风控管理范文10篇

风控管理范文篇1

一、财务风险与内控管理的基本概述

(一)财务风险。财务风险往往具备一定的客观性，这也是当前企业运营发展面临的主要问题。企业部分职工在进行财务风险规避时，不但要对各项引发财务风险出现的相关因素有所了解，同时还要做好非人为因素的把控工作，假设没有把各个计划方案进行实现，将会给企业财务风险出现埋下隐患。这些是造成财务管理结果和企业效益存在差异的主要因素，一旦出现财务风险，不但会给企业带来严峻的经济损失，同时还能约制企业今后发展[1]。(二)内控管理。内控管理也就是内部控制管理。通过开展内部控制管理工作，能够促进企业整体管理水平的提高。在当前信息化全面发展背景下，通过优化内部控制管理机制，实现对企业运营管理活动的调整和优化。在管理机制的作用下，能够实现企业财务风险的科学把控，减少风险给企业带来的影响，提升企业治理框架的全面化，降低人为失误现象出现。

二、当前企业财务风险中内部控制管理存在的问题

(一)风险管理意识方面。现阶段，企业在运营发展过程中，往往注重短期效益获取，没有从长远角度入手，导致部分风险出现。并且，当前部分企业不具备较强的风险管理意识，使得企业面临的风险几率逐渐提升，进而引发财务危机。而导致这种现象出现的主要因素在于，随着市场环境的不断改变，使得企业外部未知风险因素数量不断提升，假设企业没有加以科学管理，必将埋下一定的安全隐患。一些企业过于注重效益获取，随意扩充，使得企业扩充规模和综合竞争水平之间呈现出反比关系。相对来说，受到人为和财政等因素的制约，规模扩充过于随意性，将会加剧财务风险出现，进而给企业整体运营带来不利影响。再加上当前大部分企业没有构建完善的风险管理机制，风险管理理念较为滞后，风险管理意识淡薄，无法对当前市场发展形势加以科学评估，进而约制企业经济效益的获取。(二)相关管理机制方面。大部分企业过于注重效益性，使得企业内部管理体系存在空缺。在当前我国社会经济全面发展背景下，部分企业面临的运营风险逐渐降低，所以企业没有将工作重心放置在现有潜在风险的把控上，内部控制管理力度偏低。因为缺少规范的内部控制管理机制，企业在运营发展时，将会消耗大量的内部资源，进而给企业今后运营带来不利影响，还会加剧运营成本的投放[2]。除此之外，企业风险的逐渐扩充，将会制约企业综合竞争实力的提高，部分企业没有对自身职责加以明确，各个部门缺少信息交流，职工对自身职责认识不到位，导致企业整体运营管理水平偏低。(三)企业监管水平方面。部分企业在开展内部监管工作时，不具备时效性。部分企业即便制定了对应的体系和标准，但是从执行角度来说，因为受到各种因素的影响，进而不能将其落实到实处。一方面，企业没有对各个层级职工行为进行规范，加大职工工作监管力度，使得职工工作较为闲散，缺少工作自主性和积极性。另一方面，企业内部监管人员专业素养有待提升，专业性不强，个人工作水平还需提升。

三、加强应对财务风险的内控管理的优化对策

(一)提升财务风险管理意识。风险管理水平是否能够提升与企业职工风险管理意识有着直接的关系。企业需要给予职工专业素养充分注重，通过专业培训的方式，实现财务风险管理意识的提升。首先，需要企业领导层级具备良好的风险管理理念和意识，将自身引导职责充分发挥，带领企业职工一同参与到财务风险管理工作中，促进企业财务风险内部控制管理工作顺利落实。其次，将财务风险管理和内部控制管理等相关工作放置在企业日程中，做好企业内部宣传工作，让企业各个职工均能对财务风险管理和内部控制管理必要性有所了解，树立良好的风险管理意识，结合企业要求和标准落实管理工作[3]。最后，企业在制定重要的运营发展决策的过程中，例如预算管理规划方案、重要合同签署等，需要实施集体决策对策。(二)完善相关管理机制。首先，加强财务内部控制体系的构建。如果相关体系过于僵化性，将会给企业内部控制管理工作的开展带来制约。要想将机制僵化性进行消除，就要通过加强财务内部控制体系建设力度的方式，对企业内部控制体系进行修整，对企业各项财务管理行为进行制约，确保企业建立的相关体系可以迎合企业管理要求。并且，企业在落实财务内部控制管理工作时，应该把机制缺损认定体系融合其中，结合企业管理情况，加以科学监管，及时找出财务内部控制管理中面临的不足，对其进行修整和完善。其次，优化内部控制管理体系。不管是企业管理层级，还是企业基础层级，应该给予财务内部控制管理工作充分注重，所以企业需要所有职工都参与到财务内部控制管理工作中，并非片面的将财务内部控制机制进行落实。在进行财务内部控制管理机制建设过程中，企业决策层级应该注重财务管理自身作用，实现财务部门以及财务工作人员工作地位的提高，把财务监管和控制职责全面激发，在落实内部控制管理工作中，把其他部门职工纳入其中，确保企业财务内部控制体系的完善性，给企业财务风险以及内部控制管理工作开展提供保障。(三)加强企业内部监管。企业在开展财务内部控制管理工作时，还要结合企业自身需求，在内部设定完善的内部审计以及内部监管机构，构建完善的监管体系，将内部审计自身作用全面激发，确保企业财务数据的真实性以及运营活动的平稳性。通过构建规范的内部审计以及监管体系，可以让企业及时对财务内部控制管理执行状况有所了解，并且核查内部控制管理执行效果，结合内部审计以及内部监管情况，实现企业财务内部控制机制的优化[4]。此外，企业还要构建完善的激励制度，确保企业财务内部控制工作落实到实处，激发企业职工工作积极性，实现企业整体工作效率的提升。

四、结束语

总而言之，随着我国社会经济的全面发展，企业在开展财务风险管理以及内部控制管理工作中，往往存在内部控制管理体系不完善，监管力度不高等现象，从而给企业运营发展造成不利影响。鉴于这种现象，企业应该给予内部控制管理充分注重，加大财务风险管理力度，落实好内部监管工作，及时找出企业运营发展中存在的不足，提出对应的优化对策，从而促进企业的健康发展。

参考文献：

[1]谭玉滔.内控管理与风险管理在企业财务领域的结合及应用探索[J/OL].财会学习，2018(06)：185-186.

[2]肖丽红.企业内控管理与财务风险防范[J].企业改革与管理，2016(09)：115-116.

[3]康薇.国有企业内控管理及财务风险防范分析[J].财经界(学术版)，2016(03)：241-242.

