廉洁风险管理范文10篇

廉洁风险管理范文篇1

一是加强组织领导，搞好宣传发动。我镇从工作实际出发，研究制定了《廉能风险管理实施方案》，成立了由党委书记任组长的廉能风险管理工作领导小组，建立健全了廉政风险防范管理工作机制。4月12日，镇党委、政府召开全镇机关廉能风险管理工作动员大会，安排部署全镇的廉洁风险管理工作。为使全镇所有干部群众充分认识、理解这项工作，镇党委政府采取广泛宣传、全员参与风险点查找等形式，使大家了解廉能风险防范的基本内涵、核心内容、主要目的和工作方法，并在逐渐接受“廉能风险”这一全新概念的过程中，也充分认识到了实行廉能风险管理的重要性，自觉做到识别风险在工作之前，防范意识在行动之前，约束行为在工作之前，进而实现了对权利正常运行的规范制约和对腐败问题的超前防范，使权利运行的内部监督机制更加完善。

二是深入分析，全面排查。由镇纪委廉能风险管理办公室对镇班子成员和14个有审批权、执法权、管理权的重点部门和公共服务单位，通过自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等多种方式，利用举报投庇护所、财务审计、执法检查、问卷调查等专用监督渠道和手段，排查风险岗位可能存在的岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、工作效率风险和外部环境风险，共查找出226个风险点，其中一级风险点2个，二级风险点82个，三级风险点142个，并在此基础上制定了切实可行的防控措施。

三是规范程序，防控风险。6月15日，由镇岗位廉能风险管理办公室组织各部门依据有关法律法规和政务公开的规定，编制部门业务工作流程和权力运行流程图，针对排查出来的廉洁风险点，按照性质、程度、范围等因素，对廉洁风险进行等级划分，每项工作廉洁风险等级的确定，采取单位干部职工评议、领导班子集体研究，统一填写上报《廉洁风险等级划分申报表》，将廉洁风险点在一定范围内进行公示。

7月6日，我镇召开了廉洁风险管理防控会议，针对查找出来的工作风险点，制订相应的防控措施，建立完善防控网络，实施分级管理，采取事前预防、事中控制和事后监督等措施，实现廉洁风险督导工作常态化。认真落实和执行廉政承诺、廉政访察、廉政谈话、廉政述职、廉政考核、重大事项报告等各项监督制度。结合构建惩治预防腐败体系，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的岗位廉能风险防范长效机制，从体制机制制度上堵塞漏洞，预防腐败。

8月10日，镇组织召开了一次自查，查找出了确实存在的二级风险点2个,三级风险点1个,并及时制定了相应的防范措施，廉能风险岗位管理得到进一步加强。

二、主要工作做法

一是着力于完善考核监督机制。成立廉能风险管理工作领导小组和廉能风险管理办公室，进一步完善规章制度，使具有审批权、执法权、管理权的重点部门和公共服务单位，以及这些部门工作人员的权利运行工作监督更加科学化、规范化。首先完善了干部考核制度。把业绩考核作为干部考核的重点，并将干部考核与部门工作目标、完成情况等有机地结合起来，使考核结果更加客观、真实，提高了干部考核的科学性，使干部考核更具合理性，提高了干部考核办法的可操作性。其次，建立了权利运行工作监督制度，相应地制定了首问负责制、否定报备制、服务承诺制、限时办结制、失职责任追究制、机关效能投诉举报制度和机关工作人员五条禁令，把权利运行工作置于社会监督之下，积极推行政务公开制度，聘请人大代表、政协委员作为廉洁风险评议监督员，加强对廉洁风险管理工作工作的监督。第三，建立了权力运行质量控制制度。合理制定权力运行质量控制政策与程序。

二是着力于规范权利运行工作程序。各部门各单位要认真梳理本部门本单位职责权力，准确界定部门和岗位工作职责，并依据有关法律法规和政务公开的规定，编制部门整体业务工作、重点岗位工作流程和权力运行流程图，并予以公开。

三是着力于建设权利运行工作规范和监督平台。镇纪委搭建部门单位职能业务规范化流程公开平台，强化权力运行公开。镇建立廉能风险排查预警规范权力运行机制工作领导小组将各有关部门和单位的工作职能和标准化工作流程进行了全面细致的审查，通过后在全镇进行公开公示。充分利用各村的政务公开栏，以政务公开的形式公开各村的权利运行流程，接受群众监督。设立了工作监督情况反馈电话，受理社会各界及广大干部群众对各部门各单位及党员干部、行政监察人员的廉能风险排查情况的意见建议和问题反馈。

廉洁风险管理范文篇2

党风廉政教育以党的十八大和十八届三中、四中全会及中央纪委四次、五次全会、市纪委三届五次全会、系列重要讲话精神为指导，认真贯彻省、市地税系统党风廉政建设工作会议精神，坚持依法治税、从严治队，严明党的纪律、严守党的规矩，落实“两个责任”、强化监督执纪问责，持之以恒落实中央八项规定和国务院“约法三章”精神，坚决惩治腐败，加大干部教育培训力度，提升干部履职能力，着力造就一支勤政、务实、清廉的干部队伍，努力取得党风廉政建设和反腐败工作新成效，为实现地税跨跃发展提供强有力的政治和纪律保证。。特制定本计划。

