财政局预算改革工作调研报告

20*年*月份，*下发了《关于全面推进县级部门预算改革的指导意见》，接着于8月20日至25日在淮南市举办全省县级部门预算编制软件培训班，这标志着县级部门预算改革在全省范围内全面推开。

蒙城县财政局深刻领会*关于部门预算改革的精神，结合本县实际，制定了《蒙城县部门预算编制管理办法》，并向县政府、人大多次汇报。特别是淮南培训结束后，参训人员第一时间形成书面材料，及时向局党组和政府领导汇报培训内容、*要求与开展此项工作的建议。10月28日，蒙城县2009年部门预算编制会议隆重召开，参会人员为县各部门、单位负责人和财务经办员，欧阳县长及政府主要领导出席会议，欧阳县长作了重要讲话。会上，财政局发了《关于编制2009年部门预算的通知》，对基本支出预算、项目支出预算、预算编制流程以及时点作了具体要求，并明确了各股室职责和分工。

太极华青工程师于10月中下旬到我县进行软件安装及培训。在此之前，我们准备了预算单位代码、单位性质、股室用户与单位关系、部门预算人员信息、分档定额标准以及单位组织收入项目等基础信息，并购置了专用服务器和相关设备。我县共举办了六期部门预算软件培训班，所有参与部门预算的股室人员和各部门财务经办员都最少培训一次。经过精心培训和严格测试，大家基本掌握了“e”财软件的安装、使用。

万事俱备东风起，我县2009年部门预算编制工作进入了“两上两下”的流程。在各股室密切配合、团结协作下，按照*“部门预算编制软件统一、单位基本信息设置统一、单位基础信息主要内容统一、收支项目类别统一、预算优先安排顺序统一、部门预算报表统一”的要求，将部门的一般预算拨款收入、预算外资金收入、政府性基金收入、其他收入等综合编制，统筹安排预算内、预算外、基金等支出。基本支出严格按人员支出定员定额、公用支出分类分档的标准安排；项目支出按轻重缓急顺序安排。2009年元月份，我县完成了部门预算的全面汇总，并据此向县人代会提交了蒙城县2009年县本级收支预算情况，同时按*要求报送了2009年部门预算数据库。蒙城县本级预算于2009年2月2*日经人代会审查批准，县政府欧阳永红县长于2月28日签批，县财政局按照欧阳永红县长批示，在3月9日整理完毕批复数字，以蒙财预[2009]28号文件及时批复到各部门。部门预算批复不仅下发纸质表，同时下发了2009年部门预算电子数据，可以让各部门全面、详细地了解2009年本部门预算安排情况。

在上级业务部门的支持和指导下，我县财政经过近几年的不断探索与实践，与公共财政体系相适应的部门预算编制管理制度基本形成，部门预算编审制度基本健全，部门预算编制工作迈入制度化、规范化和科学化轨道。主要体现在：

1、部门预算编制程序不断规范。按照省财政厅部门预算改革精神，结合我县实际，确立了“两上两下”的预算编制程序，同时将我县部门预算编制程序科学分为准备和布置预算、编报和审核预算基础信息、部门报送预算建议草案、审核各部门预算建议草案、汇总和报批部门预算草案等五个阶段，明确每个阶段具体时间点和工作内容，实现部门预算编制程序规范化，增强了财政与部门、单位之间预算编制信息的沟通和交流，使预算编制更为合理，更加贴近部门、单位的实际。

2、部门基础信息比较全面翔实。预算单位基础数据的采集是部门预算编制的前提，也是实行“零基预算”、“定员定额管理”的基础。我们目前使用的部门预算编制软件已将县级预算单位的预算基础信息录入数据库，包括单位性质、编制数、在职人员、离退人员、遗属、临时聘用人员，职务、职称、技术等级，工资、津补贴，以及预算单位主要资产等。根据审核后的部门预算基础信息和规定的预算供给政策，财政部门实现了直接编制各单位基本支出预算，确保了基本支出预算真实、准确。

3、基本支出预算定额标准体系基本确立。县财政局根据预算单位实际情况，对行政单位实行四档公用经费预算定额（即公检法档1*000元/人年、司法档14000元/人年、四大班子2000元/人年、一般行政单位1000元/人年）；对财政拨款事业单位实行两档公用经费定额，对义务教育阶段学校，实行生均公用经费定额管理。通过建立健全公用经费定额标准体系，规范了预算编制方法，实现了由“基数法”向“零基预算”的转变。

4、部门预算制度建设不断加强，编制透明度不断提高。县财政局先出台了《蒙城县部门预算编制管理办法》等文件，后在《关于编制2009年部门预算的通知》中规定了基本支出、项目支出、综合定额等一系列具体编制管理办法，公开预算编制的程序、环节、时点和各项政策标准，有效提高了预算透明度。

虽然我县财政部门在部门预算工作中不断改革和改进，由于我县经济条件及各单位财务经办员业务水平的制约，部门预算工作还存在一些问题：

1、基本支出预算定额标准体系有待进一步细化。按照单位不同的职能和具体承担任务逐步细化分档，对交通费、水电费、租赁费、网络维护费等逐步实行单项定额管理。

2、项目支出预算有待进一步科学规范。一是要强化项目评审论证工作，二是要建立项目库。

3、预算编制周期制度尚未形成，预算编制工作经常化的观念和机制尚未确立。

路漫漫其修远兮，我们将在*的正确指导下，不断深化县级部门预算改革，扎实推进各项财政工作。对于*的考核，我们满怀热忱与渴望，期待领导莅临我县。