金融监督管理办法范文

导语：如何才能写好一篇金融监督管理办法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

从现有私募立法情况来看，私募立法存在缺位、滞后与模糊的现象。首先，上述法律规章规定了上市公司的非公开发行、非上市公众公司的非公开发行，但没有规定非上市非公众公司的非公开发行;第二，私募内涵没有明确的界定，私募证券投资者条件、私募证券转让、私募违法的法律责任存在立法空白;第三，私募立法层级偏低，有的以部门规章形式出现，有的以“红头文件”出现，有的以交易所自律性文件出现，在司法实践中能否作为判案的依据尚存疑问;第四，私募立法表述模糊，如“非公开发行”、“定向发行”、“特定对象”。《中国证券百科全书》规定，“私募，亦称为私募发行、内部发行或不公开发行，即面向少数特定投资者的发行方式。这种发行方式仅以与证券发行者具有某种密切关系者为认购对象。”［1］(P25)此定义与国内学者对私募的描述大同小异。如有的学者指出:私募是相对于“公募”而言，又称不公开发行、内部发行、定向发行或“私人配售”，指面向少数“特定投资者”非公开发行证券的行为［2］(P79)。私募制度的主要特点是:第一，发行对象为特定对象;第二，发行方式为非公开发行;第三，发行人与投资者之间通过直接洽谈方式买卖证券;第四，特定对象购买证券的目的是为投资而非转售［3］。需要说明的是，《上市公司证券发行管理办法》中非公开发行股票的规定只适用于上市公司;《非上市公众公司监督管理办法》的“定向发行”规定仅适用于非上市公众公司。其理由是:根据《非上市公众公司监督管理办法》第2条规定，“非上市公众公司，是指股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人，或股票以公开方式向社会公众公开转让且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司。”由此可见，我国界定“公众公司”的标志是“公开发行”或“不公开发行导致股东人数超过200人”。正如有学者所言:“公众公司是指向不特定对象发行证券或股东人数累计超过200人的股份有限公司，非公众公司是指针对特定对象发行股票人数未超过200人的股份有限公司以及有限责任公司。”［4］根据《国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》(国发［2011］38号，以下简称“38号文”)和《国务院办公厅关于清理整顿各类交易场所的实施意见》(［2012］37号，以下简称“37号文”)，任何交易场所(注:包括区域股权市场)不得将任何权益拆分成均等份额公开发行，并且权益持有人累计不得超过200人。

二、区域股权市场私募融资的发行对象及人数

(一)私募融资的发行对象

根据《证券法》的规定，“向特定对象发行证券累计不超过200人”的行为为非公开发行。根据《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司采用非公开方式向特定对象发行股票，其定对象需符合股东大会决议的条件，并且特定对象不超过10名。根据《非上市公众公司监督管理办法》的规定，其“特定对象”包括:(1)公司股东;(2)公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工;(3)符合投资者适当管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。除公司股东外，其他两项投资者不超过35人。区域股权市场通常引用《证券法》的规定，认为只要私募对象不超过200人即为合法，而对投资者的投资判断能力、信息获取能力、抵抗风险能力关注较少。事实上，私募的重点一是不涉及社会公众;二是投资者具有自我保护能力。现行法规关于私募的对象仅从非公开发行的人数上作简单规定，忽略了私募的核心特征是私募对象的“资格”。关于私募对象的“资格”，正如美国律师协会报告中指出的标准:“成熟”、“富有”、“关系”。“成熟”即要求投资者具备一定的知识，有良好的投资分析能力，能够理解投资风险;“富有”，即有能力承担投资失败的损失;“关系”，即私募对象与私募发行人之间有亲属关系、朋友关系或雇佣关系、业务关系。具备上述条件之一即可成为私募的发行对象。由此可见，《证券法》中的“特定对象”是与“社会公众”相对应的概念，指的是具有一定的投资分析能力、承担投资风险能力或与私募发行人具有一定关系的投资人。“特定对象”在区域股权市场政策和实践中被称为“合格投资者”，如20号公告明确规定，“要求参与区域股权市场的投资者为具备一定风险承受能力的合格投资人，明确合格的投资者和个人投资者的标准并予以公示”。合格投资人制度目的是限制某些不符合条件的投资者，避免市场的高风险传递给没有风险承担能力的投资人。关于“合格投资人”的界定标准，结合我国实践，可将我国区域股权市场的私募对象分为三类:第一，机构投资者，符合界定标准中的“成熟”类，是私募实践中的当然对象。关于合格机构投资者的标准，结合国内外法律规定，可将银行、证券公司、信托公司、证券投资基金以及中国证监会认定的机构投资者认定为合格机构投资者。这些机构通常被认为资金实力雄厚，具有优良的投资研究团队，投资经验丰富，具有较强的自我保护能力，是区域股权市场的当然私募对象。第二，公司股东、董事、监事、高级管理人员包括核心员工对公司财务及发展状况比较熟悉，符合界定标准的“关系”类，可以作为私募对象。需要说明的是“一般员工”不能作为发行对象，因为一般员工大多不了解公司财务及发展状况，不具备风险承受能力和自我保护能力，故不作为私募发行的“特定对象”。关于“核心员工”的认定，结合《非上市公众公司监督管理办法》的规定，应当由公司董事会提名，并向全体员工公示或征求意见，由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准。第三，具备相当投资经验和经济实力的个人投资者或一般机构投资者，符合界定标准的“财富”类，可以作为“特定对象”。关于个人投资者的标准，实践中，如天津股权交易所将个人投资者限定在个人金融资产10万元以上，并要通过投资知识和风险识别能力测试;重庆股份转让中心将个人投资者限定在个人金融资产20万元以上，并且具有1年以上股票投资经验;上海股权托管交易中心规定个人投资者金融资产在100万元以上。(二)私募融资发行对象的人数《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司非公开发行股票的“特定对象”不超过10名。《非上市公众公司监督管理办法》规定“特定对象”除公司股东外，其他投资者合计不超过35名。根据“38号文”及“37号文”的精神，区域股权市场的权益持有人累计不得超过200人。私募发行对象人数始终是一个敏感问题。尽管认购人数并非私募的最本质特征，目前美国等成熟市场亦不将人数作为界定非公开发行标准，因为人数过多易触发公开发行。私募融资在我国尚处于初级阶段，考虑到我国合格投资者的投资经验和风险承受能力有限，现阶段仍应严格控制人数，以防出现市场风险。笔者认为，可借鉴《非上市公众公司监督管理办法》，规定除“机构投资者”外，其他投资者不超过35名。原因是投资者的风险判断能力和风险承受能力存在显著差异，对于机构投资者更多的是考虑私募的效率和当事人意思自治，故不限定人数;而对于一般投资者更多考虑风险和免于欺诈，故限定人数。

