分析方法研究范文

导语：如何才能写好一篇分析方法研究，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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档案研究方法和调查研究方法属于会计实证研究，实证研究关注事物是如何进行的，而不是关注事物应该如何进行；不是采用价值判断的方法，而是采取价值中立的立场，侧重于对命题进行证伪。我国现阶段包括会计在内的经济理论研究仍以规范研究为主导，实证研究的比例约占10％，而实证研究在西方国家自20世纪30年代以来就一直占据主导地位。我国会计研究方法落后西方国家达半个世纪之多，我国的会计理论水平也远远落后于西方，因而加大对实证的研究是我国今后研究方向的一个重点，下面我们就对两种较常采用的实证研究方法来进行对比分析。

一、档案研究方法的分析

1、定义：

档案式研究研究问题的形式为“什么人”“是什么”“在哪里”“有多少”，是指运用现成的数据库资料进行的研究。该种研究方法大多采用计量经济学方法来分析数据检验假设，分为描述性统计和事件研究法两大类。

2、步骤：

①确立研究课题根据理论提出假设收集数据测试假设结果分析

②在对现实经济生活中各种现象作思考并对有关文献进行回顾分析的基础上，确定研究问题。

③根据理论，做出合乎逻辑的假设，推出假设命题，设计研究程序和方法。

④从现成的数据库搜集有关数据资料。

⑤运用这些数据资料对前面提出的假设命题采用计量经济学或统计描述等方法进行检验。

⑥解释数据分析的结果，提出研究结论或理论的意义以及可以进一步研究或改进的余地。

3、适用性 ：

主要运用现成的数据库资料进行研究，多采用计量经济学方法来分析数据并检验假设，这是当前实证会计研究的主流方法。它大量地运用公司财务和非财务数据、资本市场数据和其他历史数据，找寻各种变量间的关联，这种方法多用于反映企业的实际运作、会计实务的演变、市场和组织结构的变迁，能提供企业和市场对会计政策变动的实际反映，能研究多重因素的综合影响，能衡量各个因素的实际影响程度。

二、调查研究方法的分析：

1、定义：

通过研究者预先编制并印刷好的问卷向被调查了解某些事实或意见的一种调查研究方法。它是个人行为、态度、意见和看法的主要测量技术之一，也是教育和社会科学研究中最常见、最重要的一种方式。

2、步骤：

①确定调查目的，决定研究对象

②问卷初稿，问卷预设，分析问卷信度、效度

③邮寄问卷或当面实施问卷

④催收问卷

3、适用性：

①从被调查的内容看，问卷调查适用于对现实问题的调查；

②从被调查的样本看，适用于较大样本调查；

③从调查的过程看，适用于较短时期的调查；

④从被调查对象所在地域看，在城市中比在农村中适用，在大城市比在小城市适用；

⑤从被调查对象的文化程度看，适用于初中以上文化程度的对象。

三、两种研究方法的对比分析：

1、步骤对比：

档案研究：

调查研究：

确立研究课题根据理论提出假设收集数据测试假设结果分析

区别：档案研究需要提出假设

2、适用性对比

数据来源 时间跨度 样本容量 研究数据 适用范围

档案研究 数据库资源 根据研究主体选择时间跨度 相对较大 历史数据 主要是对资本市场的研究

问卷调查 被调查者的主观意见 适用于较短时期的调查 相对较小 现实信息 比较广发

3、两种研究方法的优缺点对比

（1）档案研究方法的优缺点

优点：①研究结果具有普遍适用性，且易于获得大样本数据，即可以利用计算机直接读取的规范化的数据库，使我们可以得到大量的“档案”数据。②便于采用计量经济学方法来分析数据并检验假设，具有科学性。③拓展和深化了会计理论研究的领域，研究结果具有较强的实践性和准确性。

缺点： ①会计资料缺乏可比性。资本市场数据不全面，缺乏可比性。并且我国宏观经济状况波动较大，会计准则和会计制度每年也有相应的变化和新准则出台，导致会计资料缺乏可比性。②会计资料滞后性严重。由于数据库中的资料收集需要耗费一定的时间，导致会计资料滞后，影响了研究结果的时效性。③样本容量不充分。我国证券市场起步较晚（1990年），往往难以做时间序列分析，只能做截面资料研究。④信息披露不足或不准确。因为数据主要来源于上市公司公布的中报、年报以及咨询公司或其他学者收集到的公开资料。有些上市公司自愿披露的数据，可能出现上市公司基于自身利益，披露准确性不足。⑤数据与模型本身的局限性可能存在“伪相关”，只能提供关联性的结论，无法给出因果关系的结果。⑥会计信息质量低下。自股票市场建立以来，我国会计信息失真现象一直是社会各界广泛关注的问题。

（2）调查研究的优缺点

优点：①简单易行，容易操作。②由于问卷具有很强的时效性，所能研究的问题都是现实问题，更有价值。

缺点：①问卷设计和结果分析过程难以避免调查者的主观偏见调查问卷的质量较难保证。调查问卷采用用户填答问卷的方式，调查结果的质量难以保证。②调查问卷的设计需要大量的经验。调查问卷的设计直接影响调查的价值。对信度和效度的控制要求十分丰富的经验。③调查问卷的结果广而不深。一般问卷都比较简单，问题也适中，不能够与受访者深入探讨某一问题。④问卷回收率通常不高，回收样本的结构可能不同程度地脱离原抽样框架的结构设计，从而导致代表性偏差。⑤受访者个人的主观因素会影响调查数据的准确性。

参考文献：

[1]杨雄胜，薛清梅，杨全文等.中国实证会计研究的回顾与思考［J］.会计研究，2008（7）. [2]张朝宓，苏文兵.当代会计实证研究方法［M］.大连：东北财经大学，2001. 会计研究评述，蔡春，

[3]蔡春，证会计研究评述，[J]会计研究，2003（12）

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关键词：医院 财务分析 方法 建议

医院财务分析是提供给医院决策层的重要参考，便于院长简洁、明了地了解财务基本状况，根据各项合理建议改进内部经营管理⑴。因此财务分析的撰写应紧紧围绕这一目的来开展。财务分析最重要的环节是原因分析，而原因的层层分析需要适当的方法来提高分析质量。

1. 财务分析的方法选择

财务分析的方法有定性分析法与定量分析法⑵，从管理科学的思想出发，我们分析问题更应主张采用数量为基础的定量分析法。这里我主要介绍我院现在常用的几种分析方法。

1.1  指标分析  医院财务分析中最常用、最有利用价值的经济指标有经济收益状况、营运能力状况、偿债能力状况、社会效益状况、发展能力状况五大类⑶。通过指标分析，我们可以找出许多注意事项。如根据某医院资产负债率70%、长期负债与营运资金的比率-6：1、应付款项余额200万元、结余率3%各指标值，我们可以分析：资产负债率已超过50%的警戒线，可见该医院的负债经营存在很大的风险；营运资金是负数，意味着这一医院将进入 “借新债还旧债”阶段，自有资金偿还债务的前景非常暗淡；应付款项余额却较低，说明该医院没有充分利用“游离资金”，应适当推迟应付款项的支付以节约资金成本；结余率低于银行贷款利率，应慎重考虑该医院大型项目投资是否进行。

1.2 图表分析  图表的使用使决策者能够更简洁、明了的了解医院经营状况，可以是表格、折线图、面积图、柱形图、饼图等。

1.2.1 表格  是最常用的分析工具，例下表：

据此表，可以基本分析该医院该季度住院收入变化情况以及下一步改进方向。⑴床位收入基本稳定。在总体收入增长12%的情况下，床位收入基本持平，而该医院床位利用率基本超过100%，可见床位的相对紧张已成为进一步发展的瓶颈，医院决策者有必要考虑开辟

①浙江省绍兴市人民医院  绍兴市 312000  电话：057588228873

②浙江省绍兴市人民医院  绍兴市 312000  电话：057588729685

新的诊疗病区。⑵手术收入增长同期增长56%，可见其技术含量提升非常迅速，业务发展前景乐观。⑶化验收入同期增长33%。说明考虑病人增长的同时，应关注是否存有过度检查、化验的现象。

1.2.2折线图  通常用于同一指标的走势分析，以揭示其发展规律，寻找异常数据。例下图：

据此图，可以分析该医院2008年每床日费用（每床日费用=每床日药品费+每床日检查费+每床日劳务费+每床日其他费）呈下降趋势，下降的原因是每床日药品费逐月下降，而其他均保持稳定。可见该医院在控制药品使用、提高社会效益方面做的比较到位。

1.2.3 面积图  可以用于表达医院的结余状况。例下图：

据此图，可以分析该医院的结余主要集中在一年中的春秋两季，而春节前后为医院结余的低谷，医院可据此调整经营规模与投入，在淡季中相对较少人、财、物的投入，以降低消耗，相对提高淡季的结余率与工作效率。

