单位交流汇报材料十篇

单位交流汇报材料篇1

××市××镇××社区党总支结合社区“五大职能”工作实际，切实加强基层党组织建设，按照“社区党建共商、社区事务共管、社区资源共享、社区文明共创、社区难题共解、社区活动共办”的指导思想，坚持“以人为本，服务居民”的原则，充分发挥社区党员的先锋模范作用，努力做到民有所呼、我有所应、民有所求、我有所为。三年来，该社区分别荣获“全国人口文化工作先进集体、××省先进基层党组织、××省社区建设工作先进单位、××省和谐示范社区、省级商业示范社区、州级文明社区、××市先进党总支、××市基层党建示范点、创建省级文明城市先进集体、××市敬老先进社区”等荣誉称号。

民思我想。社区党总支为做好社区居民服务管理工作，根据多数居民的愿望和所辖范围情况，及时将社区所属七街一巷划分为12个居民小组、6个党支部。同时，建立了党员责任区，党总支、支部、党员，层层签订责任书，实行“党组织和党员承诺制”，共签订了党组织承诺书7份，党员个人承诺书148份，形成齐抓共管的新格局，确保了党风廉政建设和反腐败各项工作的贯彻落实。以“廉政文化进社区”、“××省充分就业”、“全国侨务系统五五普法侨法宣传角”、“××市党建示范点”等试点工作为切入点，扎实开展社区党建联建共创活动，在上级党组织的大力支持帮助下，社区先后投入26000元，进行了党员活动室电教设施建设，并与相关部门协调，制作了社区和谐建设专题片、三折页宣传册，社区居委会越来越成为了社区居民的“大”家。

民困我帮。三年来，社区党总支积极向上级部门争取资金36580元，利用元旦、春节、建党节、中秋节、州庆期间分别走访慰问社区困难党员165人次，探视慰问各支部因病住院党员64人次，为10名60岁以上困难党员申办了定期生活补助，发放定补9000元。对32名困难居民由各支部分配党员实施一对一跟踪联系。建立健全了困难职工档案和相关电子文档资料。认真做好困难职工、劳动模范的帮扶、慰问工作，先后筹措资金187813元，分别对社区527名社区困难职工、居民和老党员分别进行了走访、慰问。20xx年期间，当得知居民李艳清因患癌症医疗费用紧缺的情况后，第一支部迅速向社区党总支反映，社区核实情况后及时为李艳清向市总工会争取救助款1000元。社区第三支部书记张丽珠等3名党员自愿捐资300元，资助1名困难学子。同时，为李金生、范桂花等16名特困职工发放了《爱心求助卡》。社区还组织多次“献爱心”活动，先后为11名困难职工家庭子女争取助学金33000元，圆了他们的大学梦。为城乡特困居民47人办理了救助手续，发放了救助金。为23位困难职工及时申请办理了特困职工救助，让特困职工充分享受到改革开放的成果。三年来党总支和各支部党员先后走访困难居民316人次，及时了解到他们的实际情况困难，通过向上级部门争取和与各级各部门单位的协调，共安置下岗困难党员11人，安置下岗及失业人员181人，把党的温暖送到了困难特殊群体人民中。

民需我办。认真做好职工医疗互助活动，为158名职工办理了参助手续，并为60名职工办理了医药费用报销(金额23534元)。对社区5名省级以上劳动模范进行了认真统计，建立了相关档案资料痕迹。认真做好职工的两险补助工作。建立健全了党员个人档案，总支现有流动党员4名，发出流动党员活动证4本，并由各支部定期进行电话跟踪考查，为85名党员分别办理了组织关系转入、转出手续，完善了对党员的有效管理。社区每月给五保户和城市困难户发放定期生活救济款，为社区五保户、困难户、残疾人、军烈属、侨眷归侨、下岗失业家庭77户(168人)办理了城市居民最低生活保障，每月发放城市居民最底生活保障金18604元。认真贯彻执行《××州城镇居民基本医疗保险试点实施办法(试行)》的精神，目前，共为886人办理了城镇居民基本医疗保险，其中为181人进行了财政全额补助对象的认定，真正做到了民需我办。

民求我应。加强入党积极分子的培养教育，认真做好新党员发展工作，总支所属的六个支部认真落实“二对一”帮教措施，三年来共纳新党员8人。第五支部书记李其盛同志常年为宿舍楼义务当担了水电、卫生、储水池、下水道的管理工作，多次调解邻里纠纷，化解了各种日常矛盾。第三支部杨榆宾同志，对跟踪联系的社区五保户(残疾人)杨桂英，做到每月必访、有病必探，及时了解她的身体、生活情况。几年来，各支部书记、支委在走访党员过程中，个人主动出资为困难和卧病在床的党员购买各种营养品，尽心竭力为他们排忧解难，社区其他党员也都以党员干部为榜样，尽力所能及为社区居民办实事、好事，受到了社区居民们的好评和赞扬。

单位交流汇报材料篇2

一、策划

策划能力在学习和生活中是十分重要的，因此，教师要有意识地培养。可以充分发挥小组的作用，在组长带领下制订活动计划，使小组每个成员明确活动的时间、内容、方式、分工等。在这个过程中，能较好地培养学生的自主意识和合作精神，教师在学生分工上，应提倡“长善救失”。一方面要根据每一个学生的兴趣爱好、个性特长、知识能力水平，引导他们在小组中承担起适当的任务。比如有的学生擅长信息技术，可以鼓励他们利用网络搜集资料；有的学生善于绘画或摄影，可以建议他们利用图片资料，展示学习成果等。另一方面要利用这次综合性学习的机会，发展潜能。如有的学生比较内向，可以有意让他去做社会调查，与人交流；有的学生写字不佳，就请他去搜集班上或校内的优秀写字作业等。

活动计划是一种应用文，有一定的格式，教师要对怎样制订活动计划具体加以指导。这是学生初次制订活动计划，可以比较简单。计划制订好后，要在全班交流，可以采取在教室里张贴等形式，要求小组之问相互学习和评议，吸取其他小组计划的优点，完善本小组的计划。

二、实施

就一个班级来说，小组活动可以有“并进式”和“阶段式”两种方式。“并进式”是各小组自选内容，同时开展不同的活动，如第1组搜集歇后语、成语、生字词……；第2组找出作者如何围绕中心来选材；第3组搜集作者写作特色，运用了哪些表达方式；第4组出示相关小片断要求来课后练笔。由于小组学习任务不同，教师可以编制“活动建议卡”，提示活动的要点，发给相关的小组，供学生制订计划和活动时参考。“阶段式”是根据班上多数同学的需求和教学条件，集中进行两三项活动，逐项进行。每个阶段小组活动的内容虽然相同，但在具体材料和活动方式上仍然有自主性。语文教育资源比较丰富的、基础比较好的班级，可以采取“并进式”学习流程；语文教育资源相对缺乏、基础不够好的班级，可以采用“阶段式”。在小组活动中，教师要关注学生的合作情况。虽然很多教师都注意到这一点，但我看到的“小组合作学习”，有的是小组成员相互独立，各自为政；有的是依赖于少数“优生”。相对后进的学生只是“观众”和“陪衬”。我们要让每个学生都能发挥作用，形成相互依存的真正意义上的“合作”。

三、交流

小组活动以后，要进行汇报和交流，这是更大范围的合作学习。交流的关键是全体学生的参与，要让每个同学既能反映自己学习的成果，又能分享其他同学的收获。全班采取哪种形式交流，既要听取大多数学生的意见，又要充分考虑学生的参与面和参与的程度。教材中提出的编小报、办展览、开成果汇报会等。编小报或办展览可以以小组为单位进行，人人有事做并充分反映小组合作的成果。成果汇报会也以小组为单位准备，小组全体成员分工汇报或推举代表汇报。

交流和汇报要强调学生之间的互动，不应只有单向的讲和听。可以采取下面的做法：（1）汇报人带动全班同学活动。如一个小组背诵一个片断，可以邀请其他同学看着课本一起读。（2）对汇报进行补充或发表意见。如欣赏有关精品作品，汇报人讲完了他们的看法，可以再邀请其他组的同学发表意见。（3）听众提出疑问，请汇报人或这一组的其他同学解答。（4）听众对汇报作评价。这些做法可以促进全体学生参与汇报和交流，共享学习成果。此外，像举行“语文知识竞赛”，不仅学生的积极性高，参与面也比较广。如果这种竞赛由学生自己出题，自己组织和主持，活动能力可以得到充分的锻炼，语文知识和能力也能明显提高。