三、区域股权市场私募融资的发行方式

2006年，国务院办公厅《关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》(〔2006〕99号)，规定“非公开发行股票及其股权转让，不得采用广告、公告、广播、电话、传真、信函、推介会、说明会、网络、短信、公开劝诱等公开方式或变相公开方式向社会公众发行。严禁任何公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票”。该规定对非公开方式进行了某种程度的细化，但层级偏低。为了加强对特定对象的保护，有必要对非公开方式进行立法规定。实践中有的私募采取报告会、投资培训、网络说明等形式吸收“不特定对象”参加，涉嫌借“私募”之名，搞“公募”之实。区域股权市场作为基层资本市场，距离普通公众最近，为避免可能产生的投资风险及纠纷，有必要在区域股权市场立法时对私募方式进行严格限制。鉴于实践中出现的新情况，可首先在法律中细化“公开”、“非公开”;其次明确规定不得以电话、电传、信函等形式邀请不特定对象参加推介会或说明会，宜采取“一对一”协商的方式;同时，对私募会议等形式，明确规定只限在区域股权市场注册登记的“合格投资人”参加;最后，结合时展中互联网推销的形式，可借鉴美国的模式，对专用私募网站设置密码保护，要求募集资金方只对“合理地相信”是合格投资者的潜在投资者授予密码。

四、区域股权市场私募融资的审核制度

《非上市公众公司监督管理办法》规定，非上市公众公司定向发行需向中国证监会核准;但是如果公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人、或者公众公司在12个月内发行股票累计融资额低于公司净资产的20%的，豁免向中国证监会申请核准，应在发行后将发行情况报中国证监会备案。区域股权市场实践中，如《浙江股权交易所定向增资业务规则》规定，浙江股权交易所挂牌企业定向增资需向浙江股权交易所备案;但是挂牌企业定向增资确定的投资者不超过7人的，或者企业融资额低于1000万元的，可不向本中心申请备案，但应当在定向增资后5个工作日内将融资情况报本中心，完成登记托管手续，并予以披露。私募的本质是“注册豁免”，其理由是私募不涉及公众利益，投资者具有自我保护能力。笔者认为，第一，私募面向的是具有自我保护能力的特定投资者，不涉及公众利益;同时，私募融资是当事人在平等地位上根据意思自治原则建立的契约关系，故没有审批的必要性，私募监管的重心是建立严格的投资人准入制度，防止不具备条件的投资人进入私募领域。第二，私募的优势是手续简洁、成本低廉，如果强制私募审批，则加大企业成本，私募的目的和作用则大打折扣，故私募无需审批。第三，私募仍需要向相关监管部门备案。备案不影响私募的发行，不是私募发行成立的前提。备案的目的是保证监管部门及时收集足够的私募信息，以备事后监管。第四，关于备案的机关，鉴于20号文规定区域股权市场的监管机关是省级人民政府，笔者认为，可根据区域股权市场的私募融资额度及私募融资对象的人数进行不同机关备案的监管措施，如单次私募数额在3000万元以上者需要在省级人民政府备案，3000万元以下者在区域股权交易市场备案。数额比较小的，如500万元以下的可以豁免备案。当然，立法机关还可以结合私募融资的人数设定不同的备案机关。

五、私募证券转售限制

篇2

2013年1月1日实施的《非上市公众公司监督管理办法》的出炉浓抹了我国《公司法》的公司组织结构和完整了《证券法》预留的市场空间，补足了中国资本市场的空缺。

《公司法》规定只有有限公司和股份公司两种形式，股份公司又分为上市公司和非上市公司，《非上市公众公司监督管理办法》的出台，把非上市公司划分为非上市公众公司和非上市非公众公司，非上市公众公司也就是“新三板”挂牌公司，《公司法》规定股份公司注册资金最低为500万元人民币，我国资本市场上大致应该这么划分：注册资金为2亿以上的上市公司上主板，1—2亿上中小板，3000万—1亿的为创业板，500-3000万的为“新三板”。“新三板”市场特指中关村科技园区非上市股份有限公司进入代办股份系统进行转让。

“新三板”的设立是为了解决数以万计的中小企业融资难问题，尤其对高科技企业而言，所以对它不像主板和创业板、中小板上市那样有盈利的要求，只要（1）设立满两年；（2）属于经政府确认的股份报价转让试点企业；（3）主营业务突出，具有持续经营能力；（4）公司治理结构健全，运作规范；（5）股份发行和转让合法合规等条件就可以挂牌。

挂牌不等于融资，和主板、中小板与创业板另一个最主要的区别是，挂牌本身不具有融资功能，挂牌后即具备了公开融资的资格。而这恰恰给PE（私募股权投资）和VC（创业投资）的退出注入了强心剂，开辟了新途径。

篇3

继公募股权众筹牌照落地试点之后，股权众筹又迎来一波利好消息。由央行牵头制定的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（以下简称《指导意见》）于7月18日正式公布。据了解，在《指导意见》的基础上，证监会还将制定股权众筹的监管细则。与此同时，《证券法》可能于近期进行第二次修订审议，下半年有望出台，修正案中专门设定了股权众筹的条款。

性别被错判的孩子

2014年12月，中国证券业协会的《私募股权众筹融资管理办法（试行）》（征求意见稿）将股权众筹严格界定为私募，同时完全照搬了《私募投资基金监督管理暂行办法》中对于合格投资者的界定标准，要求投资单个投资项目的最低金额不低于100万元，虽然其后证券业协会对投资标准进行了修改，但高门槛仍将普通大众拒之门外。股权众筹是互联网金融的一种，蕴藏着普惠金融的价值追求，是面向大众的金融服务，而私募则意味着非公开，即局限于小范围的群体，因此“私募”与“股权众筹”相结合本身就是矛盾的。从目前来看，在英美等股权众筹发展较早的国家，均将众筹行为界定为公募性质，众筹平台可向公众募集。同样的模式，在不同的法制环境下被界定为截然相反的两种性质，股权众筹就像被错判性别的孩子，成长得极为难受。

创设良好的成长环境

在现行的法律框架下，证券公开发行必须经过证监会核准，一方面众筹融资的企业基本上都无法满足严苛的公开发行条件，另一方面其也无法承担证监会高昂的核准成本，似乎合法合规的唯一选择只能是脱离证监会核准的私募发行。然而，如果证监会愿意采取行动，实际上公开发行并非不能为股权众筹开出一条通道。根据《证券法》第十三条的规定，公司公开发行新股，应当符合4个条件。

（1）公司具备健全且运行良好的组织机构。

（2）具有持续盈利能力，财务状况良好。

（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。

（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

“健全且运行良好的组织机构”“持续盈利能力、财务状况良好”，都是比较虚化的内容，证监会完全可以不采取硬化的指标来要求股权众筹。以持续盈利能力为例，主板上市一直坚持的是3年连续盈利要求，创业板则弱化为连续两年盈利。如果进一步弱化为过去无盈利，但未来有盈利可能，又有何不可？“最近3年财务会计文件无虚假记载”看起来是个硬性要求，要求发行人必须已经成立3年以上，然而事实并非如此。根据《证券法》第十条的规定，公开发行包括向不特定对象发行和向超过200人的特定对象发行两种情况，因此公开发行并上市并非发行人的唯一选择。根据《非上市公众公司监督管理办法》和国务院的《关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》对于非上市公司的成立时间都没有提出要求。可见如果证监会愿意采取行动，将能够为股权众筹的成长营造一个良好的法制环境。

从此不再是“坏孩子”

股权众筹与非法吸收公众存款罪，可谓是一线之隔。2010年最高人民法院的《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条规定：违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列4个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为《刑法》第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”。

