金融科技专业认识范文

导语：如何才能写好一篇金融科技专业认识，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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【关键词】科技 企业 银行 信息 平台

一、引言

近年来，四川省科技型中小企业发展迅速，但由于资产规模小、抵御风险能力弱、银企信息不对称等原因，科技型中小企业很难获得信贷资本的支持，融资难已成为制约其生存和发展的重要因素。为了解决企业与银行之间信息不对称的问题，实现银行与企业的双向信息交流，进一步提高银企对接效率，四川银监局与四川省科技厅共同搭建了“四川省科技型中小企业银科对接信息服务平台”。 银科平台以四川省科技金融数据库系统为基础，通过定期信息报送与交换制度，实现企业申报、专家评价推荐、政府监控、银行独立调查与信贷审核反馈等各项功能，有效帮助企业打通资金瓶颈，促进信贷资金向优质企业流动，实现企业腾飞。

二、银科平台建设背景

融资难问题一直是阻碍科技型中小企业发展的瓶颈问题。首先，科技型中小企业轻资产少抵押，在整个商务链当中处于非常弱势的地位；其次，我国目前多元化的融资机构体系尚未健全，信息渠道不畅通，贷款融资提供方主要还是大中商业银行，而这些商业银行业务更多偏向大客户，少有积极性去做中小企业。从中国目前融资市场的状况来看，银行的贷款融资仍然是整个社会融资总量的主体。根据央行公布的数据，2011年新增社会融资总量是12.83万亿，最大的占比是贷款。清科公布的私募投资每年在250亿美元左右，直接融资从IPO加上私募股权大概只有6000亿人民币，占整个社会融资结构当中不到5%。从公开市场直接发行的融资和向信贷机构借款的比例来看，公开市场的企业融资余额不到5万亿人民币，银行贷款60万亿人民币。因此，如何帮助科技型中小企业沟通与银行信贷的融资通道，从而获得更多的造血和发展资金，成为科技部门和银行监管部门的重要职责。2009年5月，科技厅与四川银监局经过多次沟通，决定共同搭建“四川省科技型中小企业银科对接信息服务平台”，加强科技与金融的结合，进一步提高银企对接效率，实现科技型中小企业向银行机构的快速融资。银科平台是省科技厅与四川银监局为解决科技型中小企业融资难问题的一个创新举措，它不单是一个数据系统平台，更是一个科技金融的综合服务平台。

三、银科平台的操作流程与运行机制

银科平台建设之初，就充分考虑了系统的实用性、稳定性、灵活性、扩展性与保密性，因此，保证了项目建设的先进性。

（一）银科平台两大系统

银科平台由“四川省科技型中小企业信息服务系统”和“四川省银行金融机构信息服务系统”两部分组成。

1.四川省科技型中小企业信息服务系统。该系统（见图1）由四川省科技厅委托四川省高新技术产业金融服务中心负责研发和运行管理。系统包括：四川科技型中小企业数据库、高新技术企业数据库、风险投资机构数据库、四川省创业投资补助资金申报评审数据库、中介服务机构数据库、中国（西部）高新技术企业与风险投资对接推进会申报项目数据库等6个相关数据库，汇集了全省优质科技型企业信息，拥有强大的企业、机构基础数据资源和关联信息。系统通过数据库信息和企业在线申报形式，将科技型中小企业和银行机构连接起来，将系统内有融资需求的优质企业通过服务平台对接渠道向银行金融机构服务系统推荐，实现企业融资需求向银行金融机构的传递。

图1 四川省科技型中小企业信息服务系统

2.四川省银行金融机构信息服务系统。该系统（见图2）由银监局负责研发并配置到各银行金融机构终端。系统提供了银行用户管理、银行放贷数据查询、统计分析和银行放贷信息反馈等功能，包括了银监局的监督系统和银行信息服务系统。

银企服务平台不断更新企业信息、政策咨询和银行创新金融产品介绍，同时，还向各银行业金融机构提供在线查询服务，有利于银行金融机构挖掘潜在信贷客户资源和项目资源，实现信息的双向沟通。

银企服务平台的重点项目推荐功能，解决了银行金融机构海量筛选项目的难度和成本。定期报送的统计分析报告制度为政府各部门及时、准确地掌握、跟踪企业成长情况和信贷资金投放情况提供了决策参考。

图2 四川省银行金融机构信息服务系统

（二）银科平台的操作运行

首先，依托四川省科技型中小企业信息服务系统6大数据库资源，对数据库企业和项目进行定期、专业的深度挖掘，包括对创新性、行业地位、管理团队、商业模式、盈利性和运营评价、现金及财务状况、发展的合规合法性等代表企业发展现状及潜力的综合指标进行全面筛选与评价。其次，银科平台将挖掘后的数据分别提供给银行金融机构信息服务系统的端口银行，以及与金融服务中心建立了长期战略合作的风险投资机构和相关中介服务机构，为他们提供广泛、可靠的企业信息，同时，银行金融机构、风投机构和相关中介服务机构也为企业提供个性化的增值服务，满足企业发展需求。最后，通过银科服务平台，实现政府、企业、机构的信息对称和高效对接，完成从政策咨询、投融资对接、辅导培训、项目申报、个性化服务的全方位服务功能。

银科平台服务流程和操作程序如下：

1.企业首先访问四川科技金融网（），在网站主页通过“会员登陆”窗口进行注册，登陆窗口提示企业填写机构代码证号及企业全称、密码、验证码，提示注册成功。

2.企业登陆后，点击“我的资料”，可填写、更新和修改本企业的数据库基础信息及登陆密码。

3.如果企业要申请银行贷款，点击“银行贷款”“企业申请贷款”，选择申请贷款的银行（可单选，也可多选）后填写贷款说明表，并提交，完成企业贷款申请。银行服务系统得到企业申请信息后，进行审核，达不到银行审核标准的，必须向企业说明原因，以指导企业在发展过程中更大可能地向银行靠拢。有信贷可能的，银行机构将进行尽职调查。系统内企业可在自己的界面查看、修改贷款信息及银行反馈信息。

4.系统的“重点项目推荐”功能将筛选出的重点企业和项目推荐给银行金融机构端口，同时也推荐给风险投资机构和相关中介服务机构，金融服务中心将与机构共同对重点关注项目进行考察和尽调，实现优质项目的贮备和培育。

5.银科服务平台实行季报制度，对平台内申请贷款企业的贷款金额、授信额度，按行业、地区、资金流向等都将进行统计分析，为政府各部门了解企业成长和信贷动向提供数据支撑，为相关产业政策制定提供理论依据。

（三）银科平台的核心是重点项目推荐

银科平台服务的核心是重点项目推荐。金融服务中心与四川大学科技金融研究中心合作，开发制定出一套科学的“企业成长能力评价体系”软件。系统根据“优质企业成长评选标准”，以创新性、行业地位、管理团队、商业模式、盈利性和运营评价、现金及财务状况、发展的合规合法性等代表企业发展现状及潜力的综合指标对企业进行全面筛选与评价，最终在系统中作出“重点推荐”。银企服务平台的重点项目推荐功能，更科学、更权威、更快捷，解决了银行金融机构海量筛选项目的难度和成本。

（四）银科平台的互利共享机制

银科平台不仅为银行金融机构提供优质企业项目，促进银行信贷资金科学合理的向科技型中小企业规模性投放。同时，银科平台发挥信息资源互动效应及共享效应，加大银行资金对风险资本投入力度的导向功能，实现银行资金与风险资本良好互动。

银科平台的综合服务功能体现在：政府方面，对于取得银行贷款的企业，四川省科技型中小企业创业投资补助资金将在担保费和银行利息方面给予补贴；银行方面，对于风险投资机构关注的企业，银行将强力跟进；风险投资方面，银行授信企业一般都是风投机构所关注的对象。政府、企业和机构在这个平台上都能找到合作和互利的空间和机制。

四、银科平台的优势与成效

银科平台打造了国内首创的银企服务模式，产生了巨大的社会效益和经济效益。首先，它提供了创新融资模式，搭建了政府、企业、机构宣传交流的公共平台，集成了强大的数据库资源，实现了网上债权融资、股权融资的多渠道融资模式；第二，平台提供了政策咨询、融资对接、辅导培训、项目申报等全方位、个性化的增值服务内容；第三，平台实现了与各高等院校科研机构结成科技金融战略联盟。

目前，平台已与149家银行金融机构联网，汇集了全省2600多家科技型中小企业信息、1113家高新技术企业信息、580多家风险投资机构信息、100多家中介服务机构信息，可实现在线咨询、互动服务。据四川银监局统计，截止2011年底，先后有1700多家/次企业通过该平台向金融机构提出了信贷资金需求，770多家企业获得银行授信335.3841亿元，实际发放贷款210.817亿元。

2011年，银科平台申请了成果鉴定，鉴定专家认为：该平台是一个国内首创且极具特色的创新性信息服务系统。平台实现了政府、金融机构及企业三位一体对接信息服务模式的创新，平台以经济学、管理学理论为指导，应用现代信息技术和网络技术、统计与数据挖掘等定量方法，紧密结合“银科”实际，实现了综合性很强的应用集成创新。平台以用户为导向，架构科学合理，具有很强的实用性。鉴定专家一致认为：项目成果具有很强的创新性和实用性，取得了较大的社会效益和经济效益，研究成果达到国内领先水平。“四川省科技型中小企业银科对接信息服务平台”建设项目被评为2011年四川省科技进步二等奖。

五、银科平台存在的问题及发展对策和目标

（一）存在的问题

1.企业资源有待整合。目前，省、市、区以及政府各部门均有相关的数据库系统，狭隘的地方保护主义和资源占有，不利于信息资源的集成与整合，同时，企业信息报送的准确性也有待提高。省科技厅将与各市州科技部门积极配合，多渠道广泛征集企业信息，不断发掘和培育优质项目，吸引更多的企业、银行、风投加入到平台中来。

2.平台功能亟待完善。目前，银科平台的网上在线申报功能虽然已初步实现，但尚需完善，企业申报程序应该更加简便快捷，系统的“重点推荐”功能在权威性、专业化和公正性上亟待加强。

3.平台宣传推广尚需扩大。银科平台是一个专业化全方位的增值服务平台，但是运行近两年了，“养在深闺人少知”，企业、银行以及风险投资机构和相关中介服务机构对其功能和作用的认识都有待加强。

（二）发展对策和目标

2011年，国家八部委下发了《关于促进科技和金融结合加快实施自主创新战略的若干意见》（国科发财[2011]540号），《意见》下发后，四川银监局及省科技厅领导高度重视，制定切实可行措施，进一步做好银科对接工作。

一是根据国家八部委下发了《关于促进科技和金融结合加快实施自主创新战略的若干意见》精神，制定我省相关《意见》，进一步营造政策环境，加强政、产、学、研、金“五结合”，借力金融资本，促进我省高新技术产业的发展壮大。

二是省科技厅协助四川银监局在原有建设银行科技专营支行、成都银行科技专营支行、交通银行科技专营支行3家科技专营支行的基础上新设立了农业银行绵阳高新科技支行、德阳银行高新科技支行、工商银行自贡高新科技支行等3家科技专营支行，专门为科技型中小企业发展提供信贷支持。

三是增加“银科对接信息系统”银行客户端，建立优质科技型中小企业专职客户经理制度，为优质科技型企业量身提供金融服务。除依托科技专营支行外，各大型政策性银行、股份制银行以及城市商业银行将在市（州）及成都、绵阳、德阳、乐山、自贡、宜宾等科技企业聚集区的分支机构增设客户端，以促进基层行利用系统主动挖掘优质科技型企业并为之提供金融服务的积极性。

四是创新银行信贷金融产品，建立银科对接工作成效考核机制。从2012年开始，每年定期在科技企业聚集区，通过召开座谈会、研讨会等形式，了解科技型企业的需求，要求相关银行机构在信贷额度及信贷规模方面为科技型企业做出专门安排。同时，对各银行机构支持科技企业信贷情况进行考核，年终对支持科技型中小企业成效突出的银行机构进行表彰，提升银行信贷支持科技型中小企业的服务水平。