四、评价

综合性学习的评价既重结果也重过程，但更注重过程。综合性学习，可以采用“成长记录评价”。“成长记录”有几种类型，而我采用的是“过程型成长记录”，即把活动各阶段的资料收入成长记录。可以收录的材料有：活动计划、活动记录、搜集到的资料、自己写的文章、小组编成的小报、展品和汇报材料等。整个成长记录后面有自我评价、小组同学评价和教师评价。自我评价可以是自我小结，总结自己在综合性学习中得到的收获，小组和教师评价以定性评价为主，也可以适当采用等级或星级。小组评价要强调多看别人的优点和进步，让学生学会赞赏他人。教师的评价要多用激励性评语。这种过程型成长记录，学生可以看到自己的进步，具有很强的激励作用。

综合性的学习评价，既评价个人，也要评价小组，关注小组的合作态度和每个小组成果的参与程度。为此，可以在综合性学习结束时评比优秀小组，凡是合作有效的小组都可以评为优秀小组。

单位交流汇报材料篇3

一、年度信息网工作总结版权所有

⒈丰富报表内容，扩大信息交流量。根据国家统计局关于指标项目的最新规定，在原信息网报表基础上，增添了新的指标项目，如反映企业经济效益的七项指标及综合效益指数；按其生产工艺方法，确定了产量、成本、销售量、库存和销售价格等指标。最后确定个指标项目，这些项目能全面反映企业经济技术运行情况，扩大了信息交流量。

⒉积极组织扩大网员单位。总结以往工作经验，采取积极主动的工作方式吸收网员单位，通过信函、电话、传真及会议交流的方式与企业联系，扩大网员单位。现网员单位近家，每期季报报送单位达家左右，其报送烧碱总产量占全行业的近；年年报报送企业共家，其烧碱总产量占全国总量的；年年报报送单位家（另有家企业的数据由国家石化局和有关省厅提供），其烧碱总产量占全国总量的，信息网所汇总的数据具有行业代表性。

⒊按期、保质完成交流工作。全国氯碱经济技术信息网网员单位多，信息量大，为方便管理，充分发挥其效能准确、快捷的特点，采用了计算机管理，根据报表内容编制了数据库程序，处理报送信息，缩短了资料汇总时间。企业上报资料，对其上报数据的准确性，我们严格把关，通过电话询问企业，及时修改，保证了上报数据的准确性。年信息网按时共完成期的全国重点氯碱企业月报交流汇总和期全行业企业季报交流汇总工作（其中第四期为年度年报）。

⒋加强信息网网员联络交流工作，增强信息网凝聚力。年月组织召开了全国氯碱经济技术信息网交流会，会上总结了年度信息网网务工作，讲解指标项目，统一填报口径，各网员单位在会上交流了本企业计划统计工作的经验，并提出完善信息网工作的各自观点。每年一次的信息网交流会，缩短了企业与信息网的距离，对于企业的建议和意见，我们认真采纳，有效地提高了信息网的工作质量。信息网所取得的成绩，离不开各网员单位的支持和帮助。

⒌加强自身建设，更好地为企业和上级领导部门服务。随着国家机构改革和企业改革的不断深入，氯碱信息网为企业和国家领导部门架起了桥梁。每年一次的信息网交流会我们请来国家石化局领导传达最新信息。每月的交流汇总资料，我们如实向上汇报，反映企业存在的问题和困难等，信息网在年的争取电价优惠政策和扭亏脱困工作中发挥了重要作用。

⒍信息网工作现存在的问题。信息网网务工作的顺畅，需得到每个网员单位的支持。在工作中，我们发现因企业机构调整、人员的变动，报送中断。望联络员因工作需要岗位变动时，将交流报表交部门领导，重新安排人员负责此项工作，并将更换人员告知协会。在企业报送的交流材料中，我们还发现，所报数据有些未按要求填写，如只报本年数，去年同期数不报；烧碱成本、售价未折百等。个别企业的报表中单位名称、填报部门、填报人均不填写，这给我们汇总工作带来了困难。有些企业未按照报送，待行业汇总工作结束后，我们才收到报表。以上报送中存在的问题，望企业注意，配合我们共同做好信息网的基础工作。

二、全国氯碱经济技术信息网下一步工作重点。

⒈采用计算机联网，缩短报送时间。信息网下一步将采用两种报送方式：

①未具备联网条件的企业，采用原上报方式，将月报表样按要求填写清楚，邮寄或传真至协会；

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②具备计算机联网条件的企业，通过网将上报内容发送至协会。

单位交流汇报材料篇4

信息化管理不仅能帮助工程项目施工中提高集成的计划准确性、供应链效率和劳动生产率，进行准确的成本核算，降低库存，减少运作成本，减少或消除一切不能增加价值的活动，提高投资回报率。而且有助于帮助工程项目施工中改进与合作伙伴(供应商、业主单位、第三方)的协助关系，使整体供应链的优化成为可能。对于工程项目施工中而言，企业的核心竞争力=严密的成本控制系统+完善的质量保证体系+科学的管理制度。而周转材料管理信息化建设正像是“催化剂”和“加速器”，与管理工序有机结合，使得工程项目施工中的成本控制、质量保证和管理机制变得高效、规范、先进和卓有成效。好的材料管理信息系统能够从材料管理的日常工作入手，逐步提高材料管理人员的素质，材料管理人员可以从繁琐的手工劳动中解脱出来，为企业早日实现管理现代化打下坚实的基础。

二、工程项目施工中材料管理信息化建设需求及分析

(一)材料采购环节的信息化建设需求

1.建立统一的材料编码体系。

材料编码的作用已经被越来越多的项目施工企业所认识到，信息化管理中要求材料编码体系可以按照企业自身的特点或者行业经验建立。材料编码体系包括材料预算、材料计划、材料采购、材料仓库管理等。基本要求做到主要材料每一种对应唯一的材料编码，其他辅助材料、边角材料建立大的分类编码体系。

2.实现材料需求计划与采购业务的结合。

采用信息化建设要求能实现材料计划数据向采购部门的提交。即采购计划的状态为批准时，才可以进入采购部门的流程，实现计划与采购业务的结合。

3.使用需求按施工子项的分类编制。

公司投资规模较大项目时，通常委托多个施工单位分单项工程同时施工，施工过程的材料属于“甲供”材料性质，即由本企业购买，交由施工单位使用。因此，企业必需迅速的将施工单位的材料计划进行审核、采购、完成入库验收后准确交到施工单位手中。

4.大宗材料采购招投标档案文件的权限范围内查询。

要求材料采购部门联合相关部门成立招投标小组，对大宗材料的采购过程，严格执行招投标制度。对于招投标过程中的档案文件完整、及时交档案管理处存档。

5.材料采购合同的权限范围内查询。

合同管理也是材料管理的一个重要环节，可以在此为企业积累采购价格信息库，合格供应商库。材料的采购合同经过招投标确认供应商和价格后，拟定材料订购合同后需提交企业相关部门进行会签。可利用OA办公软件平台可达到快速网上会签工作。会签结束，合同即可盖章正式执行。

(二)材料领用环节的信息化建设需求及分析

1.实现采购业务与入库业务的结合。

要求能采用信息化建设实现采购订单数据向仓库部门的提交。采购订单的状态为批准时，才可以进入仓库入库流程，仓库部门根据实际收到的数量，在引入采购订单生成的入库单上注明“实收数量”。系统根据材料订单单价自动计算实收金额。从而实现采购业务与入库业务的结合，而采购部门与仓库部门形成有机的制约，实现入库材料的电子化控制管理。

2.材料按施工单位、施工子项分类领用。

采取信息化建设，既能方便入库的验收工作，又能方便施工单位的快速领用需求，能极大的提高工作效率。时，对项目总施工材料成本分解到具体的子项工程提供了依据。

3.材料领用环节与入库环节重复录入工作的技术性解决。

新时期要求能采用信息化建设实现入库数据到出库数据的转换提交，通过技术性手段解决重复录入的问题。根据入库数据中施工单位的信息，自动按施工单位不同生成不同的出库单，并在出库单明细后引入原入库单明细中的“施工子项”。

4.材料领用报表提供及与施工单位的核对。

要求采用信息化建设实现材料入库明细、汇总表，出库领用明细、汇总表的报表查询、打印输出功能。

(三)材料储存环节的信息化建设需求及分析

1.结存材料库位标识的设置与查找。

要求采用信息化建设实现材料的进销存汇总表的报表查询、打印输出功能，对于期末结存的材料，能在系统中增加备注栏，备注相应的实物库位，已利于结存物资的保管与查找。

2.实现材料盘点表及盘点结果录入。

材料的期末结存，应保证材料帐实相符。仓库保管员应定期盘点库存存货，编制存货盘点表，并提出处理意见。要求采用信息化建设实现材料的盘点表的报表查询、打印输出功能。并能将实际盘点的结果录入盘点结存表，自动计算材料盈亏数量和金额，并生成材料盘盈亏单据。