1.3 专题分析  当出现某一个需要着重分析原因的问题，我们可以开展专题分析，最常见的是采用因素分析法⑷。例如：

××医院08年第三季度其他材料消耗结构表

首先，通过总体分析我们可以得出：其他材料较上年同期增长21.5万元，增幅为33%。其次，通过因素分析⑷我们可以得出：三季度锅炉房用油增加量占总体增量的95%，说明本季度其他材料金额上的增长主要是由柴油与重油造成的。而柴油、重油受价格影响因素增加支出占总增量分别为的91%和95%，可见，油价的增长是主导原因。由此提醒决策者在这一方面引起重视，积极寻求新的、低成本的替代品。

1.4 指标树分析  杜邦财务分析⑸是现代财务综合分析的常用方法，它利用各项财务指标之间的内在关系，自上而下，层层分解，可以找出财务指标变动的各种原因及趋势。

1.5 综合分析体系  综合分析体系通常是选用几类若干项指标建议一个指标分析体系，计算出各个指标的值并赋予一定的权重，通过与基期比较确定每一指数的正向和后向值，最后获得医院总的分析值，借以对该院的效益进行分析。例如：

××医院2008年第三季度经济效益分析指标计算表

加权评价指数正向、反向相抵后为0.0055。说明该医院本期经济效益明显增长。主要表现在：⑴人均业务收入明显提高，说明医疗含金量提高，医疗技术水平提升。⑵在业务量增加的前提下，百元变动成本、百元固定成本仍有效控制，说明节约工作成绩喜人。⑶业务收支率增高的缘故是为了提高职工的工作积极性、体现人性化管理，大量预提住房公积金的缘故。⑷门诊、住院均次费用增长，主要原因在于医疗水平的提高与物价指数的上涨，建议应加大管理力度，严格控制落实到各诊疗组。

2.结束语

财务分析天地广阔，适当的运用各种分析方法，能够为决策者展示出医院基本的财务信息、提供具有一定说服力的建议，将有助于院长作出合理、有效的决策，产生巨大的经济效益甚至社会效益。

参考文献：

⑴苏恒明,崔光萍,乔丽君.怎样写好大中型医院的财务分析[J].中国医院管理,2003,11:43

⑵李钰.财务分析方法体系的购建[J].佛山科学技术学院学报,2006,4:48

⑶岳彩玲.浅论医院财务分析指标体系[J].会计之友,2006,7:95

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关键词：油酸酰胺　液相色谱　分析方法　研究

利用油酸酰胺对紫外-可见光有吸收的特性，采用高效液相色谱法对其含量进行分析，并确定其中可能存在杂质油酸，亚油酸，亚麻酸在色谱中的分布情况。

一、色谱条件

仪器：Agilent1260 配制DAD检测器

色谱柱：Luna 5u C8(2) 100A 250×4.00mm

检测波长：195nm

流动相：乙腈：水（0.1%磷酸）=4:1

流速：1.0ml/min

运行时间：40min

柱温：25℃

进样体积：10μL

二、试剂

水：自制超纯水

乙腈：百灵威试剂 HPLC级

甲醇：百灵威试剂 HPLC级

磷酸：上海国药集团化学试剂有限公司AR

油酸：创赛科技 AR

亚麻酸：（≥97%）GC 创赛科技

油酸酰胺：（≥70%）创赛科技

亚油酸：60～74% 上海国药集团化学试剂有限公司

三、实验过程

经光谱扫描油酸酰胺，亚麻酸，亚油酸，油酸均在低波长195nm处有最大吸收。选用Venusil ODS C-18柱进行分离，亚麻酸与油酸酰胺中9.24min杂质重叠，后采用Luna 5u C8(2) 100A 250×4.00mm柱，进行分离。其中亚麻酸保留时间10.4min，分离度1.85，理论塔板数22634；亚油酸保留时间10.0min，分离度1.70，理论塔板数23937；油酸酰胺保留时间12.7min，分离度3.92，理论塔板数23019；油酸保留时间20.0min，分离度5.05，理论塔板数24456。各组分峰分离较好，表明亚麻酸，亚油酸，油酸都不干扰油酸酰胺含量的测定。色谱图如下：

油酸酰胺标准曲线：

为了得到油酸酰胺的含量，配制不同浓度的油酸酰胺标准溶液，按上述色谱条件进行分析，得到油酸酰胺峰面积随浓度变化的关系。在油酸酰胺浓度为1.6～2.4g/L范围内，油酸酰胺的峰面积( y ) 与其质量浓度( x，g /L) 之间表现出较好的线性关系，得到的线性回归方程为 y =4325.2x+408.45，相关系数为R2 = 0. 9991。以信噪比( S /N) 为3 时所对应的油酸酰胺质量浓度为检出限， 油酸酰胺的检出限为 0.062g /L

配制油酸酰胺浓度如下表：

本文建立的 HPLC 方法测定油酸酰胺的含量，为油酸酰胺，油酸，亚油酸，亚麻酸等化合物的混合体系的定量分析提供了准确便捷的方法。

参考文献

[1]王斌,张敏,颜连学,丁龙福;脂肪酸酰胺类阴离子表面活性剂的合成、性能和应用[J];南京大学学报(自然科学版);2001年02期.

[2]GB/T9290-2008表面活性剂 工业乙氧基化脂肪胺 分析方法.

[3]赵先恩，李玉林，尤进茂，刘永军，索有瑞；柱前衍生高效液相色谱分离测定及质谱鉴定脂肪胺；分析化学研究报告；2007年6月第35卷779-785.

[4]连工宝，姚晨之，马林；QBT 2853-2007 脂肪胺质量标准；飞翔化工（张家港）有限公司；2007.12.01.

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关键词：美国；反垄断分析；合理原则；相关市场

中图分类号：DF41 文献标志码：A文章编号：1673－291X（2010）32－0158－02

竞争最早是作为经济领域里的基础概念被人们所熟知的，但经济理论中竞争概念的发展却左右着反垄断政策以及法规的演变。亚当・斯密首次将竞争概念系统化时，认为实现竞争的前提之一是所有交易必须是自由而无所限制的。之后，经济学家McNulty建立了完全竞争理论，完全竞争市场模型也被确立。基于此，古典经济学派和新古典经济学派的竞争观点产生了很大分歧。许多经济学家逐渐以完全竞争模型中静态的“市场结构”来代替古典竞争理论中的动态竞争概念，并进一步利用完全市场模型配置生产资料来追求经济效率，以此作为干预市场竞争的判断标准；与此同时，芝加哥学派将市场结构认定为市场竞争的结果，竞争仍然是一种动态的过程，认为最终市场是否达到均衡并不重要，他们所关注的是市场资源配置的移动过程。

在美国，不同时期的经济竞争理论根据不同的竞争环境而变化。几百年来，伴随着美国竞争法思想的发展历程，美国的反托拉斯政策也在不断地演变。从1980年7月2日通过《谢尔曼法》之后，按照时间顺序先后出台了《克莱顿法》、《美国联邦贸易委员会法》等。

19世纪末，美国经济逐渐走向集中化经营，许多具有垄断势力的大企业逐渐形成，致使许多中小企业被排挤或往往被大企业所并购，形成强大的托拉斯。美国国民却并没有因托拉斯的形成获利，而是因为运费不断高涨而饱受其害。这促进了《谢尔曼》法的制定。此法反托拉斯的规定主要集中在第一条和第二条。其中，第一条是关于禁止贸易或商业行为的规定，限制贸易或商业的行为主要包括：固定价格、串通投标、划分市场和联合抵制；第二条则是关于垄断或企图垄断行为的规定。这一法律中对于垄断或企图垄断的认定带有很大的不确定性，但是根据此法，美国反托拉斯机关和法院在长期的实践中总结出了反垄断分析方法，即对一个企业进行垄断分析，首先要确定该企业所在的相关市场；再判断被告在此相关市场内是否拥有垄断力量；如果被告被认定在相关市场内拥有垄断力量，则接下来需要考察被告是否存在滥用垄断力量的行为，最后，根据合理性原则判断被告的行为是否出于合理需要，是否对消费者权益造成了损害后果。上述的分析都完成之后，我们才能最终判定被告的行为是否违反了反垄断法。

此外，美国最高法院在标准石油以及美国烟草公司案中确立了反垄断分析中的“本身违法原则”和“合理原则”，这亦是在使用《谢尔曼法》第一条和第二条的审判实践中确定的。其中，本身违法原则的基本含义是：某些损害竞争行为已经被司法判例确定其就是违法行为，无需再通过其它的因素去判断。该项原则体现了反托拉斯法使用的严格性和便利之处。“合理原则”的基本含义则是：判断某些对竞争的限制比较模糊的行为是否构成违法行为，必须在慎重考虑行为人的意图、行为方式以及行为后果等因素之后才能做出判断。合理原则的确定，目的在于使反托拉斯法的使用能够应对复杂多变的经济情况，避免机械的执法可能对正常的经济活动造成消极的影响。但是该原则也带来了一些不好的后果，比如使诉讼变得复杂耗时，也有学者认为其削弱了《谢尔曼法》的精神。

