措施：在220kV主变变高或变中开关代路运行时，规定被代主变110kV侧所连母线上应保持有且仅有一台主变运行。当#1主变开关代路时，应将#3主变变中开关倒至110kV1M母线运行，则K1故障时，三台主变110kV后备保护启动，一时限断开母联开关后，#2、#3主变与故障隔离，保护返回，不会导致停电范围扩大。

2220kV输电线路代路风险

广州电网220kV线路按双重化配置了主、后一体的线路保护。220kV旁路开关则配置一套线路保护。一般而言，设有220kV旁路母线的变电站，其220kV出线主一保护配置电流差动保护，主二保护配置一般纵联保护。代路前必须先退出主一电流差动保护，否则代路过程中开关并列产生分流，会导致电流差动保护误动。220kV线路开关代路操作过程中，旁路开关与线路开关并列时，只有主二纵联保护的通道可用，带一套主保护运行。此时一旦发生线路故障，线路开关与旁路开关只有一个能够快速跳闸，另外一个只能通过后备保护带延时切除故障。针对该风险，考虑操作过程中开关并列的时间较短，因此仍然按照现有操作模式进行，并要求尽量缩短操作时间。220kV线路开关代路运行期间，由于旁路开关只配置一套保护，因此线路只有一套主保护运行，存在当主保护拒动时，不能快速切除故障的风险。广州中调针对上述风险提出了控制措施：在线路开关代路运行期间，将线路两侧后备保护的接地距离Ⅱ段时间改为0.4s，相间距离Ⅱ段时时间为0.2s。接地距离Ⅱ段时间整定为0.4s，主要考虑与相邻线路开关失灵保护时间配合。线路1开关代路运行，后备保护改短。若线路2发生单相故障，且故障相开关拒动，则失灵保护启动，一时限0.25s切母联开关，二时限切2M母线上的开关。若线路1的接地距离Ⅱ段时间整定太短，则在母联开关分闸前会越级跳闸。相间距离Ⅱ段时间整定为0.2s，保证线路主保护能够优先动作。当线路单相故障且选相失败时，线路主保护会延迟0.15s，在0.2s内跳开三相开关。同时，相间距离Ⅱ段时间不再考虑与失灵保护配合，因为开关发生多相同时拒动的可能性很小，只考虑单相拒动。

3结论

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1城市燃气输配管网系统突发事件主要特点分析

城市燃气输配管网系统是城市燃气的血脉，通往各家各户，如果由于某种原因造成管网中某一部分发生泄露是会对人民群众的生命安全带来隐患，甚至是对社会安定造成不良影响。城市燃气输配管网系统突发事件主要特点具体包括以下内容：1)群发性。城市是人口集中、建筑密集的地区，一旦城市燃气输配气管道发生泄漏以及由此引起的爆炸等事故，往往会诱发惨重的人员伤亡和巨大的财产损失。2)社会性。燃气输配网管燃气泄漏，会使燃气排放到空气中，有毒气体会造成空气污染、水源污染、人员中毒等情况。而这种情况是会给社会的安定带来不利的影响。3)突发性。燃气输配网管燃气泄漏的事件往往具有突发性。不可预知的发生会使救援措手不及，难以控制受灾范围，无法预知事故后果。4)复杂性。燃气输配网管燃气泄漏的事故的发生，通常会伴有并发的事故，例如中毒、火灾、爆炸等严重情况。由此还会引发机械伤害、腐蚀伤害、高温灼伤等，同时因事故引起的环境污染、停工停产所造成的损失难以估计。

2城市燃气管网危险源下的风险分析

根据我国内实际情况，单从我国情况分析，现根据统计归纳一下近年来上海地区燃气(主要指人工煤气、天然气等)管网事故原因及其比例，这对采取合理措施．以降低燃气管道事故，对于燃气管网的风险分析评价都是非常有益的。图2-1所示图形分别为2000年和2001年上海地区燃气管网事故的原因统计。从图中我们可以看出，这两年当中的主要事故源都是第三方损坏，尤其是2001年第三方损坏的比例高达50%。除此之外，施工缺陷和材料缺陷所占的比重也比较高，分别达到23%与25%。另外管道腐蚀也是造成事故的重大原因之一，比例达到6%与7%。

3城市燃气输配管网应急预案

3.1应急预案的定义与目的

1)立即组织营救受害人员，组织撤离或者采取其他措施保护危害区域内的其他人员。2)迅速控制危险源，并对事故造成的危害进行检验、监测，测定事故的危害区域危害性质及危害程度。3)做好现场清洁，消除危害后果。4)查清事故原因，评估危害程度。

3.2应急预案的制定步骤

制定应急救援预案，一般分以下四个步骤进行：1)调查研究，收集资料。2)全面分析，科学评估。3)制定预案要分工负责，组织编写制定预案要涉及各个方面、各个部门，必须要在统一、指定专门的部门牵头组织，吸收有关单位参加，共同拟制。4)制定预案要现场勘察，反复修改为使预案切实可行。

4总结

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利率期货是三大金融期货之一，可用来规避利率风险、还能反映未来市场利率水平、促进债券二级市场发展等；寿险公司防范利率风险的手段很多，诸如改变产品结构、分散投资等，但运用利率期货来防范利率风险则是寿险公司在利率市场化进程中需要掌握的一门重要技术。

一、我国寿险公司利率风险分析

所谓利率风险是指由于利率水平的变化引起金融资产价格变动而可能带来的损失。广义的利率风险包括在期限范围内任意点上任何类型的利率风险暴露，一般，利率上升会引起金融资产价格下降。对于金融机构来说，除关注其资产业务所投资的金融产品的风险外，出于稳健经营需要，还需关心其负债业务所提供的金融产品的风险，以避免出现偿付危机，其中寿险公司的资金来源与运用都对利率高度敏感，利率风险是其面对的首要风险。

