乡镇企业融资问题及对策

[摘要]乡镇企业自身信用体系不完善﹑银行等金融机构对乡镇企业贷款要求严格﹑国家及政府扶持力度不够等是造成现今乡镇企业融资难问题的主要原因，国家和地方政府应制定相关的法律扶持政策，规范民间资本市场，给乡镇企业融资途径提供更多的可能性。银行等金融机构要降低对乡镇企业贷款的金融抑制，提高授信额度，建立多层次的信用担保制度，保障乡镇企业的健康发展。

[关键词]乡镇企业；融资；原因；对策

1乡镇企业融资困境成因

1.1内部因素。1.1.1对信用建设重视程度不够。第一，银行等金融机构发放贷款的主要参考标准就是企业的信用等级，但乡镇企业相对于大企业来说，较多的关注都放在了企业的经营情况和盈利能力等方面，这种情况下乡镇企业管理者会忽视对企业自身信用体系的建设；第二，信用建设认知不够，对银行等金融机构完善企业信用等级状况这一工作不够配合，使银行记录和完善企业信用等级的工作难度加大；第三，乡镇企业的规模较小，而且分布相对零散，这就加大了银行等金融机构对这类乡镇企业信用信息采集的难度。1.1.2内部财务管理制度的滞后。乡镇企业普遍规模较小且大部分为私营企业，普遍存在企业内部分工及财务权责不够明确等问题，主要表现在以下方面：第一，乡镇企业由于规模较小、账务不多而更倾向于雇佣代账会计，相比驻厂会计，代账会计对企业账务处理不够及时，这可能会导致会计做账时发生偏差。第二，乡镇企业雇佣的会计人员普遍学历较低，且专业素养不高，这也是造成会计资料不完整，记账科目不完整，账目不够清晰的主要原因之一。第三，绝大部分乡镇企业的在岗会计人员都是高层领导者的亲属或好友，这种现象也造成了企业财务账目管理上的不严谨性，也可能会加大对企业现金流和银行存款控制的随意性。第四，乡镇企业大多对企业现金、存货、应收账款和成本费用等方面管理制度不严谨，这就可能会导致企业出现两种极端：资金运转困难或是有大量闲置资金没有得以运用，还有可能会造成产生坏账等后果。1.1.3乡镇企业整体规模偏小，创新能力、市场竞争力不够。乡镇企业规模偏小主要原因是开办乡镇企业的企业所有者大多数是当地居民，其中不乏很多农民，而这类乡镇企业经营管理人员普遍素养达不到一定高度，且目光不够长远。这种现象下，乡镇企业的经营管理水平会相对滞后。企业规模的扩大也受到局部限制。另外乡镇企业的创新能力是远远不够的，主要表现有：第一，企业创立者和高层管理者的创新意识薄弱，忽视了企业技术、产品等创新重要性，而领导者创新意识的不足致使下属工作人员在工作中也是严重缺乏创新概念，可能会一直错误的认为保持一贯做法就可以达到对企业发展的期望；第二，乡镇企业普遍客观条件都是企业规模较小，产品单一，给员工的福利待遇不够吸引人，这也直接导致企业留不住人才，吸引不来能够有效创新的精英；第三，虽然现在乡镇企业商品是有销路的，大多数是在当地生产也在当地销售，有效节约了运输成本，经济效益也并不低下，但是市场份额的扩大等方面的发展受到限制。随着社会的发展和国有企业的进步，创新将会是企业给予足够重视的部分。1.2外部因素。1.2.1国家法律和经济政策的不完善。从国家法律和经济政策的角度来看，第一，国家对于乡镇企业的扶持力度不够，国家在《乡镇企业法》和《乡镇企业信用管理规范》之后到现今为止还没有公布其他针对乡镇企业的法律法规。国家法律文件的不够系统全面，让乡镇企业的融资显得很被动，在发展的道路上没有被保驾护航的安全感；第二，国家对乡镇企业多采取鼓励政策，而实际经济帮助和具体政策未能落实到实处，国家在这方面可督促政府对乡镇企业以适当方式进行指导，如定期开展乡镇企业指导座谈会、融资交流大会等；第三，中国人民银行《贷款通则》第61条明确规定，企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。国家这种不允许企业之间的相互借贷的条例规定的存在，让乡镇企业融资又少了一条途径。这也让乡镇企业面临着融资渠道单一的困境。1.2.2为乡镇企业服务的金融机构数量较少及“慎贷”现象普遍。我国的商业银行更愿意服务于大型的企业，另外，商业银行的贷款流程比较长，这并不适合乡镇企业对资金及时性的需求。就乡镇企业的企业信用情况而言，银行很难通过一般的途径取得乡镇企业真实财务信息以及偿还贷款能力的信息。为了规避自身的经营风险和降低运营成本，只能选择减少给乡镇企业的贷款额度。1.2.3民间融资的不规范性。民间融资已经是一种普遍存在的融资方式，并且在我国整个金融体系中，尤其是乡镇企业中占有绝对份额。乡镇企业通过银行等金融机构获取贷款比较困难时，民间融资途径就成了解决乡镇企业资金需求的“及时雨”。现今，民间借贷已经日渐发展起来，成为乡镇企业重要的融资渠道之一。但民间融资大多存在高风险，一方面以高息吸收资金，另一方面以更高利率借出资金，随时可能面临着无法收回本息的风险。