（1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金。

（2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传。

（3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报。

（4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

以上4项可以说是为股权众筹量身定做的条款，股权众筹稍不规范，便会触碰刑事风险。然而，此4个条件的适用前提是相关行为违反了国家金融管理的法律规定，《证券法》修订将股权众筹纳入调整范围，一旦修订后的《证券法》公布实施，“正规”股权众筹便是经过国家金融管理的法律规定许可的行为，股权众筹将脱掉“坏孩子”的帽子，不再适用于上述4个条件，成功实现与非法集资刑事风险的隔离。但应当注意的是，非平台性质、由公司自己释放部分股权进行众筹的，并不能完全摆脱刑事风险。

篇4

随着大盘的不断下跌，各利空因素也随之被消化，沪指在本月出现探底止跌，但沪深两市成交量一直维持在3500亿水平之下，市场反弹无力，个股自年初至今多数处于阴跌不止亏损状态。如今市场维持在2750点低位筑底阶段，市场赚钱效应主要来源于局部行情，如次新股概念，超跌反弹概念。但持续性较差，往往是一日游行情，追高往往第二个交易日很难获利。但在市场中存在两大类股值得关注，第一类是低市值个股，第二类是跌破增发价的个股。

银行理财业务将迎新变化、投资门槛降至1万元

银保监会20日《商业银行理财业务监督管理办法（征求意见稿）》。拟将单只公募理财产品销售起点由目前的5万元降至1万元；

允许银行在过渡期内发行老产品对接未到期资产，但应控制存量理财产品的整体规模；

过渡期结束后，对于因特殊原因而难以回表的存量非标，以及未到期的存量股权类资产，经报监管部门同意，商业银行可以采取适当安排妥善处理。

业内人士认为，理财产品起投金额的下调，从侧面表达了鼓励银行发挥募集资金渠道作用，支持直接融资、支持实体经济发展；

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关键词：公共租赁住房；ABS；信用增级；破产隔离

中图分类号：F83 文献标识码：A

一、引言

自2007年我国住房体系改革以来，已经形成了廉租房与经济适用房并行的保障性住房体系，但为了解决人数众多的 “夹心层”住房困难，2009年中央政府提出建设公共租赁住房（以下简称“公租房”），作为保障性住房的建设重点。由于公租房覆盖范围更广，社会需求更大，建设任务也更重，公租房建设实行“地方政府负责制”，以河南省为例，在《河南省2012年保障性安居工程建设工作方案》明确提出，2012年全省将开工建设公租房14万套，竣工5.74万套，约占各类保障性住房的1/3，项目计划投资168亿元。目前，公租房建设资金主要来源于中央政府专项拨款、地方政府的财政拨款以及土地出让金。公租房“只租不售”，资金沉淀期长。因而，现有的上述资金来源满足不了公租房建设资金需要的。资金成为制约公租房建设的瓶颈。如何在政府的主导下，创新融资方式，引入民间资金，成为公租房建设瓶颈的关键。

ABS，是以项目所属的资产为支撑，以项目资产预计的未来收益为保证，通过在证券市场上发行债券来募集资金的证券化融资方式，是资产证券化的高级阶段。ABS的独特之处在于，通过债券信用增级计划，降低债券利率，进而降低筹资成本。ABS产生于20世纪七十年代的美国房地产业，九十年代开始向全球迅速扩展，是项目融资的重大创新之一。随着ABS的发展，其在资金成本、资金来源等方面的优势愈加突出，如若将ABS融资用于像公租房这样的大型房地产建设，调动更多的社会资金，将会是解决公租房资金难题的一剂良药。

二、ABS融资在公租房建设中的可行性研究

公租房的资产属性和我国经济环境的发展现状决定了ABS模式可以用在公租房建设中。

第一，公租房流动性极低。根据国际惯例，适用于ABS进行融资的资产一般流动性较差。通过证券化，此类资产在公开市场上流通，进而解决资产流动性不足的问题。而公租房属于不动产，本身流动性已经较低，且公租房还不能出售，在存续期内只能依靠分期收取租金来回收成本，因而是流动性极低的一类资产。

第二，公租房在整个资产存续期都具有稳定的现金流，能够为资产证券化提供有效的供给，并保证本息的偿付。公租房建成后，可以在经营期间获得稳定的租金收入，再加上政府的租金补贴、税收减免以及公租房附带商业的租金收入，在很大程度上满足了ABS融资中以项目未来收益作保证的前提，并实现本金、利息偿付。

第三，公租房项目信用高。公租房属社会福利项目，由政府出面担保，信用高，可以有效地降低公租房的筹资成本，为成功发行债券融资提供一定保证。

第四，公租房项目规模大。随着住房保障体系改革的深入，国家对保障性住房建设的数量要求越来越高，公租房作为保障性住房建设的重点，要承担一半以上的保障性住房建设任务，以河南省洛阳市为例，在《洛阳市建委明确2012年住房和城乡建设重点工作》中要求2012年开工建设各类保障性住房24，801套，其中，公租房10，560套。公租房建设规模大，适用于ABS大型融资。

此外，2012年上半年我国城乡居民储蓄存款319.9亿元，有良好的社会资金基础。在法律制度方面，我国已经制定了一系列如《资产支持证券交易操作规则》、《信托法》以及《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》等法律和政策来支持ABS的发展。在实践方面，1997年恒源电厂有限公司（集团）通过ABS在美国市场成功地发行了债券。因而，公租房的建设利用ABS模式融资是可行的。

三、公租房ABS融资模式的构建

完整的ABS运作流程是：资产原始所有者（发起人）组合将要证券化的资产，出售给特定目的机构SPV；SPV通过转移证券化资产，信用评级、信用增级等措施，提高项目的信用等级后，通过银行等金融机构发售债券；SPV以发行收入向资产原始所有者支付资产价款；资产管理人（通常为资产原始所有者）将管理资产所得的现金收入通过SPV按期向投资者还本付息。ABS的实施主要涉及六个利益主体：原始所有者、SPV、资产管理人、投资者、承销团、资金保管机构。

资产原始所有者，在公租房ABS的过程中，资产原始所有者是国家，由下设的国有资产管理公司或其设立的项目公司（以下统称项目公司）代表。

SPV，资产原始所有者将资产的未来收益权出售给SPV，SPV发行以此为支持的债券。根据《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》，SPV只能是信托投资公司，SPV通过抵押、担保等方式来增加所发行债券的信用级别，进而降低融资成本。同时，SPV对证券化的资金进行破产隔离，将在资产证券化中实现基础资产的风险和资产原始所有者的其他资产风险隔离。这对SPV的信用等级和资金实力提出了较高的要求。在公租房ABS的过程中，必须要明确的就是 “资产证券化”的“资产”并非公租房本身，而是其建成后未来一系列的现金流。SPV购买的是收益权，投资者得以收回投资并获利的来源也是公租房及其附属商业未来所能带来租金、政府租金补贴等。公租房的所有权归属国家，这一点没有改变。