鉴于《谢尔曼法》的规定比较原则，《克莱顿法》规定了某些特定的贸易行为为非法行为，其中主要有：价格歧视、独家交易、搭售和合并、兼并。《联邦贸易委员会法》则设立了联邦贸易委员会，其第五条扩大了不公平竞争管制的范围，且联邦贸易委员会可以在反竞争行为之初期，尚未违反其他反托拉斯法的时候介入并加以管制。至此，美国的反垄断理论不断通过判例补充形成的理论框架和实践都已初具规模。

在19世纪20年代，经济学家们构建完全竞争市场模型之后，发展出一套系统且严格定义的“完全竞争”理论，哈佛学派的经济学家梅森以市场均衡为条件，在1939年反向地建立了“市场-行为-绩效”理论构架，认为市场的结构可以左右厂商的行为进而达到配置效率和生产效率。这样，在反托拉斯方面，为达到经济效率，就应该以完全竞争市场结构为标准，而矫正不属于完全竞争市场模型的市场结构。这在美国反垄断经济学分析中，在对垄断行为的违法性判定中，一直占据着十分重要的地位。相对于维护公平和秩序而言，他们选择了经济效率的价值目标。

在运用相关市场理论时，美国法官又提出了不少质疑，比如需求交叉弹性给相关市场的确定提供了界定方式，但是其在实际运用时仍然面临着许多问题，首先是交叉弹性要有多大，两项产品才可以算是具有可代替性的；其次是对消费者个人而言，交叉弹性并不具备对称性。为了克服这种困难，美国联邦贸易委员会利用下列四种原则来使需求交叉弹性理论更好的界定，即在认定是否是相关市场时需考量：产品间是否有持续的相当价格差异？产品是否存在特殊的特征使产品只适合特定的用途？购买者对于特定产品是否存在特殊的偏好？通过购买者或者销售者的市场观察，该两项产品是否处于竞争状态？我国2008年制定的《反垄断法》中将“相关市场”定义为，经营者在一定时期内就特定商品或者服务进行竞争的商品范围和地域范围。但是，司法实践中对这一点的界定和把握，目前还在进一步研究中。

不仅如此，在产品市场中，即使厂商所生产的产品间具有可代替性，但空间所产生的障碍也会使产品间的代替性受到限制，所以，界定市场范围时，除了考虑上面提到的产品市场之外，还要考虑地理市场。所谓地理市场，是指在一个特定地理区域，当一个厂商能够在提高价格之后仍保有其相当一部分消费者，没有使他们转向区域外的厂商购买产品时，或者也没有该地理区域外的厂商很快地进入该区域时，则该区域就是一个相关的地理市场。在传统地理市场理论中，测定地理市场的范围时，最主要的方法是销售法和价格法。销售法以产品的移动性来判别两个地区的产品是否属于同一个地理市场，即针对一种当地生产并销售的产品，须考察其占该产品在该区域销售总额的比例以及其占外地生产该产品总额的比例，只有这两个参考指标都超过一定门槛时，才可以将两个区域视为同一个地理市场。价格法则是利用产品价格在同一市场快速且容易趋于一致性的特征，将不同区域的产品价格扣除运输成本后检查其价格的差异性。如果其差异性显著，则两个区域视为不同的地理市场，反之则视为同一地理市场。

经济形式的变化和科技的创新给反垄断案件的审理带来越来越多的挑战，但是总的来说美国的反垄断分析还是遵循这样的顺序，一是界定相关市场，市场界定是反垄断执法中的出发点，其包括相关产品市场和相关地理市场两部分；二是如何判定其在市场中拥有支配地位，主要从市场份额和进入市场的障碍两方面来考察，时间因素也可以成为考察支配地位的一个方面；三是对滥用的认定，美国采取了“排他性认定”的方法，即其是否严重限制其它企业凭借着向客户提供的优质产品或服务在相关市场中竞争的能力或者对其它企业是否存在这种严重限制的威胁；四是看是否存在着正当理由的抗辩。这样，从方法论的角度美国建立了其反垄断分析的基本框架。

参考文献：

[1] 辜海笑．美国反托拉斯理论与政策[M].北京：中国经济出版社，2005.

[2] 沈四宝，刘彤．美国反垄断法原理与典型案例研究[M].北京：法律出版社，2006.

[3] 理查德 A 波斯纳．反托拉斯法（第二版）[M]．孙秋宁，译．北京：中国政法大学出版社，2003.

[4] 于立帅．反垄断的经济学分析――基于哈佛学派和芝加哥学派的分歧[J]．山东工商学院学报，2006，（6）.

Research on the analysis method of the United States anti monopoly

ZHANG Cui-mei,xie Hai-xia

(Humanity and social sciencecollege,Harbin engineering university,Harbin 150001,China)

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关键词：风险分析；突发事件；公共卫生

浙江省社会经济发展迅速，已接近发达地区水平，但是由于目前整个社会处于转型时期，社会形势多变，突发事件频发，公共卫生安全受到严重的冲击，已经在很大程度上影响到浙江社会的稳定和经济的可持续健康发展，对浙江人口素质和经济发展水平的提高具有很大阻碍。国务院颁布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要》提出[1]，将继续加大对人口与健康领域的支持力度。浙江省科技"十二五"规划中叶明确指出：在重大战略需求的核心和关键技术研究中，要把食品安全、公共卫生与重大疾病防治放在重要位置。

1风险分析的概念

风险评估是突发事件应急管理中的重要内容，是对突发事件的危害所产生或将产生不良效应的可能性和严重性的客观判断与分析，有助于及早识别公共卫生危害，提供卫生应急决策依据。风险评估包括三个步骤：风险识别、风险分析和风险评价。其中，风险分析是风险评估中的关键一环和核心内容[2]。

2风险分析方法

按分析目的、数据输入与结果输出类型的不同，可将风险分析技术分为定性、半定量及定量技术三大类。

2.1定性分析 定性分析是三类方法中原理与操作较简易，但无法给出定量结果的一类分析方法。

2.1.1失效模式与效应分析 失效模式与效应分析（failure mode effect analysis，FMEA）是一种以团队操作为基础的，系统性、前瞻性地识别失效模式和机制，预测其影响的技术。基本原理是以失效模式为起点，着眼于整个流程，对全部流程中可能存在的失效模式进行前瞻性地分析，通过对失效模式的严重度、发生率和可检度进行综合评估与指标的量化，明确高风险的失效模式，提出相应的解决策略和措施，从而实现减小风险或消除至可接受水平的目的[3]。该方法的优点是对潜在风险源进行辨识后可实现及时预防，消除危害后果的目的；另外，也可以对于单个风险源进行相对独立的分析。缺点是由于主要是以基于小组的模式开展评价工作，因此工作小组成员的知识和技术水平的高低会在一定程度上制约和影响评价结果的准确性和可靠性；失效模式是方法进行风险分析的基础，然而实际上难以认识全部的失效模式并开展评价；此外，失效模式与效应分析是基于流程的一个前瞻性分析，随着流程和具体步骤的增加，若开始分析时缺乏对流程的准确描述，则发生错误的可能性也相应增加。

2.1.2危险分析与关键控制点 危险分析与关键控制点（Hazard analysis and critical control point，HACCP）是一种系统的、前瞻性及预防性的技术，通过测量并监控那些应处于规定限制内的具体特征来确保产品质量、可靠性以及过程的安全性。HACCP最早主要用于对食品中微生物、化学和物理等危害进行安全控制，是作为控制食源性疾患最为有效的措施，也是国际上共同认可和接受的食品安全保证体系。现在已广泛应用到其他行业，诸如制药、化学、汽车等。以食品安全分析为例，其基本原理是系统分析整个食品供应链中的具体危害，明确控制措施，并通多对潜在危害进行风险控制，从而确保食品的安全[4]。优点在于其可通过对整个流程和关键点的控制，起到对风险危害的预防作用。缺点是只能对系统流程内的潜在风险源进行分析。

2.1.3危险与可操作性分析 危险与可操作性分析（Hazard and Operability Study，HAZOP）是一种综合性的风险识别过程，用于明确可能偏离预期绩效的偏差，并可评估偏离的危害度。最早使用于化工行业工艺过程的危险性分析。该方法以系统工程为基础，通过引导词和标准格式来寻找工艺过程中可能出现的一些偏差，辨识那些可能由于装置、设备等个别引发的潜在危险，从而根据其可能造成的影响大小制定相应对策[5]。优点是分析针对的是工艺流程等状态参数，具有较强的针对性。因而可以对人为因素引起的后果进行预测。缺点是主要依赖于工作小组会议讨论的人工分析方式进行风险分析，效率较低；分析时，若无合适的节点、参数和引导词，则无法较好地开展HAZOP风险分析。