一、深化廉政教育，筑牢反腐倡廉思想防线

1、深化廉政教育，认真学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会及中央纪委四次、五次全会、市纪委三届五次全会、系列重要讲话精神，认真学习贯彻省、市地税系统党风廉政建设工作会议精神，认真学习严格贯彻“十个严禁”、“三个不得”要求和省局“五个禁止”规定，着力提高干部廉洁自律意识,促进预防职务犯罪工作的开展和落实。

2、认真学习新《党章》，坚决维护党的政治纪律。党的纪律是保持党的集中统一和保持党的纯洁性的根本保证。牢固树立党章意识，自觉用党章规范自己的一言一行，在任何情况下都做到政治信仰不变、政治立场不移、政治方向不偏。

3、开展学教活动。组织全体干部职工学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》和省局“十项规定”“六个严禁”和市局“五项要求”，做到学有笔记，有心得体会，认真贯彻执行，不断提高地税干部素质。

4、组织机关党员干部学习廉政建设和反腐败工作等有关文件，使党员干部统一思想，提高认识，搞好自身廉洁自律工作，增强廉洁自律自觉性。

5、开展警示教育，组织机关党员干部观看反腐倡廉教育片，做到用反面典型引路，用反面事例教育人，不断增强纪律意识和法制意识，自觉依法从政，廉洁从政。

二、健全教育机制，抓好党风廉政建设工作

1、成立党风廉政建设和反腐败工作领导小组，由党组组书记、局长任组长，党组成员、纪检组长任副组长，各分局、直属单位、机关各股室负责人为成员，下设办公室于监察室，具体负责日常工作。抓好党风廉政建设和反腐败工作的组织协调和监督检查。

2、强化两权监督,完善廉政制度建设，制定领导班子党风廉政建设工作职责，签订党风廉政建设责任状,明确责任，各负其责，做到制度落实，责任落实。

3、定期召开党员民主生活会，积极开展批评和自我批评，认真落实《关于领导干部操办婚丧喜庆事宜实行“两报告一承诺”的暂行规定》,做好党员干部述职述廉工作，并按照要求定期将会议情况上报。

4、对照党风廉政建设和廉洁自律规定要求，每季度组织全体干部职工开展党性党风党纪专题教育或以会代训，每年四次以上，结合教育搞好自查自纠，落实党风廉政建设责任。

三、强化监督管理，落实党风廉政建设责任

1、加强作风建设。严格落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等作风建设各项要求，严格执行强卫书记提出的“十个严禁”、“三个不得”要求和省局“五个禁止”规定，坚决纠正“为官不为”现象，坚决查处公款吃喝、公款旅游、公款送礼、违规发放津补贴、利用婚丧喜庆敛财等问题，扎实推进“红包”问题治理常态化，做到发现一起查处一起，查处一起通报一起，有效破解发现偏晚、处分偏轻、执纪偏软难题。坚持原则，发扬民主，坚持重大问题集体讨论，集体决策，民主管理，充分发挥集体智慧，增强工作透明度。

2、干部带头，率先垂范，领导班子成员带头模范遵守党风廉政建设和廉洁自律有关规定，教育管理好家属及下属严格遵纪守法，按规定报告执行党风廉政建设责任制情况。

3、坚持领导干部重大事项报告制度，认真落实中央关于领导干部“四大纪律、八项要求”和“五个不许”的规定，建立健全个人廉洁自律档案。

4、实行政务公开，完善服务措施，全面开展“便民办税春风行动”，大力宣传《规范》2.0版,提高服务质量，方便群众办事，公布监督举报电话，广泛接受社会各界的监督。

5、加强作风建设，巩固效能建设成果。严格执行《县地税局作风建设责任追究办法》，开展定期与不定期明查暗访，严格责任追究，认真落实各项税收优惠政策，主动服务地方政府创业就业的工作安排，积极维护稳定。

四、创新教育方式,提高拒腐防变能力

1、组织宣传教育。组织开展党风廉政建设宣传教育月活动。每月最后一周的星期五定为“廉政教育日”，开展形式多样的反腐倡廉教育活动。

2、预防职务犯罪。加强预防职务犯罪教育或党风廉政建设形势教育。邀请县检察院和县纪委的领导专家给干部职工做专题讲座，不断增强反腐倡廉意识。

3、加强警示教育。组织干部职工观看警示片《底线》、《赌之害》、《廉政中国》等廉政警示教育片，带领中层以上党员干部到看守所接受廉政警示教育。

4、开展学先进、赶先进活动。用身边的勤政廉政先进典型来影响教育干部职工，树立正确的人生观、价值观、世界观。

5、组织参观学习。组织党员干部到勤政廉政教育基地、爱国主义教育基地参观学习，重温入党誓词，进行党性教育。组织党员干部实地参观延安窑洞、西北坡旧址。接受革命传统教育，更好地做好地税各项工作。