资产管理者，与资产原始所有者签订合同负责资产的后续管理与运营，与SPV签订合同承诺将后续运营收入用于偿还本息。实际中资产管理者多为原始权益人，但是，由于公租房租金的收取、住房的维修、物业的管理、配套商业设施的建设、维修以及租金收取等工作，非常复杂，不是政府部门的专长，因此，在公租房ABS的过程中，建议引入专业的物业管理公司作为资产的管理者，政府制定公租房租住标准、租金标准、维修标准、配套商业建设、维修与收费标准等，由专用的物业管理公司执行。

投资者，即ABS证券的购买者，可以是自然人或法人。

承销团是受SPV委托，承销证券发行的银行等金融机构组合。由于公租房所需资金数额巨大，由多家金融机构共同担任承销人，共同分担发行风险。选择有资格、有实力的公司组成承销团有利于债券的顺利发行。

资金保管机构，SPV还必须委托商业银行或其他非银行金融机构担任资金保管机构，公租房及附属商业租金的收入、广告收入、政府租金补贴等凡是由公租房带来的后续收入都要由该机构保管，以保证资金的安全性、资金管理的专业性。

四、公租房ABS融资模式运行保障

1、完善各项法律法规。ABS融资目前可依据的专门法规目前仅有《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，其相应的《信托法》、《税法》及会计制度仍有很大空白。当前，ABS融资在我国尚处于试点阶段，未来要大量推进ABS融资，需要完善配套法律法规，在借鉴国外成熟立法的基础上，结合我国国情做出调整，推进ABS融资进程。

2、建立完善的经济数据统计预测。公租房ABS融资项目是利用公租房未来的租金等相关现金流入偿还债券本金与利息，如果租金等现金流入不能满足债务本息的偿还，项目会发生偿债危机。因此，在发行ABS之前，需要对公租房及配套商业的市场前景、风险、租金、政府租金补贴的数量等做严格的估算。但是目前公租房可利用的评估数据，还局限于可行性研究阶段中关于需求量的预测及租金的制订方案，缺乏配套商业如商铺、广告、政府租金补贴等的经济数据的统计与预测。未来公租房建成后实际租住率与预测值的偏差会造成ABS项目的风险。我国要成功地把ABS融资用于公租房建设，首先要做的就是完善经济预测，预测现金流、债务流，这是评估公租房ABS项目风险、确定债券发行价格的基础，同时可以根据预测结果来合理安排债券本息偿还，以降低风险，控制成本。

3、独立、有实力的SPV。为公租房ABS项目的信用增级与破产隔离，需要引入独立的、有实力的SPV。这需要解决我国信托机构发展孱弱的问题。国家应加大对金融业的创新鼓励，加强民众多渠道、分散投资的意识，逐步培养在国际上具有影响力的信用托管机构。

4、持续客观的信用评价。在发行伊始，公租房ABS项目的信用等级关系到债券利率、融资成本、发行价格等问题，较高的信用等级有利于债券的发行。进入流通阶段，债券的信用等级直接影响债券的市场价格。但是我国公租房项目的收支信息并不透明，同时我国也欠缺权威的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介机构对公租房项目做出独立、客观的评价。这些问题容易导致部分投资者对评级结果的质疑，进而影响ABS的吸引力，因此需要建立、健全证券信用评价体系。

主要参考文献：

[1]侯莉，王佑辉.我国公共租赁住房社会资本融资模式研究[D].华中师范大学，2011.5.

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一、指导思想

以社会管理机制创新为主题，以涉及民生的热点行业为重点，以合同格式条款监管为手段，充分提升市场监管机关的监管质效，建立“统一部署、部门协作、上下联动、属地监管”的工作机制，加大对利用合同格式条款侵害消费者合法权益违法行为的查处力度，努力营造规范和谐的市场环境，支持和促进社会经济发展。

二、工作目标

通过专项整治行动，进一步规范经营者合同行为，有效遏制经营者利用合同格式条款侵害消费者合法权益的违法行为，并结合企业信用建设工作要求，增强经营者的诚信意识，积极推广使用合同示范文本，引导经营者依法制定和使用格式合同，建立健全长效监管机制，切实维护消费者合法权益。

三、整治重点

（一）重点整治领域：我县确定的重点整治领域为供水、供电、供气、通信服务、金融服务、有线电视、房地产交易、装饰装修、中介服务、物业管理、汽车销售及维修、旅游、以及大型商场和超市等行业。对消费者反映强烈的通信服务、金融服务、有线电视、房地产交易、中介服务行业实行集中整治。

（二）重点整治内容：违反《合同法》、《消费者权益保护法》及《省合同监督管理办法》、《合同违法行为监督处理办法》等法律、法规的规定，经营者利用合同格式条款免除自身责任、加重消费者责任、排除消费者权利等三类违法行为。

1．经营者利用合同格式条款免除自己下列责任：（1）造成消费者人身伤害的责任；（2）因故意或者重大过失造成消费者财产损失的责任；（3）对提供的商品或者服务依法应当承担的保证责任；（4）依法应当承担的违约责任；（5）依法应当承担的其他责任。

2．经营者利用合同格式条款加重消费者下列责任：（1）违约金或者损害赔偿金超过法定数额或者合理数额；（2）承担应当由格式条款提供方承担的经营风险责任；（3）其他依照法律法规不应由消费者承担的责任。

3．经营者利用合同格式条款排除消费者下列权利：（1）依法变更或者解除合同的权利；（2）请求支付违约金的权利；（3）请求损害赔偿的权利；（4）解释格式条款的权利；（5）就格式条款争议提讼的权利；（6）消费者依法应当享有的其他权利。

四、主要活动安排

（一）开展“合同维权保稳宣传月”活动（3月份）。结合3·15消费者权益日系列活动，集中一个月的时间，各监管职能部门与县内各主要新闻媒体密切配合，充分运用报纸、电视等新闻媒体，大力宣传《合同法》、《消费者权益保护法》、《省合同监督管理办法》、《合同违法行为监督处理办法》等法律法规，经营者自查清理公告，扩大专项整治行动的社会影响，进一步提高消费者的维权意识。

（二）推行合同格式条款评审制度（3月份）。组建县合同格式条款评审委员会，由县人民法院、县政府法制办、工商局、县司法局、县律师协会、县消费者协会选派专业人员及消费者代表等人员组成（名单附后）。评审委员会的评审意见为合同格式条款备案及合同违法行为认定的重要依据之一。工商局要充分发挥合同监管的职能，加强基层工商分局合同监管人员的配备，推进合同监管员持证上岗制度，形成上下联动的合同监管网络。

（三）开展合同格式条款专项检查（3月至12月）。由工商局牵头，协调相关监管职能部门对于此次专项行动确定的重点行业，通过调查摸底、格式条款备案、加强行政指导、强化日常巡查和专项检查等多种手段，对相关行业内涉及消费者的合同格式条款加强监管。

（四）开展不平等合同格式条款征集及评析活动（3月至12月）。由县合同格式条款评审委员会向社会征集消费领域不平等合同格式条款，并通过大众传播媒介进行评析，形成对“霸王条款”、“陷阱条款”社会监督力量和氛围。

（五）开展合同格式条款备案工作（4月至8月）。在合同格式条款专项检查的基础上，根据省政府《省合同监督管理办法》，由工商局对电信服务合同、房屋买卖、劳务中介等重点行业的合同格式条款开展备案工作，同时推行格式合同备案后的回访制度。