2.2半定量分析 半定量分析技术结合了定性方法和定量方法的特点，输出以定量结果为主。

2.2.1保护层分析法 保护层分析法（the layer of protection analysis method，LOPA）是一种特殊事件树形式的风险分析方法，通过评估现有的保护层的可靠性，确定其消除或降低风险的能力[6]。其基本原理是构建保护层，通过对每一保护层的有效性进行分析，将所有保护层联合作用下的事故风险与风险可容忍标准比较，以确定是否有足够的保护层以防止意外事故的发生。优点是作为一种较为快速的半定量风险分析方法，能够有效评估潜在事故发生的频率，确认保护层的有效性，为合理制定和分类风险缩减措施提供科学依据。此外，该方法与HAZOP比较不过分依赖于分析人员的知识和经验，因此能相对客观合理地进行风险分析。缺点是该方法本身无法对潜在风险源进行辨识，也无法寻找事故场景，因此需结合其他方法进行。此外，该方法尚缺乏对人因、环境及管理等其他因素影响的分析。

2.2.2 FN曲线 一种利用FN曲线图进行风险分析的方法。其通过区域来表示风险，并可进行风险比较，可用于系统或过程设计以及现有系统的管理。如在评价地址灾害风险性时，FN曲线通过将地址灾害造成的死亡人数及其累计概率点以对数坐标系统表示，以此表达社会可接受风险的标准[7]。该方法的主要目的是表现事故规模的分布状况，利用事故后果（如伤亡人数）与事件发生的频率（即发生的可能性）绘制FN曲线图。从FN曲线图可以引出系统风险是否可容忍的判定标准。优点是考虑了风险分析中的事件后果与事件发生的可能性两大方面，结果简单明了，易理解和易操作。缺点是仅仅只考虑事件后果的严重性和事件发生的可能性两方面，而缺乏对人因、环境、管理等其他可能的影响因素的分析。此外，一般主要以死亡率等简单指标作为事件后果严重性的主要体现。

2.2.3模糊神经网络 模糊神经网络是一类自适应的模式识别技术，可通过自身的学习机制主动学习，利用现状信息，对来自不同状态的信息逐一进行训练而形成映射关系。而其中的模糊神经网络则是基于最大最小等简单运算来实现知识的模糊推理的神经网络[8]。作为一种多属性的评价方法，其隶属函数权重的设定存在一定的主观性，因此是一类定性和定量结合的风险分析方法。优点是有机结合了模糊理论和神经网络的各自优势，能够通过模拟人的经验来对风险进行推理和判断，实现定量化处理模糊信息的目的。且具备较高的容错性和模型表达力。缺点是模糊规则的设定、隶属函数的选择、网络结构的设计等完全依赖于建模者的经验知识和能力。

2.2.4 Bow-tie法 一种简单的图形描述方式，分析了风险从危险发展到后果的各类路径，并可审核风险控制措施。可将其视为分析事项起因的故障树和分析后果的事件树这两种方法的结合体[9]。作为一种结构化方法，其具备了可视化的特点，因此也便于交流和理解。Bow-tie图中心是最不希望发生的事件，左侧是成因（即故障树）及预防措施，右侧是可能的后果（即事件树）和减缓后果措施。也因图形形状被称为领结图或蝴蝶图。优点是该技术将风险辨识、风险分析、风险评估、风险控制和风险管理都在图形中完整的体现出来，具有广泛的适用性。此外，图形直观易理解。缺点是只能考虑环节事件的工作或失效两种状态，不能考虑多态间的假设推理关系。

2.3定量分析 定量分析方法对资料与资源的要求较高，输出以定量结果为主。

2.3.1时间序列分析 时间序列是按时间顺序排列的一系列被观测数据，因而其包含了系统结构特征及运行规律等潜在信息，可以通过对时间序列进行分析来认识系统的发展规律，从而实现对发展趋势的预测，及对系统重新设计和改造以使其按照新的结构运行等目的。而时间序列分析就是一种根据动态数据揭示系统动态结构和规律的统计方法。优点是可以依靠对历史数据的分析实现对后期变化趋势的预测。也可以进行两个指标见关联性的分析[10]。缺点是只是针对一个指标的时间序列进行分析，因此无法对综合风险进行分析和判断，需与其他风险分析方法结合使用。

2.3.2向量自回归模型 向量自回归模型（vector autoregressive model，VAR model）是一系列时间序列回归的集合[11]。某一时序的数据变化常常不是单因素的作用结果，是多重因素的共同作用结果。类型上有单变量向量自回归和多变量向量自回归模型。优点是时间序列只能分析一个指标，而VAR实际上是多个指标的融合，即可实现多元时间序列的分析，适用于对多种有相关关系的不同类别时序的模型计算。缺点是VAR模型对于原始数据的分布有严格要求，如必须是平稳时间序列数据，误差的条件均值为零，随机向量必须为遍历平稳过程，且不存在完全多重共线性等。模型分析和预测的准确定和可靠性受原始数据影响较大。此外，通常需与其他方法相结合使用，以规避方法本身的缺陷。

2.3.3信息扩散理论 信息扩散理论是一类模糊数学处理方法。其主要目的是通过对样本进行集值化处理，以弥补信息的不足，优化利用样本模糊信息。其基本原理是将一个只有一个观测值的样本变成一个模糊集，然后通过优化利用样本模糊信息来弥补小样本的信息不足问题，从而使信息最大化，得到小概率事件的致险程度，提高了系统的风险识别精度[12]。较常用的模型有正态扩散模型。优点是可操作性强，评价结果意义明确，适用于样本数据少而无法使用传统概率统计方法的情况。缺点是由于仅使用一类指标的单观测值进行模糊处理，因此对事件的风险分析不全面，未能综合考虑多种因素的共同影响，存在一定缺陷。需与其他风险分析方法综合使用。

2.3.4地理信息系统技术 地理信息系统技术（Geographic Information System，GIS）作为一种先进的技术手段和地理信息处理与分析工具，GIS技术在风险分析中也得到了越来越多的应用。其本身作为一个技术系统，以地理空间数据库为基础，采用地理模型分析方法，适时提供了多种空间和动态的地理信息，从而为与地理有关的研究和决策服务提供了计算机技术支持[13，14]。优点是作为一类决策支持系统，提高了数据提取和处理分析的效率。结果结合地理信息，在空间分析上具备很强的优势。缺点是作为一类辅助决策技术和展示技术，其使用还需与其他风险分析技术与方法相结合才有实际意义。

3突发事件风险分析

基于各方法的基本原理和优缺点等，半定量和定量分析方法在风险分析中的适用性普遍优于定性分析方法。而在可行性方面，定性分析方法相较于半定量和定量分析方法，对资源的需求最低，但在结果的不确定性程度上普遍高于半定量和定量分析方法。因此，各方法在突发事件风险分析的应用中均各自存在一定的局限和适用事件类型。如GIS在突发事件风险分析领域中的应用较广，均适合传染病、自然灾害和事故灾难的风险分析。除危险分析与关键控制点方法较适用于食物中毒与食品安全事件及职业病与职业危害的风险分析，时间序列和向量自回归模型较适合传染病风险分析外，其余方法均适用于事故灾难和自然灾害的风险分析。

综述，应根据突发事件的类型和目的，选取合适的分析方法对具体的突发事件进行风险分析。如是对事故灾难或自然灾难进行风险分析，则可依据所需资料高低和对输出结果的不确定要求的高低，选择合适的定性、半定量或定量分析方法。如是对食品生产流程进行风险分析，则可选择危险分析与关键控制点方法。若是对传染病进行风险分析，则也可根据对输入和输出的要求，选择如时间序列分析、向量自回归模型和GIS。

参考文献：

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关键字：制造企业； 信息系统； 组件； 动态需求； 需求分析； 管理模型；信息系统开发； 需求分析； 软系统方法论； 需求分析技术；

【分类号】C931.6

1 引言

当今，无论是社会公益、日常生活，还是商业需求，人们的生存越来越离不开信息。信息时代的飞速发展，使得人们在生活和工作中越来越便捷，人们对信息的要求也越来越高，越来越细致。随之而来的信息系统的安全性、保密性、及时性逐渐影响着人们的生活。这些因素也成为人们关注的重点，也是我们在设计任何一个信息系统前必须要考虑进去的关键问题。信息系统的建立有两种方式，一种是完全、新的信息系统，另外一种是在旧信息系统的基础上进行改进和完善。以此满足信息系统的完整性、安全性。我们称之为信息安全系统。信息安全系统是信息系统设计中必不可少的一个环节，非常重要。倘若企业的关键信息发生泄漏，对其影响是巨大的。但是，在设计信息安全系统的过程中，一定要弄清楚企业的需求、目标是什么。不同类型的企业，对信息安全度要求不同，目标不同，企业的日常工种不同，这些因素都会影响信息系统需求的建立，是信息系统开发团队人员必须要考虑进去的问题，解决客户的需求，做出更完美、更符合客户需求的问题。

需求设计分析，从本质上来讲，是把信息系统的开发人员和客户联系起来，建立一个良好的沟通渠道。充分了解客户需求，进而以此为目标设计信息系统。在设计过程中，系统可以细致，但不可繁琐；需简单明了，而不是复杂多变，要利于客户快速上手使用。一个完美的信息系统需求报告是开发团队提供很大的便利条件。

当前，信息系统安全的需求研究很多。但主要研究的是信息系统安全需求分析的、例证。但是就针对安全而言，还未专门的方法或理论体系。本文就是在这些基础上进一步考虑安全需求。通过讨论分析信息系统需求的分类、分析过程，得出这类分析的分析模型，并对这些方法进行了各种比较，提出相应的改进措施和建议。