五是加强宣传推广，积极组织辅导培训和对接活动的开展。2012年平台在全省21个市州分片区组织5～8次培训对接活动，在进一步完善系统功能的基础上，加强对系统的工作目标、设计理念、评价体系、推荐流程的培训。同时积极组织科技型中小企业与银行金融机构开展现场对接会，希望通过各种成功案例引导企业和机构加强对平台的信任和依赖。

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1.1“农业科技示范园/基地”模式为适应农业产业化结构调整，增加农民收入，科技创业扶贫专项活动通过支持农村创业人员开发或者引进推广新技术、新品种、新产品开展创业，成功设立了一些“农业科技示范园/基地”。主要形式是在贫困农村成功培育了一批小微型企业专业合作社，使其成为依靠科技成功创业脱贫的示范。通过新技术和新品种的示范作用，促进农民掌握新技术和调整种植结构，加速农业科技成果转化。典型代表有奉节晚熟脐橙核心示范园等。“奉节晚橙”是奉节县选育出的我国唯一具有自主知识产权的晚熟脐橙新品种，为推广这一品种，奉节县科技特派员刘文华在大树镇建立了20hm2“奉节晚橙”示范片，在县农综办土地治理科技推广项目支持下，依靠“国令脐橙种植专业合作社”组织实施“五统一分”管理模式，探索果园土地流转方式。通过2年时间，将定植的幼树变成了成年丰产园，2011年总产值达到100万元。创业的同时，示范园年培训实用技术3000人次以上，指导带动蜀东门等脐橙种植专业合作社迅速发展壮大，带动周边农民增收。

1.2涉农企业主导模式扶贫活动中由企业占主导地位，通过龙头带动，把扶贫政策与企业的运作、企业对贫困户的帮扶结合起来，拉长特色产业链，增强企业带基地、基地连农户、农户促增收的能力[4]。这种产业化经营模式的核心是科技创新与推广，通过龙头企业建立的产业基地，构建“公司＋基地＋农户”模式，促进当地产业发展，加速农业科技成果转化。企业还为农户提前和产后的技术、资金、市场服务，与农户建立长期的合作关系，缓解农民小规模生产和社会需求的矛盾，取得了巨大的社会和经济效益。典型代表有城口县引进农业龙头企业开发山地鸡产业等。从2010年开始，城口县引进市农投集团国字号农业龙头企业，投资2亿元开发城口山地鸡产业，建成3万套城口山地鸡种繁场，年加工1000万只和1000t冷储物流体系即将投入使用，与重庆千厮餐饮公司合作开发的城口山地鸡美食产品已经投放市场。目前，城口县已培育农业产业化市级龙头企业8个，市级农业综合开发重点龙头企业11个，县级农业龙头企业18个，农业龙头企业产值超过3.5亿元。

1.3创业型科技特派员模式重庆市科委以支持返乡农民工科技创业为主线，通过支持创业人员引进新技术新品种新产品开展创业，并选派科技特派员“一帮一”技术帮扶，以创业带动就业和脱贫，形成了科技创业扶贫的开发新机制。截至目前，累计培养科技创业人才500余人，引导支持科技特派员领办、创办、协办农村科技型企业、农民专业合作社1460个，培育科技特派员创业连34个，建成一批科技特派员创业基地和科技成果转化中心，促进34个区域优势特色产业发展，带动农民就业6.1万人。典型代表有市级科技特派员丁诗华在巫溪县开展对口帮扶创业扶贫合作等。通过与巫溪县人川农业开发有限公司开展“一对一”技术帮扶，丁诗华帮助该公司突破进口鱼卵孵化育苗中取运鱼卵及孵化器温度控制和育苗场的疫病监测防控两大关键技术，依托公司的生产设施条件，先后引进推广丹麦金樽、虹鳟2个新品种，解决技术难题2个，培育这家创业企业进入发展上升期，实现年产值100万元。初步解决进口鲑鳟鱼卵的孵化技术问题，实现了新品种的推广引进和配套技术的熟化应用，促进了正常生产和可持续发展，取得了较好的经济效应和社会效应。

1.4农业科技专家大院模式这种模式以大专院校、科研院所为依托，以科技专家为核心，以农民为直接服务对象，扎根农村一线，广泛开展技术指导、示范、推广、咨询及人才培训等服务。这些专家大院作为农业科技集成、成果转化及示范的载体，已成为农业新技术开发、转化、推广的重要基地，不仅促进了秦巴山片区农业科技成果的转化，推广新技术和新品种，还提高了农产品的质量与市场竞争力，同时，培养了一批高素质农业技术人才，带动周边地区农民增收。典型代表有巫溪大宁河鸡科技专家大院等。大宁河鸡科技专家大院对于大宁河土鸡选育、孵化有科学的管理，同时对于专家的选择、专家合作模式以及大院运行机制都有严格的程序，并拥有完整的设备设施，如实验室、培训室、视频监控室、鸡苗孵化室和种鸡养殖基地。在专家技术支持下，“大宁河”土鸡通过国家地方畜禽遗传资源品种认定，并成功获得国家地理标志商标认证。专家大院依托单位重庆腾展家禽养殖有限公司发展成为渝陕鄂唯一的“大宁河鸡”鸡苗供应中心和产、供、销一体化的企业，年生产种鸡10万套、育雏禽1500万羽，年产有机鸡5万只，年销售收入上亿元。

2各种模式的运行机制及特点分析

2.1“农业科技示范园/基地”模式

2.1.1运行机制政府依据贫困地区的产业发展现状与生产技术需求，由政府、集体经济组织、民营企业、农户或外商投资兴建，以企业化的方式运作，以农业科研、教育和技术推广单位作为技术依托，以项目为支撑，建立新技术、新成果、新产业示范园区/基地，为贫困地区农业生产提供信息服务和技术培训，加快农业生产结构调整，带动贫困地区农民脱贫致富，如图1所示。

2.1.2特点（1）“农业科技示范园/基地”科技含量高，示范效果好，大批新技术、新品种、新产品得到推广应用。通过挖掘贫困地区的农业资源，培育一批农村新兴产业，以示范园区/基地为载体，把农业新品种、新技术的应用效果展现出来，弥补原来农业推广技术不够直观的不足，通过“示范＋带动”，提高农民的科技水平，帮助贫困地区农民致富奔小康。（2）“农业科技示范园/基地”在科技与政府、企业、科教单位与农户之间搭起一座桥梁，形成了府、企业、科教单位和社会相关机构的多渠道、多元化投资机制。“农业科技示范园/基地”的建立打破了传统农业低效封闭的格局，为高新技术改造传统农业创造了有利条件。（3）“农业科技示范园/基地”的建设取得显著成效的同时也存在一些问题，主要表现为部分园区/基地的投资主体单一，对政府的依赖性大；部分园区/基地的运行机制不灵活，激励政策落实不到位；农科教、产学研结合不紧密等。

2.2涉农企业主导模式

2.2.1运行机制根据政府制订的一些相关政策和措施，企业充分发挥其主导作用，扶持、帮助贫困地区和贫困农户开展生产和经营活动，通过“企业＋农户”、“企业＋基地＋农户”的经营模式与广大农户相互依存、相互促进，双向受益，有效地推动主导产业的快速发展。“企业＋农户”模式就是龙头企业组织农民参与，自己提供资金技术，农民提供土地和劳动力，达成生产要素的优化组合；“企业＋基地＋农户”模式就是龙头企业把扶贫政策与企业的运作结合起来，通过企业带基地、基地连农户、促进农户脱贫致富。如图2所示。

2.2.2特点（1）龙头企业作为主导，立足于贫困地区的产业发展现状与相关的政策激励，面对科技需求始终处于主动地位。他们在自身利益的驱动下主动寻求能够促进贫困地区经济发展与实现企业利润的技术资源，因此解决了从科研成果到生产及适销等一系列问题，在技术资源的配置上是高效的，使投资风险变小。（2）“企业＋农户”或“企业＋基地＋农户”都注重贫困农户是农村扶贫主体的重要参与者。涉农企业主导模式在将农户的风险大大降低的同时，也培养了农户的市场经济意识。通过使贫困农户真正成为市场经济的主体，提高他们参与生产，获取资源和参与市场竞争的能力，同时使他们在参与竞争时承担相应的责任和义务，并由此分享由自身努力参与而带来的扶贫开发利益。（3）由于企业是以获取盈利为目的的经济组织，在进行相关的经济活动时，自主经营，独立核算，自负盈亏，所以比较注重经济效益。为了帮助企业与农户顺利组成“风险共担，利益共享”的利益共同体，要进行相关的监督机制约束和加强相关的制度建设。

2.3创业型科技特派员模式

2.3.1运行机制政府根据农村实际情况和农民的实际需求，经一定程序选派科技特派员至基层，从事科技成果转化推广、技术指导、创业、农村流通、农业信息等科技服务。科技特派员模式是以扶贫开发为宗旨，以科技为先导，以科技特派员为依托，以创业为主题，通过选派科技特派员“一帮一”支持创业，以创业促就业，创业促脱贫，探索“科技特派员＋创业＋扶贫”的“造血式”扶贫新机制，为扶贫开发工作提供新思路、新举措和新模式。如图3所示。

2.3.2特点（1）科技特派员通过示范、推广具有高收益的新技术、新品种，把科技、知识、资本、管理等生产要素相结合，构成以科技为原动力的农业生产、发展体系，指导、帮助农户增收致富，促进贫困地区的发展。（2）“一对一”帮扶使科技特派员与农户的合作关系更加稳定，有利于科技特派员更加有针对性地解决农民在生产过程中遇到的技术难题，提升农民素质，提高产值，帮助农民申报微型企业。（3）科技特派员制度的实质是把科技成果和先进技术有效导入农村经济建设与社会发展[5]，这种制度有利于形成农村资源优势向城镇转移的“吸纳”机制和城市科技资源带动农村、反哺农业的“扩散”机制，帮助贫困地区发展经济。

2.4农业科技专家大院模式

2.4.1运行机制建立“激励与需求引导并重”的运行机制是农业科技专家大院长效运行的重点。具体讲，可以归纳为坚持“政府引导，企业化组织，市场化运作”的原则，推行“依托一个法人实体，选聘一位首席专家，建设一个科技示范基地，带动一个特色产业，振兴一方经济”的“五个一”建设方针。如图4所示。

2.4.2特点（1）有明确的依托实体。专家大院由创新型农业企业、农技协会、示范基地的合作社、村镇服务中心等与在渝涉农大专院校、科研单位共同建设；实行企业化经营，有健全的财务制度、民主决策机制和公开透明机制。建设单位与高校院所签订共建协议书，明确双方的权、责、利。（2）有产业科技示范基地。每个专家大院建立在区域特色产业科技示范基地，基地由一个或多个乡镇组成，相对集中，示范性强。基地范围内有一个主导产业，并能形成相应的产业链或产业集群。特色产业对科技创新有较强的内在需求，基本形成了适应特色产业发展需要的创新体系。（3）有产业发展规划。结合当地主导产业或支柱产业，制订出明确的产业发展规划，区域特色明显，同时对基础设施建设、科技示范工作、技术培训和信息支持等服务工作编制出客观详尽的实施方案。

3针对各种科技创业扶贫模式的政策建议

3.1“农业科技示范园/基地”模式农业科技示范园的建设属于宏观决策层面，因此政策设计主要针对实践运用中风险高，灵活性和针对性不足的问题。（1）明确对政府角色的定位。政府建设农业科技示范园的政策出发点是期望引导农业和农村走向现代化、集约化的正确发展方向，在园区建设中要明确政府的角色定位——孵化器。政府不能干预园区的经营，更不能直接参与园区的经营。（2）明确“农业科技示范园/基地”产权，使园区/基地的产权得到真正解决，通过合作形式形成产权联系，建成“利益共享、共担风险”的农业产业经营组织，才是解决产业化经营参与全体利益合理分配的有效手段。