衡量金融产品价格对利率波动的敏感度的指标是“耐性”（duration），一般而言耐性的值等于利率在初始的要求报酬率附近变动百分之一时金融资产价格变化的百分比。影响耐性的因素很多，其中金融资产的到期日越长、债券利率越低、要求报酬率越低，耐性越大，即一项金融资产或负债对利率变动的价格敏感性越大。

寿险公司的利率风险在其两大业务过程中产生，一是承保业务即负债业务；二是投资业务即资产业务。从负债业务来看，大部分保单基于若干年后支付给受益人某种固定的利率，与财险保单相比具有偿付期较长（可达几十年）、偿付金额较确定、现金流量比较稳定的特点，因而其耐性较大，可以说寿险产品对利率是高度敏感的。当利率上升时由于寿险公司大部分金融产品都具有固定利率，其他金融资产如银行存款等将对寿险产品产生替代作用，资金来源受挫的同时保单贷款和解约风险也会增加，造成负债业务的风险。尤其在我国，寿险业务准备金构成中有80-85%是返还类的储蓄型业务，银行利率是制定预定利率的主要参照，寿险保单与银行存款之间具有很强的替代性，银行利率的波动对寿险业务影响很大。

伴随1996年的八次降息，保费收入紧随降息政策而大幅攀升，保险公司相应调整预定利率后增幅又随之降低，替代效应显著，而且储蓄型险种既保障被保险人的死亡保险金，又保障被保险人期满生存保险金，对资金运用收益的依赖性较大，埋下了利差损的隐患。

从资产业务来看，寿险公司的资本金在扣除了上缴的保证金后，与从保费收入中按期和按一定比例提留的责任准备金共同构成可运用资金。这些资金的运用对保障保险公司的偿付能力起到了重要作用，而这些资金的运用不当也易引起保险公司的偿付危机。目前我国寿险公司投资渠道仍仅限于银行存款、国债、金融债券、企业债券、证券投资基金，其中除了证券投资基金其他皆为利率产品，而且出于资产负债管理的需要，负债的长期性也决定了寿险公司资产运用的长期性，这使得资产业务同负债业务一样具有较高的耐性，对利率变化是高度敏感的。事实上利率变化直接影响到资产价值，进而影响到投资收益率，我国保险公司的平均资产收益率仅为1.19%，远没达到2.1%的国际水平。

资产负债同样较高的耐性使寿险公司面临着严峻的利率风险。1996年5月以来中央银行八次降息，一年期存款利率从10.98%降至1.98%，寿险保单的预定利率也由9%降至2.5%，但预定利率下调前签发的保单仍需按原利率计算，1997年以前销售的寿险产品利差损高达5.75%-6.75%.固定利率寿险产品的长期性在利率频频降低时缺乏抵御利率变动风险的能力，当资金运用的投资收益率低于预定利率时，由年初责任准备金加上该年度的储蓄保险金合计生息后大于年末所需责任准备金形成了利差损。利差损其实是由寿险公司的负债业务和资产业务共同造成的，是寿险公司面临的利率风险的最主要表现形式。资产组合多样化是一种解决办法，但不可能完全消除系统性的利率风险，从国外发展已比较成熟的保险市场来看寿险公司仍有很大一部分资金投资于利率敏感性产品，如英国保险公司，股票投资占28.7%，政府债券占21.9%，房地产占19.7%，公司债券占9.1%，利率风险仍不能回避。

二、利率期货作用机制

利率期货是就其价格取决于利率水平的资产所订立的标准期货合约，是专门针对利率风险而设计的，具有交易成本低、流动性高、杠杆效应强、信用风险小等特点。其基础资产是各种固定收入工具，如债券、存款凭证等，由于国债具有许多优点，国债期货在利率期货中占了很大比重。一般利率变动会导致固定收入工具价格反方向变动，期货合约的价格变动与利率变动方向相反。利率变动对利率期货买卖双方的影响可见下表。

就像商品期货是应商人们规避面品价格波动风险的需要而产生的一样，利率期货是金融市场主体规避利率波动引起的金融资产价格波动风险而产生的，虽然也可用来投机套利，但其发展的初衷仍是套期保值，也是寿险公司希望应用利率期货达到的目标。

运用利率期货一般有四种保值策略：（1）卖出套期保值，为避免利率上升使现货头寸价格下跌可以持有利率期货空头寸。（2）买入套期保值，为避免利率下降使计划将来购买的现货的价格下跌可以持有利率期货多头寸。（3）交叉套期保值，利率期货不仅可对标的物相同的利率敏感性资产进行保值，也可为标的物不同的其他利率敏感性资产保值，如可利用国债期货为公司债券保值，当然持有头寸需根据不同资产的信用风险进行调整。（4）动态套期保值，根据资产组合的价格变动，不断调整套期保值比率。要想得到完全的套期保值效果，应使期货价值的变化与现货价值的变化完全抵消，当期货与现货的价格敏感性越接近时，套期保值效果越好，套期保值率就是用来衡量为了抵消二者的价格敏感性差异所需的期货合约数。

对寿险公司而言，当利率下降时，国债、存款凭证价格会上升，投资收益率也随之下降，而在开发出相应于利率变化后的新寿险品种时，存在一段时滞，由于替代效应这段时间内的保费收入会大大增加，但这部分高预定利率的保单只能获得较低的投资收益率，出现利率倒挂，但应用了利率期货，利差损将得到改善。利率期货可有效协助寿险公司锁定其资产收益率，防止利率倒挂，从资产运用这一利差损的直接诱因下手化解寿险公司的利率风险。利率波动风险越大，利率期货的作用越凸显。如为防止利率下降带来的国债收益率下降的损失，在销售具有固定利率的保单时相应购买利率期货多头寸，一旦利率真的下降，国债的价值会提高，利率期货的买方将从国债的价格上升中获益，弥补了利差风险，达到套期保值的目的。当然在利率上升时也会降低利差益，这样寿险公司将获得一个可预期的比较稳定收益率，实现稳健经营。