（六）推行合同风险预警制度（3月至12月）。以县合同格式条款评审委员会评审意见为依据、以信用监管为手段，整合的信用信息为资源，对专项整治中的动态监管信息进行实时，点评合同格式条款，曝光严重失信行为及典型案例，通过信息披露等手段，引导消费者理性消费，激励良好信用，惩戒失信行为，形成良好的信用环境。

五、实施步骤

（一）动员部署阶段（3月上旬至3月中旬）。各监管职能部门要根据专项整治工作方案要求，结合各地实际，制定实施细则，加强组织领导，组织相关业务培训。由工商局牵头，对本次专项整治确定重点行业开展调查摸底，摸清实际情况，为专项整治行动的顺利开展做好准备工作。

（二）组织实施阶段（3月下旬至8月）。各监管职能部门要严格按照实施方案的要求全面开展专项行动，充分运用和整合行政指导、行政监管、行政执法等职能，开展对专项行动确定的重点领域和行业的格式合同专项检查。对检查中发现的利用合同格式条款侵害消费者合法权益的违法行为，发出限期整改通知书，对拒不改正的依法查处。

（三）督查验收阶段（9月）。将采取督查、抽查等多种形式，对各监管职能部门专项整治行动工作情况进行检查，各部门要做好相关准备工作，形成专项行动工作台账、典型案例和经验做法。

（四）总结表彰阶段（10月至11月）。各监管职能部门要认真总结并上报专项整治行动取得的工作成效，对措施得力、成效突出的单位和个人予以表彰。

六、工作要求

（一）统一思想认识，强化组织领导。保护消费者的合法权益，维护社会稳定是各级政府的一项重要内容，也是各行政执法部门执法为民的重要体现。深入整治利用合同格式条款侵害消费者合法权益的违法行为，对营造和谐的市场消费环境，扩大内需具有十分重要的现实意义，是化解社会矛盾，创新社会管理，构建和谐社会的具体行动。各单位要高度重视，统一思想，提高认识，切实加强领导，精心组织实施，抓出工作实效。

（二）加强协同配合，形成执法合力。各监管职能部门要根据专项整治行动的工作要求，加强信息沟通，密切配合，形成监管合力，实现整体联动、共同推进的工作格局。要把提醒告诫与引导规范、立案查处与典型案例评析、重点突破与全面推进、集中整治与建立长效机制相结合，创新工作载体，细化工作措施，量化工作任务，明确工作要求，层层抓落实。

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【关键词】河南省；小额贷款公司；问题分析；对策

一、引言

资料显示，我国自2005年开启小额贷款公司试点以来，当年公司数量尚不足10家，但到2009年已突破1000家，至2011年底已突破4000家，遍及全国各省份。截至目前我国已有小额贷款公司超过6000家，贷款余额突破6000亿元。通过资料可以看出，小额贷款公司近几年在全国发展迅猛，它的出现对促进农村金融资金回流，引导和规范民间融资产生了积极影响，给民间融资带来了新的活力，有效促进了“三农”和中小企业发展。小额贷款公司如何在现有金融格局的体系下健康稳健发展，是关系到小额贷款公司今后发展方向的迫切课题，本文通过对当前河南省小额贷款公司发展现状的介绍，指出了其在运营过程中存在的问题；在分析问题的基础上，对小额贷款公司如何稳健经营和发展中存在的问题及建议做简要分析。

二、河南省小额贷款公司现状的调查

随着国家鼓励小额贷款公司发展政策的出台，全国范围内小额贷款公司如雨后春笋般涌现。当时，我省虽不属于国家确定的五个小额贷款公司试点省份，但出于正确引导民间资本和发展地方经济的考虑，各级地方政府对发展小额贷款公司普遍持积极态度。2009年7月10日“长垣县银丰小额贷款有限公司揭牌仪式”在长垣县隆重举行，这标志着我省首家小额贷款公司正式成立。根据规划，我省小额贷款公司将分两步走：第一个阶段，原则上除济源市成立一家试点公司外，其他17个省辖市各成立两家；第二个阶段，年内推广到全省范围，计划是一个县一家。截至2010年6月30日，我省小额贷款公司的机构数量达到72家，贷款余额14.62亿元，机构数量在全国排名第10位；至2011年年底，小额贷款公司发展到181家，从业人员数量2425人，贷款余额64.87亿元。从机构数量来说，我省的小额贷款公司数量全国排名第九位；不过从贷款余额来说，我省的小额贷款公司贷款余额为64.87亿元，比机构数量184家的山东省少了157亿多元。经过调查了解，当前全省小额贷款公司运营的主要特点包括：

（一）贷款主要投向市和县内小企业、个体工商户和农户，有力地支持了地方经济的发展。其中，企业贷款余额19.46亿元，占全部贷款余额的30%，城镇个体工商户贷款为5.19亿元，占全部贷款余额的8%，农户贷款40.23亿元，占全部贷款余额的62%，有效地缓解了小企业流动资金紧张及融资难的问题，对促进城镇商贸和农民增收发挥了积极的作用。其中农户贷款占比较大对小额贷款公司分散风险、提高资金的安全性有着积极的意义。

（二）贷款方式有信用贷款、保证贷款、抵押、质押贷款，其中绝大部分为保证贷款，信用贷款比重偏低。其中，信用贷款余额为3243万元，占全部贷款余额的0.5%，而贷款方式以保证、抵押、质押贷款的非信用贷款余额为61.63亿元， 占全部贷款余额的99.5%。

（三）企业贷款中偏向中小工商业企业。从调查的情况来看，在小额贷款公司支持的企业中，第一产业企业获得贷款占比较小，仅占全部企业贷款余额的2%，而商业企业等第三产业企业获得贷款占比最高，达到了83%。此外，工业企业等第二产业企业也获得了小额贷款公司较大的支持力度，信贷占比达到了15%。

（四）贷款期限绝大部为短期。由于小额贷款公司贷款对象主要为小企业和个人，贷款行业分布主要为工商业，满足的贷款需求主要为短期融资需求。根据调查的情况，全省小额贷款公司2011年末余额中，贷款期限为0—3个月的占25.75%，3—6 个月的占29.36%，6—12个月的占42.78%，12个月以上的占2.11%。

（五）贷款利率在限定范围内自主确定。贷款利率控制在规定的浮动范围之内，执行利率上限都在同期贷款基准利率的4倍以内，下限不低于同期贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度由借贷双方按照市场原则自主确定。

（六）业务特点为小、快、灵。小额贷款公司全部是由当地民营企业发起设立，对当地的小企业、个体工商户、农户等基本情况、融资需求情况比较了解，从而进一步简化了工作流程，具备了贷款手续简便、服务效率较高、决策环节加快等其他金融机构难以比肩的鲜明特点。

三、当前小额贷款公司发展面临的问题

（一）市场认知度低，业务开展缓慢，资金来源有限。目前小额贷款公司的资金来源主要是股东缴纳的股本金，股本金结构全部为自然人股，“只贷不存”的政策造成小额贷款公司融资渠道不畅，因为不属于金融机构，不允许其直接从中央银行拆借，也无法享受银行间同业拆借利率优惠。公司资金来源方式单一，后续资金严重不足，难以扩大贷款覆盖面，进而影响其应有作用的充分发挥。随着业务的拓展，当资金供给不能够满足放贷需求时，小额贷款公司可能会需要探求其他融资途径。