2 信息系统安全需求的分类

不同的企业、不同管理层，对信息系统安全的需求是不一样的。无论从保密性程度、系统的功能、工种提出的约束等等，对开发团队而言都是不一样的。信息技术安全性认证通用标准把信息系统安全需求分为两种。一种是安全功能需求，另外一种是安全保证需求。这是两个独立的定义，描述的意义、范围都不同。安全功能需求是信息安全系统需要提供什么样的安全功能；安全保证需求是信息安全系统的安全可信度以及围绕可信度要求做的分析设计。信息技术安全性认证通用标准定义了7种安全保障类和11种安全功能需求类，以此来规整信息安全需求设计的大致方向。其中，安全保障级别是专门用来评判信息安全系统可信度、安全性的指标。安全保障级别的指标具有多样化，横纵交叉，包括系统的开发周期、开发文档的编写、如何发行使客户的满意度最高，达到双方互赢的一个局面。通过对信息安全系统的测试来评测其安全性、脆弱性、抵御风险的防御度等等。根据可信度的评价来判断信息技术安全性认证通用标准的等级制度，也是其保障原则。当然，评价指标不止这一个。还会有一些定量定性的指标来评判。比如信息系统对木马类病毒的防御指数以及防御失败后的自救措施等等。这些指标更简单、明了，客户更容易理解。本文的研究讨论是从这些指标当中加入企业客户的安全需求，最终柔和而成的计算评价方法就是信息安全系统需求分析的讨论方法。在这些评判的定量化指标中，对信息安全系统的风险评判要求最高。因为系统运行后，风险的评估值是企业类客户最为关心的问题。风险越低，安全性就越高。况且，在信息技术安全性认证通用标准中，风险是安全需求必不可少的一环，加之企业对指标的重视度，是一个核心评判指标。

3 信息安全系统需求分析步骤

现在研究的信息系统安全需求的步骤，应用环境不同，作者背景不同，最后的方法步骤也有很多不同。但是，有几个基本步骤是这些方法的共性。

（1）对系统的背景环境做调查。信息系统由于背景环境不同，指标也随之调整。某些环境因素会间接或直接影响系统的安全性性能。比如企业的运行机制、系统连接是否良好等等。此外，还要确定硬件、软件、文档、计算机服务等等这些资产对信息系统安全性能的影响。

（2）系统的防御性、可能会受到的安全威胁，都要通过定性分析确认其安全度。这一步就需要我们充分考虑其各种可能性，做好万全准备，思虑周全。预测这些威胁的来源，对其进行分析，分析其危害辐射的力度，然后做相应的防御措施。

（3）定量分析安全威胁和脆弱点。这个过程是用来确定安全威胁和脆弱点的防御指数，

根据其所处的背景环境和采取的安全防范措施有关系。还要对这些因素进行可行性估算，估算是危害时的程度、那些因素会受到影响等等。信息系统在运行过程中，相关人员一定要做好操作日志。当威胁发生时，这些都可能是我们分析的重要依据，也是我们做好下一步防范的参照。同时，也为我们更深一步的计算系统能够承受的风险提供了重要数据。

（4）确定客户需求。在信息系统需求分析的最后一步，需要将前面两个阶段得到的定性分析、定量分析的结果综合起来，有开发团队人员去进一步确定、跟踪需求。由此，可以提出更好的、有效的安全保障的需求分析。

4 信息系统安全需求的分析方法

（1）安全危险性分析模型。安全需求其实是客户对信息系统的一个最真实的写照。安全危险性分析的目标就是通过对各种危险信息的全面收集、充分分析，使得用户能够进一步的明确其系统弱点，以此来避免不必要的安全威胁。最终提出一份安全、详细、准确的信息系统安全报告。分析的方法有多种，SFTA、影响和危险度分析方法、危险性与可操作性分析等等。其中，SFTA是一种逆向思维的建模分析方法。危险性与可操作性分析将整个系统、仪器设备等等全部进行了故障分析，是两种方法的杂糅。影响和危险度分析方法是通过逻辑对其进行故障分析，通过确定部件对信息系统的操作影响来确定其重要性程度。本文在对系统自身的组成和运行机制分析的基础上，还关注了其所处的环境和其与外界的沟通关系。因为系统与外界的交互会影响到信息系统的安全性能。一种UML的用例图和不当用例图就用上述结合的方法，关注到了上述的两方面内容。在实际使用阶段，需要先建立角色、系统的交互关系用例图，然后再构建不当用例图。还可以通过活动图、类图等等来满足更多的需要。

（2）安全风险分析模型。安全风险是我们对事件的提前预知，并做防护措施的降低其对信息系统的损害的行为。按照SSE-CMM中的理论，风险分三个部分：安全威胁、系统脆弱点和事件造成的影响。这三个条件必须同时成立构成风险，也就是说，我们至少要降低或避免其中一个事件的发生。安全风险值是确定系统安全需求的一个重要依据，是一个量化指标。根据（1）中提出的观点、数据，通过概率平均值的方法来确定风险大小、是否可控制。因为威胁的程度不同，受到损害的影响程度也是不同的，故此取其均值。

5 结论

信息系统的安全需求是整个开发过程的前瞻性工作，其分析的质量高低直接影响着后续工作是否顺利进行以及最终交付使用的评价、审定、鉴定等作用。随着人们对信息需求的关注度越来越高，需求分析也越加重要。有效的、分析详细的需求分析为安全提供了一个非常良好的基础，也为开发工作带来更多的便利。

参考文献

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关键词 电厂热力系统；节能；方法；措施；研究

中图分类号TM6 文献标识码A 文章编号 1674-6708（2014）112-0146-02

实践中可以看到，电厂热力系统节能关系着国家节能降耗之大局，同时也是关系着电厂的可持续发展，因此加强对电厂热力系统节能问题的研究，具有非常重大的现实意义。

1电厂热力系统计算常用方法分析

对于热力系统计算而言，主要是对电厂汽轮机组性能进行分析，对热力试验、热力系统改进计算工作进行分析，对热力系统计算的主要目的在于机组热性指标的确定，因此热力系统计算方法的有效选择，成为机组热经济性研究的前提和基础。

常规热平衡法：基于质量、能量平衡，对电厂热力系统数值进行计算。在此过程中，需对电厂热力系统运行过程中的变工情况进行计算，对汽轮机抽汽口、排汽端蒸汽参数和回热系统参数进行明确，目的在于明确汽轮机新膨胀过程线以及该系统具体参数，其中的难点和核心在于计算汽轮机变工况。

等效热降法：该方法主要以新蒸汽流量、热力过程线以及循环初终参数均保持不变为前提条件，以等效热降变化为基础对热力系统自身的热经济性进行分析研究。局部分析热力系统时，等效热降法的应用有效的改进常规热力计算缺陷与不足等问题，并且建立了热力系统分析研究新方法，从而使热力计算实现系统分析。

循环函数法：实践中，根据热力学第二定律之规定，通过分析循环不可逆性，以循环函数式作为现代汽轮机循环节能定量计算的工循环函数法，实际上是一种计算复杂热力系统的有效方法。

熵分析法：在体系熵平衡计算过程中，求出熵产分布与大小，分析熵产影响因素，以此来确定熵产、不可逆损失之间的关系。同时，还有火用分析法，其主要是在热力学定量基础上，以环境为基础对能的本性的全面认识。

代数热力学法：该方法是一种热力系统能量有效分析法，其主要是利用事件矩阵对系统中的相关子系统的能量出入关系。对于火用矩阵而言，其对各股流火用值、分支等进行了定义，对单一系统中的出入流进行了关系性分析，最终得到一个结构矩阵，以此了从全局对全系统和子系统之间的关系趋势进行研究。

2当前国内电厂热力系统问题分析

首先，分析方法存在缺陷，研究局限性比较大。实践中可以看到，对于电厂热力系统的分析方法依然存在欠缺与不足，尤其是使用的计算工具表现出一定的滞后性，需改进和创新。利用计算机进行热力系统节能研究过程中，还存在着很多的问题与不足，通常情况下采用的是传统的局部优化法，而对热力系统的节能分析法研究甚少。同时，研究存在着一定的局限性。本质上来讲，对于热力系统研究长期处于相对固定状态，虽然稳态模式下的研究可促使发电系统一直保持恒定状态，而且在一定程度上也可降低研究复杂度，但是其局限性也是非常明显的，对电厂节能降耗工作可能会产生非常不利的影响。

其次，对电厂热力系统的分析指导存在着问题。节能降耗是当前最需大力支持的项目，实践中必须不断的提升和创新电厂工作观念。实际工作中，管理人员对电厂分析、指导存在着不到位现象，这成为电厂热力系统节能发展的重大桎梏。比如，电厂管理不善、对具体情况分析不到位，则可能会导致电厂管理失控。