3.2涉农企业主导模式科技型创业型企业主导模式通过企业自身的风险控制机制提高成果转化的成功率，因此主要从制订有利于科技创新型企业发展的角度提出以下政策设计。（1）加大对创业人员的培育力度，要明确培育内容，构建培育体系，突出重点、分类培训，建立培训与劳动力相结合的长效机制，提高创业人员自我发展能力。（2）充分利用乡土资源优势，利用院校的科技成果和人力资源，结合秦巴山片区的生态资源优势和农业产业化发展的需要，推动科技资源与秦巴山片区当地特色进行有效结合，提高科技转化率。（3）利用科技延长产业链，服务内容向产前、产后延伸，包括信息服务、产品供应、贮运加工、市场销售、社会融资等综合，提高科技扶贫效率。（4）创造良好的创业环境，进一步构建促进涉农民营企业发展的政府环境，努力解决涉农民营企业融资难问题，加大扶持农产品加工企业力度。

3.3创业型科技特派员模式科技特派员工作中相关机制不完善是影响扶贫实效的关键因素，因此提出如下政策设计建议。（1）加强科技特派员队伍的稳定性建设，加强对拟选聘特派员的业务水平能力、工作责任心和基层工作经验等要素的考查，坚持把组织选派、实体创业、基层需要相结合，双向选择。（2）加强对科技特派员的政策鼓励，提高科技特派员的工资和相关待遇，出台优惠政策，鼓励科技人员参与科技创业扶贫工作。（3）加强对科技特派员的管理，进一步明确和提升科技特派员的任务和特色，落实“三库一平台”的使用，并严格执行相关奖惩制度。（4）加强科技特派员的工作环境建设，地方政府要加强与科技特派员的合作，在“财政拨款支持、金融资金服务、人事关系协调、法律立法保障”等保障科技特派员制度平稳、健康发展的重要环节上下工夫。

3.4农业科技专家大院模式政府建设农业科技专家大院，应尽量做到因地、因时、因人合理制订政策，促进其健康发展。（1）必须要有明确的依托实体，几方共同建设，实行企业化经营，有健全的财务制度、民主决策机制和公开透明机制，明确双方的权、责、利。（2）选聘的必须是主导产业的相关专家，在与本地主导产业相关的行业中具有一定影响力，具有推动产业发展的实际工作经验和投入专家大院工作的时间保证。（3）必须具备一定的硬件条件，基本满足专家工作和生活必需，同时建设单位必须提供足够的匹配资金，有一定规模且范围明确的试验示范基地，才能具有足够显示度和明显示范带动作用。（4）要有切实可行的产业发展规划，围绕当地主导产业或支柱产业，制订详尽的产业目标、实施内容、完成时间和可行措施等。

4结语

篇3

【关键词】信息科技 内部审计 信息化

2000年以来，继四大行成功完成数据大集中后，各股份制商业银行纷纷加入数据大集中的行列，“科技兴行”、“科技引领”等理念不断冲击人们对商业银行信息系统的固有认识，电子银行渠道持续拓展，商业银行的业务流转也越来越依赖于信息系统的支撑。这些变化一方面使得信息科技在商业银行中的作用不断凸显，另一方面也使得商业银行的信息科技风险进一步放大。

继2006年中国银监会《银行业金融机构信息系统风险管理指引》将信息科技风险纳入商业银行风险管理范畴后，2009年银监会又正式《商业银行信息科技风险管理指引》（下文简称《指引》），进一步加强商业银行信息科技风险管理。2012年银监会宣布设立信息科技监管部，负责银行业信息科技监管督导和风险防范，信息科技风险监管工作不断细化、深入。监管部门对信息科技风险管理的日趋重视，客观上提高了商业银行信息科技风险管理工作的重视程度。

一、信息科技内部审计范围

《指引》提出了商业银行IT风险管理的“三道防线”，即IT管理、IT风险管理和IT风险审计。IT风险审计作为第三道防线分为内部审计、外部审计两方面。按照《指引》要求，银行内部审计部门应当设立足够资源与具有专业能力的IT内部审计人员，并独立于银行的日常活动。商业银行IT内部审计应该包括以下三方面：

（一）专项审计

专项审计是指对IT安全事件进行的调查、分析和评估。涉及重要业务系统、信息安全或审计部门认为必要的特殊事件都有必要展开IT专项审计。

（二）全面审计

应定期实施全行范围内的IT内部审计，应充分考虑业务性质、规模及复杂度，区分总行信息部门（数据中心）、分行、支行等各个层级，制定全覆盖的IT内部审计计划。

（三）重要项目审计

在进行大规模系统开发时，内部审计部应对系统开发的整个生命周期进行控制。包括项目前期的可行性研究、需求分析，项目开发，项目正式上线后的业务及运维。实际操作中，可以根据项目情况，对各项目里程碑展开相应的审计工作。

可以看出，IT内部审计既有全面审计，也有专项审计，还包括重大项目审计，涵盖了银行IT的方方面面。

二、信息科技内部审计面临的困难

内部审计部门应当从上述三个方面入手，检查评估商业银行信息科技系统和内控机制的充分性和有效性，提出整改意见并检查整改意见的落实情况。近年来，商业银行根据《指引》做了大量工作，但是在信息科技内部审计方面仍然存在诸多困难。

（一）缺乏IT审计人才

银行普遍存在着IT审计岗位编制不足、IT审计人员招聘培养困难、IT审计人员专业技术能力不强等情况。IT审计力量的薄弱，极大地影响了IT内部审计的成效，甚至会出现IT内部审计过分依赖信息科技部门的尴尬局面。

（二）缺乏IT审计方法及规范

缺少规范的IT审计方法论，缺乏对整个银行信息系统的全局认识，在IT内部审计中会存在不知道审什么、不知道怎么审，不容易把握IT内部审计的重点，无法触及部分风险隐患。

（三）缺乏IT审计方向

现阶段银行的IT内部审计都是为了满足监管要求，没有站在业务驱动的角度，缺少为“科技引领”提供保驾护航的力度。

三、商业银行如何加强IT内部审计

面对上述困难与挑战，银行应当充分认识IT内部审计对银行的重要作用，内部审计部门主动加强与信息科技部门的共同协作，加强IT审计专业队伍的建设。

1.管理层及信息科技部应当认识到，IT内部审计作为IT风险审计的重要一环，是IT风险管理的重要组成部分，应当重视内部IT审计部门及岗位的建立，充分发挥其积极作用。对IT内部审计的有效管理，可及时评价IT整体风险管理的水平，可对开发项目进行事中控制，分析IT事件原因、提出整改意见并监督落实。信息科技部应该认识到，IT内部审计不是故意“挑错找茬”，它可以积极发现IT潜在的管理疏漏，有效降低IT风险发生概率，提高IT全员的风险意识和认知。

2.内部审计部门应当加强与信息科技部的沟通与协助，可以进行各种形式的、有益的探索与尝试。比如，在IT风险源的制定与风险库的建立方面充分发挥信息科技的能动性，甚至以信息科技部的意见为主。在此基础上，内部审计部通过各类IT事件的分析、IT专项审计等手段不断来丰富完善风险源。比如，加强与信息科技部的沟通，由其讲解IT最新技术发展、整体架构、变更管理与运行维护等，提高自身的专业技术水平及对本行IT工作的了解。比如，加强与信息科技部的沟通，从审计及监管的角度向管理层反映IT发展中亟待解决的难题，解决信息科技的实际困难。

3.银行应当加强IT审计队伍的建设。在内部审计部内设专门的IT审计岗，有条件的银行可以设立独立的IT审计部门。不仅要学习审计的方法论、沟通技巧，还要积极学习相关的信息技术，专业的IT审计人才应当掌握较为全面的信息技术，对银行IT的各方面都要有所涉猎。加强IT审计人才的培养和储备。

展望未来，银行信息科技内部审计不能局限于应对监管需求，而应立足于银行战略与业务需求，立足于解决信息科技的各种困难。银行应当将信息科技内部审计当成信息科技风险审计最重要的一环，建立完善的信息科技内部审计管理体系，并将之纳入银行整体风险管理体系中。银行应当充分认识信息科技内部审计的重要作用，有意识地引导与加强信息科技部门与内部审计部门的合作共赢，加强信息科技审计专业队伍建设，确保信息科技内部审计真正实现价值，为信息科技的发展提供保障，为银行的发展保驾护航。

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【Keywords】rural credit cooperatives； audit； measures

【中图分类号】F832.35 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）05-0065-02

1 农村信用社内部审计信息化所面临的问题以及发展现状

1.1 内部审计信息化受重视程度不够并且起步晚

内蒙古农村信用社现在11个盟市设有区域审计中心，如内蒙古农村信用社呼和浩特审计中心。最早自治区联社成立稽查大队，各盟市成立稽查中队，2011年取消稽查大队和中队设立驻盟市稽查办事处，2016年改为区域审计中心。采用省管县模式，没有市级联社和办事处。现在内蒙古农信社较为落后，金融不发达。目前正在建设审计信息系统。其中内部审计发展信息化相对滞后、内部审计人员缺失、审计手段落后。但是从总体来看，还是各领导不够重视审计工作的信息化，对这方面认识欠缺，还有一部分领导认识信息化的程度还处于经营管理与业务应用的水平，没有真正从根本上意识到农村信用社审计信息化的重要性与必要性。

1.2 欠缺复合型计算机审计人才，信息化的发展能动力不够

通过几年以来的不懈努力，信用社内部审计人员也在不断增加，但是其内部审计工作的人员仍然来源于财会人员，这些人员对于风险管理、法律知识、信息技术以及行业背景方面知识都存在着一定程度的缺失，从而影响了信息化的进一步发展。信用社审计人员最为基本的素质就是要掌握科技和业务相互融合的基本技能，该类人员应是既要懂得计算机技术，又要懂得审计知识和银行业务的复合型人才。

1.3 信息系统关注度和业务水平不够、审计价值不高

当前农村信用社内部审计的工作仍仅限于经济责任审计、案件线索处理和事后审计等方面，审计工作的目标也仅局限于合规性、真实性的基础工作，审计的方法通常也都是围绕着规章制度、账簿以及财务报表开展，内容陈旧，审计的方式单一，对于信息系统以及业务风险的关注度不够，并且审计工作中能够发挥的作用有限，从而导致整体审计的价值很难提高[1]。

1.4 审计信息化建设基础薄弱，缺乏适合自身的审计平台或审计软件

就目前来讲，部分农村信用社中的信息化水平仍保持在初级阶段，缺乏良好的平台并且不能很好的应用软件，这也就使得这种强大的作用力不能在该工作当中充分体现，主要表现为：

①集中全省数据，在省联社信息科技部进行统一存放，在采集数据时都要通过省联社的服务器进行采集，这也给县级联社的采集和审计数据增加了难度。

②农村信用社内部审计的工作中缺乏适当的审计软件或者平台来完成审计的分析查询、远程数据检测以及在线作业的程序化审计系统。

1.5 信息化安全保障体系尚不健全

当前，信用社信息化的管理还存在着很多风险：银行的数据传输网络存在着很大脆弱性；信息系统软件本身也存在着比较大的局限性；审计人员在目前信息化的大环境下，对审计工作的开展缺乏一定的专业标准。