（二）风险控制能力较弱，可能会诱发暴力还贷等其他社会问题。银监发（2008）23号《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，“建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险”。但从实际情况看，小额信贷公司还没有建立具体的规章制度和实施办法。特别是由于单笔贷款金额较高，这将进一步加大小额贷款公司的信贷风险。虽然公司资金主要为民营企业家所有，产权明晰，发生信贷风险不至于造成挤兑风波，也不会由此引发更大的社会风险。但是从广义角度看，任何形式的信贷风险，都是社会风险，这是政府和民营企业都不愿看到的。而防止信贷风险的发生，可能诱发暴力还贷等新的社会问题。

（三）监管效率低下，监管不到位，归属不清，不利于小额贷款公司的稳健经营。对于小额贷款公司来说，目前存在着监管体制不健全，专业监管机构缺位的现象。小额贷款公司发展面临的最大问题是“多头监管，无人负责”，其性质、职能作用和业务发展均处于模糊状态。当前小额贷款的主管机关多是政府相关部门，但政府相关部门人员多数没有金融业监管经验，缺乏相应的专业监管人才、技术手段，尚无法做到规范监管。而地方的一些政府部门则热衷于拿到前期审批权，对小额贷款公司的日常运作和监管尚无力顾及，导致小额贷款公司实际上处于“无人监管”的局面 。监管的不到位不利于小额贷款公司信贷风险的防范和稳健经营，对小额贷款公司的发展形成了明显制约。

（四）盈利水平低，难以持续。小额贷款公司按《公司法》开展经营活动，其经营成本、交易成本均比银行和其他金融机构和投资担保公司要高，并且纳税时需要按照工商企业来缴纳，需要负担较高的营业税和企业所得税。贷款利息收入是小额贷款公司目前唯一的获利手段，由于贷款利率受上限控制，当银行贷款基准利率下调到一定程度时，小额贷款公司获得的利息收入可能还不足以覆盖其运营成本。在没有充足的资本金来源保证的情况下，小额贷款公司一方面要承担公司运营成本和税费，一方面资金运用要受到严格限制，于是，如何保持盈利就成为小额贷款公司经营的一大难题。

（五）尚未实现与人民银行征信系统对接。到目前为止，因种种原因小额贷款公司尚无法直接接入人民银行的征信系统，不能直接查询借款人、担保人的信用记录，只能间接通过其他银行的网点终端查询。与此同时，虽然小额贷款公司所发放贷款的各项数据、资产负债、损益等已并入了人行的统计数据之内，但借款人在小额贷款公司借款的相关信息却无法上传至人行的征信系统，不但加大了小额贷款公司的业务量，时效性也差，更重要的是在一定程度上使人行征信系统的真实性打了折扣。

四、小额贷款公司发展的对策建议

（一）拓宽小额贷款公司的合法资金来源。目前“三农”和小企业的贷款需求巨大，而按规定，小额贷款公司“只贷不存”，已经严重制约了其经营发展，建议相关部门在小额贷款公司经营达到一定规模后，在资本金充足和风险管控系统不断完善的前提下，采用循序渐进的方式允许其针对部分优质企业或个人开办存款业务，允许其享受正规金融机构的税收政策及银行同业拆解优惠利率、再贷款等。

（二）尽快出台小额贷款公司监督管理办法，规范小额贷款公司经营行为。小额贷款公司监督管理部门应尽快出台小额贷款公司监督管理办法，以通过现场检查与非现场监测相结合的方式，密切监督管理各项业务规范运行，及时纠正其偏离服务宗旨、超业务范围经营、超比例发放大额贷款、向关联方提供贷款等违法违规问题，督促其完善法人治理，健全内控制度。

（三）实现与人民银行征信系统对接。为进一步满足小额贷款公司的共性需求，提供优质服务，提供良好的信息环境。建议小额贷款公司和人民银行征信系统联网，使其能够查询借款人和担保人的信用信息，降低其经营风险。

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此前阿里巴巴与苏宁云商先后传出涉足银行业的消息，在达沃斯论坛上，强调推进中国金融体制改革的背景下，未来民营资本进入银行业将仅是时间问题。从媒体报道的这份管理办法讨论稿来看，民营银行获批也将进入倒计时。国家批准成立民营银行之后，同时预示着未来金融体制改革将加速，推出利率市场化的同时，存款保险制度在短期之内将会推出，原因在于随着民营银行规模的不断扩大，开放金融领域的同时，也意味着金融结构性风险上升，存款保险制度的推出将很好的化解此项风险。

所谓的存款保险制度，指的是当金融机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，存款保险制度被视为是，稳定金融秩序的一种制度。目前在西方存款保险制度被普遍使用，原因在于西方以民营银行为主，设立存款保险制度也是防止国家信用被滥用。目前中国虽然尚未建立该制度，但是实际上是存在着隐性存款保险制度的，即以国家和政府的信用对存款类金融机构的商业行为进行担保，这符合我国使用行政手法对市场问题进行调控的一贯作风。

随着中国金融改革市场化程度的不断提高，国家信用对存款类金融机构的商业行为进行担保的局面必须被改变，以防止国家信用被滥用衍生出的一系列金融风险。民营银行试点的成立对于中国的民间借贷而言无疑是一个好消息，目前中国民间借贷市场问题频出，温州、鄂尔多斯、神木等地相继爆发民间借贷危机，为了解决民间借贷问题，中央可以开始在温州尝试改革试点，尝试解决问题的办法之一便是让民间借贷合法化，合法化对于民间借贷而言，无疑是一个可行之路，通过设立民营银行将这部分热钱纳入在监管体系之内，将问题摆在台面上解决，可以有效的化解流动性风险。

目前中国的民间借贷利益链条由三部分构成：银主、中介、借款人。利益链条的上游是银主，既有闲散资金又愿意追求高收益的人；中游是中介，中介的链条包括服务于银主的中介、服务于借款人的中介；利益链的下游是借款方。除了担保公司外，囊括银行、典当行、寄售商、投资公司、租赁公司、民营企业及个人，整个链条环环相扣。经济转型导致的企业盈利下滑背景下，民间借贷利益链的风险也日益增加，随时具有断裂的风险。

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一、建立健全资金运作的管理和监管制度

（一）建立和完善资金运作管理体系和制度

建设管理单位应按照监管职责，对资金运作实施科学决策、规范运作、有效监督，形成职责分明，相互制约的资金管理体系和制度。建设管理单位负责人应是资金安全的第一责任人。建设管理单位及计划、财务、工程等相关业务管理部门，要结合实际建立职责明确的资金运作责任制度，资金运作业务要建立严格的授权、批准制度，明确授权和审批的方式、权限、程序、责任和相关控制措施；建立体现互相牵制程序的资金收、支业务制度；结合实际建立资金运作的监督检查制度，明确监督检查部门和人员的职责权限，定期和不定期进行检查；建立现代化的资金运作监管体系，通过计算机网络化和财务控制软件，对资金运作进行实时监管。