(四)工程项目施工中材料管理信息化建设实施步骤

依据企业项目施工材料的特点，结合材料管理信息化建设需求及分析，对工程材料管理方面主要采取了业务流程的重新规划。首先，安排各部门研究讨论制订了新的工程项目施工材料管理流程和制度，如：材料计划申报流程、材料采购流程、材料入库流程、材料领用流程、材料核算流程、仓库和磅房管理制度。各流程经讨论研究通过后，采用企业正式文件下发，各部门遵照执行。其次，可以借鉴引入其他企业使用的新中大国际ERP软件A3供应链管理模块，建立材料计划、采购、入库、出库和结存各环节符合流程管理制度的信息化控制。再次，为实现内审及各部门信息需求，引入项目管理协同办公模块，实现采购招投标、材料采购合同等档案资料文件的信息查询和共享，有效的提升监督机制和各部门的工作效率。最后，为实现项目材料分项成本的核算，引入拥有EPR财务软件，实现材料的分项目子项的成本核算需求。

三、结束语

单位交流汇报材料篇5

第一条为加强对地质资料的管理，保护地质资料汇交人权益，充分发挥地质资料对资源保护、开发与经济建设的作用，根据国务院《地质资料管理条例》（以下简称《条例》）的规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条在本省行政区域以及本省管辖的海域内开展地质工作形成的地质资料的汇交、保管和利用，适用本办法。

依照《条例》规定应当向国家汇交的地质资料，其汇交、保管和利用按照国家有关规定执行。

第三条本办法所称地质资料，是指在地质工作中形成的文字、图表、声像、电磁介质等形式的原始地质资料、成果地质资料和岩矿芯、各类标本、光薄片、样品等实物地质资料。

本办法所称工程建设项目地质资料，是指为满足工程建设项目需要，开展地质工作所形成的各类成果地质资料，包括地质灾害危险性评估、压覆矿产资源调查与评价、工程地质勘查（察）、水文地质勘查、工程物探等形成的地质资料。

第四条县级以上人民政府应当加强对地质资料管理工作的领导，督促有关部门依法履行职责，将地质资料管理工作经费纳入财政预算。

第五条省国土资源行政主管部门负责本省地质资料汇交、保管和利用的监督管理。

省国土资源行政主管部门所属的地质资料档案机构（以下简称省地质资料档案机构）承担地质资料的保管和提供利用工作，受省国土资源行政主管部门的委托承担地质资料的接收和验收工作。

发展改革、经贸、建设、交通、水利等部门应当协同国土资源行政主管部门做好地质资料管理工作。

第二章地质资料的汇交

第六条在本省行政区域以及本省管辖的海域内从事矿产资源勘查开发的探矿权人或者采矿权人，为地质资料汇交人。

政府出资的前款规定以外的地质工作项目，承担有关地质工作的单位为地质资料汇交人。

前二款规定以外的地质工作项目，出资人为地质资料汇交人。汇交人可以委托承担地质工作的单位直接汇交。有多个出资人的，各出资人共同承担地质资料汇交义务。

第七条地质资料汇交范围依照本办法附件所确定的范围执行。

除成果地质资料（包括文字报告及附图、附表、附件等）、国家规定需要汇交的原始地质资料和实物地质资料外，其他原始地质资料和实物地质资料由汇交义务承担人汇交地质资料目录。

原始地质资料已在成果地质资料中反映的，可以免交原始地质资料复印件。

依照《条例》第九条规定，应当向国务院地质矿产主管部门汇交的地质资料，汇交人应当将其地质资料目录同时抄送省国土资源行政主管部门。

第八条工程建设项目地质资料汇交人应当依照《条例》第十条第（四）项规定的期限汇交地质资料。

工程建设项目地质工作已先行通过验收或者分阶段验收的，自验收之日起180日内汇交地质资料。

第九条汇交人应当汇交两份纸质资料以及相应的电子文档，纸质资料内容与相应的电子文档资料内容应当一致。

探矿权人、采矿权人汇交地质资料时，应当随附勘查许可证或者采矿许可证的复印件。

汇交经过评审、鉴定、验收的地质资料，应当随附评审、鉴定、验收的正式文件或者复印件。

第十条省国土资源行政主管部门应当自收到汇交的地质资料之日起15日内完成验收，对验收合格的，出具地质资料汇交凭证；对验收不合格的，退回汇交人补充、更正后，在60日内重新汇交。

第三章地质资料的保管和利用

第十一条汇交的地质资料由省地质资料档案机构集中保管。

其他不需汇交的地质资料由承担地质工作的单位自行归档保管，其目录应当于每年3月底前报送省国土资源行政主管部门。

第十二条省地质资料档案机构应当建立地质资料的整理、保管、保密、利用制度，配置保存、防护、安全等必要设施，配备专业技术人员，保障地质资料的完整和安全。省地质资料档案机构的馆舍建造以及设施配置参照国家有关档案馆设计规范执行。

地质资料档案工作人员应当忠于职守，维护史实，遵纪守法，具备相应的地质资料档案管理专业知识。省地质资料档案机构应当建立相应的工作人员管理制度，加强对工作人员的教育、培训和考核。

第十三条探矿权人、采矿权人汇交的地质资料，自汇交之日起至勘查许可证、采矿许可证有效期届满止对资料内容予以保护；有效期届满之日起30日内将其资料内容予以公开。

前款规定以外的地质资料，自汇交之日起90日内予以公开。对资料内容需要保护的，汇交人应当在汇交时办理保护登记手续，保护期自办理保护登记之日起计算，最长不得超过5年；需要延续保护的，汇交人应当在保护期届满前30日内，到省国土资源行政主管部门办理延期保护登记手续，延长期限不得超过5年，未办理延期保护登记手续的，不再予以保护。

第十四条政府出资开展地质工作形成的具有公益性质的地质资料，自汇交之日起90日内向社会公开，无偿提供全社会利用，不得办理保护登记手续。

前款所称具有公益性质的地质资料的范围按照国家国土资源行政主管部门制定的《关于公益性地质资料范围的公告》执行。

依照本办法第二十四条的规定补交的地质资料，汇交人补交时未提出保护申请的，不再办理保护登记手续。

第十五条保护期内的地质资料只公开资料目录。但是汇交人书面同意提前公开其汇交的地质资料的，自收到书面同意函件之日起，由省地质资料档案机构予以公开。

第十六条保护期内的地质资料可以有偿利用，有偿利用的具体事项由利用人与地质资料汇交人协商确定。

县级以上人民政府及其有关部门因救灾需要，查阅保护期内地质资料的，查阅人应当持同级人民政府或者省级有关部门出具的介绍信、查阅人工作证，由省地质资料档案机构无偿提供查阅。省地质资料档案机构也可以根据相关应急预案的规定，为县级以上人民政府及其有关部门主动提供查询服务。

县级以上人民政府及其有关部门因规划、决策、行政管理需要查阅保护期内地质资料的，经省国土资源行政主管部门同意后，由省地质资料档案机构无偿提供查阅。

第十七条已经公开的地质资料，任何单位和个人持单位证明或者本人身份证等有效证件，可以查阅、摘录、复制。复制地质资料的，省地质资料档案机构可以收取复制工本费。工本费的具体标准由省价格行政主管部门核定。

省地质资料档案机构应当建立地质资料信息服务网络系统，公布地质资料目录，提供查询服务。

第十八条涉及国家秘密或者著作权的地质资料的保护、公开和利用，按照保守国家秘密法、著作权法的有关规定执行。

第四章法律责任

第十九条对违反本办法规定的行为，《条例》等法律、法规、规章已有法律责任规定的，从其规定。

第二十条违反本办法第七条第四款和第十一条第二款规定的，由省国土资源行政主管部门责令限期改正；逾期不改正的，处1000元以上1万元以下的罚款。

第二十一条汇交的地质资料经验收不合格，汇交人逾期拒不补充、更正的，视为不汇交地质资料，由省国土资源行政主管部门依照《条例》第二十条的规定给予行政处罚。

第二十二条省国土资源行政主管部门、省地质资料档案机构有下列情形之一的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员由有权机关按照管理权限依法给予行政处分；造成损失的，依法予以赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违法披露、提供利用保护期内地质资料的；

（二）限制他人查阅、摘录、复制已经公开的地质资料的；

（三）未按规定保管地质资料，造成地质资料损毁、散失或者保密地质资料泄密的；

（四）超过核定的标准收取复制工本费的；

（五）其他、、的行为。

第五章附则

第二十三条城市规划区范围内的工程建设项目地质资料的原始档案，由各级城市建设档案机构按照《*省城市建设档案管理办法》的规定接收和管理，汇交人应当将其复制件汇交至省地质资料档案机构。

第二十四条本办法实施前，汇交人依法应当汇交而没有汇交的地质资料，由省国土资源行政主管部门组织清查后，按照《条例》和本办法的规定补充汇交；其他由各承担地质工作单位自行归档保管的地质资料的目录，于本办法实施后180日内报送省国土资源行政主管部门。