3电厂热力系统节能策略

基于以上对电厂热力系统计算方法、存在的主要问题分析，笔者认为实现电厂热力系统的有效节能和降耗，可从以下几个方面着手。

3.1锅炉排烟过程中的余热有效回收和利用

电厂锅炉的排烟温度通常可达150度～160度，若在锅炉上方适当的位置加装暖风扇，则其排烟温度也达150度，因此电厂热力系统运行过程中的锅炉热损失是非常大的。基于此，如何才能降低能耗，有效的利用这些热量，成为一个值得深思的问题。低压省煤器是一种较为有效的节能装置，它实际上就是一个处于锅炉尾部位置的汽、水换热器，与锅炉省煤器相似。然而，通过其内部的并非高压给水，相反则是低压凝结水。其主要有两种连接方式，即低压省煤器在电厂热力系统中的串联和并联。对于低压省煤器而言，其水源来自于低压加热器出口，而且凝结水在低压省煤器中吸收其排烟热量予，待温度升高后，再将其通入低压加热器系统之中。实践中可以看到，串联形式的省煤器经济性比较好，这主要是因为该种形式下流经低压加热器的水量最大；确定低压省煤器受热面以后，锅炉排烟冷却程度以及其热负荷均非常的大，因此对排烟余热循环应用效果非常的好，从而实现了节能减排之目的。

3.2 利用化学方法实现节能减排

电厂热力系统节能减排中的化学方法，主要是基于对装载有抽凝汽式热力机组系统的一些电厂而言的，该方法主要是利用化学水填补凝汽机实现节能减排之目的。将化学水添入到凝汽机之中时，其中的大量氧气会被除掉。同时，运行过程中将雾化设备安装在凝汽机入口位置，从而确保化学补充水雾化，以此来提高电厂热力系统废热回收利用率。实际操作过程中，若能够将凝汽机处理成真空状态，则该种方法的应用效果会更好，节能减排效果也最佳。

3.3减少煤炭用量，提高电厂发电效率

在电厂机组中，全面推广应用性能管理系统，这是一种采用基于离散坐标法描述锅炉内热流密度时空分布特性的创新方法，利用火焰动态计算模型，对火焰中心、高温腐蚀以及炉膛结渣问题进行分析，从而实现了条件的有效优化。此外，在当前的电厂信息化管理系统建设与发展过程中，有效的引入机组运行性能管理模式，可实现主动性能管理功能，并且能够及时发现电厂机组运行中的相关性能问题与不足，提出一些有效的、针对性解决策略，并在此基础上逐步建立健全机组应用性能考核机制。正所谓无规矩不成方圆，因此电厂通过制定有效的管理机制，开有效减少煤炭用量，提高电厂发电效率，同时这也是节能减排的客观要求。

4结论

总而言之，面临当前国内国际能源资源短缺的现状，发展节能降耗产业势在必行，而对于能耗大户――电厂热力系统而言，节能减排是其发展的必由之路。因此应当加强思想重视和技术创新，以确保我国电厂电力事业的可持续发展。

参考文献

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关键词：静载试验 试验数据 改进意见

中图分类号：C33 文献标识码：A 文章编号：

前言

单桩竖向抗压静载试验（简称静载试桩）采用接近于竖向抗压桩的实际工作条件的试验方法，确定单桩竖向抗压承载力，它是一项耗时长、费用高、危险系数高的工程，因此在进行单桩竖向静载试验的过程中，我们要充分了解单桩竖向抗压静载试验的规范，各方面的工作必须细致全面。

1 静载试验包含的内容

1.1 荷载测量

静载试验均采用千斤顶与油泵相连的形式，由千斤顶施加荷载。常用的测力装置有以下两种：通过用放置在千斤顶上的荷重传感器直接测定；通过并联于千斤顶油路的压力表或油压传感器测定油压，再根据千斤顶的率定曲线换算得到压力值。近几年来，很多科研单位生产出的自动化静载试验设备，都采用油压传感器测定油压压强，通过千斤顶的压强和压力的转换关系得到千斤顶出力值，实现在加载、稳荷、卸载的自动化过程控制，这样不仅减轻了检测人员的工作强度，而且测试数据准确可靠。

1.2 反力的提供

静载试验加载反力装置可根据现场条件选择锚桩横粱反力装置、压重平台反力装置、锚桩压重联合反力装置、地锚反力装置，岩锚反力装置、静力压桩机等。在选择反力装置的同时应注意：反力装置提供的最大反力不得小于最大试验荷载的1.2倍，在最大试验荷载作用下加载反力装置不得产生大的变形，应有足够的安全储备。应对加载反力装置的全部构件的强度和变形进行验算。当采用锚桩横梁反力装置时，还应对锚桩抗拔力进行验算，并应检测锚桩上拔量。

1.3 沉降观测

在沉降观测中，最重要但又最容易忽视的问题就是基准梁和基准桩的问题。在实际试验中，应避免一些违反规范要求的做法，如不打基准桩，直接将基准粱架设在地面上或者沙袋上；基准桩打的不够深、不稳；基准粱长度不符合规范要求；基准粱的刚度不够，容易产生较大的变形；未采取有效措施防止外界因素对基准梁的影响。基准粱的一端应固定在基准桩上，另一端应简支于基准桩上，以减少温度变化引起的基准梁挠曲变形。在静载试验过程中，试桩、锚桩、压重平台支墩对基准桩会产生一定的影响，其影响程度与它们之间的距离和荷载大小有关，同样也与地质条件有关。由土力学基本原理可知，试桩对基准桩的影响与试桩的尺寸和试桩承受的荷载大小、试桩与基准桩之间的距离有关，同样、锚桩、压重平台支墩与基准桩也存在如上述的影响关系。当然，试桩、锚桩、压重平台支墩的尺寸及荷载大小我们是无法改变的，我们所能做的就足加大它们之间的距离以减少影响程度的大小。具体的距离大小应满足相应的规范要求。

1.4 加载方式的选择

对大多数桩基而言，为保证上部结构能正常使用，控制桩基绝对沉降是最重要的，这是地基基础按变形控制设计的基本原则。我国静载试验的传统做法是慢速维持荷载法，但在某些工程验收桩检测中，也可容许采用快速维持荷载法。规范规定慢速维持荷载法的桩顶沉降稳定为S≤0.1mm／h，且需连续出现两次：而对快速维持荷载法则采用等时距加载的方式：每级荷载维持1h后就施加下一级荷载。对于卸载阶段而言，慢速维持荷载法要求每级荷载维持一小时，而快速维持荷载法则仅要求维持15分钟。

相对于慢速维持荷载法，快速法可以缩短试验周期，又可以减少昼夜温著等环境影响引起的沉降观测误差，特别是在某些工程桩验收试验中，每级荷载施加不久，沉降迅速稳定，缩短荷载维持时间不会明显影响试桩结果，是可以采用快速维持荷载法的。

2 影响静载试验结果的因素分析

2.1 试验刚度对试验结果的影响

采用静载试验获得的沉降量是桩顶或桩身的某一点沉降值，并没有真实反映桩端的沉降。特别是在超长桩的静载试验中，这种现象就反映的非常明显，所以应对沉降值加以修正：

S’=S-S (S’一单桩实际沉降量 S一桩顶实测沉降量 S一桩身弹性压缩量）

桩身弹性压缩量合一根据最大试验荷载时的桩身平均轴力P、桩长L、横截面积A、桩身弹性模量E，按照下式计算：S=PL/AE

对于摩擦桩，桩身轴力可按三角形分布计算(假设桩端轴力为零)。对于端承桩，桩身轴力可按矩形分布计算(假设桩端轴力等于桩顶轴力)，对于摩擦端承桩，则认为桩身轴力按体型分布，桩端轴力根据实际经验估计。

5.2 反力装置的影响

当采用堆载反力装置时，其压重平台的支墩会对地基土产生一定的影响，特别是在一些大吨位的桩基静载试验中，由于上部荷载引起地基土的附加应力比较大，这样就会出现过大的桩基负摩擦力和附加摩擦力，影响了试验结果的精度。在这种情况下，我们应尽量扩大承压区的面积。有关人员做过关于堆载承台对试桩的影响和研究，其研究结果认为：

(1)堆载引起的负摩擦力在加载的过程中逐渐消除，虽然对加载开始阶段的沉降有很大影响，但对桩的极限承载力没有多大影响。

(2)附加应力产生的侧壁摩阻力开始时对桩有一定的影响，随着试桩上荷载的增加，影响逐渐减少，试桩承载力加至最大时，其影响值不超过2％。

(3)堆载使地基加密，提高了承载力，由于土的压缩模量和桩周摩阻力的关系非常复杂，难以定量分析，认为承载力不超过实际承载力的10％。

3 试验数据整理

根据荷载试验可得到两种典型的Q-S曲线，分为陡降型和缓变型曲线。

对于陡降型Q-s曲线而言，单桩竖向抗压承载力取其发生明显陡降的起始点所对应的荷载值。对于缓变型Q-S曲线可根据沉降避确定，宜取S=40mm对应的荷载值：当桩长大于40m时，宜考虑桩身弹性压缩量；对于直径大于或等于800mm的桩，可取S=0.05D对应的荷载值。