2 加快农村信用社审计信息化建设的建议

2.1 提升内部审计人员的信息化水平

第一，对内审人员加大银行的业务与审计、科技专业知识的综合培训，进而培养出一种复合型的信息化内审人才；

第二，在信用社中大力引进信息化人才，并使之和同业的工作人员加强沟通与交流，共同学习，进而提升自身的业务水平；

第三，利用目前自身已有的审计方法，去不断探索在信息化的大环境下，如何去全面推动信息化的建设。

2.2 提升一线业务人员的信息化水平

在当前的信用社中，信息技术贯穿于整个业务的操作系统当中，每年都会有新的业务数据需要录入到资料库中，所以，员工对信息技术能否熟练运用会直接影响到整体数据的质量。针对这一现象，相关部门一定要首先加强一线业务人员的计算机技术水平，只有先确保了一线业务人员的水平，才能有效带动全体信用社人员的水平，使每位工作人员对业务的操作都能非常熟练，进而提升柜员的综合业务处理能力。

2.3 开发或者引进合适的软件或者审计平台，关注信息系统的审计以及风险审计

2.3.1 建立审计分析查证系统，进一步提升审计水平和效率

通常来讲，使用固定的审计方式，缩小审计范围，从而使审计工作更加富有针对性，这样可以全面地使在以往传统的审计工作中一些较为难发现的风险被揭示。

2.3.2 建立实时监控系统，提升实时的风险监控能力

首先就是要保障通过专业检测的系统对相关单位以及风险疑点施行定位，从而更好地对相关联企业的多头贷款和信贷风险进行控制，进而使信贷的风险性有所降低。

2.4 建立客户信用档案资料

对于信息系统中存有的数据集中优势要做到充分利用，依据其建立的金融信息库，进而挖掘对数据的分析和处理，建立每位客户信用资料档案，为决策信贷管理提供科学而又现实的依据。

2.5 建立配套的信息化安全保障体系

农村信用社当中，目前重要并且急迫解决的问题就是要加强审计工作的信息化、系统化，想要更好地确保这一问题，首先就是要根据其核算方法、组织结构、管理理念、规模以及其自身特点这些设计的相关因素改进适合本单位特点的信息管理系统和业务应用系统。其次，制定出一个全面的安全技术规范和技术标准，从而确保所创建出的系统应用平台更为可靠，不断加强报警系统建设、入侵实施的检测系统、漏洞扫描计算机中的病毒以及对整个系统进行扫描，加以防范，从而更好地完成管理网络资源和系统资源自动化的工作，确保计算机系统更加稳定，确保持续运行并且系统安全；最后还要确保一个完整的操作规范，要确保在完整的信息化条件下，建立一个辅助计算机审计工作的操作规范以及基本流程，最终保障在目前信息化的大背景下，开展内部审计工作能更加有序，更加严格。

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【关键词】西安；银川；兰州；都市农业

1.西北发展都市农业的意义

2010年3月，总书记首次提出“加快发展都市农业”理念之后，都市农业整体趋势正在走高。据统计，近年来国内85%的城市都在兴建都市农业。其中，作为西北区域经济的核心地区，农业科技机构齐全，教育、科研、推广体系基本健全，吸引国际投资、发展创汇农业得天独厚，西安、银川、兰州等西北省会城市的都市农业发展势头也很强劲。

由于都市农业能产生经济、人文、生态、社会效益，能发挥经济、人文、生态、社会功能，具有多效能特征。所以，西安、银川、兰州等西北省会城市发展都市农业，不仅为其提供了鲜活农产品，拉动了以农产品为原料的加工制造业和以农业生产资料及能源为主的制造业等第二产业的发展，并带动贸易、运输、金融、科技、教育、中介服务、旅游度假和餐饮等第三产业的发展，还促进农业和涉农二、三产业的广泛就业。特别是创造的农业景观，自然景观无法替代，既是省会城市经济圈生态屏障的重要组成部分，起到了公园、绿地、森林、湿地的生态作用；又是省会城市经济圈内农业高新技术成果的展示与辐射基地、农业高等教育基地和市场、科技信息的集散中心，对于保障省会城市居民的身心健康、维护非常时期(如突发事件期间)基本生活资料的供应等各项事业的发展具有重要的、不可替代的作用。

2.西北都市农业发展中的问题

尽管西北省会城市凭借优越的区位条件、较完善的基础设施、优美的自然环境、强大的科技力量、较强的综合经济实力和各级地方政府的强力推动，各地都市农业蓬勃发展，但普遍存在如下问题：

2.1 忽视都市农业的生态和社会功能

依据郭淑敏对农业生态功能测算结果，农业生产的生态价值约为产品价值的3倍，都市农业的生态功能、社会功能与经济功能同等重要。但是，由于都市农业的生态功在实践中能较难计算，其效益也不易为人所认识，加之传统农业思想简单强调产业、规模、产出、税供的评价模式，导致西北省会城市只重视都市农业的经济功能，对其生态、就业、都市环境及生活方式支撑等功能认识不到位。

2.2 缺乏充足的资本

由于现行信贷制度的垄断性、僵化性和歧视性，限制着对都市农业发展的资本供应；而且原有的农村金融（信用社）经营水平不高，服务落后，信用担保机制不健全，农业保险极度欠缺，农村金融服务严重不足，这些导致了都市农业投资面临诸多政治、法律、地缘等风险，许多潜在的都市农业投资人顾虑重重，使都市农业发展所需的资本难以满足。

2.3 缺乏发展都市农业的支持政策

西北省会城市政府促进都市农业发展的政策不健全，一方面，缺乏长远的规划和连续的财政补贴政策，导致都市农业农田水利基本建设设施老化、农业机械化水平低、新技术推广滞后。另一方面，缺乏农产品生产体系、农产品及其加工制成品的市场销售体系、农产品质量管理体系、生态保护体系及其安全体系等法律法规。

2.4 缺少都市农业发展所需的各类人才

目前，都市农业经营管理和服务人员基本上是农家乐模式的农民就地变身，大多只能从事小规模的种、养产业经营和低档次的农业观光旅游服务，而且小农经营意识明显。都市农业所需要的具有现代管理、服务意识的旅游、服务、产业化农业的企业管理人才相对欠缺，而具有现代农业、资本运营、项目运作观念和能力的都市农业投资、经营人才更是稀少，具有适应都市消费需求的都市农业营销人才也极为不足，具有农业观光、休闲、体验类项目的优质服务员工(人才)缺口更大。

3.西北发展都市农业的对策建议

3.1 重视都市农业的多功能性

首先，突破传统认识的局限，给予都市农业新的地位和作用，使都市农业的建设发展有利于产生多方面的功能与效益。其次，转变都市农业经营模式，通过改善种植业的结构，突出资源禀赋优势，各西北省会城市可鼓励发展以生产功能为主、兼生态科教、服务就业等功能为一体的都市农业模式。第三，加快政府农业职能部门的发展步伐。多功能农业能否形成和发展，在很大程度上取决于农业关联部门的发展水平。因此，必须实行“大农业”式的行政管理体制，推动行政改革和提高政府流程效率，鼓励官员成为服务农户和农业企业的“帮手”，必须高度重视农产品加工、农业科技研究及推广、农业教育、农业信息与管理咨询、农业生产资料供应、农产品收购与贮藏、农村金融和农村旅游等农业关联部门的加速发展，为多功能农业的顺利成长创造条件。

3.2 加大都市农业的资金投入

由于都市农业面临自然风险和市场风险，加之具有公共产品特性，世界各国普遍实行农业保护政策，如，日本政府每年对农林水产业的总预算额一直保持在3万亿日元以上。近年来，日本政府对农业的财政投入更是达到了农业GDP的50%以上。因此，可通过制度和法规明确西北省会城市政府的农业投资责任和义务，进一步规范都市农业投资行为，减少随意性。此外，建议坚持“谁投资谁所有、谁经营谁受益”的原则，鼓励企业家开发都市农业，并且以政府投资为龙头，带动社会资金、信贷资金、外资、农民自有资金投入，建立政府、企业、个人的资金投入机制，形成多元化、多渠道的投、融资体制。

3.3 改善和优化都市农业投资环境

都市农业投资环境从硬件上来讲，主要是要加强农业基础设施建设（包括生产设施和生活设施），改善农业生产条件。从软件来讲，主要是在制定农业投资政策上省会政府要给农业以优惠和倾斜，为都市农业投资者营造一个统一、稳定、透明和可预见的政策环境，重点优化和创新投资软环境。即一是改革现行信贷制度，简化贷款手续；二是提高农村金融服务水平，健全信用担保机制；三是从解决具体问题入手，建立权威的有效能的外商服务和投诉处理机制。

3.4 建立健全发展都市农业的支持政策

国内外都市农业的发展都离不开政府的政策扶持和规范管理，建议西北省会城市政府可考虑：一是科学的规划支持。科学的规划是都市农业发展的前提，借鉴发达国家的经验，制定近期规划与长远规划，合理规划都市农业的布局。二是规范的法规支持。规范的法规是其健康发展的保障，德国有《市民农园法》，法国有《家庭农园法》，日本有《生产绿地法》，可借鉴上述法规，出台相应的法律法规，逐步完善农产品生产体系、农产品及其加工制成品的市场销售体系、农产品质量管理体系、生态保护体系及其安全体系。三是完善的科、教、推广支持。发达国家都市农业的科研、教育、推广体系是发展都市农业的有效手段，三环节与市场体系紧密联系，科研成果市场化速度快。为此，可通过实施科普示范工程，推广农业科技专家大院、科技特派员、农业科技园区等模式，加快都市农业先进适用技术的推广转化。

3.5 培养都市农业各类人才

“有文化、懂技术、会经营”的新型农民是发展都市农业的重要基础，西北省会城市可采取如下措施：

3.5.1 完善农民教育培训体系。针对目前务农劳动力的文化素质和专业技能水平低下的状况，将农村劳动力培训经费纳入预算，整合各种教育资源，发挥农广校、职业学校等各类培训资源的作用，加快建立政府扶助、面向市场、多元办学的培训市场机制，建立常规技术、专项技能、创业培植等农民教育培训体系。可以学习杭州市采取的方式，由政府发放培训券、教育券，对农民进行免费培训，扩大都市农业发展所需劳动力的有效供给。

3.5.2 建立都市农业人才培养机制。以西部各大高校和研究机构为依托，发展对高科技农业人才的培养和储备。可依托有关农业院校培养各层次的专业人才，以适应农业企业发展的需要。同时，农业企业也可与农业院校联合采取订单式人才培养模式，为农业企业培养高级复合型人才。还可通过脱产、半脱产、请专家现场授课等形式，加强相关专业知识的学习，提高农业企业经营管理人员的文化知识和业务技术水平。

3.5.3 留住和吸引人才。加强高校的农学专业学科建设，自主培养都市农业发展的高科技人才，对从事农业工作的应届毕业生可有政策补助倾向以留住人才。与此同时，加强对外地高质量人才的引进，从全国各地引进发展都市农业的专家学者。

参考文献：

[1]彭亮.都市农业破题走高[J].农经杂志,2011.3.

[2]谷中原,姚琦.现代都市农业的经营形式与多效能特征[J].消费导刊,2008(9).

[3]宋明.日本都市农业发展的现状、问题与对策[J].消费导刊,2007(3).

[4]王景红.西安市政府加快都市农业发展的实证研究[J].唐都学刊,2009(6).