第二十五条本办法自2008年9月1日起施行。

附件：1．*省成果地质资料汇交细目

2．*省工程建设项目地质资料汇交细目

3．*省原始地质资料汇交细目附件1

*省成果地质资料汇交细目

一、区域地质调查资料

各种比例尺的区域地质调查报告及其地质图、矿产图。

二、矿产地质资料

（一）矿产勘查地质资料：各类矿产勘查地质报告、矿产资源储量报告。

（二）矿产开发地质资料：各类矿山生产的勘探报告、资源储量报告、闭坑地质报告。

三、水文地质、工程地质资料

（一）国土整治、国土规划区的水文地质、工程地质调查报告和地下水资源评价、地下水动态监测报告。

（二）供水能力≥3万方/日的地下水供水水源地的地质勘察报告。

（三）单独编写的矿区水文地质、工程地质报告，地下热水、矿泉水等专门性水文地质报告以及岩溶地质报告。

四、环境地质、灾害地质资料

（一）地下水污染区域、地下水人工补给、地下水环境背景值、地方病流行区的水文地质调查报告。

（二）地面沉降、地面塌陷、地面开裂及滑坡崩塌、泥石流等地质灾害调查报告。

（三）建设工程引起地质环境变化专题调查报告，部级重点工程和国家、省级开发区环境地质调查评价报告。

（四）地质灾害防治工程勘查报告。

（五）一、二级地质灾害危险性评估报告。

五、地震地质工作资料

地震地质调查、考察、研究报告。

六、物探、化探地质资料

区域物探、区域化探调查报告；物探、化探普查、详查报告；遥感地质报告；部级重点工程和国家、省级开发区以及大中城市的水文、工程、环境地质工作有关的物探、化探报告。

七、地质、矿产科学研究及综合分析资料

（一）经国家和省一级科技成果登记的各类地质、矿产科研成果报告以及各种区域性图件。

（二）矿产产地资料汇编、矿产储量表、成矿远景区划、矿产资源总量预测、矿产资源分析以及地质志、矿产志等综合资料。

八、其他地质资料

旅游地质、农业地质、深部地质、火山地质、第四纪地质、新构造运动以及土壤、沼泽调查等地质报告。附件2

*省工程建设项目地质资料汇交细目

资料分类资料汇交细目〖3〗指标单位汇交范围备注水利与渔业水利工程(水库)库容量亿立方米≥0.1灌溉工程受益面积万亩≥5标准海塘、江堤保护耕地万亩≥100水产冷库储藏能力吨≥5000渔业港口大中型交通铁路铁路干线铁路隧道长度米≥1000铁路桥梁长度米≥1000火车站等级级三级以上公路等级级一级以上港口、码头大中型独立公路大桥长度米≥1000独立公路立交桥型式互通式公路隧道长度米≥1000飞机场飞行区指标4C及以上内河通航建筑通航吨级吨≥300通信电信枢纽、通信调度中心县（市、区）级以上通信工程电缆长度公里≥500电力核电站所有抽水蓄能电站所有水电站装机容量万千瓦≥5火电站单机容量万千瓦≥5输变电工程电压万伏≥22工业钢铁厂年产量万吨≥100石油化工厂年加工原油万吨≥50水泥厂年产量万吨≥100氟化工厂年产单体万吨≥4其他工业企业占地面积亩≥200非城区50亩以上输油、气管线长度公里≥120沉井、沉箱、过江管线、顶管工程及架空索道大中型教科文卫（独立）学校在校人数人≥3000高教园区占地面积亩≥200体育场（馆）座位座≥2000影剧院座位座≥1200会展中心大型医院、疗养院床位张≥500城市建设

基础设施城市道路长度公里≥3隧道长度米≥250桥梁（含立交、高架）长度米≥100地下铁道所有城市防洪工程保护人口万人≥20城市引、供水工程日供水万吨≥5水厂日供水万方≥5燃气厂日供气万方≥30城市污水处理厂日处理污水万方≥5住宅区、商业区和城市改造工程占地面积亩≥200城市垃圾处理场容积万方≥500人防掘开式工程底层面积平方米≥3000坑地道工程长度米≥1500其它粮食中转库及储库库容亿斤≥1.5油库库容万方≥5冷库储藏能力万吨≥1火药库建筑面积万平方米≥2其他重点工程地下储库、洞（硐）室省级以上一般建筑楼层数层≥20高耸构筑物高度米≥100高边坡工程高度米≥100矿山(甲类)年产矿石万吨≥10乙类矿山≥100旅游区、地质公园等建设项目省级以上项目新建村庄人口人≥1000附件3

*省原始地质资料汇交细目

一、区域地质调查资料

各种原始测试数据、鉴定结果、测量结果数据汇总表（含数据库），实际材料图，主干剖面实测和修测剖面图，物化探、重砂成果图。

二、矿产地质资料

（一）矿产勘查地质资料：工程布置图、钻孔柱状图，重要槽探、坑探、井探图，各种岩矿测试、分析数据汇总表（或数据库），各类测量结果数据汇总表，有关物探、化探原始地质资料。

（二）矿产开发地质资料：各中段采空区平面图、剖面图，探采对比资料，各类测量结果数据汇总表。

三、水文地质资料

各类工程布置平面图，所有钻孔柱状图，各类试验、测试、监测原始数据、测量结果汇总表，有关物探、化探原始资料。

四、工程地质资料

软土地区钻进基岩钻孔柱状图、不良地质工点控制性钻孔柱状图、深度超过30米的钻孔柱状图、实际材料图，各类工程布置图。

五、环境地质、灾害地质资料

各类工程布置图、实际材料图、钻孔综合成果图，各种调查、测试、监测原始数据及测量结果数据汇总表。

六、物探、化探地质资料

各类测量、分析测试原始数据汇总表，实际材料图。

单位交流汇报材料篇6

关键词：出口加工贸易 异常资金 外汇管理

中图分类号：F830文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2011）07-0066-02

近几年来，加工贸易在货物贸易出口中占据重要位置，“热钱”是否通过加工贸易渠道流入国内也成为比较关注的问题。天津市加工贸易具有出口额较大，增值率总体水平较高的特点，就此，我们选取了19家2010年进料加工贸易核销出口额大于5000万美元、20家2010年来料加工贸易核销出口额大于1000万美元的出口企业作为样本进行了调研，分析了加工贸易现状特点、监管现状及监管漏洞，并提出相关建议。

一、天津市出口加工贸易现状及特点分析

（一）加工贸易出口现状及样本企业情况

截至2010年底，天津市共有869家企业存在加工贸易出口业务，加工贸易出口额较大，在天津市出口贸易额中占比较多。2008年-2010年，天津市加工贸易企业出口额占天津市出口总额比例均在一半以上，且这一比例连续2年相对于一般贸易出口占比高出10%以上。

我们利用出口收汇核销监管系统中2010年的出口收汇数据对样本企业进行了筛选，其中进料加工企业选取了19家，2010年核销出口额占进料加工贸易核销出口总额的42.34%；来料加工贸易企业选取了20家，2010年核销出口额占来料加工贸易出口总额的71.1%；以上39家出口企业核销出口额占加工贸易核销出口额的46.7%。

（二）加工贸易境内增值率较高

如果假设天津市加工贸易企业产品不在国内销售，且一个年度周期内进口材料全部出口，那么可以认为：海关统计的加工贸易当年出口额与进口额的差额即为加工贸易国内工缴费的增值部分。根据近三年海关统计数据所测算的加工贸易增值率显示：近3年来，天津市加工贸易出口增值率较高，且进料加工贸易增值率远大于来料加工贸易的增值率。

（三）加工贸易出口额以外商投资企业为主

根据出口收汇核销监管系统中统计的已核销出口额数据显示：近三年来，天津市加工贸易出口额以外商投资企业为主，占比均在60%以上，在本次选取的样本企业中，其中一家企业既有进料加工贸易也有来料加工贸易，总样本企业数为38家，外商投资企业共有35家，加工贸易出口额占比样本企业加工贸易出口额的98%以上。

（四）不同企业的加工贸易增值率不同

根据出口收汇核销监管系统中企业的来料加工工缴费率和进口贸易付汇核查系统中数据测算的进料加工贸易增值率显示，加工贸易的增值率并未呈现出一个规律性的范围分布，根据样本企业数据统计显示：一是来料加工贸易企业出口增值率与进料加工贸易出口增值率不同。由于来料加工贸易与进料加工贸易特点的不同，整体上来料加工贸易企业增值率小于进料加工贸易企业增值率。但个体企业层面上不遵循这个特点。例如：天津武田药业有限公司来料加工贸易出口增值率高达95.84%，阿富特（天津）天津电子有限公司进料加工贸易出口增值率仅为9.21%。二是不同行业间加工贸易企业增值率不同，例如：同样为进料加工贸易出口企业，生产重型机械的丹佛斯（天津）有限公司由于产品国内销售占比较大且国内购买原材料较多导致增值率高达96.45%，而电子行业企业优爱特（天津）电子有限公司增值率为43.84%。三是相同行业不同企业间增值率存在差异。例如：同样属于电子制造行业，天津泰进光电子有限公司进料加工贸易增值率为63.23%，阿福特（天津）电子有限公司进料加工贸易增值率为9.21%。