6、广泛征求意见。通过纳税人评税务机关、纳税人评税收管理员活动，采取走出去、请进来等多种形式，广泛征求意见，广泛开展批评与自我批评，促进“优质服务、优化发展环境”工作，确保地税干部清正廉洁。

7、加强廉政文化建设。加强地税机关、基层分局廉政文化长廊建设，丰富廉政文化建设内容，组织参加“廉政文艺汇演”、“廉政书画展览”、“廉政歌曲大家唱”、“廉政演讲竞赛”、“廉政短信提示”、“廉政楹联征集”、“廉政书籍荐读”、“廉政热线交流”、“廉政网上论坛”、“廉政伴我行”等一系列活动，提高干部参与廉政文化建设的积极性，增强拒腐防变能力。

8、强化教育培训。以打造学习型队伍、建设学习型机关为目标进行教育培训，根据《省地方税务局关于深入推进全省地税系统文化建设的意见》和文化建设工作要点的要求，着力打造“文化地税”，建设“地税文化示范点”。组织开展岗位竞赛活动，年终推荐“勤政廉政标兵”和“十佳廉内助”上报市局表彰。

税收风险管理工作计划

为认真贯彻落实《省地方税务局关于加强税收风险管理工作的实施意见》，结合市局下达的2015年度税收风险管理工作计划，现将县局2015年度税收风险管理工作计划下达给你们，请认真及时落实到位，并提出如下要求。

一、精心组织，强化落实。风险管理年度计划的落实是一项全局性工作，涉及面广。各单位要加强领导、及时落实。县局风险管理工作领导小组办公室要及时发现、破解年度风险管理年度计划落实中存在的问题，各职能部门要依据职责分工，具体抓好涉及本部门的税收风险管理工作，风险监控部门（一分局）要及时报告年度风险管理年度计划执行中出现的重大事项。

二、认真开展，确保质量。各单位要对照风险管理年度计划，根据各项税收风险管理任务的具体内容和时间安排，统筹开展税种类、行业类税收风险管理任务，各职能部门按照风险管理年度计划积极参与建立风险分析模型、风险识别指标体系和风险特征库，确保取得工作实效。

（三）加强督导，明确责任。各单位要把风险管理年度计划的落实纳入要点工作，强化责任意识，确保风险管理年度计划按时、按质、按量完成。届时县局将组织督导检查组对各单位风险管理年度计划执行情况进行督导。

地税局党组党建工作计划

2015年是全市地税系统的“业务能力巩固年”，更是全面深入贯彻落实党的十八届四中全会精神的关键之年，做好今年的地税工作意义重大，影响深远。县局党支部工作的总体思路是：以学习宣传和贯彻落实科学发展观为统领，以提升地税系统党员干部能力素质为重点，以创建“三个一流”构建和谐地税为目标，以打造“纳税服务品牌”为平台，以创建党建工作先进单位为抓手，围绕中心，服务大局，与时俱进，改革创新，努力开创我局党建工作新局面。

一、学习贯彻落实科学发展观，全面提高党员干部的综合素质

1、扎实推进理论武装工作。要认真组织学习贯彻党的十八大、十八届三中全会精神和“六五”普法的学习教育。通过上党课、专题讲座、读书活动、主题实践活动等多种形式，组织党员干部系统学习马克思主义中国化最新成果，深刻领会并准确把握中国特色社会主义理论体系的精神实质。坚持理论联系实际，学以致用，用以促学，引导党员干部用党的理论武装头脑、指导实践、推动工作，进一步提高运用科学理论分析和解决问题的能力。

2、认真抓好思想政治工作。充分发挥党的思想政治工作的优势，严格落实各级党组织的思想政治学习制度，抓好党员干部的理想信念教育和党员意识教育。积极探索新形势下思想政治工作的特点和规律，把思想政治工作与业务工作有机结合，协调推进，相互促进。广泛开展党支部负责人与支部党员及党员与群众谈心的活动，通过谈心及时了解情况，增强凝聚力。进一步加强干部职工社会主义荣辱观和社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德教育，努力在系统内部选树干部典型加强示范引导。逐步推进学习型党组织建设，开展“创先争优”活动，并结合“三个比对”、文明单位创建工作考评等，重点检查各单位落实学习制度的情况以及推动发展的效果。

二、夯实强基工程和廉政工程两大基础，促进单位党组织整体功能不断增强

1、落实好党建工作责任。要认真贯彻《总局党组关于加强税务系统党建工作的指导意见》，进一步理顺地税党务工作管理体制，规范基层党组织机构设置，要全面履行党建工作责任，建立起以支部为主体、全体党员积极参与的支部党建工作保证体系，形成结构严密、运转有序、协调良好、务实高效的工作机制。指导基层党组织开展创建党建工作先进单位活动，努力为系统党建工作的开展营造良好工作环境。继续深化“创建学习型党组织”和“党员示范岗“活动，为提高支部党建工作水平，党总支将举办一期党建业务培训班。