（二）完善内部监管制度和风险管理制度

根据全面性、审慎性、有效性的原则，建设管理单位要制定并形成包括货币资金、预付款项、管理费用、征迁费用、变更设计、计量支付、概算控制等在内的一套完整的内部资金监管和风险管理制度。一是严格执行不相容职务岗位互相分离的制约机制，在资金运作流程的制度设计中，对分级审批制度、权限划分规定、联签手续、原始凭证管理、计量验收等环节实施互相牵制；二是对各类有价凭证、票据建立登记、领用、签发和保管制度，银行的印鉴和票据应实行分开管理；三是严格实行概（预）算控制，及时分析和监督概（预）算与执行的差异，并采取有效的改进措施，确保概（预）算的执行；四是探索建立风险防范和控制制度、风险管理机制，对重要或大额度的资金运作形成事前的风险防范、事中的风险监管和事后的风险评估工作制度。

（三）形成资金运行情况的分析制度

建设管理单位财务部门要按照会计监督职责，对建设资金运行情况定期进行分析报告，总结经验，发现不足，提出意见和建议，形成建设资金运行分析报告制度。一是定期对资金运作制度执行情况进行分析，把资金运作情况、概（预）算执行情况进行综合分析，重点对概（预）算执行、资金使用情况及存在问题进行分析，从而对资金运作过程中的一些异常情况和风险及时进行调整和控制。二是建立资金旬报制度，严格各子系统的资金余额控制。

二、实施对建设资金运作重点环节的监管

（一）建设项目各阶段资金监管的重点环节

1.前期工作资金监管。建设管理单位应严格按照前期工作费预算、分月用款计划、前期工作进度、基本建设程序、合同等要求拨付资金；应加强对投标保证金及投标保函的管理，投标保证金应及时入账，不得挪用；对收取的招标收入，应及时纳入单位财务核算，使用范围应严格按照有关政策规定执行；应在规定的时间内，根据有关政策规定、批复、征地拆迁协议和完整、准确、有效的支付资料办理资金支付手续。

2.建设期间资金监管。建设管理单位应当按照工程进度和合同条款进行计量支付，工程价款支付必须严格按照规定程序实施；应审核资金支付是否控制在合同总价以内，单价的套用是否准确，有关资金的使用是否符合有关规定；对需要在工程进度款中抵扣的预付工程款应按照合同约定进行扣除；因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料；发生的工程设计变更涉及工程价款调整时，应按照合同规定或有关规章制度确定；应根据当年预算及时办理资金的申请、审核、上报手续，确保建设项目资金及时到位；应根据每月工程实际需要量安排贷款，减少资金占用，降低资金使用成本；对超出概算控制数的建设项目，拨款要报上级审定。

3.竣工决算资金监管。建设管理单位应根据确认的竣工结算报告办理向承包商支付工程竣工结算价款的有关手续，并保留质量保证金，在缺陷责任期结束后，应根据合同约定支付质量保证金；对项目竣工转入运营后不需用的库存设备、材料、自用固定资产的公开变价处理的，将收到的变价收入及时入账；做好结余资金的清理工作，并按照《公路建设监督管理办法》的有关规定进行处理。

（二）建设资金财务监管的重点环节

1.资金来源的监管。建设管理单位收到的所有资金，包括上级拨入资金、各项业务收入、佣金以及各种手续费收入等应及时、全部纳入财务账内核算，防止“体外循环”和私设“小金库”的现象出现。

2.应收及预付款项的监管。建设管理单位应加强对应收及预付款项的管理控制，应在单位、业务部门内部严格履行审批手续，应收及预付款项应按照合同条款约定的限额和用款进度支付与收取，明确管理责任，定期清理应收及预付款项，及时结清资金。业务主办部门和财务部门应审核材料预付款是否随工程计量扣回，并及时入账；预付单位工程款和应收个人款项是否随事务完成已经结清。

3.资金使用的监管。建设管理单位要严格资金使用审批程序，各项支出要控制在投资概算之中，资金使用合法、合规、合理，促进资金安全、高效运作。

4.建安投资监管。建设管理单位要加强对建安投资的管理，完善建设项目的合同签订审核，严格建设资金的拨付和使用程序，加强对工程资金支付、工程变更计量支付以及往来资金的管理，规范建设成本核算行为，有效控制和降低建设成本，加强对建设期间形成资产的管理。

5.设备投资的监管。建设管理单位要按项目概预算控制使用。对直接交付使用的设备，要按照建设管理相关规定执行；对需要安装的设备，要按照合同约定分期支付设备款，在设备达到运行条件并有相应的验收证明后支付尾款。

6.建设单位管理费用的监管。建设管理单位应严格按照建设管理费用预算和单位有关规定执行，各项工资、补贴、奖金等必须严格执行有关政策规定。降低各类费用开支，从严控制建设单位管理费用支出，业务招待费的开支必须控制在制度规定的10%范围之内。 特别是在日常工资管理中，各类工资、奖金发放必须严格按照有关规定计提和发放。各类奖金发放表后需附奖励文件。不得任意扩大发放范围、发放标准或巧设名目滥发财物。

7.个人支出的监管。建设管理单位不得承担属于个人的下列支出：娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出；购买商业保险，证券、股权、收藏等支出；个人行为导致的罚款、赔偿等支出；购买住房、支付物业管理等支出及应由个人承担的其他支出。

三、规范建设资金运作管理和监督工作

（一）实行动态报告制度，形成有效监管机制

建设管理单位要建立健全一套系统、规范、有效的资金运作体系和决策、执行、监督制度，并将制度制定、执行情况向上级资金监管部门报告；要严格按照资金运作权限和决策程序科学决策，严格执行和落实各项资金运作制度，财务、纪检监察、审计等内部监督部门要加强对制度规范性、有效性以及制度执行情况的监督检查。对于资金运作出现重大风险和造成的重大损失，应及时向资金监管部门报告。

（二）围绕重点抓住关键，确保资金安全运行

建设管理单位要加强对重点方面、关键环节资金运作的监管，同时要重点监督检查各项资金支出的审批手续是否合规、健全；设计变更审批是否存在越权；在工程计量支付外是否支付了非合同约定工程借款；有无隐匿收入、设立账外账和私设“小金库”；有无以私人名义存储公款；有无擅自拆借资金；有无擅自增加预算外投资以及对外捐赠等。通过重点监督检查，及时发现、制止和解决资金运作中出现的问题，以确保建设资金的安全运行。

（三）全面履行监督职责，形成协同监管模式

建设管理单位业务部门在建设项目日常业务监督检查的同时，也要对相关业务的资金运行履行监督职责，及时、如实地报告有关业务资金运作的合规性、合理性、真实性以及存在的主要问题；财务、监察、审计等内部监督部门应监督检查内部与建设资金运作有关的重点环节和重要事项，对于违反制度、擅自运作资金等问题，应及时报告并提出处理意见。建设管理单位要形成业务部门各司其职、各有侧重、相互补充、相互制衡的协同监管模式。在资金监管工作中，如发现违规情况，责令及时纠正，发现严重违法违纪情况，要及时向同级纪检监察部门汇报或移交查处，对监管失察、不察或瞒报、漏报者，严格按照有关规定处理。