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一、河南省农业产业化发展继续推进的有利条件

（一）自然条件优越

从政区和交通地位来看，河南省处于居中的位置，地理位置优越，交通异常方便。河南省平原广袤，山川秀丽，地理气候条件适中；全省耕地资源居全国第四位；光照充足，气候温和，雨量适中，无霜期长，适宜于多种农作物生产，河南省有很多名优产品，如原阳大米、开封西瓜、杞县及中牟大蒜、灵宝苹果等。优越的地理位置、得天独厚的生产条件、丰富的农业生产资源和良好的农业生产基础为推进农业产业化的发展奠定了基础。

（二）龙头企业逐步壮大和农民组织水平不断提高

目前，河南省已初步形成了不同层次、不同类别、覆盖全省的农业产业化龙头企业群体，优势主导产业初具规模，农业产业化进入了全面启动、加速推进、优化升级的发展新阶段。以双汇、莲花、白象、科迪、大用、众品、华英、三全等为代表的大型龙头企业带动了高科技农业的发展。通过农业产业化经营和农民专业合作经济组织，全省有40%多的农户加入到农业产业化组织中，户均收入1300多元。

（三）农业科技创新与推广能力显著增强

经过多年的不懈努力，已经形成了以河南省农业科学院为中心，由21个市级农科所、30个县级农业试验站组成的全省实验室或研究中心，获得了一批具有重要影响的科研成果。“十五”以来，河南省加强农村科技服务体系建设，通过创办不同类型各具特色的农村科技示范基地，建立农业科技专家大院、龙头企业创新中心、农村区域科技中介组织，加强农技推广体系建设和农民科技培训，从上到下形成了以科技人员为骨干，以各类技术服务组织为纽带，以科技示范乡、村、户为基点的农业技术服务网络。

二、河南省农业产业化进一步发展面临的障碍因素

近年来，凭借发展农业产业化的有利条件，河南省农业产业化在多种经营模式的推动下发展较快，取得了较大的成就，但是河南省农业产业化在发展过程中还存在不少问题，亟待解决和改善。

（一）组织化程度低，产业带动能力不强

近年来，河南省农业产业化经营组织有了较大发展，但是，从总体来看，发展程度还不够，发展水平还不高。不仅单个产品、单个市场主体竞争力弱，而且包括龙头企业规模和实力、科技和产品质量、品牌与价格以及经营方式在内的整个产业化体系的综合竞争力也较弱。在发展农业产业化过程中，农民的组织化程度低也是限制产业化发展的一大障碍。目前，就河南省整体而言，农户经营规模较小、分散化程度较高、经营手段和经营方式比较落后，农民的组织化程度低，农民专业合作社发育程度不同、业务范围狭小。

（二）合同关系不稳定，利益联结机制不够紧密

利益联结机制是农业产业化发展的内在机制，建立合理的利益联结机制是农业产业化发展的本质要求，也是各方实现“共赢”的基础。

目前，河南省农业产业化龙头企业与农户的关系不紧密，龙头企业在利益分配过程中处于强势地位，缺乏对农民相应的技术服务和价格保护。同时，在产业化过程中，由于一些龙头企业与农户之间没有形成稳固的合同关系，龙头企业和农户之间的关系很多只是简单的买断关系，在很大程度上挫伤了农民参加农业产业化经营的积极性。

（三）金融体制滞后，农业产业化发展融资困难

农业是弱质产业和风险性高的产业，生产周期长，比较利益低，故而大多数农村资金流向非农产业，资金外流问题尤为严重。据统计，河南省农村仅通过四大国有银行县域分支机构和邮政储蓄银行流失的资金就从2000年的200多亿元，猛增到2000亿元以上。同时，国有商业银行农村金融业务收缩，各大商业银行基本取消了农村乡镇网点，现在只剩下农村信用社。国有商业银行对贷款条件的要求农民通常难以达到，加之长时期各级财政对农业的投入比例偏低，投资结构不合理，农业投融资体系不健全等原因，造成农业现代化建设资金投入严重不足。

（四）农业产业化科技支撑不足，农业科普推广缓慢

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产业落入缓增低谷

机械通用零部件，是指是以一种国家标准或者国际标准为基准而生产的零件，在行业内进一步细分，又可分为紧固件、齿轮、链传动、弹簧、粉末冶金、传动联结件行业六个专业，是机械制造业产业链中的基础产业，已被列为“十二五”规划中重要的机械基础件产业。机械通用零部件的产业高度和产品精密度，对整个机械制造业的发展有重要意义。

在过去十年里，在我国机械行业飞速发展的大环境下，我国通用零部件产业得到了全面发展， 连续多年保持年均20%以上的增速。目前，我国通用零部件产业不仅门类齐全、规模大，并具有了一定国际竞争力，技术水平有所提升，取得了一些可喜的技术突破。

在产业规模方面，我国基础零部件企业骨干企业达200余家，年生产总值超过3200亿元，是名副其实的基础零部件制造大国。

在国际贸易方面，我国机械零部件企业年出口额逾100亿美元，市场销售额已排在世界前列。产业进出口总值已成为我国机械基础件大行业进出口总值的主体，其进口值所占比例约为80%，出口值约占60%。

技术方面，紧固件、齿轮等专业均有所突破，法士特齿轮公司最新研制的S变速器，着眼欧美市场，受到了市场的认可；宁波思进机械承担的国家重大科技专项“高速精密冷镦成形成套装备”的研发工作也于近期启动。

然而，我国通用零部件产业多年来大而不强的局面并没有随这些年的发展得到改变，结构矛盾依然突出，并且，市场外环境的变化使得通用零部件产业的增长速度放缓，产业发展面临严峻考验，2012年这一形势尤为典型。

国际市场仍延续复杂多变的态势的2012年，包括通用零部件产业在内的机械行业面临国内需求增长不足、经济复苏乏力等困局，通用零部件产业的增长速度骤然放缓。

有数据显示，去年通用零部件行业实现生产总值3232亿元，同比增长6.4%，增长率为近年最低；四个季度的同比增长率分别为8.6%、4.2%、6.8%、6.4%，中国机械通用零部件工业协会王长明理事长说：“可以看出，行业处于窄幅振荡的缓慢增长态势之中。”

“我国机械工业遭遇了金融危机以来最为严峻的挑战。”王长明说，在外需不振、内需疲软的双重压力下，通用零部件行业的销售收入增幅大幅下降，许多企业出现产品积压、资金回收困难的问题。

市场倒逼机制凸显

随着去年四季度制造业运行逐渐企稳，机械行业出现整体回暖，但是通用零部件产业的运行在今年一季度仍不理想，六个专业均显消沉，增长几乎停滞。综合专业统计数据与国家统计局的优先数据分析显示，机械通用零部件行业一季度实现总产值为732亿元，同比增幅仅为0.5%；除了去年一季度增长为负值的粉末冶金专业同比增幅达到6.9%外，齿轮、链条、紧固件、弹簧和传动联接件五个专业产值均处在去年同期水平上窄幅震荡运行。

一季度行业进出口数据更是出现了前所未有的全面下跌情况，行业进出口均出现负增长。海关统计数据显示，行业进出口总额为54.6亿美元，负增长达9.1个百分点，降低了5.4亿美元。其中进口额为32.5亿美元，负增长达10.2个百分点，降低了3.69亿美元；行业出口额为22.1亿美元，负增长达7.5个百分点，降低了1.79亿美元。

出口额合计占据零部件行业出口总额的90%的三个行业出口主导专业，除了齿轮出口额为11.48亿美元，同比增幅12.5%外，工业链条出口额为3.16亿美元，同比负增长4个百分点，紧固件出口额为5.41亿美元，同比负增长竟达44.7个百分点。

应该看到，虽然多重因素导致了产业发展的困局，但是困局同时也意味着经验的总结与新思路、新局面的开创。

在这样的市场环境中，精密化生产的优势得到显著体现。一些产品转型升级较早、市场细分策略得当、主打高端产品的企业一季度订单并未受到明显影响，在低迷的市场环境中焕发出一抹亮色。

这一抹亮色，为机械通用零部件的发展指明了前途――精密化高端产品将是通用零部件产业转型的重要支撑点和方向。多年市场经验已经标明，仅靠生产技术含量低的低端产品生存的企业，往往因产品同质化竞争严重而举步维艰，而以研发带动市场为思路的企业，其“高精尖”产品则避免了低端市场的残酷厮杀，即使在恶劣的市场环境下也能占据优势。

王长明把这种现象视为通用零部件市场对企业的倒逼机制的凸显：“正是市场倒逼机制，要求通用零部件行业的发展必须从速度型转向质量型，企业产品从中低端向中高端调整。”

从去年全年到今年上半年产业发展的轨迹显示，多年来通用零部件产业超长高速增长的态势已经一去不复返，中低端产能过剩、高端自主化程度低的不可持续模式已难以支撑。

业内人士指出，将来相当长的一段时间内，通用零部件产业都将长期处于中低速增长的阶段，而何时能走出低增长甚至负增长的低谷？一方面有赖于机械行业与国内外市场等外部环境的好转，更关键取决于是通用零部件产业自身转型升级的推进程度。

通用零部件的破局之困

要实现产业转型升级，要实现低增长困局的突破，首要做的是清醒地认识到困难和问题。低端产能过剩、高端精密生产不足、产品品质有待提高等，是横亘在中国机械通用零部件产业发展之路上的三块“巨石”。

“产业大而不强，结构性矛盾突出”是“十二五”规划中对通用零部件产业目前状况的基本判断。

苦练内功夯实产业基础

在王长明看来，创新是企业持续发展的动力源泉，企业的核心技术乃至生存发展的必须牢牢立足于科技创新的基点之上。

在产业向高端精密方向转型的过程中，已经有一批通用零部件企业走在了前面，六个专业均有一批转型升级产品实现了和国家重大装备、重点工程的配套。而这些技术积累，为装备制造业突破基础件制约做出了贡献，也是零部件产业从“大而不强”向“既大且强”转变的重要标志。正是这些企业，成为了行业整体黯淡的大背景下的亮色。

由宁波思进机械有限公司承担的2013年国家重大科技专项“高速精密冷镦成形成套装备”启动仪式日前在宁波创新港举行。冷镦机是用来生产各类标准件、紧固件、异形件的机器。钢材不用加热，直接放到冷镦机里，就会自动“吐”出螺丝、螺栓等，一次成型。据悉，该科技专项将针对汽车、航空航天、发电设备等领域对高强度紧固件的需求，为其装备和工艺支持。在启动仪式上，王长明对这一项目给予了肯定：“这个项目将扭转我国高档紧固件、异形件过分依赖进口的局面，实现我国高端制造装备替代进口。”创办于1995年的思进自2006年开始转型生产“冷镦机”后，一直坚持科研为本，已经获得了2项发明专利、1项实用新型专利，并荣获国家高新技术企业称号。2012年，公司10%的销售额被投到研发上，当年该公司销售额也达到了1.3亿元，成为了冷镦机行业的“隐形冠军”。在市场萎靡的情况下，一家民营企业能取得这样的成就，得益于其对研发创新的清醒认识以及在高端产品上上大手笔的投入。

上汽变速箱公司坚持“创新转型”不放松，突破国产自动变速器的关键技术，实现了批量供货，同时实现了与国际先进开发技术的接轨。

陕西法士特齿轮有限责任公司近年来发展迅速，这与其坚持自主创新、产品自主研发的企业自主发展之路是分不开的。2012年，在行业遭遇严峻考验之时，法士特各项经营指标依然保持优良。该公司自主研发推出的S变速器、AMT、AT、客车变速器、液力缓速器、减速机等一系列新产品备在品牌性能上优势明显，也因此打开了市场销路，实现了对国内外市场的快速抢占。

杭州前进齿轮箱集团股份有限公司在提升产品技术内涵的前提下，开发了集合成套供货的新思路，具体做法为将单一船用齿轮箱产品调整为“打包”产品，这一举措受到了市场的欢迎，不仅巩固了欧美等发达市场，还实现了韩国、伊朗、缅甸等新市场的开拓。

在市场不利的情况下，一些企业选择了“韬光养晦”，在管理和思路上进行调整，着力推进精益管理，以期近期降本增效和未来企业发展关系的理顺。一些企业邀请国内外专家为公司管理层作“工业转型升级规划”的专题讲座，一些企业直接聘请相关专家作为其为公司的业务指导，从战略高速为企业远期规划出谋划策。

“精益生产、精益管理、精益经营”的模式近年来在上海中国弹簧制造有限公司得到了进一步深化，该公司不惜重金，从美国聘请专家担任杰牌传动研究院院长。在“技术就是生命――创新体系建设、创新团队培养、创新成果转化”的思路下，推动企业在专精的基础上用户整体的解决方案的提供。