二、对加工贸易出口及收汇的监管

（一）海关对加工贸易物流的监管

根据中华人民共和国对加工贸易货物监管办法，海关对加工贸易监管有以下几个步骤：一是出口企业备案。加工贸易出口企业首先向海关申请货物贸易的备案，如实申报贸易方式、单耗等。海关审核合规后，向企业核发加工贸易手册。其中，单耗是指加工贸易企业在正常生产条件下加工生产单位出口成品所耗用的进口料件的数量，是海关凭借判断申请企业本手册下是否可以结案的依据。二是加工贸易进出口报关及加工。出口企业持加工贸易手册等有关单证在海关办理加工贸易货物进出口报关手续。若企业发生使用非保税物品加工、退运、退换时，应及时向海关进行申报，海关按相应数量在手册中进行扣除。此外，海关要求出口企业将加工贸易货物存放在经海关备案的场所，设置符合海关监管要求的账簿、报表及其他有关单证，并按照规定向海关提交上年度企业生产经营活动的年度报表等资料。三是加工贸易货物核销。出口企业将同一手册中进口材料加工复出口结束后，向海关进行申报核销，并如实申报进口料件、出口成品、边角料、剩余料件、残次品、副产品以及单耗等情况，海关审核单证齐全无误后，受理报核并予以手册结案。

（二）外汇局对加工贸易资金流的监管

当前，外汇局对加工贸易分为来料加工和进料加工两种贸易方式并使用出口收汇核销监管系统和联网核查系统进行收汇核销的监管。一是来料加工贸易收汇核销的监管。针对来料加工贸易进口原材料时不付汇，出口时只收取工缴费的特点，出口收汇核销监管系统中只要求企业对来料加工出口贸易对联网核查要求的比例内工缴费率部分进行收汇核销；对超出联网核查比例外的收汇，收汇银行在出口收结汇系统中凭相应关单进行比例外登记为企业进行结汇处理。十进料加工贸易的收汇核销监管。出口企业进行进料加工贸易分为进料对口（进口原材料后加工复出口给同一家企业）和进料非对口两种，企业进行进料加工贸易的核销时，允许企业使用收汇水单核销出口报关单或者使用收汇水单和进口报关单进行抵扣核销。若企业存在抵扣时，按照联网收结汇核查额有关规定，外汇局定期将虚增可收汇额度进行扣除。

三、应关注问题

（一）工缴费率的核定没有统一标准，监管难度大

选取的样本企业中，多数存在来料加工贸易的企业和少数进行关联交易的进料加工贸易企业的工缴费率通过关联公司间进行协商决定，不同行业、同行业不同企业间分别受汇率因素、原材料市场、企业战略决策等因素的影响在工缴费率制定上差异很大，因此从政策制定上无法选取一个适用于每个企业情况的工缴费收取比列来监管加工贸易出口收汇。

（二）进料深加工结转出口收汇币种无限制，异常资金有可能流入境内

进料深加工结转出口，企业既可以收取外汇也可以收取人民币，若收取人民币进行核销时，按照规定，企业应持相关单证到外汇局进行核销，同时按出口收结汇联网核查操作规程，按人民币核销额进行可收汇额度扣除。但是如果企业重复收汇，对同一笔出口既收取人民币也收取外汇，通过网上核销系统直接办理收汇核销时，系统无法监测该笔收汇是否为同笔收取人民币项下的深加工结转重复收款，因而使得企业通过此种渠道收取非贸易背景的外汇存在可能。

（三）跨境人民币结算以外币报关、收取人民币，异常资金有可能借道流入境内

按照规定，出口企业出口报关使用出口收汇核销单，以外币报关，就应收取外汇，但跨境人民币结算试点开展后，有的出口企业出口时使用核销单并以外币报关，结算时使用人民币，有可能存在对同一项下的出口进行双重收款的异常资金的跨境流入。

（四）外汇监管与海关物流监管的相互独立，监管对象各有侧重

当前，海关对加工贸易的监管主要以单耗为依据对同一加工贸易项下进口材料的使用情况通过电子手册进行，对加工贸易企业境内采购、退运、退换、境内销售实行企业报告的方式监管。外汇监管只是对企业已签订的加工贸易合同资金流进行监测，从而无法准确的了解加工贸易企业出口收汇规模的准确性。

四、政策建议

（一）加强部门联合监管，有效监管加工贸易工缴费收汇的合理性

与海关联合加强对加工贸易的监管，对企业出口报关过程的审价应参考市场行情和历史价格各种因素，制定合理的工缴费率，对收汇异常的加工贸易企业调阅资料进行现场联合核查。

（二）进一步从政策上完善对加工贸易的监管

加强对企业境内贸易人民币账户与外汇账户的联合监管。同时，加快人民币跨境结算和外汇监管业务政策制定的对接，进一步完善对进料深加工结转业务的法规制定，促进贸易便利化的同时堵塞异常资金跨境流动的可能性。

单位交流汇报材料篇7

酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。

财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。

第一节酒店财务管理范畴

一、会议核算管理

1、会计核算原则

（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。

（2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。

（3）采用借贷复式记账法记账。

（4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。

（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。

（6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。

（7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。

（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。

（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。

（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。

2、会计科目

（1）资产类

①现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收镀局ぃ凑找滴穹⑸承颍鹑盏羌恰?

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

③应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

④其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

⑤待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

⑥存货

核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

⑦其他流动资产及按金

不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

⑧固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

⑨累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。

⑩开办费（指新建酒店）

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

11.其他递延费用

核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

（2）负债类

①应付账款

核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。

对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。

②应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。

按应付工资的明细账核算。

③应付税金

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

按税金种类设明细账登记。

④其他应付账及税金

核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

⑤预提费用

核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。

按费用性质设明细账。

⑥社会劳动保险基金

核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。

⑦待还投资

此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。

（3）资本类

①实收资本

核算资本总额。

按投资者户名设明细账。

②归还资本

本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

③本年利润

核算本年内实现的利润（或亏损）总额。

年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”.

④分配利润

核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金

（4）损益类

①营业收入

核算酒店经营范围内的各项业务收入。

营业收入分为：

酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。

住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。

商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。

商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。

②营业税金

根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。

根据各项营业税分别列账登记。

③营业部门直接成本。

核算营业过程中支付的直接成本支出。

④营业部门直接费用

核算能够划分各部门发生的各项费用。

根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。

各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

⑤非营业部门费用

薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。

其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。

上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。

⑥营业外收支

汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。

售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。

⑦推销开办费

核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。

酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。

⑧固定资产折旧

核算固定资产按月提取的折旧费。

提取的折旧资金通常用于归还投资资本。

⑨投资利息

根据投资总额按期核算应付利息。

提取利息金额用于归还资本的利息。

3、会计各项主要环节的核算

（1）货币资金及往来款项的核算。

（2）存货的核算。

（3）固定资产的核算。

（4）成本和费用的核算。

（5）营业收入和利润的核算。

（6）投入资本的核算。

4、会计凭证和会计账簿

（1）每发生一笔经济业务，必须取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证则由经办业务部门的负责人和经办人员签证。

（2）记账凭证包括收款凭证、付款凭证。各种记账凭证、必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签证后，据此记账。

各种记账凭证连同所付原始凭证，均须证明凭证种类、张数、起讫号码、所属年度、月份、并由有关人员签证、归档保管，不得丢失。对于某些需要永远保存的重要凭证，应另外保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注说明。

（3）对外开出的凭证都要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根上所记载的内容和金额必须与正本一致。副本和存根应妥善保存。误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。短缺或不能收回的，应在副本或存根上注明理由。

（4）尚未使用的重要空白凭证，如支票簿、现金收据等，都要由会计部专设登记簿进行登记，妥善保管，防止丢失。领用时，应经过指定的人员批准并登记后由领用人签名。

（5）由电脑记录的账簿具有不能涂改或用褪色药水消除字迹的优点，发生错误时只能另行填制记账凭证，予以更正。

由人手记录的账簿和会计凭证，不得刮擦、挖补；涂改或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制记账凭证簿方法，予以更正。划线更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。

（6）各种账簿应根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：发生日期、凭证编号、业务内容摘要、金额等。

5、会计档案

（1）会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计档案资料要妥善保管，不得丢失损坏。

（2）年度会计报表，会计师查账报告等必须长期保存，一般会计凭证、凭证账簿和月份、季度会计报表保存期限至少为15年。

（3）会计档案保存期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查、报上级主管部门和税务机关同意后，才能销毁。销毁会计档案的清单应长期保存。