2、规范党员教育管理。各单位要严格按照党章规定，组织好党员的党内生活，抓好党员日常教育管理。开展各种党员先锋实践活动，引导党员立足本职，围绕率先基本实现现代化的目标，全面彰显党员的先进性。加强新党员的发展和入党积极分子的培养工作，注重在优秀青年干部和工作骨干中发展党员，要求坚决克服有对象不列入计划和有了计划培养跟不上的问题，把培养考察工作真正落到实处，成熟一个发展一个，通过认真执行发展党员预审制度、公示制度、票决制度，落实发展党员的“推优”制度，不断壮大党员队伍。

3、健全和完善规章制度。首先是建立党性定期分析制度。要求党支部在民主评议党员的基础上建立党性定期分析制度，党员要对自己学习党章、遵守党章、贯彻党章、维护党章的情况进行定期分析，认真开展并在台帐中反映，增强党员意识。其次是健全完善党务公开制度。尊重党员主体地位，保障党员民主权利，营造党内民主环境。第三是严格执行“”制度，党支部要按要求开好专题组织生活会和民主生活会，党员领导干部要坚持参加“双重”民主生活会，要积极创新组织生活方式。第四是继续落实党员先进性长效机制。

4、继续深化“结对帮扶、共进小康”先锋行动。开展好每年一次的结对帮扶周活动，加大帮扶力度，改进帮扶方式，提高帮扶实效。

5、加强党风廉政建设。深入学习贯彻中央十八届三中全会精神，坚持党要管党、从严治党，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的反腐倡廉战略方针，积极探索机关党组织对本部门权力运行的有效监督手段、方法、机制和制度，努力构筑预防腐败的监督防线。注重学习和工作有机结合，把机关作风建设和“反腐倡廉宣传教育”、学习实践科学发展观、“加强道德修养，坚持廉洁从税”主题教育活动结合起来，把检查各单位“六查”、“四查四树”和开展日常工作结合起来，做到工作学习“两不误”，“双促进”。通过“人民满意好站所”、省级“学法用法示范机关单位”和“廉政文化示范点”等创建活动，综合考量机关作风建设的贯彻落实情况。

6、推进幸福文化建设。党支部要充分发挥和谐地税建设的组织者和推动者的作用，从政治、思想、组织等方面全面履行建设和谐地税的责任，不断加强自身建设，创新党建工作方法和活动形式，积极探索和谐之风进分局、进股室的有效途径。要开展关爱党员活动，使广大党员在履行义务的同时，感受到组织的温暖，继续开展为党员过政治生日活动，要进一步丰富活动内涵，更好地激发党员投身地税事业和文化建设的政治热情。

三、推进综合考评、文明创建、主题实践三个载体，促进单位职能发挥和效能提升

1、要深入开展“业务能力提升年”活动。要进一步深化认识，更加重视这项工作，认真倾听民意，搞好纳税服务，不断推进整改力度，使之在改进机关作风、提高机关效能等方面发挥更大的作用，不断提高人民群众对地税机关作风的满意度。

2、配合办公室开展以服务品牌创建工作来提升文明单位创建水平。结合纳税服务和“星级标兵”创建，广泛开展宣传活动，放大服务品牌的形象，充分发挥服务品牌的群体效应，不断提升我局服务的质量与水平。

税收风险管理工作规划

税收风险管理是税收征管改革的突破口，是完善税收管理体系、提高治税能力、实现税收现代化的有效举措，也是完成组织收入目标的重要抓手。为全面推进税收风险管理工作，特制定本规划。

一、指导思想

根据“坚持组织收入为中心，全面推进依法治税、建设法治地税”的工作总要求，适应税收工作新常态，把税收风险管理贯穿税收征管的全过程，突出税收风险管理在现代化税收征管体系中的导向作用，促进我县地税事业科学、和谐发展。

二、基本原则

（一）统一规范

立足我县地税工作实际，遵循深化税收征管改革的总体要求，建立统一规范的风险管理组织体系、制度体系、业务体系和保障体系。

（二）分类管理

合理划分风险类别，按照风险类别和纳税人类型制定相应的风险管理策略，发挥不同层级的税收管理资源优势，开展专业化风险识别和应对，提高税收管理质效。

（三）分工协作

科学合理划分各部门职责，形成积极参与、各司其职、密切协作，职责清晰、运转顺畅、管理高效的风险管理工作机制。

（四）突出重点

将支柱产业、特色行业、税收集中度较高的行业以及重点税源企业的税收遵从风险；税收征管盲点、难点、热点及薄弱环节，税收管理制度、征管程序中存在的缺陷和漏洞作为税收风险管理的重点。

（五）稳步推进

结合新一轮财税体制改革的总体要求，制定符合我县实际的税收风险管理规划，明确工作思路和实施步骤，有序推进税收风险管理。

三、主要目标

把税收风险管理贯穿于税收征管的全过程，形成计划管理、数据整备、风险分析、等级排序、风险应对及监控评价的闭环管理系统，对不同税收风险的纳税人实施差异化和递进式的税收风险管理策略，建立“统一分析，分类应对”的税收风险管理体系，促进税收征管质效的不断提高和纳税遵从度的全面提升。