长期市场依然看好

近期看看，零部件产业仍无从缓增低谷走出明显迹象，然而从长远看，我国通用零部件产业市场仍具有相当大的潜力，积极因素优势明显。

未来通用零部件的市场需求主要来自国内。党的十报告提出：“坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路，推动信息化和工业化深度融合、工业化和城镇化良性互动、城镇化和农业现代化相互协调，促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展。”可以预见，随着国家工业化、信息化、城镇化、农业现代化的加快，必将拉动强劲的内需，并延续一个长期的过程，现代装备制造工业和战略新兴产业的发展必将促进为其配套的基础零部件产业发展。一是“十二五”期间，国家将继续拉动内需的政策，汽车、铁路、公路、发电、输配电、环保以及基础设施建设都将得到大幅度发展，总体看通用零部件的国内市场需求广阔；二是随着“新四化”的推进，高端设备、信息化产业、农业现代化装备领域都将产生大量的市场需求，机械通用零部件作为这些装备的重要基础件，不可或缺，将在产业链中分得一块巨大的蛋糕；三是由于汽车零部件的“全球化”采购和跨国公司“本地化策略，齿轮、紧固件、链条、弹簧、粉末冶金、联轴器制动器六个专业都会迎来维修和新装汽车市场的巨大需求。

国外市场虽然不及国内市场乐观，但是也有望恢复增长。“十二五”期间，行业面临的国内外环境的变化，市场需求的结构将发生重大变化。长远看来，随着金融危机影响的减弱，国际贸易有望缓慢恢复，在零部件产业主动调整外销区域的分布和营销比例、营销策略，使出口的结构更趋合理的前提下，预计“十二五”期间，行业产品平均出口增长率约10%左右，而随着产业转型升级和高端创新的推进，出口增长率较10%的预计，还有可能进一步提高。

“三基”落实的关键之年

2013年已经过半，而通用零部件产业面临的发展形势依然不容乐观。全行业外需萎缩，出口受阻的情况短期内难以得到扭转。在整个装备制造业尚未摆脱下行压力的情况下，国内市场需求也难有突破。

《中国工程机械行业“十二五”发展规划》，提出了要调整工程机械行业发展重心，将政策面、资金面、管理层、人才资源向基础零部件、基础制造工艺和专业基础材料等“三基”倾斜，培养一批专、精、特的产业基础。

王长明指出，今年同样也是升级转型关键的一年，而积极推进国家“三基规划”（指机械基础件、基础制造工艺和基础材料）是行业转型升级发展的方向。因此，今年同样也是“三基规划”落实的关键之年。

2013年，是通用零部件产业名副其实的多事之秋。然而，多事并非是不利，只是成长中正面力量与负面因素的角力，在此之后，中国机械通用零部件，或能走出一片新天地。

在推进“三基”规划加快行业转型升级途径上，王长明提出了七点意见：一是支持一批行业发展重点项目，并且在好中取优，不断发现新的有潜力的项目；二是发展一批标志性关键基础件产品；三是打造一批行业知名企业和产品品牌；四是认定一批“专精特”企业，引导中小企业走上专业化、精品化、特色化的道路；五是培育一批具有核心竞争力的龙头企业；六是建设认定一批产业集聚区；七是完善一批公共服务平台。

“面对发展多变的经济形势，企业应坚定信心、坚持发展，沉着应对，逆势奋进。制定符合自身情况的的具体应对措施，尽量减少因市场疲软和波动对企业带来的冲击。同时，协会也会协调各方对企业给予支持，共度难关。”王长明对于未来产业的发展，依然充满希望，“只要坚持主攻高端、创新驱动的发展方向，注重发展的质量和效益，我们的零部件行业还是有着广阔的发展空间的。”

结语：“多事之秋”当谨慎应对

面对“多事之秋”，我们应当理智冷静，既看到行业发展的有利的一面，同时也要看到不利的一面，客观加以分析并谨慎应对。

通用零部件，作为装备制造业的基础产业，其重要性毋庸置疑。通用零部件产业的转型升级，不仅是到该产业发展的问题，其技术水准和产品品质对整个装备制造业的发展和转型升级都起到牵制作用。而目前，我国关键零部件仍大量依赖进口，核心技术受制于人，严重滞后于主机发展，这对于我国装备制造业向高端精密方向转型极为不利。

因此，国家把通用零部件产业的发展，提升到了战略高度。《中国工程机械行业“十二五”发展规划》：“突破一批基础零部件关键制造技术，产品技术水平达到21世纪初国际先进水平”，这为基础零部件的发展创造了良好政策环境。

未来，随着“新四化”的推进，通用零部件市场将出现巨大市场需求，将为产业发展和升级提供有力的市场支持。

不利的一面主要来自于产业自身的薄弱与世界经济局势的不确定。

通用零部件产业在落入缓增甚至负增长的低谷后，短期内难有大的起色，仍然面临着许多困难和不确定因素。唯一可以肯定的是，过去粗放式的高增长时代已经一去不复返，行业唯有顺应国家发展模式大调整，以创新为驱动、转型升级为主线，开创零部件产业发展的新局面，才有可能走出低谷，决胜未来。但是，高端产品的研发和成熟需要一定的时间，并非一蹴可就，难以起到立竿见影的效果。

篇8

[摘 要] 融资难已经成为制约我国中小企业发展的一个重要问题，而知识产权融资模式的出现为科技型中小企业的融资提供了一条有效的途径。文章从股权融资和债务融资的视角，探讨了科技型中小企业利用知R产权融资的模式，并具体分析了知识产权质押融资、知识产权证券化、知识产权融资租赁等新型融资模式的实施应用，以期为科技型中小企业的融资提供一条有效的思路。

[关键词] 知识产权融资；科技型中小企业；股权融资；债务融资

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 07. 052

[中图分类号] F275 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）07- 0110- 04

1 引 言

随着中小企业的规模不断增加，其对融资的需求也是愈加强烈，然而资金缺乏和融资难的问题始终是我国中小企业普遍存在的“瓶颈”。一方面，各大商业银行由于对中小企业的财务管理制度不信任并且缺乏必要的抵押担保物而不愿意放贷给中小企业，另一方面，中小企业也由于自身的积累不足、生产经营规模小、管理水平相对低下导致自身的信用水平相对较低。因而，我国中小企业的融资效果不论从方式上还是融资量上都远没有达到企业需求的目标，在融资方式上仍然以内部融资为主，外部融资相对不足。虽然从国家到地方各级政府不断推进相关政策环境的逐步改善，在一定程度上缓解了中小企业急需的资金压力，但是也伴随着一定的隐患，容易引发银行的呆账坏账。

知识产权融资是指企业，尤其是科技型中小企业，以依法可转让的知识产权中的财产权作为标的物，向金融机构或股权投资者申请获得贷款或投资的一种新型融资方式。近年来我国知识产权的创造和保护取得了显著的成果，而知识产权融资业务还有很大的潜力可挖。

2010年8月，国家《关于加强知识产权质押融资与评估管理支持中小企业发展的通知》，要求相关部门指导和支持商业银行等金融机构开展多种模式的知识产权质押融资业务，扩大中小企业知识产权质押融资规模。

2012年4月，国务院《关于加强战略性新兴产业知识产权工作若干意见的通知》，再次完善知识产权融资的发展的环境。为切实推进，国家知识产权局在全国确定了三批共16个城市或地区知识产权局为知识产权融资试点单位。虽然我国知识产权融资业务还处于初创时期，但是可以看出来，我国政府正在采取各种措施推动和扶持中小企业知识产权融资的发展。知识产权融资作为一种新型融资方式，由于其融资门槛与融资成本较低，因此对缓解中小企业融资难题具有重要意义。

国内外学者针对知识产权融资问题也展开了研究。国外对于知识产权融资模式的研究主要集中在知识产权价值评估（Nimimai，2011；Chiu，2007）和知识产权证券化（Nisar，2011）两个方面。国内学者中，苑泽明和姚王信（2010，2012）从知识产权融资的需求与供应、价值评估和担保问题等多个角度对知识产权融资模式和机制展开了研究。而针对知识产权融资的风险问题，也有不少学者进行了研究。鲍新中（2016）基于银行视角建立了知识产权质押融资风险评价体系，并进行了实证研究。夏阳和顾新（2012）研究了科技型中小企业利用其知识产权投融资时的风险管理系统。从企业融资的类别看，企业融资总体上分为两类，即债务融资和股权融资。

本文从债务融资和股权融资两个方面分析了科技型中小企业知识产权融资模式的种类及在我国的实施现状。

2 知识产权债务融资模式

2.1 知识产权质押贷款模式

知识产权质押是债务人或第三人将其依法拥有和控制的知识产权中的财产权作为债权的担保，来督促债务人履行偿债义务、以保障债权人权利的实现；当债务人不履行债务时，债权人有权依法以该专利折价或以拍卖、变卖专利的价款优先受偿。

知识产权质押贷款一般分为专利质押贷款、商标质押贷款和版权质押贷款三类。

当前，国内不少大城市都已开始中小企业知识产权质押贷款试点。其中较为典型的有：北京模式、浦东模式、武汉模式。其中北京模式是一种“银行+企业专利权/商标专用权/版权担保”的模式，可以概括为直接质押贷款模式；浦东模式是一种“银行+政府基金担保+专利权反担保”的模式，可以概括为间接质押模式；武汉模式则是在借鉴北京和浦东经验的基础上推出的一种混合模式。 其中有别于浦东模式的是，武汉的间接贷款模式，是“银行+科技担保公司+专利权反担保”的模式，浦东模式是由浦东生产力促进中心以政府科技专项基金做担保，而武汉模式则引入了专业的担保公司即武汉科技担保有限公司作为担保主体。

以部分地区的知识产权质押融资业务为例，浙江省杭州市在“平台+银行+担保公司”合作模式上进行了积极探索。杭州创新知识产权公共服务平台、杭州银行、中国银行滨江支行、杭州高科技担保公司签署了知识产权质押融资贷款合作战略协议，共同推动该模式。同时，浙江省还开始启动商标专用权直接质押贷款。

浙江省工商局、人民银行杭州中心支行联合出台了《浙江省商标专用权质押贷款暂行规定》，拥有商标专用权的企业只要向银行提出商标专用权质押贷款申请，在经过商标专用权评估、银行核审、银企双方签订《商标专用权质押书面合同》，并取得工商总局出具的《商标专用权质押登记证》后，即可获得银行贷款。

江苏省也开创了国内首笔无资产抵押、无第三方担保的知识产权质押贷款，南京道及天软件系统有限公司将企业拥有的5项软件产品著作权作进行质押登记作为贷款担保，获得了南京银行200万元的贷款。

这些业务的开展均为其他地方知识产权质押贷款的开展提供了很好的借鉴。

2.2 知识产权证券化模式

知识产权证券化是指发起机构（通常为创新型企业）将其拥有的知识产权或其衍生债权（如预期的知识产权许可使用费和已签署的许可合同保证支付的使用费），移转到特设载体，再由此特设载体以该资产作担保，经过重新包装、信用评级，以及信用增强后发行在市场上可流通的证券，以此为发起机构进行融资的金融操作。知识产权资产证券化是近年来兴起于发达国家的一种新型的资产证券化类别，也是知识产权融资的新型方式。

发展知识产权证券化对融资者、投资人和发展都带来新的机遇。对融资者而言，知识产权证券化的最大特点，是其能够在取得融资的同时，保留对知识产权的自主性。在证券化过程中，被转移到特设载体进行证券化的资产，通常是知识产权的权利人授权他人实施知识产权所取得的现有回报或将来的提成，而非知识产权本身。在证券化交易后，发起人仍可保有并且管理知识产权。这种特点对创新型企业别具意义，因其在取得资金融通的同时，发起人还能对知识产权进行进一步改良或应用，持续提升其价值。此外，证券化融资还可以提供融资者较高的融资杠杆，取得相对便宜的资金。从投资人的角度来看，知识产权证券化的产品具有较佳的流动性。而其风险与报酬在股票和债券之间，因此可作为丰富资产组合的良好投资标的。而证券化所产生的破产隔离效果，可以使投资人直接投资看好的技术或著作，而不必过于担心发起人的经营状况。