三、利率期货对寿险公司防范利率风险的作用

利率期货独特的作用机制，使得利率期货较寿险公司利率风险防范的其他手段有如下显著优点：1.杠杆功能，保证金制度使得运用利率期货只需少量资金便可达到套期保值目的，节省了寿险公司有限的资金。保证金是投资者在从事利率期货交易的时候按规定标准交纳的资金用于结算和履约担保，例如保证金比率是20%，则投资者可获得5倍于保证金的期货头寸，使利率期货具有很强的杠杆效应。而利用现货交易要想达到同样的风险防范目的，资金投入势必倍增，资金利用率不高。2.针对性强，可有效控制资产组合的利率敏感度即耐性的大小，并根据市场变动情况进行调整。3.标准化合约使利率期货具有高流动性特点，寿险公司能够在利率波动时以低廉的交易成本迅捷的调整其资产组合，改变资金分配状况。资产组合多样化是寿险公司降低投资风险的重要手段，当需要调整资产组合的资金分配时，如要增加在债券市场的投资时，购买利率期货而不是购买现货债券会更加有效。4.利率期货的交易成本低廉、信用风险小等特点也成为其魅力所在。

四、我国寿险公司应用利率期货的前景分析

创新是应各种需求而生，避险需求才是推动世界各地期货发展的原动力。正如莫顿。米勒所说“只要有自由市场，就会存在未来价格的不确定性，只要存在未来价格的不确定性，就需要期货市场。”我国曾在1993年推出过国债期货，但由于现货规模不够、交易所风险管理机制不健全、利率机制僵硬等原因于1995年关闭。虽然目前我国金融市场仍不够完善，衍生品交易风险巨大，但缺乏风险疏散渠道的金融市场所压抑的风险似乎已超过了衍生品本身所带来的风险，金融抑制与金融过度同样不适合经济发展。但有理由相信，随着我国加入WTO后，利率市场化的进程将稳步推进，规避利率风险的巨大需求必将使利率期货应运而生。事实上，客观条件的成熟也确保了这一趋势的必然性：国债现货市场规模不断扩大，从1994年的1137亿元，1995年1510亿元逐年增加，1999年达4015亿元，2000年达4657亿元，2001年接近5000亿。国债的利率期限结构不断完善，2001年加大了长期国债的发行额度；2000年9月21日又成功实现了外币利率市场化。同业拆借利率也已放开，3年后市场利率将完全放开。

寿险公司在这一趋势中的状态是利率市场化必然使利率波动更加频繁，更难以预期，其资产负债利率风险无疑会扩大，强大的避险需求使寿险公司作为金融市场主体必将成为利率期货的坚定拥护者。从前述利率期货的作用机制可以看出，利率期货操作上的技术难度，如要随环境变动不断调整套期保值率；要结合寿险公司自身的资产负债特点有的放矢等等。寿险公司理应顺应利率市场化这一趋势，掌握运用利率期货防范利率风险的技术，提高其资产负债的风险管理能力。

参考文献：

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[6]骆波。我国利率市场化探讨闭。金融理论与实践，2002，（1）。

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高管薪酬的实证研究，国外盛行于上世纪90年代。Rosen指出经理报酬与公司规模间存在正相关。Jensen和Murphy认为CEO报酬与绩效之间的联系太弱了。Morck等检验了董事会成员持股比例之和与托宾Q值间的分段线性联系，在0～5%间，Q值与董事的持股权正相关，5%～25%间，呈负相关，超过25%，可能进一步负相关。McConnell和Servaes发现，Q值与经理持股权间存在倒U型关系，拐点处在40%～50%的持股比例间。Hermalin和Weisbach发现，在经理持股比例为1%～5%时，Q值与持股比例负相关，在5%～20%时正相关，超过20%时又变成负相关。

国内始于2000年，魏刚发现，高管年报酬与公司业绩并不存在显著正相关，而与公司规模和地区差异存在显著相关；陈志广发现，资产规模、行业特性、区域范围、股权结构对经营者年薪有深刻影响；张俊瑞等发现，高管年度报酬对数与公司经营绩效、公司规模有显著的正相关关系，与国有股控股比例有较弱的负相关关系；胡婉丽等研究表明高管薪酬与企业业绩显著正相关，高管团队内薪酬差距也与企业业绩显著正相关，而高管持股则与企业业绩负相关,在统计上不显著；研究还表明企业追求的目标是规模最大化而不是股东净资产收益率最大化；王培欣等研究证实中国上市公司高管人员年度薪酬与公司经营绩效指标及公司规模间呈较显著、稳定弱正相关。

以前研究主要是分析公司经营治理问题，至于高管薪酬与经营风险间关系的研究很少。

2上市公司经营风险与高管薪酬的实证分析

2.1选择变量

2.1.1解释变量（高管薪酬变量）。选取四个代表性特征变量：高管的年度总报酬，年金额最高的前三名高管的报酬，年金额最高的前三名董事、监事及高管的报酬总额。

2.1.2被解释变量。用于描述经营风险的Z记分作为被解释变量，Z记分方法先是从上市公司财务报告中计算出一组反映企业财务危机程度的财务比率，根据这些比率对财务危机警示作用的大小给予不同的权重，进行加权计算得到企业的综合风险分Z。

Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5公式（2-1）

在计算时各财务指标根据实际情况其定义如下：

X1——营运资金/总资产=（流动资产-流动负债）/总资产

X2——留存收益/总资产=（未分配利润+盈余公积）/总资产

X3——息税前利润/总资产=（税前利润+财务费用）/总资产

X4——股权市价总值/总负债=（每股市价(流通股数+每股净资产(非流通股数）/总负债

X5——销售收入/总资产=主营业务收入/总资产

2.2样本选择与数据来源为克服个股波动及行业特征差异影响，本文选择08年12月31日前在上交所和深交所上市的所有A股股票，剔除金融类上市公司。

2.3上市公司经营风险与高管薪酬的回归模型

建立如下回归模型：

In（Zi）=b0+b1In（ZBC）+ξi公式（2-2）

In（Zi）=b0+b1In（DBC）+ξi公式（2-3）

In（Zi）=b0+b1In（GBC）+ξi公式（2-4）

Zi是第i个上市公司Z记分，ZBCi是其高管的年度总报酬（单位：元），DBCi是其金额最高的前三名高管的报酬（单位：元），GBCi是其金额最高的前三名董事、监事及高管的报酬总额（单位：元），b0，b1分别是待估计的参数，ξi是随机误差项。

2.4估计结果与公司高管年总报酬回归，系数为6.53E-07，显著水平为0.00，T为9.44，R2=0.019，R2=0.019；与金额最高的前三名高管报酬回归，系数为1.84E-06，显著水平为0.00，T为9.78，R2=0.014，R2=0.014；与金额最高的前三名董事，监事及高管报酬的回归，系数为6.53E-07，显著水平为0.00，T为9.44，R2=-0.019，R2=-0.019。

模型拟合度不是很高，主要由于影响公司经营风险的因素很复杂。但所有解释变量的系数显著，且都是正值。这表明我国上市公司经营风险与高管薪酬呈正相关关系，即高管薪酬越高，企业的经营风险也相应增大。究其原因是我国上市公司报酬不合理，经营绩效与高管报酬脱钩。

3结论分析与对策建议

上市公司这种高管薪酬与业绩增长相脱节的做法明显存在着弊端。首先，无法体现出高管对企业的责任感。其次，高管薪酬的随意性会导致公司经营风险的加剧，人性是贪婪的，公司的高管们获得合乎程序的报酬后，如果缺乏足够约束，自然会通过过度职务消费等方式谋取个人利益。

建立与完善高效科学的高管激励机制已迫在眉睫。首先，要破除体制的条条框框限制，以如何有效实现股东利益最大化作为制定激励机制的出发点。其次，合理界定管理者的劳动和报酬，做到既保证股东和普通员工满意，又能有效激励高管积极性；此外，学习与借鉴西方国家较为成熟的风险年薪制和股权激励机制。

参考文献：

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[2]HermalinBE,MSWeisbach.BoardsofDirectorsasanEndogenouslyDeterminedinstitution:ASurveyoftheEconomicLiterature[C].NBERWorkingPaper,2002.

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1.1患儿方面存在的风险儿童患者是一个较为特殊的群体，其年龄较小并且不懂事，不少儿童患者相当顽皮，进而为护理和管理带来了较多的问题。不少儿童患者由于自身的顽皮，对于护理工作较为不配合，尤其是在打针输液过程之中，不少患儿会出现嚎啕大哭以及挣扎的情况，导致患儿出现严重身体不适。还需要注意的是此时家长往往情绪较为激动，进而引发严重的纠纷，与护理人员出现矛盾，这样的情况是当前导致儿科护理工作之中出现风险以及不利因素的关键原因，应当予以重点的解决，采取可行的途径，避免上述情况的发生，从根本上保证患儿的护理质量，进而促进医院建设工作迈向更加稳定和谐的层面。

1.2社会及家属风险因素分析社会方面的因素也是当前儿科护理工作之中不可忽视的一个重要风险因素。对于患者而言当前的环境之下看病相当复杂，各种繁琐的程序使得患者相当焦虑，这一点也是导致当前出现较为严重医患纠纷的主要原因。另外还需要注意的是患者家主方面存在的因素。不少家长对于儿童过分的溺爱，进而对于患儿的病情产生出过度的焦虑和紧张心理，在整个治疗和护理的过程之中，常常会抱着患儿在医院走廊中活动。这样的情况使得护理人员不能够及时的、准确的掌握患儿病情，进而耽误最佳治疗时间，甚至存在有一定的危险因素。所以，对于医院的建设发展来讲，应当重视上述分析的儿科护理相关风险因素，采取有效的措施和有针对性的手段予以集中的改进，且出台相关政策和措施，避免相关风险因素导致严重的后果，为广大患者及其家属提供一个理想的、和谐的治疗环境，从根本上行避免医患纠纷的发生。且保证对患儿最佳的护理及治疗效果，使得医院的发展可以呈现出新的气息。

1.3护理技术及基本技能方面存在的风险因素分析静脉穿刺难度大，有时穿刺不成功，影响抢救，而且因反复穿刺，小孩持续哭闹易加重病情。潜在输液不良反应，一方面因小孩输液时不易合作，家长为了缩短输液时间，有时会自行调快输液速度；另一方面，由于小儿输液时不像成人安静的躺在床上输，而是需要抱着或到处走动，家长提着输液瓶跟着小孩走，输液瓶时高时低，压力不均，常导致输液速度过快或过慢，有导致病情加重或回血导致输液不畅。静脉留置针的广泛使用，小孩好动，个别家属晚上没注意照顾小孩留置针的部位，针头脱落未及时发现，导致出血较多。甚至有可能出现断针的危险。有的小孩经常把床头卡拿去玩，若没及时补上，减少一个可查对的环节，也容易导致差错。