（一）近期目标（2015年）

2015年，风险应对率不低于85%，风险分析识别命中率不低于50%，风险应对合格率不低于80%，风险管理税收贡献率不低于5%。

1.风险管理理念形成共识。通过广泛宣传税收风险管理理念，让全体地税干部深刻领会税收风险管理对构建现代化税收征管体系的重大意义，深刻理解税收风险管理的内涵，统一思想，营造良好的改革氛围。

2.风险管理机构调整到位。按照《市地方税务局机构编制职责调整方案》（宜地税党组发〔2014〕107号）的要求，设立风险监控部门（一分局），并明确风险监控部门及其他相关部门的风险管理职能，优化征管资源配置。

3.风险管理体系初步建立。明确税收风险管理工作流程，制定税收风险管理配套制度，初步建立“统一分析、分类应对”的税收风险管理体系。

4.风险管理数据逐步完善。规范涉税数据采集，加强数据质量管理，拓展第三方涉税信息来源，完善第三方涉税信息交换平台，夯实税收风险管理数据基础。

5.运行风险监控管理平台。建立主要行业、税种和事项的风险特征库、风险分析模型和风险识别指标体系；编写风险管理工作指引和风险应对指南；试运行省局开发的税收风险监控管理平台。

（二）中期目标（2016-2017年）

2017年末，风险应对率不低于95%，风险分析识别命中率不低于80%，风险应对合格率不低于90%，风险管理税收贡献率不低于4%。

6.风险监控管理平台全面运行。充分运用税收风险监控管理平台、第三方涉税信息交换平台，实现风险监控管理平台与网上办税系统、征管系统、各类业务软件的无缝对接，充分运用各类涉税数据开展风险监控分析，基本实现税收风险的自动分析识别。

7.风险管理成效逐步显现。风险管理理念深入人心，以风险管理为导向的征管模式逐步实现，风险识别准确率不断提高，风险应对能力不断增强，纳税遵从明显提高，税源管理效能进一步提升。

8.全面实现风险任务的扎口管理。实现税收风险任务的扎口管理；除公民举报、有关部门转办、上级交办和情报交换的案件外，其他案源由风险监控部门统一推送，杜绝多头重复检查。

（三）远期目标（2018年）

2018年末，风险应对率不低于98%，风险分析识别命中率不低于85%，风险应对合格率不低于95%，风险管理税收贡献率不低于3%。

9.风险管理体系全面建成。形成职责分工明晰，资源配置优化，运行衔接顺畅，征管成效显著的税收风险管理格局，以风险管理为导向的现代化税收征管体系全面建成。

10.风险管理团队坚强有力。制定风险管理人才专项培养计划，通过培训和实践，培养一批技术强、业务精的风险管理专业人才，为风险管理提供人才保障。

四、主要任务

（一）建立“统一分析、分类应对”的税收风险管理体系

1.设计工作流程。按照风险闭环管理要求，明确风险管理基本程序，主要包括：计划管理、数据整备、风险分析、排序推送、风险应对、监控评价六个环节。

2.开展风险统一分析。风险监控部门通过税收风险监控管理平台，对涉税信息进行扫描、分析和识别，找出可能存在税收遵从风险的纳税人和事项，进行风险等级排序后统一推送到相关部门进行应对，并对应对过程和应对结果进行绩效评价。

3.实现风险分类应对。各有关部门按照风险监控部门提供的税收风险应对指引，对不同等级的风险分别采取风险提醒、纳税辅导、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等差异化应对手段。在中、高风险应对过程中对有避税嫌疑的纳税人应开展反避税调查。

（二）建立“统筹协调、纵向联动、横向互动、内外协作”的税收风险运行机制

成立税收风险管理工作领导小组，统筹部署风险管理各项工作，协调解决税收风险管理过程中的矛盾和问题。各部门密切配合，实现税收风险管理的纵向联动；强化县级统筹，提升重大、复杂事项管理层级。推行税收风险计划管理，明确各部门的税收风险管理职责，密切部门配合，实现税收风险任务的扎口管理，形成横向互动的统筹协调机制。加强与外部门的联系和协作，推动落实《省税收保障办法》（省人民政府令第211号），加大协税护税力度，构建风险管理的内外协作机制。

（三）建立以税收风险管理为导向的业务、技术保障体系

1.明确业务职能。风险管理职能部门要主动融入风险管理，承担起风险管理运行流程中的职能，按照业务范围提出风险管理需求、风险管理计划和风险管理考核评价标准，建立相关风险特征库、风险分析模型、风险识别指标体系和参数标准，对风险应对部门反馈的税收管理中存在的问题提出改进和加强管理的具体办法和意见；充分考虑机关管理资源优势，适当上收部分原由基层负责的重要或复杂税源事项的管理职能，实现机关以行政管理职能为主向直接承担税源监控管理职能转变。