风控管理范文篇2

关键词：财务风险；风险防范；企业内控管理

企业在经营过程中，存在不同程度的财务风险，这些财务风险又具有一定的潜在性和威胁性，对企业经营活动的开展和企业竞争力等方面具有较为深远的影响。因此，对于企业而言，加强企业财务风险的防范和管理就显得十分重要，采取有效的措施预防和防范财务风险，不仅能够降低企业损失，同时还能有效的提升企业资产管理水平和效率，为企业未来的健康发展提供可靠的资金支持。

一、概述

企业内控管理是指通过采用有效的监管和管理手段，对维持企业运行的人员、资产、资金等重要部分进行控制管理的一种行为。企业内控管理可以有效的提升企业资产管理水平，提高企业经营效率，同时也对降低财务风险，对企业及时降损止损具有十分重要的作用。财务风险是指企业在经营过程中，对资金的筹措、投资、回笼、分配等环节中产生的各种不确定因素，这些不确定因素对企业实现财务目标具有不利影响，财务风险的大小直接影响财务目标的实现效果，甚至影响企业的未来发展。

二、企业内控管理与财务风险防范现状分析

（一）缺乏健全的内控管理与财务风险防范制度。为了更好的开展企业内控管理、财务风险防范及监督机制，需要建立健全的内控管理制度和风险防范制度。随着市场环境的改变、国家政策的调整，企业在紧跟时代形势的同时，还需要对自身管理制度的更新和完善，确保制度的科学性、合理性以及可行性。但是，由于大部分企业对于企业内控管理和财务风险防范方面的重视程度不够，导致制度的推进和执行不积极，或者制度的制定未能依据企业自身情况进行调整和完善，内容流于形式，在财务风险的防范方面处于被动，不利于企业应对激烈的市场竞争和危机。（二）财务风险管理意识淡薄。企业内部的财务管理工作繁杂，且日常性事物较多，财务人员风险管理意识淡薄导致对于日常财务管理中的风险不能及时发现，相关管理人员也未能建立预警机制，导致财务风险管理停留在纸面上，流于形式。财务人员风险管理意识淡薄，也致使其在应对风险的能力上存在不足，一旦出现问题，无法及时进行处理和解决，最终导致企业身产经营出现问题，增加了财务风险损失，不利于企业的可持续健康发展。此外，企业管理层重视市场和业绩，轻视财务风险也是导致内控措施失效的重要因素之一。管理层的不重视，仅仅依靠企业财务部门实施内部管控，失去强力支持的财务管理部门难以充分发挥其应有的作用，不利于企业未来的发展。（三）监督职能不健全。企业为了提升企业内部控制管理的效率，会通过制定相应的管理制度，对企业内部进行管理，但是，部分企业虽建立了管理制度，却未建立与之相匹配的监督部门，导致企业在落实管理制度和标准时，不能有效的对其进行监督，即使有了完善的规章制度但不能很好的执行，影响员工工作积极性的同时，也对企业的内控管理产生了不良影响。企业内部审计部门作为企业重要的监督部门，对财务风险管理工作的顺利推进和监督具有十分重要的作用，能从根本上保障财务风险管理工作的顺利进行，也有利于对财务风险的防范和控制。但是，当前很多企业内部没有设置相关监督或审计部门或者岗位，或者有这些监督职能岗位，相关工作人员却缺乏专业知识，对审计工作了解不够深入，无法实现对财务工作的监督审计，无形中增加了财务风险。

三、提高企业内控管理与财务风险防范的有效措施

为了更好的应对企业内控管理与财务风险防范过程中存在的问题，提升企业管理水平和应对风险的能力，提高企业生产效率和市场竞争力，可以从以下几点措施进行探讨：（一）建立健全的内控管理和财务风险防范机制。企业在建立内控管理和财务风险防范机制的过程中，需要充分分析市场变化的趋势，在国家相关政策的引导下，集合企业自身发展情况，构建符合企业自身特点的内控管理制度和财务风险管理体系。同时，引进先进的管理理念和方法，并借鉴先进企业的做法，不断充盈自身，制定包含考核、职责、标准等在内的内控管理机制，并在运行的过程中不断对其进行填充和完善。此外，加强管理制度的宣传和监督，认真贯彻和落实相关责任制度和管理制度的同时，全面提升财务风险管理意思，激发各阶层的主观能动性，在企业内部形成良好的内控管理氛围，以便于风险的及时发现和解决。（二）建立健全的财务内部监督机制。通过建立健全的财务内部控制监督机制，可以有效的对企业财务风险进行监督和管理，提高企业财务工作质量和效率。首先，依据财务的工作内容，设置相应的岗位，并完善和明确岗位职责，同时完善内部牵制机制，使得各个岗位之间联系紧密，互相监督。其次，完善财务内部控制体系，降低企业财务风险，具体可以在企业内部设置审计机构和财务控制管理系统，从而降低企业经营风险。同时，企业还需要定期对内控管理质量进行评价，检验各项制度是否能够顺利进行和落实，对于风险可能存在的环节进行有效的预测和防范，从而有效降低企业经营管理风险。最后，加强企业管理层对于内控管理和财务风险防范的认识，充分意识到财务风险防范的重要性，并将其与企业绩效考核相结合，建立相应的评价体系，对企业的资产、负债风险等进行综合评估。（三）提高内控相关部门管理人员整体素质。企业要高度重视管理人员能力和素质培训工作，加强专业基础知识、业务能力、法律法规以及职业道德等多方面的培训，引导财务等相关重要内控人员不断学习新的会计制度和财务管理知识，加强自我约束，定期开展交流，严格推行职业资格上岗制度，从而打造高素质管理队伍，降低违规风险，提高整体财务风险防范和控制水平。还要加强规范化管理，强化内部监督，必要时引入第三方机制进行审计审查，从而形成全覆盖、无缝隙监督网络，保证企业利益最大程度地实现。

参考文献：

[1]刘洋.浅谈企业内控管理与财务风险防范[J].时代金融，2017（17）

风控管理范文篇3

关键词：煤矿安全;风险预控;闭环;考核

1引言

安全生产始终是煤矿企业面临的严峻问题。在煤炭产业的发展过程中，出现了多种管理方式和手段。煤矿安全风险预控管理体系，是近年来出现并逐步完善的一种有效管理方法，它充分吸收了国际上诸多安全管理及相关管理体系的先进思想，体现了我国煤矿安全风险管理的特征，为解决我国煤矿安全风险管理问题，提供了一套完整的思路、方法和途径，适用于我国不同类型、不同规模的煤矿。

2宁煤集团煤矿安全风险预控管理体系实施概况

神宁煤业集团煤矿分布范围广阔，管理点多、面广、战线长。要解决在产能扩张和跳跃式发展的同时，实现安全生产可持续良性发展这样一个重大课题，就必须要有一套科学合理、适应性强、符合自身实际情况的安全管理体系。自2007年9月份起，公司开始推广实施风险预控管理体系，经历了体系建立启动的筑基时期，规划达标的巩固时期，以及提炼归纳管理成果的提升时期。体系建设得到大幅有序推进，安全管理水平逐年提高。自2009年起，累计生产原煤超过3亿t，百万吨死亡率均为零，涌现出了一大批安全生产长周期矿井和50年、40年、30年的安全长周期先进区队、标杆班组，促进了公司的安全稳定发展。

3实施风险预控管理体系的具体做法

煤矿安全风险预控管理体系的核心内容是风险管理。危险源辨识、风险评估和风险预控是风险管理的主要工作内容，是煤矿全面认识其生产运营过程风险的一个有效过程，也是煤矿安全风险预控管理体系建立的基础。危险源辨识确定安全管理对象；风险评估确定安全管理重点；风险预控通过制定管理标准确定如何做，通过制定管理措施确定如何管，通过明确责任确定如何落实。按照风险预控管理体系要点，结合公司实际，经过6年多的运行和创新，总结出了以“六个一”为要点的管理经验。

（1）树立一套安全理念。通过大力实施安全文化理念引领工程、认真落实“两个理念”，即“瓦斯超限就是事故”“煤矿可以做到不死人”，把“两个理念”作为检验各级领导执行力和员工自觉遵章守纪的重要标准。基层单位也依据实际提出了具有特色的先进安全文化理念，如“一切事故都可以控制，一切都靠自己的主观努力”、安全生产“零干扰、零事故、零伤害”等安全理念，丰富和深化了文化内涵，培养了员工对安全文化的认同，坚定了全员对安全生产必胜的信念，促使员工将安全文化理念牢记于心，从而以理念指导行动，以思想约束行为。