对于宏观经济的发展而言，知识产权证券化产品的存在，可使不同风险偏好者通过市场进行交易，从而提升整体经济的效用水平。从经济学分工理论的视角来看，创新型企业可以将风险资产透过证券化转移出去，更专注于知识创新与管理的工作；而专业投资人则通过资产组合来分散所承接到的风险。

世界范围内最早的一例知识产权证券化实践是音乐版权证券化。在Pullman Group的策划下，英国著名的摇滚歌星将其在1990年以前录制的25张唱片的预期版权（包括300首歌曲的录制权和版权）许可使用费证券化，于1997年发行了Bowie Bonds，为其筹集到5 500万美元。Bowie Bonds的成功发行起到了很好的示范作用，极大地拓宽了资产证券化的操作视野。从国外的实践来看，知识产权证券化的基础资产已经非常广泛，从最初的音乐版权证券化开始，现已拓展到电子游戏、电影、休闲娱乐、演艺、主题公园等与文化产业关联的知识产权，以及时装的品牌、医药产品的专利、半导体芯片，甚至专利诉讼的胜诉金。

知识产权证券化在整个资产证券化市场中所占的份额还很小，但是它已经显示出巨大的发展潜力和态势。1997年当年的知识产权证券化的交易总额为3.8亿美元，2000年已取得11.37亿美元的好成绩。

中国已经初步具备了实施知识产权证券化的可行性，经过多年的讨论和呼吁，中国的资产证券化终于从理论探索走向了实践操作。从2005年开始，中国已有多只资产证券化产品成功上市，如“中国联通CDMA、网络租赁费收益计划”、“开元”信贷资产支持证券、“建元”个人住房抵押贷款支持证券和“莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划”、“中国网通应收款资产支持受益凭证”、“远东租赁资产支持收益专项资产管理计划”等。这些已有的资产证券化实践既有金融机构的信贷资产证券化，又有非金融类企业的资产证券化。它们为中国将来大规模、有序地开展资产证券化提供了宝贵的经验，还能推动与资产证券化有关的税制、监管和法律法规逐步建立和完善，培育市场和投资者，提高参与者、投资者和监管者对资产证券化的认识和理解。这就为在中国实施知识产权证券化扫除了一定的障碍，创造了有利的条件。

2.3 知识产权融资租赁模式

与传统行业中的设备融资租赁具有类似性，在租赁期间，承租方获得知识产权的除所有权外的全部权利，包括各类使用权和排他的诉讼权。租赁期满，若知识产权尚未超出其有效期，根据承租方与出租方的合同约定，确定知识产权所有权的归属。知识产权的融资租赁在中国大陆区域属于尚未开拓的全新融资方式。

2015年8月26日国务院总理主持召开国务院常务会议，确定加快融资租赁和金融租赁行业发展的措施，更好服务实体经济。会议指出，加快发展融资租赁和金融租赁，是深化金融改革的重要举措，有利于缓解融资难融资贵，拉动企业设备投资，带动产业升级。目前，国外的融资租赁模式有两种：产权转让许可，知识产权风险租赁。

3 知识产权股权融资模式

3.1 知识产权风险投资模式

知识产权风险投资模式即利用知识产权作为股权融资信号来融资，知识产权资产的存在能给风险投资者一个价值信号，在这个信号中管理能力与技术能力、操作的自由程度、排除竞争对手的能力、很好的利润前景都将成为吸引力强度的影响因素。投资人根据信号质量决定投资与否，成为知识产权股权融资的一种形式。

知识产权风险投资模式如图1所示。

3.2 知识产权技术入股模式

技术入股是指拥有专有技术的企业或者个人，通过知识产权的价值评估后，与拥有资金的第三方机构合作成立新公司的一种方式，使得拥有专利技术/专有技术的企业或者个人获得企业股权；也指企业股东或者法人将自主拥有的专有技术，通过知识产权的价值评估后，转让到企业，从而增加其持有的股权。

知识产权作为股权融资模式如图2所示。

4 结 论

本文从股权融资和债务融资的视角分析了科技型中小企业利用知识产权融资的模式。知识产权债务融资分为知识产权质押贷款融资、知识产权证券化、知识产权融资租赁三种模式，知识产权股权融资可以分为知识产权风险投资模式和知识产权技术入股模式。随着我国知识产权国家战略的实施，企业对知识产权的创造、利用、保护和管理意识逐步增强，利用知识产权开展融资活动必将被越来越多的科技型企业、金融机构、风险投资者所接受，也将为解决我国科技型中小企业融资难问题提供一条有效的途径。

主要参考文献

[1]J P Niinimaki. Nominal and True Cost of Loan Collateral[J].Journal ofBanking & Finance，2011，35（10）： 2782-2790.

[2]Chiu Y J. Using AHP in Patent Valuation[J].Mathematical and Computer Modeling. 2007，46（7/8）：1054-1062.

[3]T M. Nisar. Intellectual Property Securitization and Growth Capital inRetail Franchising[J]. Journal of Retailing， 2011，87（3）.

[4]苑泽明； 姚王信，高婷.企业知识产权融资：需求、供给与实现路径[J].华东经济管理，2010（5）：78-82.

[5] U新中， 董玉环.知识产权质押融资风险评价研究――基于银行视角[J].南京审计学院学报. 2016，13（2）：48-56.

[6]夏阳，顾新.科技型企业知识产权投融资过程中对知识产权估价方法研究[J].科学管理研究，2012，30 （10）：113-116.

[收稿日期]2017-02-07

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[关键词]财政税收 金融危机 背景 思考

全球化的金融危机为我国的企业发展带来了新的挑战,但同时金融风暴也使得政府性税收调整萌发出了新的机遇,重新认识和思考财政税收改革,积极探索财政税收的新模式,改变现有的税收管理制度,以适应外部经济环境的复杂多变,从政府的角度来增强企业生存、盈利、发展的实力。

一、金融危机对财政税收政策的影响

我国作为一个积极融入世界经济和金融体系的国家,不可避免地受a到了来自世界性金融危机的影响,其影响现已殃及我国的实体经济。造成了国内部分企业出现生产经营压力加大、库存积压严重、运营资金趋紧、盈利水平下降等多种新情况新问题。因此,基于金融危机环境,对政府财政税收改革和管理进行多角度地探讨和深思是不可忽视的命题,具有深远的政治意义、重要的社会意义、巨大的经济意义。目前,政府刺激经济增长的措施和政策有很多,例如:行使了增值税、进出口税改革方案,对中小型企业开展了许多财政补助措施。但是这些财政税收政策有着很多局限性,为了进一步保证在金融风暴下企业发展更加稳健,可以采取一些组合拳来更好的促进经济复苏,但是这些方法中,首先是政府应该采取财政税收政策来带动经济发展,而且,这种方法的成效最明显最直接。财政税收与经济发展的结合和促进是提供给企业的最好的发展契机。国家对税收的政策原则是取之于民、用之于民。同时也是国家参与国民收入分配的有力武器,国家对税收采取最规范最严格的管理模式,税收肩负着为国家公共产品和相关服务提供财力支持的使命。当国民经济出现隐形危机的时候,国有税收政策就应该通过税收改革对国家宏观经济进行必要的调控,调控的现实作用会起到以小搏大的杠杆性作用,为企业发展创造良机。

二、金融危机背景下财政税收改革的思考

2.1正确处理财政与经济之间的良性互动

目前,我国的财政税收收入的增长依赖于企业生产的增长,具体讲主要取决于企业销售收入的增长;所以,在金融危机的情况下,政府必须要通过税收改革加大对企业销售能力的促进力度,以保证财政税收收入的连续稳定增长。综上所述,利用财政税收来进行经济发展是财政与经济发展之间的良性互动,如何发展这种良性互动,就需要政府财政较多地介入竞争性领域,从优化资源配置的角度将税收制度转化为公共性的投入,政府税收的公共性投入必然会带动周边产业的发展,为企业的经济效益带来良性互动。直接地投入资金会使地方或中央的财政资源在使用过程中巨大浪费,而且也扭曲了税收财政的目标,无助于促进经济社会的长期稳定健康发展。

2.2 完善国税与地税的协调机制

国税是国家税务系统与“地税”对称,是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中,税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。中国每年财政收入的90%以上来自税收,其地位和作用越来越重要。在目前的经济背景下,国税和地税两套征管机构的继续分设,已经显得不大适应改革的新形势了。虽然整合国税与地税机构的必要性和可行性已经具备,但是因为地方税制改革滞后等因素,机构整合的难度仍然显得比较大。在面对金融危机的情况下,国税与地税机关应定期召开联席会议,以加强工作的联系协调。有条件的地区可先行试点国税与地税合署办公。而不能及时展开税务整合的地区,应该利用信息资源将国税与地税的协调工作处理好,通过制定体制沟通来实现双方的互利互惠,为企业的税收合理化做出贡献。

2.3建立税负水平适中的税收制度

宏观税负是指一个国家的税负总水平,是税收政策的核心,是直接或间接纳税主体经济负担的最有力体现。在政府支出与税收收入的关系中,如果不考虑其他因素,政府支出是自变量,而税收收入是因变量。但是,实际上,无论是政府规模,还是政府支出总量,以及相应的税收收入总量的最终确定,都不能脱离一定时期的经济发展水平。税负结构的公平合理,有利于健全完善科学发展的税收制度。一是要减轻纳税人的税外负担,明确合理适中的宏观税负水准。在不断减轻纳税人税外负担、取消体制外行政收入的基础上,要相应提高宏观税负水平。二是要加快增值税的转型步伐,及时开征物业税。是要加快个人所得税改革,实行综合申报与分类扣除相结合的个人所得税制,适当降低工薪收入的税收负担,及时开征物业税,推进资源、环境税收体系改革。四是要围绕创新型国家建设、统筹区域发展和国内发展与对外开放,推进税收优惠制度及相关改革。总之,税负结构要根据我国的实际,借鉴国外经验,将所得税与增值税作为中央财政税收的主体税种,将营业税作为省级政府的主体税种,将尚未开征的物业税作为市、县、乡等政府的主体税种,建立起科学合理、税负水平适中的税收制度。

2.4建立资金来源可靠的科学支付体系

一是要合理搭配一般性转移支付与有条件的专项转移支付的比例,适当提高一般性转移支付比例。二是要改革税收返还和增值税分享制度,稳定转移支付资金来源。三要改革转移支付的分配方法,建立公开、合理、科学的资金分配制度。综合考虑地区人口、人均占地面积、人均收入状况和社会发展水平等因素,确定科学的测算方法。四是完善监督支付系统的运行,并制定公共政策,指导中央银行以外的支付系统的运行。在政策方面,还包括规划并运行中国现代化支付系统(CNAPS)的总体结构、制定必要的法律、法规和技术标准,特别是跟支付系统风险管理和保障系统安全相关的政策。

2.5运用现代管理理念,优化税收征管组织形式

税收征管是税务管理的重要组成部分,是税务机关根据有关的税法的规定,对税收工作实施管理、征收、检查等活动的总称。在金融风暴的影响之下,税收征管更需要掌握税源变化,加强税源管理;依法办事,依率计征;促进生产与组织收入相结合;开展纳税检查,以合理有效的税收征管组织来稳定市场经济。而如何运用现代管理理念更进一步保证征管组织形式的优化呢?要从两个方面着手。

(1)理顺管理职能。政府税收征管的职能是要平衡市场经济环境,越是在经济危机的情况下,政府税收征管部门越要坚持专业化管事方向,吸收管户制的合理内核,实行“管事”与“管户”双管齐下、互为补充,切实提高管理效能,增强对税户、税源的监控能力,防止漏征漏管。采取双管的制度形式,就必须要减少管理层次,以业务流程为导向把管理职能理顺,发挥其管理实效,为市场经济发展带来公平的竞争环境。