2建议及对策

提升相关科室的护理工作开展质量，有着相当重大的价值，切实提升医院建设发展水准的核心点。根据上文针对当前儿科护理工作之中存在的相关风险因素进行深入的研究，从实际的角度出发，细致的探析了儿科护理工作之中的主要风险因素，同时对其带来的严重后果等进行了细致的探讨，旨在明确工作之中的难点所在。下文将针对儿科护理工作的风险控制对策进行深入的探讨，旨在为今后相关工作的改进奠定坚实基础，提升儿科护理的工作质量。

2.1提升儿科护理人员素质和沟通能力首先应当提升儿科护理相关工作人员自身的素质和技能水准，重点的对护理基础环节以及沟通能力进行改进，以更好的实现与患儿及其家属的有效沟通，使得护理工作质量得以提升。当前对于儿科护理来讲，提升沟通能力是减少纠纷的关键点。护士是与患者及其家属交流最多的人员，所以还应当保证广大儿科护理人员有着较好的职业素质，当前不少护士不愿意进行沟通，最终使得后期出现较大的矛盾，尤其是护理工作之中的一些重要信息，诸如医嘱等，更应当耐心的讲解。另外一个层面，对于当前广泛存在的儿科护理风险，广大人员还应当统一思想和认识，加强对工作现状的分析，明确工作的重难点，对于工作的开展应当有着较为清晰的思路，主动的向相关人员报告工作情况，尤其是护理过程当中存在的潜在危险因素等等，这样不仅可以使得医患关系得到全面改善，同时还可以提升护理管理的质量，以实现医疗信息的完善革新。

2.2儿科护理规章制度的建设除了上述分析的沟通能力提升之外，在实践的工作之中，医院的管理者还应当对自身的管理政策制度加以完善，进而为广大患儿及其家属营造出一个良好的医疗环境。这一点是增强护理质量的关键点。医院应当有着较好的规章制度，好的制度是一切工作开展的基本前提，同时好的制度不仅可以使得护理人员的日常行为变得更加规范化，同时还可以使得护理人员的工作积极性大大提升，故应当对此方面的工作加以重视，重点的语义改善。诸如医院可以定期的进行最优秀护理评选，对于工作之中积极性最强的人员给予必要的奖励，完善相关奖惩制度，这样就可以在潜意识之中形成一种相互良性竞争的环境，进而切实的提升儿科护理工作的效益。另外，医院的建设和管理者还应当尽可能的对治疗程序加以完善，尽量的对程序进行简化处理，进而为患者的就医治疗提供良好的环境，为更好的增强护理工作质量奠定坚实基础。

2.3加强儿科护理风险的监测及控制加强对儿科护理工作过程之中的风险监测控制，同样是提升护理工作效益的关键点，应当重点的进行改善。医院在日常的管理过程当中应当详细且耐心的向患者解释基本信息，介绍相关的风险医疗知识以及卫生常识，对于儿童患者，应当以和蔼的语气和耐心的态度，向其讲解一些小知识，使得其可以在治疗的过程之中学会如何保护自己的身体，减少疾病的发生。另外，还需要注意的是，医学是一门相当深奥且综合性极强的学科，同样的症状可能是由于不同的因素和疾病而导致的，所以往往同样的症状有着不同的解决方案和治疗途径。在护理讲解的过程之中，相关人员应当耐心的解释上述要点，避免患儿及其家属存在有误区情况。使得广大患儿均可以建立起一个较好的思想意识，疾病症状较轻应当及时就医，不能够拖延。

2.4加强儿科护理患者的沟通加强儿科护理人员与患儿及其家属之间的沟通，是提升护理工作的关键点，应当进行重点的改进和加强完善。加强沟通不仅可以减少医患纠纷的发生，同时还可以为医患之间建立起较好的情感，最终达到提升护理质量的效果。正如上文所分析到的，于儿童患者是一个较为特殊的群体，如果护理人员不能够掌握较好的护理技术且不能够与患儿进行有效沟通，则必将使得护理效果大打折扣。在实践的儿科护理工作之中，应当尽量的避免出现误会情况，这一点对于提升护理效益有着关键性的意义及价值。在相关护理的过程之中护士应当详细的询问患儿自身症状情况，对于护理工作之中的基本问题应当与家属进行共同的商讨以寻求出恰当的解决方案。如果出现沟通交流不佳的情况，不仅会使得医患关系变得相当紧张，同时还会导致较为尖锐的矛盾，使得医患关系变得更加紧张。由于儿童患者较为天真，所以容易被哄，在实践的护理工作之中应当很好的运用儿童患者存在的上述特诊，多多与患儿进行有效沟通，很好的培养与患儿之间的情感，进而使得其可以更加配合护理工作的开展，广大家长对于护理工作也必将给予全力的协助。这样，不仅从根本上增强了儿科护理工作的质量，同时也有效的避免了出现严重的医患纠纷，为患者得到及时且正确的治疗护理奠定坚实的基础条件。

2.5加强护士基础技能的训练加强护士的技术训练，努力提高静脉穿刺的成功率。指导护士应注意患孩的血管情况，若连续两次穿刺不成功，应请其他护士帮忙，消除家长的不良情绪。输液时加强宣传，强调家属不能自行调节输液滴数，并告知其后果的严重性。指导家长尽量让小孩在床上输液，避免走动造成的滴数过快等不良后果。对留置针妥善固定，并指导家长适当约束小孩有留置针的肢体活动，避免断针或脱落。护士晚上巡视病人应观察留置针的情况。强调护士查对时一定要让家长自己说出孩子姓名。而不是只回答“是”或“不是”。发现床头卡丢失应及时补上，同时加强宣教，指导家长不要让小孩拿床头卡玩。由于小孩用药剂量小，要求护士要有高度的责任心和慎独的精神。有些药该用小型号的注射器抽药，护士不能图操作方便而使用不符合的注射器抽，以免引起误差。由于小孩输液不易合作，输注化疗药物或者血管活性药物时，应该选择直而相对较粗的血管，严禁在头皮输注。应经常巡视，发现外渗，及时处理。