（2）明确一个安全目标。通过方针统领、明确思路，在遵守法律法规和持续改进的承诺方针指导下，确立了“力争零死亡，追求零伤害”的安全生产目标。要求各煤矿根据自身实际，突出重点，紧盯安全生产薄弱环节，完善各类重大风险、重大灾害的预防和管控措施，并强化在现场的落实，强调了灾害的事前预控；加大瓦斯、火灾、水灾等重大危险源管控，优化通风系统，完善防灭火、疏排水系统，进一步提高了重大灾害防范能力；强化应急救援管理，要求专业化公司、煤矿配齐救援装备和储备物资，公司定期组织修订各类煤矿应急预案，监督指导各煤矿开展针对性应急演练，公司每年开展两次以上突击实战演练，全面增强了公司各级的应急能力。

（3）夯实一个标准化基础。公司积极贯彻落实煤矿安全质量标准化标准，牢固树立“干一辈子煤矿，抓一辈子质量标准化”的施工理念。建立和完善了质量标准化和精品工程创建的长效机制。通过深入开展“精品工程”创建活动，对不达标、质量不合格的工程，坚决做到不验收，并严格追究管理责任、监管责任和违约责任。同时，采取质量标准化建设与风险预控体系、生产元素管理、制度体系、教育培训、班组建设相结合的办法，实现了原煤生产单位在采、掘、机、运、通等系统动态达标。

（4）运用一套闭环模式。“PDCA”闭环管理是计划、实施、检查、和持续改进的闭环管理，在任何一个系统环节，都可以根据实际情况开展PDCA运行模式，解决“严不起来”的问题。如：工作程序闭环——以时间周期为单位，以天、周、月、年为过程，形成全年安全管理工作闭环系统。即会议组织→贯彻执行→现场监督→补充完善→会议反馈。目标责任闭环——以现阶段目标为近期目标，逐步实现安全目标的闭环系统。即目标激励→目标分解→考核反馈→落实责任→兑现奖惩。质量管理闭环——从工程的设计施工，到质量验收实行全过程的闭环系统。即工程设计→规程编制→组织施工落实→安全监督考核→工程质量验收。隐患治理闭环——即隐患排查→分类整理→落实整改→复查验收→信息反馈。“不安全行为”人员帮教闭环——从“三违”人员的发生、帮教、接受教育培训，到重新上岗形成闭环系统。即：发生“三违”→安全培训→过关→跟踪回访。安全事故管理闭环——针对事故的整个循环程序，组成有始而终的闭环系统。即事故汇报→事故处理→事故通报→事故防范。

（5）抓住一个管控核心。煤矿风险预控管理体系的核心实质，是以风险预控为核心的安全管理。通过危险源辨识和风险评估，明确安全管理的对象和重点。公司在体系创建之初，组织了全面广泛的危险源辨识；在体系实施期间，侧重组织开展好阶段性的危险源二次辨识和季度、年度危险源再辨识，并注重规范危险源的辨识程序、方法和管控措施。具体来说，就是在生产过程中，组织岗位员工和安全管理人员，从人→机→环→管4个方面，逐一对生产过程中的工艺、工序、操作、标准、行为、动作等各个方面、环节存在的危险源进行提前辨识，并对每一个危险源潜在的风险或有可能产生的风险，依据风险矩阵图进行评估、评价，从而确定出危险源的风险等级。按照划分出的危险等级，进行分级分类管理，力求人员无失误、设备无故障、系统无缺陷、管理无漏洞。进而实现人员、机器设备、环境、管理的本质安全，切断安全事故发生的因果链，最终实现杜绝已知规律的、酿成重大人员伤亡的煤矿生产事故。在具体操作中，根据辨识出来的危险源和不安全行为，对全公司煤矿主要岗位、工种，统一制作岗位危险源辨识卡，正面为岗位危险源，背面为管控措施，要求员工必须随时携带卡片，并将内容熟记于心。安全监管人员动态开展巡查抽考，取得了明显效果。

（6）建立一套考核体系。通过在体系运行中的摸索和发展，逐步建立了一套公司对煤矿、煤矿对区队、区队对班组、班组对员工的“四级”考核体系。公司对煤矿的考核——公司制订了《煤矿风险预控管理体系评级办法》和《煤矿安全风险预控体系评价标准》，明确了考核评分办法和具体标准。通过协调培训，培养了500余名管理人员组成的内审员队伍，要求参与考核人员必须持证上岗，提升了体系考核队伍的业务素养，真正起到了检查指导的作用；每季度末组织公司相关部门开展体系考核验收工作，对公司全部煤矿进行动态检查，相关部门按照职责划分，对部门业务范围内的指标元素进行考核打分，增强了公司各级人员参与风险预控管理的责任感和使命感；公司将考核得分，作为各煤矿季度本质安全奖金分配依据，提高了各煤矿对体系运行的重视程度。煤矿对区队的考核——各煤矿依据本矿实际，出台相关考核办法，每月对科室、区队敖景山：煤矿安全风险预控管理体系的实践与创新实行内业与现场相结合的方式进行检查、考核，将发生事故、隐患整改不力、出现不安全行为等情况，作为重点考核指标，考核得分作为安全类奖金的分配依据，促进了科室、区队抓风险预控的主动性。区队对班组的考核——要求各区队建立健全班组考核办法，严格执行班组月度考核评价机制。结合“零隐患工作面”、“标准化班组”等评选活动，充分调动了班组抓体系、保安全的积极性，逐步建立形成了颇具特色的“四五六”班组建设管理体系。班组对员工的考核——各班组重点加大对违章作业、违反劳动纪律员工的考核力度，强化培训教育，提高安全意识，逐步形成了员工“不想违章”、“不愿违章”的氛围。

4结束语

神华宁夏煤业集团公司通过实施煤矿安全风险预控管理体系，使员工的风险意识得到不断提高，树立生命至上的理念，实现安全管理由被动式经验管理，向主动式风险预控管理的转变。

作者:敖景山 单位:神华宁夏煤业集团有限责任公司安全监察局

参考文献：

风控管理范文篇4

关键词：内控管理；财务风险；风险防范；事业单位

为了确保新时代的事业单位能够始终保持较高的服务水平，为社会提供更好的服务，要求事业单位重视财务管理工作的风险防范并加强内部控制的管理，以下将展开详细论述。

一、内控管理与财务风险概述

内部控制是行政事业单位、企业为了监督各项工作顺利开展、进一步加强组织的管理与建设而采用的手段与措施。对事业单位而言，是以实现控制目标为目的而在一定原则指导下制定制度、执行程序并采用措施，从而管控与防范风险，对专项经济活动与日常工作进行绩效评价、监控以及预算执行的全过程管控。财务风险是任何单位经济运营过程中都有可能出现的各类经济问题，财务风险普遍存在，只能予以防范与控制而无法做到全面消除，一旦出现财务结构规划不当、财务漏洞等将导致单位的利益受到极大影响，因此必须对财务风险予以规避[1]。