二、财会部管理

1、财务总监的职责

（1）职权

①负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作，根据他们管理实绩的好差，有权进行表扬和批评，奖励或处罚。

②有权向总经理建议任免所管部门的管理干部。

③有权任免领班以下的员工。

④有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。

⑤有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。

⑥根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。

（2）职责

①对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。

②控制预算案，指导制订酒店经营政策。

③管理现金流量、货款及货币兑换。

④贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。

⑤审查和批示各部门的营业报表和工作报告。

⑥主持各部日常业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。

⑦参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。

⑧对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。

（3）业务要求

①财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。

②熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。

③熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。

④了解和掌握酒店经济活动的情况。

（4）工作内容

①根据酒店的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。

②监督编制综合决算表、预算表、现金报告及周期性管理报告工作。

③主持召开所管各部的部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。

④负责与市场销售（公共关系）部、房务部、饮食部、综合服务部、非营业部等部门进行业务沟通。

⑤建立会议系统，进行内部控制，定期检查下属各部门的工作。检查的项目主要有：

检查财会部各部门各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。

检查采购人员是否根据酒店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。

检查采购人员在采购业务活动中是否遵纪守法。

检查仓管人员对仓库物资的管理是否有条理、无损坏，是否账物相符，账账相符。

检查仓库管理的防火防盗情况。

检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。

⑥每天要用一定时间认真审阅各种文件、报表和报告，需要批复的必须及时批复。

⑦处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。

⑧抓好培训工作，不断提高员工的业务技术和工作能力。

⑨做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。

⑩向总经理汇报工作。

2、总会计师的职责

（1）职责

有的酒店的总会计师由财务总监兼任。他的主要职责是：

①控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。

②管理现金流量。管理贷款、贷币兑换及监督信用部。

③管理会计事务、出纳、收入核数业务等。

（2）业务要求

①熟悉和掌握会计的基本概念及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、原则及限制等方面的基础知识。