3结语

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1心内科病房护理中存在的风险分析

心内科由于它自己的特点,例如,年龄偏大,病情的变化快,死亡率高等等原因,已经让心内科成为了医疗中的高危科室。当然了,除了这样一些病情上的因素,还是有一些问题在不断的提升着心内科病房护理中的风险。

1.1护理的专业人员的素质

在治疗过后,最为重要便是恢复。甚至可以说,在成功的手术,没有有效的护理,那么也会有可能导致病情的严重。由此可见,护理对于一个病人的帮助,更何况病情瞬息万变的心内科呢？由于临床的护理人员的技术操作的失误以及责任心的不够,都有可能为病人带来不可预估的损失。特别是忽视责任心不强,不按规章制度进行规范的查房,在无菌操作的时候不戴口罩,接班交头接耳等等一些情况,都会在一定程度上提升心内科病房护理的风险。而在另一方面科技的日新月异,带来的便是医疗技术手段的不断变化,这些新技术的应用对于护理人员都带来了一定的难度,特别是一旦心内科的病人出现情况,一般都是危及性命的,这对与护理人员的专业素质都是相当高,护理人员需要面对瞬息万变的病情做出有效的病情分析,帮助救护人员做好紧急抢救。

1.2护理人员缺乏有效的沟通交流

在另一个方面来说,护理人员的社会的人际交往能力也会在一定程度上给心内科的病房护理带来一定的风险。护理人员和病人家属缺乏有效的沟通,未能及时有效的将病人的详细的情况传达给病人家属,或者是没有将护理记录记录在案,这些都是在出现突况时,都会导致病人家属出现投诉的现象。可以说,最为一名优秀的护理人员不仅仅具备一些专业的护理的知识,同时还具有便是基本的信息传达能力,能够有效的将病情告知病人家属。病房的护理人员在临床护理中没有真正的做到“以病人为中心”,对于病人以及病人的家属采用一种较为冷漠的态度,在一定程度会影响病人的心情,这些都是有可能会造成医患纠纷的。所以,我们要建立良好的服务理念,以病人为中心,提高护理的质量。

1.3心内科病人的自身的因素

众所周知,心内科的病人病情变化较快,并且年龄较大等等,这些都在一定程度上增加了病房护理的风险。心肌梗塞、心力衰竭、心律不齐等等这些都是会造成猝死的,可以说,这些猝死的出现,对于病房的护理难度有了一定的增大,病房的护理人员需要能够进行专业的有效的观察。同时,心内科病人由于年龄偏大,不适应卧床的生活,都有可能发生坠床、跌倒等等一些危险情况的发生。

1.4其他因素

病房中的一些我们所顾及不到的原因,都是有可能增加病房护理中的危险的。病房中的光线原因,地面有积水,病床没有护栏等等这些我们容易忽视的问题,都有可能造成病房护理中的危险,但是这些危险的避免是需要我们各方面的力量的参与,而仅仅依靠病房中的护理如人员明显是不够的。我们要积极主动地规避客观原因的出现,创造一个和谐的医护环境。

2降低心内科病房护理中风险的对策

2.1定期组织培训,提高医护人员的专业素质

病房中护理人员的素质是相当重要的,我们需要的便是积极组织各种活动,有效的提高护理人员各方面的素质。定期组织护理人员学习一些先进护理理念以及相应的抢救措施,能够确保在危险发生的第一时间,护理人员能够有效的提供更为专业的抢救措施,在一定程度上能够缓解病情的,对于治疗时间起到一定的帮助。同时进行有效的宣传,帮助各护理人员树立一种“以病人为中心”的服务理念,将病人放在心上,能够和病人以及病人家属进行一种积极有效的沟通,做好病情的传达。

2.2规范规章制度,加强护理人员的管理制度的落实程度

在一定程度都会影响到护理的质量以及安全的程度。所以,我们在建立健全制度的基础上,还要对于护理人员的各项规章制度做好有效的监督,将这些规定落到实处。特别是护士长一定做好监督管理工作,例如病房的查房制度,交接班制度,分级护理的制度等等,对于出现的问题能够进行有效的指导,避免问题的再次发生。同时,还可以定期组织一些安全问题的研讨大会,让每一位护理人员能够及时的反思自己护理过程中的问题,进行有效的改正。

2.3进行重点保护,加强重点病人的护理

护士长作为管理人员,对于整个的管理能够具备一种宏观调控的能力,江湖里中的薄弱环节进行有效的管理。在危急重患者,手术患者,无人陪护的老年患者等等一些高风险的患者,进行重点保护,加强病人的护理。派遣较为有经验的护理人员,而对于那些新的护理人员,要不断的进行知识的考核,不定期的检查,确保病人护理中的质量。