2.夯实数据基础。统筹管理地税机关依职权采集数据、纳税人报送数据和第三方涉税数据，执行标准化的数据校验和审计规则，规范数据采集、审核、修正和运用。制定并实施综合治税体系与信用体系融合方案，降低数据获取成本。明确数据采集内容、标准和频次，推进第三方数据规范化持续获取，为税收风险管理提供准确有效的数据信息。

3.强化技术支撑。运行税收风险监控管理平台，利用风险特征库、风险分析模型和风险识别指标体系对税收风险点进行全方位、多角度的分析识别，实现风险管理全流程的信息化管理。

（四）建立适应税收风险管理的组织、制度保障体系

1.调整机构职能。按要求将风险管理机构落实到位，按照统分结合，分类分级应对的原则，合理划分各层级和各部门在税收风险管理工作中的职责，做到职责清晰，分工明确，运行顺畅。

2.建立制度体系。制定数据质量管理、机关实体化运行、工作流程、风险等级划分、风险应对、监控评价等制度办法，为税收风险管理提供相关制度指引。

3.注重人才培养。开展各层级的风险管理技能培训，提高风险管理人员数据分析、挖掘和运用的能力。组织参加风险管理业务竞赛，通过实践锻炼，培养一批业务与技术兼优的税收风险管理骨干力量。

廉洁风险管理范文篇3

1.1廉洁风险防控机制含义。廉洁风险主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。国有企业廉洁风险防控机制是将风险管理理论和质量管理方法应用于国有企业反腐倡廉工作实际中，针对因制度、教育、监督不完善和企业党员干部不能廉洁自律而产生的廉洁风险，以防范企业人员廉洁风险作为核心内容的长效机制[1]。1.2廉洁风险防控机制的理论基础。1.2.1风险管理理论。风险管理理论最早源于20世纪30年代的美国保险业，由于受到1929—1933年的世界性经济危机的影响，美国约有40%的银行和企业破产，经济倒退了约20年。20世纪50年代才开始作为一门学科，风险管理一词才形成。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。至20世纪90年代，风险管理在欧美等西方发达国家的企业已经基本普及，风险管理也进入整体化风险管理全新阶段[2]。1.2.2内部控制理论。1949年，美国会计师协会的审计程序委员会在《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》报告中，首次作了权威性定义：“内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。”[3]在这里把内部控制理解为在一定的环境下，单位内部控制主体为了达到其特定目标所采用的一系列的管理程序和方法。1.3廉洁风险防控机制意义。1.3.1助力国家反腐倡廉建设。中央倡导对企业进行廉政风险防控的目的，在于巩固“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的指导方针，企业可以运用现代管理理念和科学管理方法，对公司内部风险点重点进行腐败预防，使企业管理和控制权力的运行更公正、更权威、更有效，进一步为全社会反腐倡廉建设出一份力。1.3.2完善企业监督管理体系。企业进行廉洁风险防控意味着要对企业内部运行机制进行梳理，对管理权力运行中监督管理薄弱的环节进行重点防控，对权力使用者、支配者采取预防与监督相结合的管理方式，这也是对企业整体机制的完善，尤其是对于企业监督检查机制的健全，为企业发展营造了清正廉洁的内部环境。1.3.3加强惩防体系建设。开展国有企业人员和职位的廉洁风险防控，提高企业领导人员的抗腐败能力，引导全体工作员工廉洁从业，净化企业就业环境，也为社会其他成员树立榜样，影响构建社会和谐风气，为国家惩治和预防腐败体系的进一步完善提供了帮助。

2安徽省交控集团廉洁风险防控机制现状分析

2.1安徽省国有企业廉洁风险防控机制概述。依据中央战略指导，2011年10月国资委在安徽合肥召开地方国资委纪委书记研讨会，围绕“加强廉洁风险防控，推进国有企业惩防体系建设”主题，总结交流廉洁风险防控经验和做法，要求以规范权力运行为核心，着力构建前期预防、中期监控、后期处置的廉洁风险防控机制，深入推进惩防体系建设。至2012年7月国资委下发了《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》，重点对投资决策、产权交易、财务管理、境外资产等9个腐败易发、多发的重点领域、环节和岗位开展廉洁风险防控工作。2.2安徽省交控集团简介。安徽省交通控股集团有限公司拥有综合交通、金融投资、非路实业三大业务板块，“十三五”时期，交控集团制定了“12351”战略，将以五大发展行动计划为引领，重点发展综合交通、金融投资、非路实业三大产业，实施改革创新驱动、开放合作深化、风控能力提升、企业党建强化、企业文化再造五大工程，致力于建设跨国发展、具有重要影响力的国有资本投资公司。