②会计学是一门专门学、要掌握会计理论及实际工作的发展动向。

③熟悉和掌握商业法、经济法及本地区的法律及法规，熟悉和掌握酒店法。

（3）工作内容

①监督编制综合决算表、预算表，现金流量报告。

②管理酒店日常财务会计工作。

③确保酒店在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制，及对财务预算案及预算的控制。

④建立会计系统，进行内部控制，定期进行工作检查。

⑤提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。

⑥负责与各个部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。

⑦建立各种物资、财会管理制度。制定每个岗位的工作职责、工作程序。

⑧就财会的政策和法律问题与总监和总经理研究和磋商。

⑨对部属员工作进行培训，不断提高员工的素质和业务能力。

3、会计师的职责

酒店财务部的会计师由于分工不同，其职责、业务要求及工作内容也有所不同。

（1）负责与收银有关账目来往的会计师

①负责保存酒店内宾客须按时支付的账目的记录。

控制及平衡预付定金，计算一切应付的佣金。

处理会计争端及疑问。与信用部经理解决逾期已久而未付账目。处理乱账。

确保合同所订阅有关单位的协议、价格及安排。

编制每月的会计应收账款报告书。

②业务要求

熟悉和掌握会计及簿记原则。

熟悉和掌握计算机的操作技术。

熟悉和掌握资料处理的理论和实际知识。

③工作内容

正确记录各类账目的数字及借贷项目。

准时寄出财务的帐项、对账单及事后的一切函件。

将过期账户的所有资料提供给有关人员，以便采取措施和行动。

将附属的应收账款分类账与每月应适当控制的账户平衡，编制各处应收账款分类账的“分期”计算表。

编制每季度应收账款报告。

（2）负责酒店日常所有费用（薪金除外）支出的会计师。

①职责

对酒店日常所支付的费用进行统计、控制，掌握银行存款余额的记录。

核对及处理酒店内支付的费用，编制支出分析及其他有关供货单位和个人发票的月结单。

处理订单、收入及支出的记录。

根据酒店支付情况作出分析报告供总监和总经理参考，以便控制费用开支，保持收支平衡，不超预算。

②业务要求

熟悉和掌握会计及薄记原则。

熟悉和掌握银行程序和进口物资、原材料有关规定和文件。

熟悉和掌握计算机的操作技术及最新数据的处理方法。

③工作内容

负责所有支出（薪金除外），包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交总监核准。

计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。

计算及核对有关运输及供应商的信用备忘录。

发出收据，包括供应单位和个人开署的单据及信用备忘录的价格分布。

检查供应单位和个人的每月报告是否符合酒店的会计应付记录。

保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。

提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供总监和总经理参考。

4、饮食成本会计的职责

有的酒店称饮食成本会计为包含业务成本主任或饮食成本总监。其对财务总监或总会计师负责。

（1）职责

①负责对饮食成本进行监督；对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。

②负责饮食成本的核算。

③督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。

④随时抽查酒店饮食供应情况。

⑤就所有成本报表进行预测和分析，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。

（2）业务要求

①熟悉和掌握酒店及饮食会计业务。

②熟悉和掌握成本及存货盘存控制。

③熟悉和掌握食品和饮品的市场情况及进价、售价、食品原材料的起货成率。

（3）工作内容

①编制每日饮食营业报表，计算每月饮食部及各餐厅的三项经济指标对比表。

②审查饮食价格表，核算食物及饮品的采购数量。

③审查及编制每月饮食记录，计算饮食成本。

④根据食品原材料的起货成率和烹饪标准计算食品价格。

⑤进行饮食销售分析。

⑥检查和核对食品原材料的供应、验收、储存等情况。

⑦对食品原材料贮存过多的部分向行政总厨提出处理意见或建议。

⑧与饮食总监和行政总厨进行业务沟通，对酒店饮食管理、控制系统提出改进意见。

⑨与饮食总监和行政总厨商讨在不降低食品质量的情况下，提高食品原材料的利用率，降低成本和费用。

5、总台收款员的职责

（1）职责

①将住客之分类及最新帐目记入房号内并注意保存。

②负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐饮、洗衣等费用。

③核实账单及信用卡。

（2）业务要求

①熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。

②将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。

③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。

④会计英语。

（3）工作内容

①熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和洗涤费等费用标准及折扣。

②将各类收取费用过入房号内。

③为宾客结账。

宾客来结账时要表示欢迎，迅速为客人结账。

若客人来得太多，要礼貌地示意客人排队按顺序结账。

客人结账时要将客人房费、餐饮费、洗涤费、娱乐费等费用累计总收费。

客人交款时要当客人面点清，要唱收，并向客人表示多谢。客人结完账离开时要表示欢送。欢迎他下次光临。

④宾客付款方式

现金付款：现金包括人民币和外币。

银行信用卡结账。

用支票、转账方式结账。

⑤将收取的以支票、换账、信用卡支付之账项过入相应的账号内。

⑥将所收宾客的现金、支票、转账、信用卡的账单汇总，送交会计部入账。

⑦对于走单账项，应配合信用部经理采取措施追账。

⑧编制每日营业报表。

6、餐厅收款员职责

（1）职责

①负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。

②负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。

③核实账单及信用卡。

（2）业务要求

①能识别各国家货币的真伪，熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。

②熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。

③不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。

（3）工作内容

①收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥（杂项）等费用，开出收款单交值台为客人结账。

②收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。

③结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。

④编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。

7、总收款（出纳）员的职责

（1）职责

①负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。

②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。

③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。

④负责报账的现金支付，掌管零用现金。

⑤整理收款员每日营业报告表。

（2）业务要求

①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。

②熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。

③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。

（3）工作内容

①每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。

②收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。

③向所有的收款员提供所需零钱以供找数。

④补允收款员支出的款项。

⑤检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。

⑥编制收款员每日报告。

⑦对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。

8、薪金发放员的职责

（1）职责

①负责保存与薪酬有关的资料。

②编制及传送报告，编制报税表。

③熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。

（2）业务要求

①熟悉和掌握劳工政策和基本法规。

②熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。

③熟悉和掌握财务记账和计算方法。

④熟悉办公室日常工作和现金处理工作。

9、日间稽校员的职责

（1）职责

①负责对收款进行督导。

②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。

（2）业务要示

①熟悉和掌握会计及簿记业务。

②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。

（3）工作内容

①审校现金收入及单据。

②编制每日的营业报告。

③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。

④编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。

⑤编制每月优待付款的对账表。

⑥检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。

⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。

⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。

⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。

10、夜间稽核员的职责

（1）职责

①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。

②根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。

（2）业务要求

①熟悉和掌握会计及核数业务。

②熟悉和掌握内部管理程序。

（3）工作内容

①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。

②编制每日营业报告。

③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。

④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。

⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。

⑥实施现金及发票系统的内部管制。

财务计划管理制度

1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。

2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。

3、财务计划分为年度、季度计划：

（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。

（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。

（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

4、财务计划内容：

（1）财务部应编制：

流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

（2）各部门应编制：

①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。

②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；

⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；

⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；

⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；

⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；

⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；

⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；

11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。

（4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。

资金筹集管理制度

1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定：

（1）酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。

（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。

经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；

2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；

6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，

7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

固定资金管理制度

1、酒店的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。

2、酒店及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；

3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；

4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。

流动资金管理制度

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

（2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；

（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；

（5）尽量减少家具、用具的购置。

外汇管理制度

1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。

2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。

4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。

7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。

8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。

外币结算管理制度

1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。

2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。

3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。

4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。

5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。

前台稽查操作制度

1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。

4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）。

5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。

6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。

7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。

8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。

利润管理制度

1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。

2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。

3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。

4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。

营业收入、利润及分配管理制度

1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。

2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。

3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。

4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。

5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。

6、酒店的利润总额计算公为：

利润＝营业收入＋投资净收益＋营业外收入－营业税金－营业成本－营业费用－管理费用－营业外支出－汇总损失

（1）营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入；

（2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。

7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：

（1）支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；

（2）弥补上一年的亏损；

（3）按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金；

（4）按公司规定的金额，上交未分配利润。

9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。

收银机使用制度

1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况；

2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符；

3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚；

4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。

收银处早班操作制度

1、主要处理酒店客人退房手续；

2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间；

3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号；

4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收；

5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对；

6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单；

7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

收银处中班操作制度

1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金；

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收；

3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理；

4、下班前打印出客人押金额，以备核查。

收银处晚班操作制度

1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。

3、制作报表：

（1）会计科目活动简表

（2）会计科目明细报表

（3）房间出租报表

（4）夜间核数报表

4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。

5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。

6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。

收银处结账管理制度

1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。

3、收取支票应注意以下两点：

（1）对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称；

（2）限额、签发日期等。

收银处员工管理制度

1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等；

2、严禁套取外汇、外币；

3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；

4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入；

5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话；

6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因；

7、不得以白条冲款账；

8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；

9、下班时做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡；

2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用；

3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行；

4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码；

5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误；

6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡；

7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客；

8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2、检查旅行支票：

（1）旅行支票具有一定面额；

（2）支票正同上方签名处已留持票人的签名；

（3）支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。

3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。

4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。

6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。

7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。

8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。

9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。

核数操作制度

1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题；

2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收；

3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等；

4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符；

5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全；

6、检查客人住宿登记卡是否齐全；

7、将各收款点营业额输入电脑；

8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致；

9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。

办公用品财务处理制度

1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；

2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印；

3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准；

4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；

5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单；

6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账；

单位交流汇报材料篇8

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申请硕博连读及“申请-考核”制的各位考生：

我校2017年博士研究生招生工作即将全面展开，根据《安徽医科大学关于招收硕博连读研究生的规定》(校研字〔2015〕32号)、《安徽医科大学博士研究生招生“申请-考核”制实施办法(试行)》(校研字〔2015〕33号)，现将硕博连读及“申请-考核”制博士研究生招生工作通知如下：

一、硕博连读招生

1.选拔原则

《安徽医科大学关于招收硕博连读研究生的规定》(校研字〔2015〕32号)执行。

二、“申请-考核”制招生

1.“申请-考核”制只在学术型博士生招生专业中实行。申请者须符合我校博士研究生招生简章中规定的报考条件。申请者须为统招全日制应届、往届硕士毕业生。申请者只能报考全日制非定向就业博士研究生，需全日制脱产在校学习，入学前将全部人事档案、组织关系等转入我校。

2.其它事项

具体申请条件、工作程序、监督保障机制等事项均按照《安徽医科大学博士研究生招生“申请-考核”制实施办法(试行)》(校研字〔2015〕33号)执行。

各培养单位可根据本单位具体情况，制定高于学校规定的基本条件的选拔标准。

3.补充说明

申请材料(3)项中，应届生提供在读学校研究生学籍管理部门出具的应届毕业硕士生证明，办理报名材料中的“应届生报考博士研究生证明”即可。

申请材料(8)项中，攻读博士学位的研究计划书(不少于1000字)，可在报名材料“个人自述”表中一并完成。

三、接收硕博连读生、“申请-考核”制考生的招生专业

我校接收硕博连读生、“申请-考核”制考生的招生专业、导师以《安徽医科大学2017年博士研究生招生专业目录》备注栏标注为准。

四、时间安排

1.网上报名及提交申请材料

硕博连读生、“申请-考核”制考生在11月17日下午至27日进行网上报名，并于11月29日前将申请材料报送至所申请培养单位审核。各培养单位研究生管理部门在接收材料的同时，须认真审核有关证件及材料的原件(外地考生可在来校参加综合考核时再查验证件原件)。

2. 培养单位审核及初选、研究生学院审查

(1)硕博连读生

培养单位在12月2日前完成“申请-考核”制考生材料审核并报研究生学院审查，审查通过的考生即可进入综合考核阶段。

(2)“申请-考核”制考生

培养单位在12月2日前完成“申请-考核”制考生材料审核及初选。初选通过及未通过考生名单及有关情况须在培养单位网站主页公示3个工作日以上，并将审核及初选组织情况、初选通过及未通过考生名单报研究生学院审查。审查通过，公示无异议，考生方可进入综合考核阶段。

3.综合考核

12月16日前，由各培养单位组织成立分专业考核专家组(至少由5名教授组成，其中不少于3名学术型博士生导师)，集中组织考核，报考同一专业(二级学科)的硕博连读生、“申请-考核”制考生由同一专家组进行考核。根据综合考核的成绩情况，择优确定拟录取名单，经培养单位研究生招生工作领导小组审议后，报校研究生学院。

具体考核办法，由各培养单位参照上述有关规定、办法文件制定。考生可咨询所报考培养单位研究生管理部门，地址及联系方式详见附件4。

4.调档录取

录取的“申请-考核”制考生将于2017年5月办理调档手续。

所有录取流程完成后，将于2017年7月给录取博士新生发录取通知书，2017年9月入学。

五、有关要求

1.考生请认真查看《安徽医科大学关于招收硕博连读研究生的规定》(校研字〔2015〕32号)、《安徽医科大学博士研究生招生“申请-考核”制实施办法(试行)》(校研字〔2015〕33号)等文件。

2. 按时完成网上报名、交费及交材料等各项工作，否则报名无效。申请人必须保证所有申请材料的真实性和准确性，不得弄虚作假。一经发现作伪并核实，将取消其申请资格、录取资格或取消学籍，且五年内不再接受其申请或报考。

3.招生计划被硕博连读生和“申请-考核”制考生用完的专业、导师将不再接受普通招考考生报名。资格审核未通过或综合考核未被录取的申请者，仍可参加我校博士生普通招考，在普通招考网上报名开始后与我校研招办联系，在报名系统中解锁后，重新修改报考志愿，按照普通招考报名要求报名，待报名信息审核通过后重新打印并报交《报考登记表》，不再重复交报考费，其它前期已交的材料无需重复办理。

单位交流汇报材料篇9

一、汇报内容要围绕主题突出“自身”特点

一般来说，上级听取某地区、某部门的工作汇报都有一定的目的性。因此要准确领会领导意图，紧紧围绕领导的关注点来撰写工作汇报，决不能背道而驰。如当前正在开展的保持共产党员先进性教育活动，各地区、各部门开展得怎么样、取得了什么效果，上级并不十分清楚。为掌握这方面的情况，上级要求各有关部门进行专题汇报。有的单位在汇报时围绕如何学习贯彻“三个代表”重要思想，如何下大力气解决党员和党组织在思想、组织、作风以及工作方面存在的突出问题，通过此次活动促进了本单位各项工作的开展等内容进行了汇报，说明了开展保持共产党员先进性教育活动的重要意义。汇报紧扣主题、内容充实、点面结合、有理有据，充分体现了“新时期开展保持共产党员先进性教育活动不仅重要而且必要”的观点。试想，如果汇报材料不紧贴上级的意图，不结合本部门的工作实际，即使写得不少，也很难把这一汇报摘好，上级自然就难以透彻了解本地区开展保持共产党员先进性活动所取得的效果。

二、汇报结构要遵循事物的客观规律

上级对下级单位的工作有的掌握，有的不掌握，但无论上级了解不了解，熟悉不熟悉，下级在撰写工作汇报材料时，在结构上都必须遵循人们认识事物的客观规律。一是纵式结构，即按照时间的先后顺序来安排结构；二是横式结构，即按照工作之间的逻辑关系来安排结构；三是复合结构，即将时间顺序和逻辑关系相结合来安排结构。上文所说的开展保持共产党员先进性教育活动的工作汇报材料，就采用了横式结构，撰写者从五个方面进行了汇报，汇报内容分别为：坚持理论联系实际，务求实效；坚持正面教育为主，认真开展批评与自我批评；坚持发扬党内民主，走群众路线；坚持领导干部带头，发挥表率作用；坚持区别情况，分类指导。这五个方面内容独立，层次分明，互不交叉。再如，为加快小城镇建设步伐，某部门在工作汇报材料中采用了纵式结构，其小标题分别是：“统一思想，形成共识，努力加快小城镇建设步伐Ⅲ厂突出重点，整体推进，扎实加快小城镇建设”，“小城镇建设拉动和促进了当地经济的快速发展”。这篇汇报材料是按照工作开展的先后顺序来安排结构的，体现了人们认识处理问题的一般规律，效果很好。

