区城管局财务管理制度

一、总则

第一条为进一步加强财务管理，健全财务制度，规范财务收支行为，提高资金的使用效益，确保各项财务工作按章有序进行，根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位财务规则》等有关规定，结合我局实际，现制定本制度。

第二条基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约，制止奢侈浪费，完善内部监控制度，防止财产、资金流失，注重资金使用效益。

第三条按照综合预算管理的要求，所有经费收入和支出纳入预算管理，实行预决算制度。

二、收入管理

第四条市容局财政预算拨款收入、上级补助收入、预算外资金收入、其他收入等各项收入的取得，应当符合财务的规定，及时入账，并按照要求如实分项核算、填报。其中预算外资金收入应使用合法票据，不得挪用、截留或坐支，不得另设账户或私设“小金库”，必须及时足额上缴财政专户。

三、支出管理

第五条财务经常性支出、专项支出必须符合《预算法》的有关规定，按其用途列入相应的预算科目。防止多头审批和无计划开支，实行“一支笔”审批制度，重大支出项目经单位领导集体研究决定。

机关经费开支审批权限：局机关经费单笔5000元以下支出（除工资、公积金、邮电费等常规性支出外），先由分管领导确认，然后分管财务领导签批支付；单笔5000元以上的支出，经局办公会研究同意后支付。

城管支队经费开支审批权限：支队经费10000元以下支出（除工资、公积金、水电费、邮电费等常规性支出外），由支队班子确认，支队长负责签批支付；10000元以上的支出，报局办公会研究同意后支付。

市城管支队属报账制，周转资金20000元。

四、资产管理

第六条流动资产（包括现金、存款、往来款项、材料、燃料等）必须依据财务有关规定使用，确保资产安全和完整，提高资产使用效益。

固定资产应实行分类管理，进行明细核算，建立实物登记卡，详细记载使用、调拨、出让、报废等情况，明确保管（使用人）的责任。为保证固定资产完整，防止固定资产流失，资产调整时，必须报资产管理部门重新登记。

固定资产不得随意处置，应根据淮政办[2010]98号文件认定核销。

财务人员应当不定期对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点。要做到账账清晰、账与资产清晰、账表清晰。

五、采购管理

第七条单位大型货物采购要编好采购预算，依据财购[2011]27号文件精神，按照规定进行政府采购。不够采购标准的货物，要二人以上进行货比三家询价，经办人将询价结果报分管领导，经主要领导批准后方可进行采购。

六、车辆保养维修管理

第八条单位车辆保养等需购置、安装车辆用品，必须由驾驶员提出申请，列出项目具体清单，经科室负责人签字，分管领导审核后，由办公室统一购买或安排安装，金额较大的需经单位主要负责人签字，否则，不予报销；单位车辆维修，必须由驾驶员提出申请，列出维修清单，经科室负责人签字，分管领导审核后，由办公室安排局指定的维修点进行维修，维修金额金额较大的需经单位主要负责人签字，否则，不予报销。

七、财务监督

第九条各单位分管财务领导、监察室、财务科负责人及主管会计应对本单位财务进行监督。

财务监督的主要内容包括：

1、负责建立健全本单位预算编制、申报、审查程序。监督本单位经费支出是否真实可靠，是否符合《预算法》规定的要求。

2、负责监督各项收入是否全部纳入预算，统一核算、管理；是否应收尽收，足额上缴，有无挪用、截留、坐支等情况。

3、负责监督各项开支是否符合财务文件规定的开支范围、开支标准，支出结构是否合理。

八、附则

第十条本制度由局办公室和财务办负责解释。

第十一条本制度自之日起实施，原规定同时废止。