二、事业单位的内控管理与财务风险问题分析

(一)管理制度不完善。《财务部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(以下简称《意见》)中指出“对政府投资、政府采购、国有资产监管、公共资源转让、财政资金分配使用、公共工程建设等岗位和部门实行定期轮岗、分级授权、分岗设权、行事分权”，从而给事业单位加强内部控制提供了方向，但是具体执行过程中事业单位多难以从单位实际出发，制定出符合单位经济活动、管理架构、业务范围、业务性质、风险水平以及内外环境等相匹配的内控制度。同时，部分单位的领导者缺乏内控意识，未正确认识到建立完善内控体系的现实意义与重要性，将单位内部控制与财政部门预算控制划等号；部分单位建立内控制度但是没有贯彻落实，无法保证单位内部全体人员都严格落实制度，所以必须健全内部控制制度，来具体规范内部的经济行为。(二)监督落实不到位。各种原因导致事业单位的内部管理制度没有被贯彻落实，因此难以发挥管理与控制作用。事业单位也制定了完善的制度，但是出于对制度贯彻落实的程度不足，导致受到各种因素的影响监管人员没有将监督工作做到位，内部控制工作没有全面落实。监管落实不足，导致事业单位出现贪污腐败等现象，对事业单位的正常运行造成影响的同时，也极大败坏了事业单位的声誉。例如，2016年3月22日，某市住房保障办公室征收储备处原副处长、此前被纪检机关通报为“小官巨贪”，黄某因涉嫌受贿8891万元在番禺区沙湾法庭受审。2015年5月至7月间，某市镇政府原民政助理廖某利用职务之便，挪用其经手管理的敬老院供养经费共计2.96万元归个人使用。有的领导干部报销内容无所不包，生活几乎“零成本”。有的落马干部甚至以餐饮、烟酒的名义，把行贿“黑金”入账报销等一系列问题都与监管不力关系密切。监管人员的工作能力、个人素质等不足以胜任监督工作的工作要求、事业单位内部管理不够规范导致内部人员自由散漫，不愿积极配合管理、监督工作。对监督工作的具体情况不够关心，导致监督管理工作无法发挥应有的效果。内部控制需要内部监督机制的支持，内部监督机制是否完善对内部控制目标是否能够实现具有重要的影响，基层事业单位由于人员数量不足、单位规模较小的缘故，工作时一人身兼数职，导致内部监督过程中“自己监督自己”的现象时有发生，这也导致内控制度建设不完善、不健全。信息共享机制不健全，导致内控建设信息化建设程度不足，无法采用先进的管理技术进行内部控制，基层事业单位由于基础硬件设施、缺乏软件支持的缘故，导致内部控制管理系统建设难度较大，无法实现内控管理信息系统功能全面覆盖，例如，合同管理、项目管理以及资产管理等业务事项的信息系统功能建立尚不完全，也导致这些业务事项仍采用人工管理，而采用人工管理的方式就容易导致内控效果不理想。(三)缺乏风险防控意识和能力。事业单位的风险防控意识不足导致目光短浅，无法采用发展的眼光看待事业单位的发展，重视短期利益而忽视了潜在的财务风险，缺乏对财务风险的防范意识导致潜在的财务风险影响不断扩大，进而造成严重损失。缺乏风险意识、对风险防范的认识不足导致事业单位缺少风险防范机制，有的虽具有风险防范机制，但难以严格执行，这都导致事业内控不力、防范不到位。

三、管理对策分析

(一)持续完善管理制度，提高管理规范性。从思想层面重视内控管理与财务风险的防范，坚持制权与增效相结合。定岗、定职、定责，明确岗位职责，权力范围予以明确，形成完备的权责体系。加强部门间的交流沟通，避免财务核算、预算编制等经济活动都被财务部门“垄断”；形成相互监督、相互制约的监督机制。把自己职责范围内的风险防控好，不能在工作中不负责任地制造风险，要加强对各种风险源动态监测推进风险防控工作科学化、精细化，对各种可能的风险及其原因都要心中有数、对症下药、力争把风险化解在源头。建立和完善较为严密的财务内部管理制度，规范了财务管理机制，及时堵塞财务管理工作中的漏洞。如财务核算、资金调度、项目决策、委托业务等都需要经过内部控制制度体系予以规范。完善责任追究制度，确保各个部门的责任与权利相匹配，对由于当事人造成的权力行使不当、决策不当导致的不良后果，追究当事人与领导的责任。不断完善单位的决策与议事机制，如凡涉及单位重大决策、重大事项安排和大额度资金的使用，由单位班子集体讨论决定。严格执行“三重一大”议事决策和党政一把手“五个不直接分管”制度，建立权责明确、规范运行的管理体系。对单位经济活动的监督、执行与决策予以分离，形成三权分立式的管理机构，从而保证经济决策制定过程中的科学性与民主性。实现权力运行的过程制约、程序控制，减少随意性，查找职务廉政风险点，防范职务和廉政风险的犯罪。(二)建立信息共享机制，保证监督的有效性。建立健全信息的共享机制以确保监督的有效性，不断加强审计信息资源体系建设，推进审计数据的建设、运用以及获取规范性机制的建立，加重审计过程中的信息技术的运用，从而充分发挥审计监督的作用。确保信息的真实性，对问题线索、审计疑点等予以深度挖掘发分析，实现深层化、精准化的分析数据，确保监督的有效性。信息的有效传递能够保证信息的有效性与真实性，进而迅速将风险转移、控制失效等信息传达给决策部门与管理部门，从而提供强有力数据为决策者服务。为了将防范财务风险工作做到位，事业单位需要充分发挥监督作用，在控制措施的实行以及控制结果都要加强监督，根据实际情况随时调整控制流程与控制方法。(三)注重业务能力提高，强化风控意识与能力。财政资金管理要求的不断提高和事业单位改革的不断推进，对事业单位内部财务人员的业务能力水平要求进一步提升，以往仅懂得做凭证、记账的财务管理人员已经落伍，因此需要不断提升财务人员的工作技能，丰富专业知识。财务人员需要不断地参加专业技能地培训、风险管理的培训，提升自身的财务风险辨识能力，通过自己的专业知识规避财务风险。对事业单位而言，根据自定的内部控制规范对单位财务经济管理方面存在的问题予以全面分析，逐个评估财务经济管理过程中的关键环节，分析财务管理可能存在财务风险并对财务风险的危险等级予以确定，根据财务风险的等级以及影响程度制定相应的处理措施。加强对资产物资采购、合同签订和履行、经费预算控制、资金使用、经费核销、固定资产处置等流程的管理与控制，做到控制线上运行并及时获取事业单位的经营管理等相关数据，从而实现对事业单位的动态、准确、全面的监管，对运营状况进行分析并确保决策工作的科学性，从而实现事业单位的财务风险的控制。

四、结束语

对事业单位而言，加强内部控制管理能够减小事业单位面临的财务风险，进而保证财务资金的安全性与完整性，需要根据单位实际建立健全财务风险防控机制，进而减少徇私舞弊、滥用资金等现象的产生。

参考文献：

风控管理范文篇5

关键词：地勘单位；内控管理；财务风险；风险防范

目前，我国地质勘查工作进行的如火如荼，在很多方面都发挥了重要作用，受到市场经济的影响，地勘单位经常出现资金紧张的情况。随着地勘单位的转型发展，所面临的机遇与挑战更加严峻，为了满足新时期的社会发展需求，加强企业内部控制管理，做好财务风险防范具有现实意义。地勘单位应该重视这方面的建设，保证单位财务经济运转正常，完善财务风险防范措施，从多方面入手提高地勘单位的整体水平。