3结语

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结合图1可知，在LNG燃料动力船中，9种基础事件最容易发生风险即事故树中出现次数最多的三个事件为：P3（点火源）、P4（LNG泄漏）、P2（LNG储罐超压）。因此本节将从此三方面分析并找出其发生的根本原因。1、LNG泄漏分析LNG泄漏分为3大部分：储罐泄漏、管道泄漏、阀门等附件泄漏。LNG储罐可能因表面裂纹、破损、穿孔等原因造成泄漏。LNG储罐系统的阀门、法兰、接头和容器与管道的连接处等，是LNG最容易产生泄漏的地方。从人/机系统角度考虑，造成各种LNG泄漏主要有人员失误、设备故障、极端环境、安全管理不当这4方面原因。人员失误主要表现为：①违章指挥、违章操作和误操作；②作业期间，在缺乏有效的联络和指挥的情况下擅自操作；③思想不集中、粗心大意；④发现异常问题不知如何处理；⑤擅自脱离岗位。设备故障主要包括：①设计失误；②设备选材不当；③加工质量差；④施工和安装精度不高；⑤金属部件低温收缩和长时间的磨损、疲劳、腐蚀、老化等原因；⑥安全控制和技术措施失效。⑦LNG储罐、管道等设备设施的保温、隔热等措施失效，将造成LNG的大量蒸发，系统压力上升。极端环境主要包括：①持续高温天气等自然灾害；②船舶触碰事故；③船舶自沉事故。安全管理不当主要包括：①对安装的设备为进行严格的验收；②没有制定完善的安全操作规程；③没有制定严格完整的安全管理规章制度，或执行监督检查制度不严，管理力度不够；④岗位工人生产技能和安全培训不够，对危险品特性缺乏了解，经验不足不能判断异常状况；⑤检修制度不严，对储存设备/安全可靠性缺乏认真的检验分析和评估。2、点火源分析LNG燃料动力船的点火源主要包括以下几方面：2.1船上吸烟少数作业人员，尤其是部分外来人员（如外来施工人员、参观人员等），由于安全意识较差，在LNG燃料动力船内及附近危险地带吸烟的现象是可能出现的。2.2静电放电LNG燃料船在航行、加注过程中，受到搅动、冲击容易产生和积聚静电荷。若管道系统的防静电措施为落实或效果较差，不易及时消除则容易静电累积产生火花2.3电火花和电弧LNG燃料动力船中的供配电系统、仪器仪表控制系统等电气设备，由于设计不合理、安装存在缺陷或防爆等级不匹配等，运行时会因短路、过载、接触不良、散热不良、漏电等，产生电火花、电弧或高温表面，从而可能引发火灾、爆炸事故。2.4其它火源LNG燃料动力船舶及泊位附近水域的其他船只上生活设施用火不当，或排烟口夹带火焰，都有可能引发火灾爆炸事故。3、储罐超压分析LNG储罐超压由以下原因引起：船舶航行、LNG充装作业中，人为操作失误。LNG燃料加注过程中，当充装的LNG与罐内原有LNG存在密度差、组分差异时，有可能导致LNG分层翻滚，从而导致LNG储罐超压。船上发生碰撞、搁浅、高空物体坠落等突发事件时，LNG储罐受到冲击，也可能导致储罐内部压力增大。在极端高温情况下，LNG储罐保温装置失效，也可能引发LNG储罐内部压力增大。

二、风险控制方案

1、LNG泄漏控制方案对LNG泄漏控制主要要从设备的设计、制造、管理等方面采取控制方案，具体如下：①储罐按GB150等压力容器标准设计，同时考虑船舶的附加动态载荷；②罐内设置防波板，以防晃荡对储罐造成损伤；③对鞍座、内外罐支撑结构评估时，应建立详细的计算模型，开展应力分析，确保支撑结构安全；④储罐与船体采用非刚性连接，则可降低船体的变形对燃料罐的影响；⑤燃气管路上应尽量避免使用法兰接头，如确不可行，应将其置于阀箱内；⑥储罐连接接头空间需气密、保压或通风，采用低温材料，并对船舶钢板隔热处理；⑦储罐主阀探测到气体泄露时能自动关闭，深冷阀件设置在“冷箱”内，并在可能泄漏位置设置集液盘；⑧为防止加注时的意外对储罐造成损伤，应在加注管上设置紧急脱离装置或拉断阀。2、点火源控制方案从避免可燃气体、氧气和点火源在同一场所的角度，提出以下控制方案：①机舱周围舱室是没有特殊要求的普通机器处所；②用于推进和操控的电站必须分开布置在2个或以上的相互独立的机舱；③燃气舱安全泄放阀出口布置在远离工作区域和走道的处所；④合理布置机舱内的燃气管路，尽量使其接头、阀件处于相对较高的位置；⑤船上尽可能采用不燃材料。3、储罐超压控制方案从储罐及其控压安全附件的设计、布置等方面，提出以下控制措施：①应设定船用燃料罐的合理充装极限，并设施高液位报警和关闭装置；②以正确的频率检查测试安全阀等安全设备；③首次充装应使用液氮作为介质，其目的是用于储罐降温，并测试相关报警和安全控制的功能；④为防止软管布置不利造成燃料罐加注时压力不稳定，应采用合理的软管布置方案；⑤为减少燃料加注时由于温度不对等，导致LNG迅速蒸发超压的现象，应设定温度测量装置以控制充装程序；⑥气罐压力释放阀的位置，应当在国内相关范围的充装极限下，当船舶处于横倾15°和纵倾5°情况下，压力释放阀的位置仍处于气相空间内。

三、结论

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关键词国际竞争力贸易融资竞争优势发展战略

入世以来，我国对外贸易的数量及范围迅速扩大，对外贸易的主体将向多层次扩展，国际贸易结算工具将呈现出多样化且新业务不断推出，与之相应的国际贸易融资方式亦将呈现出前所未有的多样化、复杂性和专业化，其潜在的风险也在不断的增长和变化。对于我国国有商业银行来说，如何把握机遇，扩大国际贸易融资、揽收国际结算业务，最大限度地获取融资效益和中间业务，同时，又要有效地防范和控制融资风险，也是值得关注的问题。

1我国商业银行融资业务现状

目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。

1.1对贸易融资业务的重要性和风险认识不够

首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅，表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务，这直接导致20世纪90年代中期由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。

其次，商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致大部分人以为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。另外，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。

1.2银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后

国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。如融资业务由国际业务部一个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展。风险控制既显得乏力，又缺乏银行内部相互制约和风险专业控制，面对我国进出口企业普遍经营亏损，拥有大量不良银行债务的客观实现，银行的贸易融资潜伏着巨大的风险。