3安徽省交控集团廉洁风险防控成效与反思

3.1安徽省交控集团廉洁风险防控管理成效。3.1.1完善集团各部机制，落实责任制。集团各个部门召开支部党风廉洁建设会议，细化党风廉政建设和反腐败工作目标任务，签订党风廉洁建设责任书与部门负责人党建工作责任书。健全完善“一把手负总责，分管领导各负其责，班子成员齐抓共管”的领导机制，建立责任清单，撰写述责述廉报告，总结经验、分析不足、持续改进。3.1.2强化廉洁从业学习教育，绷紧“思想弦”。公司内部成员均认真组织学习《中国共产党廉洁自律准则》、系列讲话精神，深入开展经常性纪律教育，发挥先进典型引领示范和反面典型警示教育作用。3.1.3健全监督检查机制，严把“廉洁关”。加强公司各“关键节点”监管，是集团公司一直以来的工作重点。一是加强对重点领域、关键岗位廉洁风险点监管力度，开展廉洁风险点排查、督促自查，编制廉洁风险清单。二是加强监督检查。根据集团公司年度重点工作安排，每年组织开展了对管理处及经营性子公司各项检查，督促各单位严肃整改落实。3.2安徽省交控集团廉洁风险防控机制存在的问题。3.2.1公司员工廉洁思想交流反思匮乏。公司内部虽通过组织专题学习培训、组织廉洁风险防控大讨论等，加强对部门员工权力观教育、警示教育和法纪教育，提高部门人员思想认识，增强拒腐防变能力，但是在廉洁从业学习教育方面做得多，在学习交流、总结提升方面做得不够多，往往多停留于廉洁教育的学习，需要进一步加强探讨风险防控经验做法。3.2.2部分风险点防控力度较薄弱。在开展廉洁风险防控工作过程中，集团针对各部门易存在风险点的重点业务，目前，因时间有限，风险防控还没有全面铺开，主要集中在组织人事，部门其他版块虽然涉及但不够深、不够透彻。

4安徽省交控集团廉洁风险防控管理机制的健全

4.1完善现有制度，构建制度防线。从制度入手，采取分级负责，相互监督的方式，以优化公司管理工作机制，健全廉洁风险防控体制为手段，梳理和完善各类管理制度，形成正式文件并下发至各管理单位。以制度的顶层设计约束管理各项工作，减少廉洁风险，让各项工作有法可依、有迹可循；让监督形成自上而下、自下而上两条途径，让制度先行，成为廉洁风险防控最坚实的第一道关。4.2加强纪检监察，搭建监督网络。通过定期与不定期检查相结合的方式，积极发现新的风险点，并对可能存在的风险进行处理和规避，保障各项管理工作的健康开展。公司纪委纪检部门充分发挥检查监督职能，利用信息化平台手段，建立风险防控信息化平台，结合集团年度重点工作，逐步将廉政风险点纳入惩防体系的监控范围，实时动态监控，推动各部门各岗位廉政风险监控有序连接、有效掌控。4.3强化风险防控，筑建预警机制。集团纪委对员工在重点工作和关键环节中出现的廉洁风险信息进行收集、分析、评估，对可能存在的错误苗头、错误倾向，向有关人员予以警示提示，预防违法违纪问题发生。预防为主，健全长效机制，把廉政风险预警防范融入到各项具体工作中，采取警示提醒、诫勉纠错、责令整改、廉政谈话等措施，及时纠正工作中的失误和偏差，建立健全高质量管理工作机制。

【参考文献】

【1】韩颖.构建国有企业廉洁风险防控机制的思考与探索[J].企业研究,2012(24):163-164.

【2】唐嘉枫.SZZY公司廉洁风险防控管理机制研究[D].兰州:兰州大学,2013.

廉洁风险管理范文篇4

顾名思义，廉政风险管理是以廉政风险为基本范畴和理论构建基点的。廉政风险管理是指科学运用风险管理理论，通过系统的动态的制度手段和政策工具，来解决廉政风险问题的工作机制、程序及过程的总和，是风险管理理论在政府廉政管理领域的具体应用。从管理的主体而言。上世纪八九十年代以来,公共部门开始提高风险意识,并将风险管理引入到公共管理和社会治理活动中,风险管理日渐成为现代政府的重要职能和工作环节，来应对急剧增多的风险因素带来的影响和挑战。这一变化也标志着风险管理理论的应用主体由发端之初的企业等私营部门拓展到了政府等公共部门。医疗卫生单位，特别是公立医疗卫生服务单位，是政府向人民群众输出优质公益医疗服务的直接主体，为政府承担着相应的公共服务职能，因此也同样具备开展风险管理的主体资格。从管理的对象而言。不时曝光的医疗腐败事件让医疗卫生行业的被关注度居高不下。《法制日报》揭示医疗腐败呈现出从采购领域向业务科室蔓延的新趋势、从药品转向医疗器械的新动向、从个人受贿“升级”为科室集体受贿的新特点。这些情况不仅损害了人民群众对医疗卫生服务单位救死扶伤的形象期待，也十分不利于新医改的深入推进。因此可以说，医疗卫生行业与社会其他领域一样面临着腐败带来的严重危害，同样亟需以有效的举措大力开展廉政建设，规避廉政风险，保障事业发展。通过上述分析可以看出，从医疗卫生单位的主体资质和实践对象两个方面来看，廉政风险管理理论对医疗卫生单位具备适用性和可行性。