一、地勘单位内控管理与财务风险防范存在的问题

（一）认识不清。受到传统管理模式的束缚，地勘单位内控管理较为落后，不管是管理人员还是内部员工都没有正确的思想认识，将工作中心放在野外的勘察方面，忽略了内部各部门的管理，没有发挥出内控管理的实际效益。虽然有一些单位制定了相应的内控制度与财务风险防范措施，但是面对繁重的工作压力，疲于应付没有将管理体系、管理制度落实到具体的部门职责中。另外，地勘单位大多数管理人员都是由基层人员选拔而来，长期从事野外作业，对内部控制没有形成足够的认识，这对地勘单位内控管理与财务风险防范非常不利。（二）内部审计工作不全面。受到市场经济的影响，很多地勘单位都成立了相应的审计监察部门，但是由于没有全面的评价机构与监督体系，地勘单位内部控制缺乏长期性和自主性，工作实践流于形式，没有发挥出审计应有的作用。另外，部分地勘单位制定了相应的内控制度，但是受到各种因素的影响，制度落实不到位。一方面，单位内部管理人员缺乏正确的认识，没有敏锐的洞察力与前瞻性，个人素质与管理水平都有待提高。另一方面，职工各项工作管理不严谨，操作不规范，没有形成良好的工作态度，参与监督工作的积极性与主观能动性不高，无法展开及时的调查与监督管理。（三）缺乏健全的管理制度。从目前来看，我国地勘单位还处于转型的关键时期，受到传统管理模式的束缚，很多地勘单位改革不彻底、不全面，形成一种两面性，在国家部门的大力支持下，地勘单位多数还享受着政府财政预算拨款，但是随着市场经济的发展，外部环境、内部环境日益复杂，经济活动逐渐朝着多元化的方向发展。随之而来的各种经营风险、财务风险应运而生，在很大程度上阻碍了企业的顺利发展，由于不具备完善的内控制度与财务风险防范措施，给地勘单位的正常运营造成很大影响。

二、地勘单位内控管理与财务风险防范措施分析

（一）优化组织结构，明确组织责任。地勘单位如果也要实现内控管理与财务风险防范，必须认清内部控制的层次，首先，形成一个相互制约、相互牵连的管理体系，保证各部门之间的沟通和交流。与此同时，形成事前控制机制，对当前存在的问题加以分析，最大限度的降低风险所带来的不良后果。其次，重视财务部门的重要作用，掌握每个岗位的实际情况，结合单位财务需求制定和科学的会计核算体系，帮助管理人员了解各部门的工作进程。依据组织结构的特点，明确地勘单位内部控制层次结构，明确各个部门的责任和义务，更好的保证内控体制的发展。（二）营造良好的工作环境。为了提高地勘单位内控管理与财务风险防范的整体水平，营造良好的工作环境具有现实意义。首先，创新地勘单位的企业文化，坚持以人为本原则做好文化建设，提高员工的职业精神，定期的开展相关培训与教育活动，积极组织内部人员进行交流，提高单位发现问题解决问题的能力，各部门之间有了良好的信息沟通，不仅可以提高工作效率，还能保证地勘单位财务内控体制的全面发展。另外，树立现代化的管理理念，深刻认识到地勘单位内控管理与财务风险防范的重要性，成立相应的风险预警机制，明确资金的合理应用。在工作过程中做好资金流量与收入支出的管理，在提高风险预警水平的同时，提高资金的利用效率。（三）完善审计与监督体系。审计与监督是地勘单位做好内控管理的一个重要手段，也是新时期发展下企业管理的关键所在，在审计体系中应该明确监督管理部门与审计内容的具体要求，选派专业的技术人员参与审计工作，禁止非常专业人员对审计及监督产生影响。根据单位实际情况可以成立专门的审计单部门，保证审计工作的独立性、全面性、严密性，充分发挥审计与监督的作用，提供地勘单位的经营水平。另外，规范预算编制的程序，保证预算的准确性，充分发挥审计部门的作用，提高地勘单位资金管理方面的不足，保证财务信息的真实、可靠。（四）提高内部员工的整体素质。地勘单位管理过程中，内部审计人员的职业素质与技术水平是非常重要的，内部审计监察人员与财务管理人员应该具备相应的防范意识。在具体的工作中，财务部门作为资金管理部门，是财务风险防范的根源所在，内部控制与财务风险防范是整个单位及内部所有员工应当共同承担的责任。因此，在实际工作中，地勘单位应该加强相关人员的专业培训，提高职工的业务水平与防范意识，组建一支高素养、专业强的队伍，推动地勘单位的健康发展。

三、结语

综上所述，在新时期经济发展下，地勘单位面临诸多的挑战，重视单位内控管理与财务风险防范，制定内部控制体系，提高财务风险防范意识，完善审计与监督职能，是保证单位稳定运行的首要条件，地勘单位要结合自身的优势与行业特点，充分认识内控管理与财务风险防范的重要性，了解其中的薄弱环节，采取多种措施手段适应新时期的发展需求，从根本上提高地勘单位的市场竞争力。

参考文献：

[1]幸瑶函.论事业单位财务管理工作内控制度建设及风险有效防范[J].经贸实践，2016，（15）：223.

[2]郭晓爱.事业单位财务管理内控体制的建设和风险防范[J].商业经济，2015，（06）：132-133.

风控管理范文篇6

关键词：内控管理；财务风险防范；具体措施

作为一个品牌影响比较大的企业，其内部运转系统和外部交流环境都比较复杂，例如，需要在产品资源以及与产业链上下游间良好的业务合作、通过自建和并购等多种方式大范围积极扩大零售网点规模，构建比较完善的售后服务维修体系、形成近百个维修网点等等，这些复杂的领域涉及和工作开展的顺利进行，无疑离不开企业的内控管理。如何在企业的内控管理和财务风险防范之间建立妥善的联系，值得探究。

一、企业情况概述

中邮普泰通信服务股份有限公司（以下简称“中邮普泰”）总部设在北京，在北京、天津、上海、重庆和辽宁等省市设有数十家分、子公司，拥有多家控股子公司、参股公司。在线下通信终端产品分销方面成立分销事业部，市场份额多年持续上升并始终保持第一，公司采用直控分销和联合分销的形式，逐步建成了多元化、分层次和广覆盖的渠道网络体系，直控分销网络包括了64家分、子公司，联合分销网络包括5000多家社会分销商，并覆盖了超过5万家零售门店。在线上通信终端销售方面成立电子消费事业部，目前京东、国美在线、苏宁易购等多家网络销售平台建立了长期战略合作关系。并且在自营了普泰商城线上销售平台，2014年度线上销售额超过100亿元。

二.企业内控管理与财务风险防范的现状及存在的不足

1.财务风险意识不强，内控管理体系不全。意识不加强，职业道德不高，原则不被坚守，这会使整个公司的整体运行情况都被危害。俗话说，无规矩不成方圆。企业为了达到良好的内控效果，便需从制度入手，经过科学严密的内控管理制度体系的建设，来优化企业的内部控制工作团队结构，减少在前期设想和方案拟定工程中的失误和不科学之处。2.财务人员素质不高，内控管理执行力差。人员是机构的活的灵魂，只有高素质高水平的工作人员才能促进系统的高速运转，可是，并不是所有公司都能在招聘和后期培训管理环节重视这个问题。除了已经谈到的某些企业的内控管理没有严格科学的体系加以规范外，还有企业即使已经建构了良好的内部控制制度，也不能完美地加以执行。3.内部沟通交流不畅，信息反馈有待加强。沟通信息便如企业内部各部门之间、企业与外部社会环境之间的粘合剂，有利于企业高速运转。由于某些企业在内部组织结构上，层次多、纵向延伸长，导致企业的上层领导机构距离其下级工作人员甚远，领导人员不能对下级实时进行严格和全方面的监督，使某些错误和问题不能得到及时的指出和正确指导。