1.3融资业务无序竞争破坏风险管理标准

我国开展国际贸易融资业务时间相对国外较短，市场尚不成熟，各种约束机制还不健全，随着商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行业务形式又较为单一，为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信审查和要求也越来越低，放松了对贸易融资风险的控制，例如有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证等等，这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了银行贸易融资业务的风险。

1.4营销队伍薄弱，缺乏复合型的高素质业务人员

国际结算业务专业性强，对业务人员的素质要求较高，但目前我国商业银行在国际贸易融资方面人才匮乏，有限的人才资源也高度集中在管理层，同时，人才的知识结构单一。由于各家银行都是把国际业务当作独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部门负责国际结算和连带的贸易融资业务。这就造成相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识，无法从财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信，对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握，降低了国际业务的产品功能和市场效果，对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。

1.5国际贸易融资业务的法律环境不完善

国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资的常用术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对货物的单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债券关系如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等。因此，这种不完善的法律环境，使我国的贸易融资业务的风险进一步增大。

2我国商业银行拓展国际贸易融资业务的对策

2.1更新观念，提高对发展国际贸易融资业务的认识

随着我国的进一步开放，国际贸易往来日益频繁，进出口总额将大幅提高，这必将为发展外汇业务尤其是贸易融资业务提供极大的市场空间。各级商业银行要更新观念，提高对发展外汇业务尤其是国际贸易融资业务的认识。应从入世后面临的严峻挑战出发，以贸易融资业务为工具积极发展国际结算业务，要调整经营策略和工作思路，密切注重外资银行的动向。因此，商业银行要加强市场信息搜索，采取有利于推进国际结算业务发展的各种政策措施。

2.2调整机构设置，实行审贷分离原则，执行授信额度管理

为满足业务发展的需要，银行有必要对内部机构进行调整，重新设计国际贸易融资业务的运作模式，将审贷模式进行剥离，实行授信额度管理，达到既有效控制风险又积极服务客户的目的。①应明确贸易融资属于信贷业务，必须纳入全行信贷管理。由信贷部对贸易融资客户进行资信评估，据此初步确立客户信誉额度。通过建立审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、信贷审批委员会和国际业务部负责，最终达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离，风险专项控制，从而采取不同的措施，控制物权，达到防范和控制风险的目的。②授信额度应把握以下几点：一是授信额度要控制远期信用证的比例，期限越长，风险越大；二是控制信用证全额免保比例，通过交纳一定的保证金来加强对客户业务的约束和控制；三是建立考核期；四是实行总授信额度下的分向授信额度的管理；五是建立健全内部控制制度，跟踪基本客户的进出口授信额度，加强部门内部的协调和配合。

2.3建立科学的融资贸易风险管理体系，加强风险管理

制定符合国际贸易融资特点的客户评价标准，选择从事国际贸易时间较长、信用好的客户。成立信用审批中心和贸易融资业务部门，影响国际贸易融资的风险因素相对很多，因此防范风险要求商业银行人员具有信贷业务的知识以分析评价客户的信用。从而利用人才优势事前防范和事后化解各种业务风险。

2.4完善各项管理制度，规范业务操作，实施全过程的风险监管

（1）做好融资前的贷前准备，建立贷前风险分析制度，严格审查和核定融资授信额度，控制操作风险，通过对信用风险、市场风险，自然风险和社会风险、国家宏观经济政策风险、汇率风险等进行分析以及对申请企业、开证人和开证行的资信等方面情况进行严格审查，及时发现不利因素，采取防范措施。

（2）严格信用证业务管理。信用证在国际贸易中一直被认为是一种比较可靠的结算方式。审核信用证是银行和进出口企业的首要责任。首先，必须认真审核信用证的真实性、有效性、确定信用证的种类、用途、性质、流通方式和是否可以执行；其次，审查开证行的资信、资本机构、资本实力、经营作风并了解真实的授信额度；三是要及时了解产品价格、交货的运输方式、航运单证等情况，从而对开证申请人的业务运作情况有一个综合评价，对其预期还款能力及是否有欺诈目的有客观的判断；四是要认真审核可转让信用证，严格审查开证行和转让行的资信，并对信用证条款进行审核。

（3）尽快建立完善的法律保障机制，严格依法行事。应该加强对现有的相关立法进行研究，结合实际工作和未来发展的趋势，找出不相适应的地方，通过有关途径呼吁尽快完善相关立法。利用法律武器最大限度地保障银行利益，减少风险。

2.5加强和国外银行的合作，共同争取新的客户

在目前众多国外投资者看好中国市场、对外贸易发展良好的形势下，国有商业银行应该抓住这一有利时机，基于共同的利益和兴趣，与国外有关银行联手开拓和占领国内的外汇业务市场，共同争取一些在国内落户的、利用外资的大项目，多方面、多层次地拓展我国商业银行的贸易融资业务。

2.6提高贸易融资业务管理人员的素质，增强防范融资风险的意识和能力

国际贸易融资是一项知识面较广、技术性强、操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。我国开展这项业务时间短，目前急需既懂国际惯例、懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。商业银行国际结算业务的竞争，实质上是银行经营管理水平和人员素质的竞争。因此，提高贸易融资管理人员的素质，增强防范风险的意识和能力已成为当务之急，应尽快培养出一批熟悉国际金融、国际贸易、法律等知识的人才。首先，要引进高水平和高素质的人才，可充分利用行技术先进的特点，选择相关课题邀请行的专家作专题讲座，有条件的还可派员工到国外商业银行学习。其次，在平时工作中，要注意案例的总结分析，及时积累经验，并有意识地加强国际贸易知识和运输保险业务的学习，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场的洞察力，增强识别潜在风险的能力，以不断提高自身业务水平。三是抓好岗位培训，不断提高员工的服务质量和道德修养。四是强化风险意识，不断提高员工识伪、防伪能力，努力防范和化解国际贸易融资风险。

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