三、汇报语言要简洁明快多用口语

单位交流汇报材料篇10

关键词:外商投资;资本金结汇;外汇监管

中图分类号:F832.6文献标识码:B文章编号:100-4392(2008)07-0039-02

一､近年来外商投资企业资本金结汇监管政策概述

2002年至2004年,国家外汇管理局相继出台了关于改进外商投资企业资本项目结汇管理方式和审核的通知,政策对资本金结汇的方式和材料审核等进行了调整,调整的主要内容:一是资本金结汇业务由原来外汇局核准改为授权外汇指定银行直接审核办理;二是一次结汇金额在20万美元以上的,需凭企业提供的有关结汇资金用途的书面支付命令,直接向其指定的收款人进行支付;三是简化结汇手续｡对于企业支付工资､留存备用金或结汇资金在20万美元以下结汇(含20万美元)的小额支付,可以不要求申请企业提供书面支付命令而将结汇资金进入申请企业人民币账户,但该企业在办理下一笔结汇时,应提供上一笔结汇资金的用途明细清单｡政策的出台,减少了企业资本金结汇需到外汇局审核的环节,给予企业极大的便利｡标志着外汇局对外商投资企业资本金结汇的管理也由事前审批转向事前便利,事后监管｡因此,如何在进一步便利企业的前提下有效加强资本金结汇业务的监管就成为外汇管理亟待解决的问题｡

二､当前资本金结汇业务中存在的问题及产生原因

目前,对资本金结汇的主要方式是支付命令制度,企业必须有正常合理的需要才可以实现资本金结汇,一定程度上抑制了违规外汇资金的流入,增加了投机资本套利成本｡但是,外商投资企业资本金结汇量仍然出现不减反增的势头｡以晋城为例,2007年下半年,资本金结汇额较上年同期增长768%｡从检查情况看,资本项目结汇政策受各种因素的影响,导致实施效果不理想｡

(一)人民币升值加快,驱使企业急于结汇,采取化整为零,规避限额,分拆结汇

对一次结汇超过20万美元的要求提供的资料及结汇后的人民币资金支付管理较为严格,大多数企业由于难以提供相应的合同及发票等结汇资料,往往将一笔大额汇入款进行分次结汇,以便规避单笔超20万美元资本金结汇的监管｡由于对后一笔结汇的时间跨度外汇政策没有限制,所以企业把大额资金结汇变额度为频度结汇,规避大额资本金结汇的监管制度｡

(二)政策规定模糊,银行真实性审核困难

国家外汇管理局《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》(汇发〔2004〕42号)第一条规定:“对于一次性结汇金额在20万美元以上的,应要求申请结汇的企业提供有关结汇资金用途的书面支付命令,直接向其指定的收款人进行支付｡实际操作中,银行只能对其提供的材料进行表面性审核,其材料的真伪难以鉴别｡对于结汇用途的规定仅要求其应与投资项目相关,而且在表述时也较为笼统,银行业务人员在操作时难以把握｡在这种情况下,结汇业务审核部门缺乏对结汇资金用途合规性和合理性的判断依据,不能达到其应有的监管效果｡表现在企业申请结汇用途与实际用途不符､结汇后人民币资金未足额划转｡

(三)违规罚则缺失,政策刚性约束乏力,利益驱使,导致银行代位监管流于形式

1.外汇局监管手段单一,对企业结汇后人民币资金流向监管乏力｡外商投资企业由于需要而将外汇资本金账户和人民币基本账户开设在不同的银行或同一银行的不同营业场所,同时,外汇局对企业结汇后人民资金流向缺乏监管依据,客观上导致外汇局对企业的资本金流向失去了有效的监控｡政策规定:20万美元以下结汇,人民币资金可以进入本企业人民币账户,这部分资金外汇局尚可通过银行了解其使用过程,进行一定的监管,但20万美元以上结汇人民币资金是通过银行转账支付给收款人的,其是否转出､转出是否在规定时间内､收款人与结汇企业是否存在真实的交易行为等,这些信息外汇局均无法掌握,形成监管上的盲点｡

2.材料审核流于形式｡正常情况下,企业申请资本金结汇只需提供外汇登记证､结汇申请书､支付命令等材料就可以办理,而在实际操作中,由于银行拓展业务､增加收入等需要与企业之间存在利益制衡关系,其在作为直接业务受理者的同时,也是直接利益获得者,在受理企业资本金结汇业务申请时,往往不对企业资本金结汇进行实质性的审核,只求形式合格,就予以办理｡政策规定20万美元以上结汇提供书面支付命令､20万美元以下结汇在下一次结汇中提供最近一次结汇资金的用途清单或发票,由于规定对材料提供方面界定过于模糊,基层外汇管理部门､外汇指定银行及企业理解不同,大部分企业提供的是用途清单,有的企业不提供支付命令,直接以结算业务申请书替代支付命令,银行出于经营及利益的考虑,往往会忽视了对支付命令通知书的审核,而基层外汇管理部门由于不对企业资本金结汇业务进行直接操作,导致资本金结汇材料审核流于形式｡

三､资本金结汇监管体系的构建与完善

(一)完善外汇管理法规体系,增强政策的系统性和可操作性

1.明确银行代位监管应承担的责任､义务｡从法规层面规范银行的自律行为,强化其合规经营理念｡对银行未按要求审核企业提供材料,或审核流于形式､把关不严,甚至从自身利益出发,协同企业规避外汇政策规定的,外汇局将按相关规定进行处罚,并取消其资本金结汇的授权资格｡在法律层面赋予银行对结汇人民币资金流向的监测权力｡

2.完善资本金结汇相关政策规定｡一是统一企业书面支付命令格式,明确支付命令所需的相关要件;二是制定统一的资本金结汇监测报告格式,对报告的内容进行明确,并要求银行定期报送,该报告应能全面反映企业资本金结汇的笔数､金额及人民币资金流向和资金可疑情况,避免银行的敷衍了事;三是全面清理和完善现有外汇管理法规,建立科学､简明､实用的外汇管理法规体系｡

3.取消资本金结汇支付制,引入“核销”制度｡企业办理资本金结汇业务完毕,银行逐笔登记企业资本金结汇情况及人民币用途明细清单,对大额支付以资本金使用合同为单位,待合同完成后,要求企业一次性地按资金用途明细清单提供结汇后的资金使用凭证,如增值税发票､银行对账单等,核实其资本金结汇后人民币资金使用的真实性｡

(二)强化监管,充分发挥非现场监管在现场检查中的作用

1.建立和完善非现场监管体系,提高外汇检查实效｡加强非现场监管基础建设,运用科技手段提升非现场监管效力,充分发挥非现场监管在现场检查中的作用｡依据对外汇指定银行的非现场等级考评和现场检查情况,从市场准入､业务审批､现场检查频率等方面对银行实行分类监管｡

2.加大对资本金结汇真实性审核的监管｡银行在审核企业办理20万美元以上结汇时,除要求提供具备真实贸易背景的交易合同外,同时提供交易对方企业的基本资料,如属关联企业则对该笔结汇资金进行重点关注,并对该企业人民币账户资金往来进行核对,查看是否出现资金回流现象｡同时对企业20万美元以下结汇方式进行限制,要求企业在5个工作日内如20万美元以下结汇次数达到3次以上者,须到当地基层外汇管理部门办理,并提供资本金结汇频繁原因及前3次的资金用途材料｡

(三)加强与政府部门间协同管理,确保利用外资质量和央行宏观调控政策的一致性

外汇局出台的资本金结汇管理政策,目的是控制异常资金流入,同时配合央行控制货币投放和实现国际收支平衡｡地方政府主要考虑地方经济增长､税收､就业等问题,建议地方政府提升引资质量,把好外资准入门槛｡一是要在引进和批准外商投资企业时充分把握项目的资质,强化对外资企业可行性研究报告的审批管理;二是在批准投资项目以及变更投资额时要根据实际情况进行合理的核定,特别是对差严格管理,以防止外商投资企业进行投机性增资;三是对于一些规定时间内没有及时注资或已关闭的外商投资企业信息及时通报外汇局;四是在对一些外商投资企业提出的延期出资申请要慎重对待,并联合外汇局对其资本金流入和结汇使用实行跟踪监管｡