三、加强企业内控管理与财务风险防范的具体措施

1.增强财务风险管理观念，健全内部管理和控制体系。公司必须提高员工财务风险意识，可以通过不断的宣传进程和多种多样的宣传方式来展开。宣传常用的方式便是会议、制作和发散宣传单页。建立原始记录制度，这项规则可以减少原始记录不准确的毛病发生，严格按照内部管理的要求，使公司的原始记录制度不断被完善才是上策。建立实行内部牵制制度，这一点要求财务人员之间具有紧密联系和高度协调配合能力和默契，同时相互审核、监督和制约杜绝失误或者舞弊等不堪不良行为影响工作质量。建立在制定和修订方案时，提供资料是基础工作，可靠的资料促进财务风险管理的正常开展。2.提高财务管理人员素质，强化内控管理执行和监督。一个高水平的财务管理人才队伍便如一支强大有力、所向披靡的军队，也是企业成功的必须条件。物竞天择，适者生存，竞争本就是不可避免的，何况压力产生动力，通过适当的激励的手段，奖励表现好的员工，惩罚那些工作严重失误的行为，也不失为一剂保证公司的财务风险管理工作提升效率的良药。3.加强内控管理和财务风险防范工作的信息化建设加强企业的信息化建设，首先必须实现企业的扁平化设计，这有利于上下级、同级不同部门快速传达信息，建立精简有效的内控管理机构，才能发挥机构的整体合力，杜绝不良因素从内部爆发，以防使所有的员工不能各司其职，从而提高整个部门的工作效率。当然，信息化建设可分为设计和运行两个基本的阶段。在企业单位这个系统里，内控管理的成功与失败主要是由内控的设计决定的。加强对信息化模式的设计，可以理清企业内部诸多复杂的结构，从而职能更好地履行。在内控管理的运行工作中，必须防止“一支笔”风气的滋生和蔓延，甚至对整个企业内部都造成污染，要在各单位的领导之间形成一种可以相互有效制衡监督的体系和格局。

四、结语

要想做好企业内控管理的补充和升华，使这两个词语不再是空洞的说教，必须增强财务风险管理观念，健全内部管理和控制体系，提高财务管理人员素质，强化内控管理执行和监督，加强内控管理和财务风险防范工作的信息化建设。此外，是注重思想教育，中国传统曾因为思想的力量，才能传承千年而泱泱不灭，现代中华民族形成了以爱国主义为核心的团结统一、爱好和平、勤劳勇敢、自强不息的伟大民族精神，这些都是可以利用的财富。

作者:刘涛 单位:中邮普泰通信服务股份有限公司

参考文献：

风控管理范文篇7

社会保障制度中一个最重要的组成部分就是社会保险，社会保险在社会保保障制度中出于核心地位。社会保险的含义是指国家通过法律建立社会保险基金，对丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人给予物质帮助。因此，社会保险的重要性不言而喻，这关乎党和政府对于劳动保障工作的政策方针的落实程度，同时也关乎民生和劳动人民的切身利益，更加关系到社会的稳定和经济的发展，是每个人关注的重点问题。建立健全社会保险内控是保证社会保障制度有条不紊发展的基本要求，也是对社会保障实践的具体落实。但是有些地区对于社会保险内控管理存在诸多不足，导致社会保险基金存在风险，对社会保障制度构成威胁。

2目前社会保险内控管理存在的问题

2.1内控认识不足。社会保险管理机构的工作人员对内控认识不到位，观念淡漠，对内控管理的理解较差，没有认识到内控的重要性，内控不仅可以防范和化解社会保险工作的风险，还对参加社会保险的人员权益起到保护作用。并且，社会保险内控的执行科室配备缺乏，另外工作人员又缺乏审计方面的专业知识，对社会保险的相关法律法规不够了解，加上敷衍散漫的工作态度，没有达到期望的效果。2.2缺乏内控制度。制度是实施的基础，社会保险内控制度的不健全导致社会保险内控管理的不到位。社会风险内控管理制度不健全会导致与实际工作不协调，对社会保险的安全构成威胁。2.3执行力度不到位。社会保险的管理机构在执行过程中缺乏积极性和主动性，内控机构往往被忽视、敷衍，社会保险管理机构对自己内控管理的评估不足，内有做到心中有数，更加做不到对内控机构完善的管理。近年来，所发生社会保险案件，无一不与内控管理重视程度不足，监督机制不健全，监控缓解失效等有关。我们要将前车之鉴，作为后事之师，加强内控管理。

3社会保险内控管理工作方法

认真做好社会保险内控管理工作，切实发挥社会保险内控管理的功能和职能，避免危害民生，危害社会主义建设的现象发生。本文阐述了如何做好社会保险内控管理工作的几条建议。3.1提升工作人员的职业和道德素养。对工作人员的进行政治思想教育和职业素养教育，不断提升工作人员的责任感，在社会保险基金管理方面普及法律知识，树立社会保险人员遵纪守法的意识和观念，并将此作为廉政教育的重要内容。3.2对内控工作给予足够重视。保证社会保险基金的安全，就是保证广大参保人员的切身利益和生活保障，是广大劳动人民关注的焦点问题。内控管理是一种自律行为，做好内控管理工作是实现控制社会保险风险的重要手段。首先，给予社会保险内控管理工作足够的重视，将领导目标实行责任制，将工作责任落实到个人，避免推诿扯皮，工作懈怠的情况发生。其次，完善社会保险内控管理工人人员的工作队伍，将真正懂专业，有责任心，理论水平高的专业知识型人才作为重点培养对象，对工作人员进行教育和培训，不断提高工作人员的专业水平和工作素质。3.3建立健全内控机制。建立内控管理制度首先要明确科学、民主、公开的决策程序，对涉及经济及管理方面的重大事项的决策，应该按照民主集中制的原则进行，首先由经办部门提出建议，然后由领导和相关部门代表集体决策。建立健全授权批准控制、不相容岗位分离控制、业务流程控制、预算控制、会计控制、风险控制、信息技术控制、会商报告控制等，综合运用上述方法，健全内部控制机制。明确授权审批制度，建立授权审批体系，对授权人员、范围、权限、程序和责任作出规定。建立工作人员定期或不定期轮岗交流制度，特别是重要岗位，要实行任职回避制度。3.4加强监督管理。进一步完善社会保险业务数据的管理制度，经办机构向上级行政部门递交的相关业务经办数据和统计报表进行严格的统计分析和检查，对出现的问题及时进行整改和反馈，严格做到数据管理系统的监督管理作用。针对社会保险各项业务的内容和性质进行明确分工，制定详细的工作计划和操作规程。对每一项业务的操作事项初审、审核和审批制度，保证业务的经办由不同的工作人员完成，实现复核和监督。社会保险经办机构要加强内部管理和监督、规范经办人员行为，提高内控执行力，形成自我约束，自动预警、自行纠错的工作机制，防范和化解社保基金运行风险，确保基金安全，从而促进社会保险经办内部控制工作规范、有序、健康发展，开创社会保险经办工作发展的新局面。

4结语

社会保障制度是涉及群众切身利益的民生工程，社保业务经办机构是落实各项社保政策、直接面对广大参保对象的窗口单位。因此，必须加强内部管理控制机制，把内部控制的触角覆盖到所有工作岗位，全面规范各项社保业务活动，优化业务管理流程，狠抓规范管理，形成自我约束、自动预警、自行纠错的长效机制，从源头上防范和化解基金风险，提升经办管理服务水平。

作者:孔玲玲 单位:寿光市人力资源管理服务中心

风控管理范文篇8

关键词：国企;内控管理;财务风险;防范措施

一、引言

在多元化的市场经济条件之下，国企发展所面临的的外部环境发生了巨大变化。如何依托内控管理建设，优化经营管理的内外环境，成为新时期国企深化改革发展的重要着力点。当前，财务风险的科学防范，是提高企业经营发展能力的有力保障。以内控管理建设为依托，全面深化财务风险防范，对于国企改革发展，具有重要意义。因此，本文立足对国企内控管理的认识，就如何强化财务风险防范能力，做了如下具体阐述。