对于极限承载力取值的问题，各国标准和国内不同规范有不同的规定，基本原则就是尽可能的挖掘桩的极限承载力而又保证有足够的安全储备。

4 试验过程中常见问题及改进意见

在桩基承载力试验中，可能碰到的问题可归结为三类，第一类是桩的结构性问题，第二类是加载系统问题，第三类是量测系统问题。

4.1 桩的结构性问题

(1)桩帽压坏：由于桩顶(桩帽)顶面不平或强度不够、桩帽中心与桩身中心不在同一铅垂线上、桩帽与桩身结合处强度不够等，造成加载过程中桩帽破坏、静载试验无法继续。我们在静载试验前的准备工作中应注意尽量避免该情形发生。

(2)桩身倾斜、破坏：由于桩身强度不够、桩身倾斜度过大或预制桩接头处理不妥，在静载试验过程中造成桩身倾斜、破坏、折断等，而地基土的承载力远未发挥完毕，使静载试验无法真实反映桩土体系共同测承载力状况。

4.2 加载载系统问题

(1)千斤顶量程用完：由于在上次试验过程结束以后，没有把千斤顶的量程回零，使得本次试验过程中，千斤顶在未达最大试验荷载时已完全顶出，无法进行下一级荷载，所以在试验开始之前，需检查千斤顶量程是否回零。

(2)装置提供的反力荷载不够：采用堆载加荷时，由于堆载量不足，或有时由于堆载吨位过大，堆载中心难以控制，造成偏心过大，试验中在达到目标吨位前堆载被向上顶动，试验不得不中止。故此大吨位试桩，试验前必须编制详细的检测方案。

(3)主梁、次粱变形过大：试验未结束之前，由于刚梁自身的强度不够，发生较大的挠曲变形，如不停止试验，容易发生工程安全事故；同时，正是因为刚粱发生比较大的挠曲变形，使得千斤的量程不够，不得不中途终止试验。

4.3 测量系统问题

(1)基准桩、基准梁移动：为保证基准稳定，固定基准梁的桩必须设置在被测试桩的影响范围之外，此外还应防止或减少温度及其他因素的影响。

(2)量测系统失灵；此种情况偶有发生，试验前量测系统必须检测好。在试验的过程中，应尽量做好位移传感器的防水工作，减少一起出现故障的概率。

5 结语

现场静载荷试验情况多变，必须根据工程试验的实际情况，如桩型、现场条件、试验成本等因素综合考虑。在试验的过程中，各项工作应尽量按照规范要求展开，这样才能获得安全的检测过程与准确的检测数据。

参考文献：

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关键词：预算管理个案研究

一、文章背景

《交互预算：应对战略不确定性、契合管理控制的新机制――基于天津一汽丰田公司的案例研究》一文是基于Simons的管理控制框架,在理论上梳理交互预算的控制特征、重构交互预算与其它管理控制方式间的协同关系,通过对天津一汽丰田公司预算控制的案例描述与理论分析,阐明了有别于传统的诊断预算控制,交互预算既能够克服传统预算方式的制度弊端,又能成为适应不确定性环境下的战略管理工具,还是促进企业上下级对话沟通、组织学习和管理创新的机制;另外,交互预算控制也是契合管理控制系统中信念控制、边界控制等其他控制方式的制度安排。

文章将组织控制环境纳入分析范畴，认为交互预算控制的运用有赖于与管理控制系统内的其他控制机制（包括信念控制、边界控制和诊断控制等）的相互补充和契合，这是文章有别于前期研究的创新之处；且文章所选取的案例具有很强的代表性，能恰当性的对文章的研究命题进行阐释。

本文研究采用单一案例研究方法进行，即对现实中某一复杂和具体的现象进行深入和全面的实地考察,是一种经验性的研究方法。。在目前我国对于交互控制研究及其实践运用还很少见的情况下,通过基于典型案例的探索性研究,可以明确一系列“是什么”和“为什么”的问题。

二、分析评价研究方法的合理性和规范性

案例研究方法与实验研究、问卷调研等并列为主要的社会科学研究方法。常用的数据搜集方法包括文件法、档案记录法、访谈法、观察法等。根据Robert Yin和其他资深学者的观点,案例研究适合回答“是什么”和“为什么”的问题。

单一案例研究法通过所选择的单一案例来说明问题,用收集到的资料分析事件间的逻辑关系，所得出的结论不依赖于抽样原理。单一案例研究可以用作确认或挑战一个理论,也可以用作提出一个独特的或极端的案例。《交互预算》中，就是使用这样的抽样方法，选取了TFTM公司这一独特的、典型的案例来对并对交互预算方式的具体过程进行详细的、深层次的研究。

案例研究的研究对象是现实社会经济现象中的事例证据及变量之间的相互关系，这一点决定了其属于现象学的研究范畴，案例研究不控制所研究现象的背景,也不干预研究现象的变化进程。

（一）适用性

1.案例研究方法在行为科学应用得非常广泛，主要用于证实或证伪已有理论假设的某一个方面的问题，它也可以用作分析一个极端的、独特的和罕见的管理情境。本文通过单一案例“现身说法”指明了有效实践交互预算的技术路径，达到案例研究源于实践又能引领实践的目的，所选取的案例极端、独特和稀有，且已能够说明研究的问题或支持研究的构念有效性，因此单一案例研究方法对本文比较适用。

2.预算属于管理会计的范畴，案例研究对管理会计实践十分合理有效。案例研究建立在企业组织管理会计实践活动的基础上, 通过分析、总结, 反过来再指导实践。实践活动因地、因时而异, 案例研究恰恰针对这一特点发挥了其特长。

3.对传播、推广成功经验有效。案例研究是以最少的花费, 为在不同国家、不同企业组织之间借鉴一些成功经验提供最大的效用。

（二）规范性

案例研究方法步骤：

1.选择研究项目。要能解决管理会计应用中的实际问题, 或对理论拓展具有推动作用,注意可行性和创造性。

2.选择研究案例。即抽取样本，样本有时可能只有一个, 此时为单一案例研究。

3.收集数据与资料。直接深入到企业组织中进行观察、询问、访谈、查阅文件等，还可采用自然实验法（在自然情况下，即教育情绪下设计控制某些信息，以引起某种心理进行研究）。

4.评价数据与补充分析。评价数据在上下关系中的有效性, 尽量将因个人兴趣所产生的偏见降至最低。

5.数据的分析与解释。利用定性或定量的分析手段对其关系进行表述, 以达到解释、验证或预测的研究目的。

6.撰写案例研究报告。有充分的说服力，包括目的、方法、主要过程、范围界定、证据, 以及结论等。

三、评价指标

在评价一种研究方法时，人们通常使用两个指标：

一是可信度，对应于研究中的一致性的水平，指不同研究者在不同的时间、地点，但在同等研究条件下做同样的研究所得出结论是否一致；它与研究结论的可再现性相关。

二是有效性，对应于研究中的相关性的水平，分别是结构有效性（理论假设在研究中被具体化的有效性）；内部有效性（不同变量之间关系的有效性，如因变量与自变量之间因果关系的有效性）；外部有效性（指特定条件下、就特定样本所得出的研究结论的普遍性，即该结论被推广应用到理论假设所确定的现实环境条件中去的有效性）。

就可信度而言，单一案例研究作为一种经验性的研究方法能深入、深度地揭示案例所对应的经济现象的背景，以保证可信度，但现实中案例研究的可信度取决于研究者自身的研究能力，主观影响较大。就有效性而言，案例研究的结构有效性和内部有效性相对较弱；案例研究强调采用分析性概括方法，尤其是多案例研究具有一定推广型，外部有效性相对较强。

四、 优缺点

案例研究方法的优点：

1.通过研究一个或几个企业的管理会计制度的运作和变化，为大样本的实证研究提供详细和健全的微观基础，也可以为新理论的构建提供素材和指导。

2.通过案例研究比较容易得到数据。

案例研究方法的缺点：

1.数据来源的可靠性不足（数据的搜集整理可能存在一些主观因素的影响）。

2.真正全面、深入的研究需耗费大量人力物力（耗时两年半先后赴东京调研等等）

3.案例式研究主要是一种定性研究，其有效展开要求研究人员必须对组织行为学、社会学、心理学等定性研究方法有较好的掌握。因此有较大的限制。

4.本文采用单一案例研究方法，推广性较多案例研究较弱。

五、启示

1.采用多案例研究方法进行分析，缩小单一案例的局限性；

2.采用各种方法降低在交互预算中产生的主观评价偏差，尽量做到客观性。

参考文献：

篇10

关键词：预算分配 人民银行 层次分析法

中图分类号：F830 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2011）12-220-02

一、问题的提出

预算是计划工作的成果，服务于组织目标的实现。因此，预算编制的过程和结果是否能够体现组织目标，是评判预算科学性和合理性的重要标准，也是实现组织目标的重要保障。

目前，基层人民银行的预算编制过程大致分为以下四步：第一步：基层人民银行根据上级行精神、本行长期规划以及当地实际情况制定全行年度目标，并下达部门目标；第二步：各部门根据既定目标草拟部门预算并报财务部门，经审核、修正后，汇总为本行年度预算；第三步：本行年度预算经分管行长、行长审阅、修订，报行长办公会通过后，报上级行审批；第四步：预算经人民银行总行报财政部，并经人大审批后，形成最终年度预算。