(2)建立扁平式的组织管理结构。扁平的组织管理结构主要是指要开展平行的税收征管体制,按照信息流相对集中和职责明确的原则,对基层征管机构进行全面整合,减少执法主体的数量和审批环节,归并一些职责交叉、业务单一的部门,将有限的人力资源用于专业化管理和基层征管一线。这样的税收征管可以减少纳税人的缴税麻烦,适当地为纳税部门提供快捷地支付方式,减少了大面积接触税务机关的麻烦。

2.6进一步优化财政支出结构,保障和改善民生,同时,严格控制一般性支出,努力降低行政成本

在就业方面,为完善扶持措施支持实施积极的就业政策;在住房保障政策中,实施对住房转让环节营业税等实施相关减免政策,落实对首次购买普通住房的各项税费优惠政策,鼓励居民购买自住性、改善性住房;在社会保障领域,为提高社会保障水平,支持医药卫生体制改革。

2.7大力支持科技创新和节能减排,推动经济结构调整和经济发展方式的转变

主要措施是:加大科技方面的投入,促进企业加快技术改造和技术进步;改革和完善资源税制度,促进资源合理利用;增加节能减排投入,稳步推进资源有偿使用制度和生态环境补偿机制改革。加快推进科技专项规划,为经济发展提供支撑和后劲。

总之,政府税收制度改革要考虑到金融危机的影响,运用现代管理理念,优化税收征管组织形式;建立资金来源可靠的科学支付体系;完善国税与地税的协调机制,使得财政税收与企业经济发展之间的形成有效地良性互动。

参考文献:

[1]王志华.当前我国地区财政税收政策分析[J].知识经济, 2010;10

[2]强化财政预算管理和监督体制研究课题组.深化财政预算管理和监督体制改革的几点建议[J].中国财政,2010;01

篇10

一、风险投资作用机制的调查与分析

（一）变量定义

基于前文的考察维度，结合本文的研究目的设置各潜在变量的观察变量，并对观察变量进行相应的文字调整，得到对观察变量的定义如表1所示，共计15个观测变量。表中所示的观测变量进行适当文字调整后形成本研究问卷调查的题项，表中括号内是为方便下文的统计分析而对各变量做的符号标记。

（二）问卷调查及其信度和效度检验

1、问卷设计、发放与回收。本次调查主要采用问卷调查的形式，问卷围绕表1中的15个观测变量设计了15个题项，并采取Likert五级量表形式对主观感知进行测量。在调查对象选取上，主要选取福建省内的科技风险企业与风险投资机构。问卷主要通过现场发放、电子邮件、亲戚朋友三种途径发放，总共发放问卷122份，回收118份，剔除回答不完整的问卷以及填写不认真的问卷，回收的有效问卷有105份，样本数量基本符合采用结构方程模型分析方法对大样本的要求。

2、信度与效度检验。信度检验是为了考察问卷结果的可靠性，Likert量表法通常用Cronbach′sα系数对样本数据的信度进行检验。一般而言，当α>0.7时表明一致性程度高，当α<0.35时表明一致性程度低。针对本研究问卷调查时获得的五组观测变量额统计数据，运用SPSS19.0软件计算出各组观测变量之间的Cronbach′sα系数值，如表2所示。结果显示，所有潜在变量对应的观测变量的Cronbach′sα系数值均大于0.7，因此我们认为测量题项的内部一致性能较大程度地满足要求，问卷调查数据信度较高。效度检查是为了检验问卷结构的有效性。本研究运用因子分析对15个观测变量的效度进行检验，在进行因子分析之前，先通过KMO样本测度和Bartlett's球体检验来判断样本是否适合因子分析。经分析，问卷数据的KMO值为0.824大于0.7，且Bartlett统计值的显著性概率为0，说明数据的效度良好，适宜做因子分析。为进一步明确观测变量的内部结构，验证相关测度题项的合理性，需进行探索性因子分析。本文采用主成分分析的因子提取方法和最大方差的旋转方法，观测变量的因子荷载矩阵如表3所示。根据特征根大于1，最大因子载荷大于0.5的要求，分析结果提取出了5个因子，且因子载荷在5个因子间均具有较好的区分度，这与理论假设相符，其中5个因子分别可以解释为：因子1代表资金支持，因子2代表风险分散，因子3代表管理辅助，因子4代表体制改进，因子5代表促进成效。而且五个因子累积解释方差解释率为66.946%，大于60%。因此，问卷调查数据具有良好的效度。

二、模型构建与检验

（一）结构方程模型识别与假设检验

根据以上问卷调查的整体分析，可将问卷中的15个信度与效度均较好的题项作为该结构方程模型的15个观测变量，建立观测变量与潜在变量之间的单向对应关系，得到如图1所示的科技成果转化对风险投资的促进机制研究的结构方程模型。

1、模型识别。本研究运用Amos17.0软件进行潜在变量间的路径系数进行估计，并采用C.R.(CriticalRatio，临界比)对所估计的路径系数值进行检验，其检验思想是由C.R.值得出相应的概率P，然后通过P值大小对路径系数的显著性检验结果予以判断。一般而言，以P=0.05为标准，当P＜0.05表示通过了显著性检验，P＞0.05表明没通过。该结构方程模型路径系数的估计值及显著性检验结果见表4所示。由表得知，外生潜在变量“风险分散”（ris）对内生潜在变量“促进成效”（perf）的路径系数对应的P值为0.853，无法通过显著性检验，因此需要在原结构方程模型中剔除该路径。其他3条路径中路径系数为0的概率均小于5%，因此这3条路径的路径系数通过了显著性检验。

2、假设检验。对路径系数估计与检验的结果表明，在图1所示的结构方程模型中，应剔除riskperf路径，这表明问卷调查结果显示，“风险分散”对“促进成效”的影响并不显著。因此，这条路径所对应的假设H4不成立。而“资金支持”、“体制改进”、“管理辅助”对“促进成效”都有显著影响，因此假设H2、H3、H4都成立。

（二）结构方程模型的评价与修正

根据路径系数的显著性检验结果，在剔除“风险分散”到“促进成效”这条没有通过检验的路径后对模型予以修正。修正后的风险投资对科技成果转化的促进机制研究的结构方程模型如图2所示。将模型修正前、后拟合优度检验的各项评价指标(见表5)进行对比，修正后的模型的拟合优度结果有较大的提升。总体而言，修正后的模型拟合效果较好。运用Amos17.0软件对修正后的模型重新进行路径系数估计与显著性检验，表6展示了修正模型的路径系数估计值与检验结果。结果显示，修正模型中3条路径的路径系数所对应的P值均小于0.05，表明各条路径的路径系数均与0存在显著性差异(置信度为95%)，因此均通过了显著性检验。

三、结果与讨论

（一）研究的基本结论

本文从资金支持、体质改进、管理辅助以及风险分散（降低技术风险、财务风险及市场风险）四个视角，在问卷调查的基础上量化研究了上述四个视角对科技成果转化的作用效果，研究结论如下：①模型分析结果表明，资金支持、体制改进、管理辅助对科技成果转化有显著的正面影响，而风险分散对科技成果转化没有显著影响。②资金支持对科技成果最具显著影响。从影响力大小而言，风险投资、体制改进、管理辅助这三个因素按对科技成果转化的影响从高到低排列依次是：“资金支持”（0.909）、“体制改进”（0.322）、“管理辅助”（0.264）。这说明资金支持对科技成果转化的促进作用是非常大的，而且远远大于体制改进和管理辅助。③相对而言，体制改进和管理辅助对科技成果转化的促进作用不那么显著，且体制改进的影响力略大于管理辅助的影响力。

（二）对提升产学研合作成效的启示与建议

1、以增强风险投资的融资能力为“抓手”促进科技成果转化。研究结果表明，风险投资的资金支持对促进科技成果转化具有不可或缺的作用，是科技成果转化成效的关键影响因子。资金支持力度每变化1个单位，将会直接影响科技成果转化成效同向（同增或同减）变化0.909个单位。可见，风险投资的资金支持所能发挥的作用是非常大的，增强风险投资的融资能力将极大地提高我国科技成果转化水平。美国、日本等西方国家风险投资发展得好，科技成果转化水平相应也很高这一现实很好地说明了这一点輥輰訛；而在我国，风险投资都尚处于初步发展时期，尚未能在科技成果转化过程中发挥应有的作用，可以说科风险投资在科技成果转化过程中应该是能大有作为的。因此，各级政府应以增强风险投资的融资能力作为促进科技成果转化的“抓手”，增强风险投资的融资能力，提升科技成果转化水平，进而促进我国科技产业的可持续发展。

2、以强化风险投资提供增值服务的能力为“主攻方向”促进科技成果转化。风险分散作用不显著,而体制改进与管理辅助作用虽然显著，但发挥的作用不强（体制改进影响力仅为0.322、管理辅助影响力仅为0.264），这背后反映的是我国风险投资机构提供增值服务的能力不强，我国风险投资综合业务能力有待提高。风险投资区别于传统金融机构的特点之一在于：传统金融机构通常只对目标对象提供融资服务，而风险投资除此之外还提供增值服务，即积极参与企业的管理，为企业提供管理服务，从而起到风险分散作用輥輱訛：风险投资以资本入股，利用自身丰富的金融理财知识，协助高科技企业进行财务管理，制定良好的财务计划，有效降低了高新企业所面临的财务风险；设立科技和经济情报的收集研究机构，定期给出某个行业技术与产业动向的决策参考意见，然后根据产品独特性、创业者管理能力、市场吸引力等多方面因素对科研项目进行充分的可行性论证，严格筛选科研项目，有效降低了高新企业所面临的技术风险；充分进行市场调研，把握市场最新动态，引导科技成果转化为市场需求产品，并协助企业充分做好产品的宣传、推广工作，有效减低了高科技企业面临的市场风险。体制改进的作用机制体现在风险投资帮助高新企业明晰企业产权归属及关系、提升技术价值以及降低投资者与创业者的信息不对称；管理辅助的作用机制体现在风险投资参与企业的战略决策、开辟营销渠道以及为企业引进合适的管理和技术人才輥輲訛。从体制改进、管理辅助及风险分散的作用路径可以看出，它的实质是强调风险投资机构提供增值服务的能力。我国风险投资提供增值服务的能力不强，这制约着风险投资对科技成果转化的促进作用。

（三）风险投资促进科技成果转化的提升对策

1、政府角度的提升对策。为提升科技成果转化水平，政府应加大投入力度促进风险投资业的发展，给予风险投资行业充分的资金支持。国内大部分地区政府对风险投资发展的资金支持力度普遍不够，因而笔者建议，应加大各地政府的的资金支持力度：各级财政部每年可从新增科技专项经费中安排一定数额，用于高新科技风险投资，委托风险投资机构进行具体投资运作；此外，除了由财政专项划拨资金支持科技风险投资外，也可将部分其他科研经费，产学研基金，科技三项费用，农科教基金等集中捆绑使用，用以支持风险投资对科技成果转化的促进作用輥輳訛。

2、金融市场的提升对策。就金融市场方面，一是要调整融资体系，采取有效的政策措施，动员民间资本及境内外资本进入风险投资，实现风险投资主体的多元化，尤其当前，我国民间游资众多，资金沉淀严重，金融市场应有效利用这些闲散资本以促进风险投资与科技成果转化及其产业化的相互发展輥輴訛；二是通过制度、机制、工具等方面的创新，有效整合科技、金融、企业和社会资源，进一步完善科技型中小企业知识产权质押贷款的培育引导机制、信用激励机制、风险补偿机制，推动金融机构对科技型中小企业及其技术创新活动的信贷支持，畅通风险资本运行通道，提高融资成效輥輵訛。