2改变乡镇企业融资困境的建议

2.1加快对自身不足的改善。2.1.1加强企业信用建设。乡镇企业在注重企业盈利能力的同时，应该同样关注企业信用体系的建设。乡镇企业应积极学习法律知识，树立诚信意识，按时偿还自己的债务，将诚信落实到日常经营的实处。企业管理者应督促财务部门与其他各部门积极沟通，熟知企业经营流程，严格按照法律法规及企业内部要求做好现金、应收账款等方面的管理。企业应积极配合银行等金融机构记录企业的信用等级信息，大力支持银行等金融机构这方面的工作，既有利于银行工作的开展，也会方便日后贷款的顺利申请。2.1.2优化内部财务管理制度。乡镇企业在努力改善融资难问题时要记得优化内部财务管理制度，其中很重要的一点是要做到科学管理、有效管理。管理者应尽量雇佣专业素养相对高的财务人员，并且建立一个能提高员工热情的、公平公正的工作模式以及能有效激励员工积极性提高自身专业素养的晋升制度。另外领导层要时刻关注财务工作人员的工作状态和心态，给予正确的引导，确保财务工作中财务数据的合法性、真实性。坚决不去触碰做假账等一系列违法行为。2.1.3扩大企业规模，提高创新能力、市场竞争力。乡镇企业普遍规模较小，创新意识薄弱，市场竞争力不够。要改变这种状况，建议乡镇企业应至少做到以下几点：第一，树立创新意识，引进创新性人才，加强对制度、内部管理、生产技术和产品方面的创新。第二，企业经营管理者不要盲目攀比利润的增加，目光要放得长远一点，努力加强企业自身实力，提高企业的融资资质，才能更好地从外部融资。第三，企业无关乎规模大小，都应该拥有自己的企业文化，好的企业文化能有效带动员工工作积极性，乡镇企业也不例外，应努力加强企业自身的文化建设，这会为企业提高市场竞争力提供精神支持。2.2优化外部融资渠道。2.2.1国家对乡镇企业应予引导以及政府对乡镇企业适当扶持。目前乡镇企业融资比较困难，建议国家适当充当一下乡镇企业融资大方向的“指路明灯”，例如出台针对乡镇企业的法律法规，给乡镇企业融资以实质性的帮助；在一定程度上给乡镇企业减免税收等等。另外政府应在国家给出的大方向下，对乡镇企业具体融资的方式方法等方面给乡镇企业以引导，由于乡镇企业领导者大多是农民或者当地居民，目光看得不够长远，对国家政策了解也不够及时充分，稍有盈利就觉得企业经营得当，这种情况很容易盲目发展，可能会加剧乡镇企业已出现的融资难的问题。可见乡镇企业的持续发展不仅需要政府出面进行指导，还需要政府后续积极主动的行使监督职能。2.2.2促进国家对金融机构关于乡镇企业信贷体制的改革。要解决乡镇企业融资困难的问题，应积极促进国家对银行等金融机构有关乡镇企业信贷体制的改革。建议具体可以从以下几个方面着手：（1）从思想观念上给乡镇企业以引导，给乡镇企业管理者普及诚信意识，指出乡镇企业信用建设的重要性，晓之以情，动之以理，适当时候也要定立关于乡镇企业加强信用建设的硬性要求，如有必要后期可强制实施；（2）鉴于存在银行等金融机构对乡镇企业申请贷款审批流程把控严格的情况，应制定银行等金融机构发放贷款给乡镇企业的资金上的相关扶持政策，既能缓解银行等金融机构方面的为难，也能缓解乡镇企业在银行等金融机构借款的困难处境。2.2.3鼓励民间融资方式并加以规范。对于乡镇企业来说，基本都达不到上市标准及发行债券的条件，而且由于信用等级信息不全面，从银行等金融机构进行贷款这条融资渠道也比较困难，另外银行等金融机构提供的贷款资金也是有限的。而民间资本市场这一融资渠道就能很好的为乡镇企业解决融资的问题。这种非正式的融资活动包括民间借贷和私募股本。除了从银行等金融机构申请贷款这种融资方式之外，民间借贷和私募股本对于乡镇企业来说起到了很大的资金补充作用。建议国家与其看着民间融资活动屡禁不止，不如尽快建立相关法律法规来加以规范民间资本市场，用以更好地引导民间融资。同时地方政府也应给予乡镇企业一些税收优惠等政策支持，成立相关职能部门为乡镇企业搞活资金流通。为乡镇企业提供一个健康的、有秩序的民间融资渠道，真正缓解乡镇企业融资难的问题。

作者:王辛玉 邵冠男 单位:吉林师范大学

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