管理银行贷款意见

为规范和加强国家开发银行贷款项目资金的使用管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范财政风险，特制定以下实施意见。

一、项目资金管理原则

国家开发银行贷款项目资金实行专户管理、封闭运行、第三方直接支付的管理原则。

二、项目建设的监管

项目建设应严格执行项目法人、招投标、监理、合同管理等基本建设管理制度。

项目主管部门（建设单位）编制的招标文件，在发放前应报送县财政基建管理部门审核，县财政必须对项目主管部门（建设单位）的开标、评标等招投标活动进行监督，并参与招投标事项有关的会议。

项目开工前，项目主管部门(建设单位)应将项目批准文件、项目概算、施工图及施工图预算、施工合同、开工许可证等资料送县财政基建管理部门审核。

项目工程监理。由县财政基建管理部门按照国家有关工程监理的规定，聘请有合格资质的工程监理机构对工程施工、设备安装、调试等进行监理，并在规定的时限内提供有关工程监理报告。

项目主管部门（建设单位）每月应向县财政书面报告项目进展情况（完成投资量、工程形象进度、使用资金量、资金来源等）。

项目竣工决算。建设项目竣工后，项目主管部门（建设单位）应及时办理竣工决算，并报县财政基建管理部门审核批复。

三、项目资金的管理

项目资金账户管理。县财政在县建行开设“贷款资金使用专户”，用于监督和确保项目资金的合理使用；开设“项目收入归集专户”，用于归集建设项目的收费收入，以确保贷款资金本息按期归还和支付；开设“财政偿债资金专户”，用于归集建设项目还贷准备金。

项目资金的支付管理。项目主管部门（建设单位）用款前，应向县财政提交资金支付申请报告和依据（经县财政基建管理部门审核的施工合同、监理合同、监理签字认可的工程计量表等），经县财政审批后开具直接支付给收款方（施工单位、监理单位等）的拨款凭证，连同资金支付依据一并向县建行提交，由县建行审核后直接支付。

项目还贷准备金管理。项目主管部门（建设单位）应将建设项目的收费收入全额解缴县财政开设的“项目收入归集专户”，归集的收费收入在留足支付当年贷款利息后，其余资金全部转入“财政偿债资金专户”用作项目还贷准备金；项目建设期间所缴纳的各种税收地方留成部分，由县财政列支拨入“财政偿债资金专户”用作项目还贷准备金，动用财政偿债资金还贷，必须经县政府分管财政领导批准。

四、项目资金的监督检查

1、项目主管部门（建设单位）应及时向县财政报送反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报、工作进度报告、项目竣工财务决算、项目实施后的投资效益分析报告及其他相关资料，上报的各种信息资料要求真实、准确、及时。

2、项目主管部门（建设单位）应积极配合县财政、计划、审计、监察等部门对贷款资金使用情况的检查。

3、项目主管部门（建设单位）必须按有关规定，认真管好、用好开行贷款资金，严格履行合同规定的权利和义务。出现挪用、拆借、截留、挤占贷款资金的行为，一经查实，将追究单位领导和有关责任人的行政责任。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。