二、当前国企内控管理中存在的问题

内控管理是国企改革发展的重要基础，更是提高经济效益的重要“抓手”。从实际而言，国企内控管理仍存在诸多问题，特别是制度机制不完善，思想认识不到位等问题，严重弱化了内控管理的职能作用，影响国企的经营发展。1.不健全：内控管理机制不健全，缺乏良好控制环境。健全的内控管理机制，是提高管理效率的有力保障。但从实际来看，国企内控管理机制不健全，内控制度流于形式，缺乏切实有力的管理效果。特别是在内控管理中，考核奖励机制贯彻落实不到位，难以发挥激励惩罚的作用。并且，一些国企，改制之前是以“一套班子、两块牌子”的形式运行的，即行政管理部门和公司经营二者合二为一，局长兼任公司总经理，局财务科长兼任公司财务经理，长期运行下来，将行政管理上的思维方式带入到公司经营中。政企分开改革实行后，部分留在公司中的管理层、员工思想意识固化，很难接受改革后公司制的内部控制制度，给内部控制制度的修订、执行造成很大的阻力。2.不完善：监督管理机制不完善，影响了监管效力。在企业内部控制管理中，财务管理审计缺乏独立性，弱化了财务内审职能，导致财务领域腐败问题滋生，不利于资金的有效管理。与此同时，内部控制制度执行阻力非常大。政企分开改革后，虽然领导层有意推行现代化的企业内部控制制度，也花精力和成本修订符合实际经营情况的相关制度，但是执行过程中，部分老职工、管理人员秉持以前一惯延续下来的做事方法和风格，风险防范意识极弱，轻视风险评估过程和作用，甚至阻挠控制制度的执行。3.不到位：内控管理认识不到位，制约有效管理开展。国企在经营管理中，缺乏对内控管理的正确认识，特别是企业领导层，“重效益、轻内控”的管理思维，导致了内控管理职能难以充分发挥。一方面，基于文化层面的内控管理建设缺乏，内控管理缺乏职工基础；另一方面，对内控与管理之间的关系认识不清，“管理”与“内控”处于割裂状态。因此，提高思想认识，是有效管理开展的基础。

三、强化内控管理建设，提高财务风险管理能力

内控管理是国企发展的“助力”，依托内控管理建设，提高财务风险管理能力，是国企构建战略性发展布局的有力支撑。对于国企而言，应立足内控管理建设，构建完善的风险管理体系，为企业的经营发展，创设良好的内外环境。1.构建内控新环境，完善监管制度机制。随着国企改革的不断推进，构建内控管理新环境，完善监管制度机制，是内控管理职能有效发挥的基础。首先，国企要立足实际，从战略性发展视角出发，完善内控管理制度，强化规章制度对各部门、各岗位的规范和引导；其次，完善激励考核机制，建立科学化的薪酬制度体系，提高干部职工的积极性；再次，加强企业管理培训，从管理层到基层员工，强化学习相关制度规范，将关键管理人员和员工送到有关学校或机构，进行内控方面的培训，从思想意识上改变原先老国企流传下来的方法和风格，用现代化的知识和思维模式进行日常的业务操作。2.强化会计内控管理，明确资金预算。会计内控管理是内控建设的重要内容，更是防范财务风险的基础。首先，国企要重视会计内控管理，特别是在资金预算编制等方面，应确保工作落实到位，能够立足实际经营，制定有效的预算编制，明确企业资金的流向；其次，企业要财务会计的规范化建设，从职责明确、流程细化等方面，提高企业对财务会计工作的有效监管；再次，强化资金使用管理，特别是在项目投资建设方面，要提高资金的使用效率，并规避资产流失、侵吞等问题的发生，确保国有资产安全。3.建立财务风险预警机制，提高风险防范能力。日益复杂的市场经济环境，增加了国企财务的风险因素。为此，提高风险防范能力，应注重财务风险预警机制的建立。首先，国企应建立完善的风险防范体系，为企业财务风险的有效方法，创设良好的内外环境，形成规范化、制度化的风险防范；其次，建立动态财务预警管理机制，实现对财务的动态性、全面性监管，对经营管理中的潜在风险及时进行预警，提高对风险的防范能力；再次，依托财务信息系统，建立预警内控系统，实现更加科学有效的内控防范。财务风险防范的信息化建设，是强化财务内审工作的重要趋势，更是提高内审效率及质量的重要手段。

四、结语

综上所述，国企面对复杂的市场经济环境，应着力于内控管理建设，为经营管理创造良好的内外环境。以内控管理建设为依托，强化财务风险防范能力，是国企立足可持续发展的战略视角，为财务规范化、制度化建设，提供有力保障。通过财会内控管理建设、预警机制的建立，为国企财务风险的有效防范，创设有力条件，有助于企业战略性发展。

参考文献：

[1]范辉.基于财务风险防范下的企业内控管理研究[J].财经界，2014（20）.

风控管理范文篇9

关键词：风险预控管理体系；煤矿安全；作用

2011年，我国正式确立了煤矿行业的首个安全管理体系标准，即风险预控管理体系，体现了国家对煤矿安全的重视和关注。风险预控管理体系适用于我国煤矿行业的生产经营现状，在预防安全事故发生、降低安全事故发生率等方面发挥了重要的作用。

1构建风险预控管理体系的重要意义

煤矿安全是我国煤炭行业发展的重要课题，煤矿安全生产一直受到国家相关部门和社会的重视和关注。据统计，2013年，我国煤矿安全事故同比下降了22.5%，事故死亡人数也有所下降。但是，煤矿行业仍然是安全事故多发的重点行业，构建有效的风险预控管理体系，是煤矿企业安全生产的重要工作内容。风险预控管理体系是在借鉴国际先进安全管理理念和模式，结合我国煤矿产业的特点，发展而成的适用于煤矿安全管理的科学的管理体系。其重点在于提前预防以及事中控制，通过进行危险源的识别、监测预警、风险评估等技术手段，对存在安全隐患和风险的行为进行管理和控制。通过运用先进的隐患排查和管理方法，对危险源进行消除或者隔离，将安全风险控制在一定的范围内，把安全生产摆在首位，促进煤矿企业的健康发展。

2风险预控管理体系的构建

2.1危险源识别和风险评估

危险源是煤矿发生安全事故的起因，识别危险源是风险预控管理体系的首要工作。危险源可能存在于煤矿企业生产、建设和改造中的任一环节，具有不同的特点。通过运用机械设备和专业技术，对潜在安全隐患和可能威胁到安全生产因素进行识别和检测，包括人的不安全因素，如：可能导致人的伤亡或职业病的因素；机器设备的不安全状态，可能造成人员工伤或财产损失；环境的不安全因素，如：工作环境被破坏等；管理的不安全因素，如：重大的管理缺陷和漏洞等。对危险源进行有效识别后，应对危险源进行风险评估。例如，较为常见的事故树分析法和预先危险性分析法等，确定其风险等级。制作单位风险管理表，并在不断的沟通和补充后，下发到原上报区队，形成科学的检测、评估、管控的管理体系。

2.2管理标准和管理措施

在进行危险源的识别和风险评估后，应结合企业自身的生产特点和管理水平，制定合理的风险管理标准。通常按照人、机、环、管四种类型对风险进行分类，制定有针对性的管理标准和管理措施，推动煤矿安全管理的规范化和系统化进程。在制定标准时，应充分考虑国家政策、行业规范和企业自身的标准，及时消除危险源。在制定管理措施时，应根据实际情况，采取有针对性的措施指导安全生产工作，有效避免煤矿安全事故的发生。