（四）健全资金安全责任制，建立责任追究制度

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预防接种类疫苗将免费

国务院《疫苗流通和预防接种管理条例》打破了原来疫苗接种必须收费的标准，将疫苗分为免费和自费两类。国家免疫规划确定的疫苗、省级人民政府增加的疫苗以及应急接种或者群体性预防接种所使用的疫苗，为一类疫苗，免费向公民提供。《条例》同时指出，国家对儿童实行预防接种证制度。因预防接种异常反应造成受种者死亡、严重残疾或者器官组织损伤的，应当给予一次性补偿。《条例》放宽了疫苗流通领域的条件，符合相关要求的药品批发企业可以经营疫苗，但药品零售企业不得从事疫苗经营活动。

医院自配药剂也要许可证

患者到医院开药，除了能买到药厂生产的药品外，还会拿到一些医院的自配药剂，由于这些自配药剂无须严格审批，标准和质量都难以得到保障，给患者服药带来安全隐患。作为我国首部对医疗机构自配制剂进行管理的规章，国家食品药品监督管理局《医疗机构制剂配制监督管理办法(试行)》指出，医疗机构配制制剂，必须向所在地省级(食品)药品监督管理部门提出申请，并具有能够保证制剂质量的专业技术人员、检验仪器、卫生条件和管理制度，在取得《医疗机构制剂许可证》的情况下才能够进行制剂配置。此外，《办法》还规定，能够被委托配制的药剂仅限于具有《医疗机构制剂许可证》且取得制剂批准文号，并属于医院类别的医疗机构的中药制剂。

公交线路站点调整公众作主

建设部《城市公共汽电车客运管理办法》是我国第一部关于公共汽电车客运管理的综合性规章，充分体现了以人为本的服务意识。《办法》规定，需要调整城市公共汽电车客运线路和站点设置的，城市公共交通客运主管部门应当在调整前将调整方案向社会公布，征求公众意见。因市政工程建设、大型公益活动等特殊情况临时变更汽车线路或站点的，必须提前10天通过张贴公告或者新闻媒体通知公众。此外，《办法》明确指出新建小区要设置公交站点。公共汽电车在营运过程中到站不停车无正当理由拒载、中途逐客等情形将处以最高5000元罚款。

培训市场与教育行政部门脱钩

培训机构扛着教育部门认证的牌子挣大钱的事情比比皆是。随着教育部《实施教育行政许可若干规定》的实施，再有教育行政部门组织考试认证，要求考生参加强制性的考前培训的，无疑是违规行为。《规定》指出，教育行政部门不得组织强制性的资格考试的考前培训，不得指定教材或者其他助考材料。通过考试，符合条件的，教育行政部门应当授予相应的资格或者颁发证书。

环保立法与民沟通

国家环境保护总局《环境保护法规制定程序办法》指出，立法起草工作实行立法工作者、实际工作者和专家学者三结合。环境保护法规草案送审稿创设行政许可事项，或者直接涉及公民、法人或者其他组织切身利益，可以向社会公开征求意见，也可以采取听证会等形式，听取有关机关、组织和公民的意见，公众通过提意见或者参加听证会的形式广泛参与立法。

个人也可成为进出口货物收发人

与现行的报关单位管理办法相比，海关总署《中华人民共和国海关对报关单位注册登记管理规定》将专业报关和报关企业统一合并为“报关企业”；统一市场准入的标准和审批程序；将每年一次的企业年审改为报关企业两年一次、其他企业三年一次更换注册登记证书等。《规定》扩大报关企业范围，指出，符合行政许可条件的境内法人均可办理报关注册。进出口货物收发货人不仅包括法人，而且还包括其他组织和个人。根据《规定》，个人可以个体工商户身份到海关办理报关注册登记，成为进出口货物的收发货人，取得独立的海关编码。

建筑垃圾不能随便倒

6月1日起，新房装修后遗留下来的废土料，不能被随意丢弃了。建设部《城市建筑垃圾管理规定》明确指出，任何单位和个人不得将建筑垃圾混入生活垃圾，不得将危险废物混入建筑垃圾，不得随意设立弃置场受纳建筑垃圾。《规定》指出，建设单位的建筑垃圾处置，须报经市容环卫部门核准处理，居民房屋装修产生的建筑垃圾不能私自交给个人拉走，应当将装饰装修房屋过程中产生的建筑垃圾与生活垃圾分类收集，并堆放到指定地点。此外，《规定》大幅提高无证运输渣土的罚款额度，明确规定无证运输渣土可罚10万，抛撒渣土最高可罚5万。

社会组织连续两年不年检将被撤消

民政部《民办非企业单位年度检查办法》对民办非企业单位年检的程序、年检的主要内容、年检结论作出明确规定。《办法》规定，本年度未开展业务活动，或者不按照章程的规定进行活动的等13种情形情形严重的为年检不合格。连续两年不参加年检，或连续两年年检不合格的民办非企业单位，登记管理机关将予以撤消登记并公告。

金融债券发行增加新主体

与1998年中国人民银行的《政策性银行金融债券市场发行管理暂行规定》相比较，《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》将金融债券的发行主体扩展到商业银行、财务公司及其他金融机构。《办法》采用核准制而非审批制，重点对商业银行和企业集团财务公司的发债条件作了明确规定。其中，商业银行核心资本充足率应不低于4%，企业集团财务公司资本充足率应不低于10%。《办法》不将担保作为金融债券发行的必备条件，而是交由发行人自主选择。这就允许具有不同信用风险级别的债券品种在市场出现，并且为债券品种创新和债券市场发展留出了空间。

内河船舶船员考试重视实际能力

比较1992年交通部颁布的《内河船舶船员考试发证规则》，此次《中华人民共和国内河船舶船员适任考试发证规则》更加注重考试前的实际能力鉴定。指出，申请《内河船舶船员适任证书》必须具备经过水上交通安全专业培训、有相应文化程度、持有有效的《船员服务簿》和水上服务资历、24个月内未发生负有直接责任的大事故以上等级事故等条件。

港口工程竣工验收分三级负责

与交通部1995年的《交通部港口建设项目(工程)竣工验收办法》相比较，《港口工程竣工验收办法》适应港口体制改革的需要，规范了港口工程竣工验收工作，明确港口工程进行竣工验收应当具备的条件。《办法》规定港口工程竣工验收，实行统一管理、分级负责制度。交通部统一管理全国港口竣工验收工作，港口工程竣工验收分三级负责，交通部负责一级；省级交通主管部门负责一级；当地港口行政管理部门负责一级。

国际道路运输管理更规范

《国际道路运输管理规定》是《中华人民共和国道路运输条例》的第一部配套规章。比较交通部1995年的《中华人民共和国出入境汽车运输管理规定》，新《规定》更加适应国际道路运输发展的需要。由于国际道路运输牵涉面广，管理难度较大，《规定》提高了进入国际道路运输市场的“门槛”，设立了行车许可证制度，明确了省级道路运输管理机构和口岸国际道路运输管理机构的职责。《规定》指出，外国国际道路运输经营者有擅自进入我国境内从事国际道路运输经营或者运输危险货物的、在我国境内自行承揽货源或者有招揽旅客等行为的，将被处以最高6万元的罚款。