从预算制定的程序上看，遵从了“预算服务目标”的基本原则，保证了一定的客观性和科学性，也满足了全员参与预算编制的要求。然而，由于信息不对称在组织各部门、各层级之间的广泛存在，财务部门很难判断各部门预算与其履职目标的相关性，最终导致汇总编制的年度预算与目标相偏离。因此，要实现目标与预算的统一，关键在于解决信息不对称问题。一方面，要采取行之有效的监督措施，督促部门预算不偏离组织目标；另一方面，要通过适当的激励，让个人、部门、组织利益相融，目标一致。本文从监督的角度出发，按照层次分析的思路，采取定量研究的方法，试图弥补目前预算编制过程中存在的缺陷。首先，对基层人民银行各目标的相对重要程度进行赋权，确定各目标预算在整体预算中所占的比重；其次，在各目标下对各相关部门的贡献程度进行赋权，确定部门在目标预算中所占比重；最后，建立预算编制的辅助标准，评价年度预算的合理性，并对不合理因素进行调整，达到预算和目标尽可能的统一。

二、层次分析法的基本原理

层次分析法（analytic hierarchy process）是美国运筹学家萨迪（T.L.Saaty）于20世纪70年代末提出的一种非常实用的多属性决策方法。其基本内容是：根据所研究问题的性质，提出一个需要达到的总体目标。然后将问题按层次分解为不同的指标层，对同一层次内的各个因素通过两两比较的方法确定出相对于上一层目标各自的权系数。这样层层分析下去，形成一个多层次的分析结构模型，以提供所有因素（或方案）相对于总目标而言的按重要性（或偏好）程度的一个排序。

层次分析法具体包括以下步骤：

1.建立层次结构模型。在深入分析所研究的问题后，将问题中所包含的因素划分为不同层次，并画出层次结构图。

2.构造判断矩阵。相对于目标层的某一因素，本层次各因素两两相比，两两相比的结果表示人们对各因素关于目标的相对重要性的认知，在相邻的两个层次中，高层次为目标，低层次为因素。

3.单层次的排序及检验。将判断矩阵的特征向量标准化，得到各因素关于目标的相对重要性的权重，并作一致性检验。

4.层次总排序。在逐层排序的基础上，计算最底层各因素相对最高层（总目标）的相对重要性的权值。

层次分析法是一种将半定性、半定量化的问题转换为定量计算的一种有效方法，适用于结构较为复杂、评价准则较多而且不易量化的复杂决策问题。由于它能够较为密切地将决策的主观判断和逻辑推理联系起来，对决策者的推理过程进行量化的描述，可以有效避免决策者因结构复杂和方案较多而产生逻辑推理上的失误。这种方法近年来在政策分析、方案评选、资源分配等领域得到广泛的应用。

三、层次分析法在基层人民银行部门预算编制中的应用

1.人民银行职能目标及其层次划分。按照层次分析法的思路，需要根据所研究的问题进行层次性划分，建立一个多层次的分析结构模型。就本文研究的问题，将按照“目标――职能――部门”的逻辑，形成四层级的模型：第一层，总目标，即：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定，提供金融服务；第二层，内部职能目标和外部职能目标划分；第三层，具体职能；第四层，各具体部门、机构。根据《中国人民银行法》等有关法律和规章的规定，结合基层人民银行的履职实际，经过研究和分析，建立如下的分析结构模型，以反映在目标实现过程中各层级要素之间的内在关系，即：上一级目标的实现取决于其对应的下一级要素的贡献。

在此基础上，需要明确另一个问题：如何确定下一级各要素对于上一级要素的重要性，并对其进行赋权，以此作为预算分配的依据。

2.层次分析及预算分配实现。为了便于清晰地阐述层次分析法在预算分配过程中的原理，减少不必要的繁琐计算，我们假设目标下对应4个职能（A、B、C、D），并对应3个部门（甲、乙、丙）。其具体分析和评估步骤如下：（1）层次分析模型的构造。按照假设构建三层次的分析模型，各个层次分别对应目标、职能、部门：

（2）判断矩阵及专家评议。在进行赋权的过程中，需要参照一定的标准对主观意见进行定量描述，为此，层次分析法提供了判断矩阵这一工具，用以对判断结果进行量化、统计。判断矩阵的要素表示本层次各因素之间两两相比的结果，每一个数值代表两个因素之间对于实现上一层目标的重要性程度。判断矩阵内元素值的定义和解释见下表：

由于判断矩阵仅仅是一个将主观观点定量化的过程，无法完全消除结果中含有的臆断性因素，为保证判断结果尽可能地客观、科学，在确定判断矩阵过程中，需要采用Delphi专家评议法，通过建立由人民银行系统内人员与外部专家组成的专家库，汇集相关领域的经验和智慧，做出最科学合理的分析判断。

在本例中，该矩阵将用于两个层次中的赋权判断，假设就A、B、C、D四项职能，专家评议的结果认为：为了实现目标，A职能与B、D职能同等重要，比C职能重要一些（介于略微重要和相当重要之间）；B职能比C职能略微重要，比D职能略微不重要；D职能比C职能相当重要。参照“判断矩阵元素释义表”可以得出以下判断矩阵如下：

（3）确定权重。根据判断矩阵，求解判断矩阵的最大特征值λ*，并将其对应的特征向量χ*标准化，从而计算得出各属性的权重。在实际中，确定最大特征值及其对应特征向量的过程过于复杂，因此通常采取近似的列和法和几何平均法进行近似处理，本文中采用列和法即通过公式：{1}

求解各属性权重。

简略计算过程，得出4个职能的权重向量，表示在实现目标的过程中，职能A、B、C、D的重要性：

进一步地，得出在4职能下各部门对应的权重向量，分别表示在甲、乙、丙三个部门对于4个职能的贡献程度：

假设：A3×4=（WA,WB,WC,WD）,并结合向量W，可以得出甲、乙、丙三个部门对组织目标而言的综合权数，即：

（4）预算制定过程中层次分析结果利用。根据基层人民银行预算编制的实际，层次分析的结果运用于在自下而上的预算编制过程中，站在全局的角度，评价年度预算的合理性，权衡实际情况和需求，提供调整年度预算的较为可靠参考。结合以上层次分析的结果，可以为预算制定提供三个方面的参考，以便提供一个事前监督的标准：利用（1）判断预算资金在业务职能间的划分是否合理，即：为满足职能履行的需求，是否基本按照29.94%、22.44%、7.38%、41.24%的比例安排预算；利用（2）判断各部门在各职能履行过程中的作用大小，进而确定职能预算下相应占用的资金比例，结合（3）也用于评判部门履行其相应各职能的预算安排是否合理；利用（3）判断各部门在年度预算中占用的比例，即综合性判断各个部门是否参照30.83%、50.27%、18.90%的比例安排预算。

3.注意问题及建议。层次分析法在编制预算的过程中，一定程度上缓解了自下而上编制预算过程中形成的信息不对称问题，为预算编制提供了较为可靠的参考，但仍需注意以下问题：（1）目标的划分及层次模型的构造对预算编制的准确性影响重大。从层次分析法的步骤来看，职能目标划分对编制预算影响巨大，这就要求在初期，基层人民银行必须根据当前上级行的精神和要求，结合本地的实际情况，制定较为完整和清晰的目标，明确职能定位和划分，构建完善的层次模型。（2）利用计算机技术克服计算的复杂性。本文仅以一个较为简单的层次模型对层次分析法的运用过程进行阐述，在实际过程中，层次结构更为复杂，计算量和计算的复杂程度呈几何级数增加，一致性检验及结果修正也耗时耗力，如果单纯依靠人工进行计算，必然费时费力。因此，针对判断矩阵利用MATLAB等辅助计算程序，将极大提高工作效率。（3）以现今预算编制过程为基础。层次分析法一方面以目标为指向，自上而下地安排各职能、部门的预算比重，实现了预算与目标的密切结合，但另一方面，却无法确定预算的总体规模，因此无法脱离现今的预算编制基础，也就是说层次分析法需要在现今预算编制基础上，对预算方案的合理性进行考量、修改、调整。（4）预算编制与会计核算密切联系。预算的编制过程是以目标为导向，按照“目标――职能――部门”的逻辑进行预算安排，但在预算执行的会计核算过程中，会计科目设置以及账目处理按照“公用经费”、“人员经费”、“行政事业经费”进行分类，不便于预算执行控制，为此，需要进一步推进会计核算的精细化，在现有科目的设置下，按照职能部门分类核算，使会计核算与预算执行同步，确保实时监控。

注释：

{1}利用列和法和几何平均法求解权重可以得出近似结果，但前提必须是判断矩阵满足一致性，否则所得权重没有意义，这里我们在已知各矩阵满足一致性的前提下，省略一致性检验过程。