2.3风险监测与预警

煤矿管理应采用实时动态信息系统对危险源进行监测，时刻掌握危险源的变化，确认其是否处于可控状态。包括对已识别的危险源监测、已采取管控措施的危险源监测以及可能出现的新的危险源的监测。在危险源超出可控状态，或者即将达到事故临界状态时，进行预警，减避免事故的发生。同时建立完善的事故预警应急预案，在发生预警后，能够立刻判断预警的危险程度，根据风险程度和具体情况及时采取措施消除危险，确保人员和财产的安全。

3风险预控管理体系的有效运行

建立有效的风险预控管理体系规范应包括总体要求、风险预控管理、生产系统安全要素管理、人员的不安全行为管理、综合管理、检查审核和保障管理等方面。严格按照规范执行，确保风险预控管理体系的有效运行。首先，应加强对风险预控管理的宣传和教育，通过多种渠道、多种形式的教育和培训，使煤矿企业真正认识到建立风险预控管理体系对安全生产的重要意义。营造安全管理的企业文化氛围，使员工积极投入到安全管理的学习中，提高员工的安全意识，规范员工的行为，减少安全事故的发生。同时，煤矿企业应尽快完善企业安全管理的相关制度和机制，根据国家法规和行业的标准，结合企业自身的生产经营状况，制定风险预控管理体系，加强对人、机、环、管等层面的危险源管控。其次，应建立风险预控管理的问责和考核机制。在日常风险预控管理中，将责任明确到各个区队、各个岗位，认真落实风险预控管理工作。对落实情况较差的区队和岗位进行问责和惩罚，进一步规范员工的工作行为。定期对员工进行安全管理制度和工作情况的考核，通过给予物质和精神奖励等形式，发挥优秀员工的带头示范作用，强化员工的风险意识。最后，还应该建立风险预控管理信息平台，用过信息的共享和交流，使管理者及时了解安全状态，使煤矿安全管理工作更加系统化、信息化。

4结束语

相对于传统的安全管理理念和模式，现代安全管理理念更加关注人的安全。风险预控管理体系通过对危险源的识别、风险评估、风险管控、风险监测和预警，能够有效的减少煤矿企业安全事故的发生，保障人员和财产安全。因此，应加强对风险预控管理的宣传和教育，完善企业安全管理的相关制度和机制，建立风险预控管理的问责、考核机制以及信息化平台，确保风险预控管理体系的有效运行。

作者:尤志伟 单位:安阳鑫龙煤业（集团）红岭煤业有限责任公司

参考文献：

[1]国汉君.煤矿安全生产风险预控管理体系研究[A].中国职业安全健康协会2010年学术年会论文集[C].2010.

风控管理范文篇10

关键词：内控管理；财务风险；防范；措施

随着全球经济的快速发展与不断变革，经济动荡与不稳定因素在全球各企业中普遍存在。企业的内控管理的松懈及财务防范工作的不足，使企业在前进的路上困难重重。

一、企业内控管理与财务风险防范的概念

1.企业内控管理

内部管理在企业的日常管理中即使企业的主要内容也是企业发展的关键所在，通过有效的开展企业的内控管理工作，为企业遇到重大事件的决策提供了重要的理论依据，保证了决策的合理性。企业的内控管理，是指企业采用的一定的制度用来进行自我管理的一种手段，这种管理手段包括对资料的审核、分析以及考核等各项管理过程。

2.财务风险防范

企业在进行资金筹集、利益分配过程中会存在一定的财务风险，这些风险不仅影响企业管理目标能否实现还会影响企业的生存问题。所以财务风险的防范事关企业存亡，对企业的发展具有重大意义。

二、企业内控管理和财务风险防范存在的问题

1.在内控管理的执行力方面企业缺乏积极性

内部控制是企业通过制定相关的制度和规章来规范和约束自身的行为，达到自身的管理和控制的过程，员工和管理者对规章和制度自然是有抵制情绪的，所以，企业的内部控制制度的制定缺乏动力。另外，企业内部控制制度是要花费成本的，这就势必会影响企业短期内的经济效益，愈加削弱了企业内部控制的动力，但是从企业长远利益来看，内部控制制度对企业至关重要。

2.企业管理人员的内控管理意识薄弱

内部控制对企业的运营效率和财务信息的质量保证的重要作用，许多企业管理人员对此不仅缺乏正确的认识，甚至认为内部控制制度对企业发展来说是羁绊，增加企业的工作负担、模糊工作重点，这种落后的观念在当今企业管理人员中大量存在，导致内部控制在企业难以发挥真正效用。

3.财务风险意识不强

盲目投资、资金筹集是企业在生产经营中常会面对的财务风险。一方面，企业希望通过一定的投资获得更高的经济利益，但是盲目的扩张规模，不但不能带来高的经济利益、较强的市场竞争力以保障企业的发展，并且多数情况下，反而增加了企业的财务风险。另一方面，企业没能通过有效内控管理在筹资过程中发挥应有的作用，缺乏精确地分析和预测筹资组合，以至不能按照预定用途使用筹资。

4.管理人员素质不高

企业内控管理工作质量的高低与财务人员的素质有直接关系。现阶段许多存在企业财务人员无证上岗，企业内控管理意识缺乏，财务风险防范概念淡薄等问题，对企业财务的基本处理规范尚这些低素质的财务人员不掌握，更谈不上对企业内部控制管理与财务风险防范，所以企业的发展离不开高素质的财务人员。

三、加强企业内控管理有效防范企业财务风险

1.强化内控管理

良好的管理制度应基于企业的实际，切勿照本宣科。同时根据内控管理制度的运行情况，实时加以完善，这样才能在企业中发挥其积极的作用。内控管理居于企业管理的首要位置，同时良好的企业发展规划与企业文化对内控管理也具有一定的推动作用，在内控管理方面，要提高企业管理者的管理水平，加强内控管理重要性的认识。

2.根据企业特点完善内控管理监督评价制度

独立的监督部门对企业进行有效的监督，以及企业制定的相应应急预案，对于企业潜在的财务风险进行有效的防范，一旦发现问题及时调整或采取相应补救措施。发生重大突发问题时，企业应快速反应决策，采取相应应急预案，以避免风险扩大，减小公司损失。

3.对于风险的评估要加强管理

加强审核与校对企业的财务信息，以确保财务信息的真实准确，同时加强财务工作人员的工作监督管理，打造具有良好职业道德和高超专业技能的财务人员团队。其次是加强资金风险评估，严格管理资金的投放与回笼，对于筹资和投资都要经过严格缜密的评估才能进行，从而避免资金的风险。

4.提高财务管理人员与企业管理人员的素质和管理观念

企业可以通过提高财务人员进入门槛、资格审查、提升薪资待遇等措施，积极吸引优秀财务人员为本企业服务；另一方面，企业也要加强对企业管理人员的培训，定期举行企业内控管理与财务风险防范方面的理论知识和实务操作学习班，强化提高企业管理人员的内控管理理念。

四、结语

我国企业内控管理与财务风险防范仍存在着内控管理体系不健全、内控管理执行力不强、财务风险意识薄弱、企业管理人员与财务人员素质不高等问题，通过健全内控管理制度、强化内控管理执行与监督力度、增强财务风险意识、提高企业管理人员与财务人员素质等措施，以达到加强我国企业内控管理与财务风险防范的目的。

作者:林巧英 单位:中汇华成（福建）税务师事务所有限公司