二、医疗卫生单位开展廉政风险管理的实践路径

（一）树立风险防范意识，坚持预防为主的廉政建设思路

随着人类社会的发展进步，人们对腐败现象背后的根源认识不断深化,相应地，反腐败的战略也不断经历着一个优化调整的过程,治理腐败的思路也发生着重大转变，其中重要一点就是注重将反腐败的关口从事后惩治转移到事前预防,这也是国际潮流和大势所趋。医疗卫生服务单位也应及时、主动关切这一思路转变，正确认识廉政风险，树立风险防范意识，提高廉政建设水平。一是认识医疗卫生廉政风险的本质性。权力是腐败最主要的风险源，当藉以腐败的资源和得以腐败的能力两个要素相互结合，腐败就极易从风险概率转化为现实。医疗卫生单位作为“准公共部门”，掌握相对稀缺的医疗资源，同时在处方、采购、基建、人事等方面拥有排他性的专业权威，因此处于廉政风险的高发易发地带。二是认识医疗卫生廉政风险的特殊性。廉政风险不仅是客观存在的,而且，社会公众对腐败问题十分敏感,在主观上也更容易感知、关注甚至放大腐败现象,因此，腐败风险具有特殊的暴露性。医疗卫生工作多年来一直处于社会和媒体的“放大镜”下，或大或小的医疗腐败案件的披露更是强化了这种聚焦，出现了比其他社会领域更为严重的服务主体与服务对象之间的信任损伤，一定程度上加剧了医患不和谐，影响了行业健康发展。三是认识医疗卫生廉政风险的多重性。对于医改进程中的医疗卫生单位而言，廉政风险几乎是无处不在的，如在思想道德方面、在制度机制方面、在岗位职责方面等，其中岗位职责风险又涉及医疗物资采购、资金安全、人事管理、科研项目管理等。

（二）明确风险管理责任，构建人人有责的廉政建设格局

《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》强调全面推进惩治和预防腐败体系建设是全党的重大政治任务和全社会的共同责任。医疗卫生单位在党风廉政建设中也应当注重从政治的高度自上而下地构建责任明确到人的工作格局。在政治层面上。对医疗卫生单位的长远发展而言，廉政风险管理决策是重要的政治决策，其管理成效与单位党委领导班子的反腐决心等主观因素紧密相关，因此，党委领导班子应担当起医疗卫生单位廉政风险管理的决策主体责任。在战略层面上。医疗卫生业务工作是廉政风险管理的着眼点和落脚点，只有将廉政风险管理与具体工作紧密结合，才能切实发现、预防和规避风险，因此，医疗卫生单位内的党支部书记队伍和中层干部队伍应担负起本单位廉政风险管理的执行主体责任。在战术层面上。反腐倡廉建设总体目标和战略规划需要有效途径才能实现，廉政风险管理正是实现的途径之一和重要内容，同时，在具体实务中也需要专门部门开展财务风险管理、项目风险管理、决策风险管理、人事风险管理、权力运行风险管理等相关工作，因此，医疗卫生单位的纪检监察部门应承担起本单位廉政风险管理的监督主体责任。在操作层面上。廉政风险管理应当成为职位的内在要求和个人工作的重要部分，要将各个层面的风险与个人风险相互融合、紧密联系。只有这样，廉政风险管理才能最终归结和落脚到个人风险,各项风险管理举措才能得到层层细化和落实，因此，医疗卫生单位的每位职工都应肩负起本单位廉政风险管理的实践主体责任。与此同时，医疗卫生单位的党组织主要负责人与班子成员、班子成员与分管部门负责人、分管部门负责人与科员逐级签订廉政风险责任书，落实“一岗双责”，一级抓一级，一级对一级负责，层层落实，人人有责，促进领导干部以高度的责任感和使命感，共同参与廉政风险管理，预防违法违纪现象。

（三）识别潜在风险节点，编织疏而不漏的廉政建设密网

只有全面、细致、准确地识别出潜在的廉政风险，才能实现风险防范的安全网经络纵横、点面结合、疏而不漏。识别不同类型的廉政风险。按照腐败发生的根源因素，医疗卫生单位的廉政风险可以分为三个类型：思想道德风险，看看党性修养高不高，原则立场坚定不坚定；岗位职责风险，看看业务管理能力称职不称职，岗位职权越权不越权；制度机制风险，看看工作程序合理不合理，制度执行到位不到位等。识别不同岗位的廉政风险。医疗卫生单位的岗位设置类别多样，专业技术岗位既有科研系列，又有卫生系列；管理岗位涉及党务管理、行政管理、卫生管理等，因此需要对不同岗位逐类进行廉政风险排查。识别不同等级的廉政风险。充分估计和衡量廉政风险对医疗卫生单位廉政建设的危害程度和可能损失，确定不同的廉政风险等级，如高级廉政风险涉及单位重大事项决策、重要的人事管理、财务管理、物资采购供应、项目建设等；中级廉政风险岗位涉及基础性、一般性的人事管理、财务管理、物资采购供应、项目建设等；低级廉政风险较少或基本不涉及人、财、物管理权等。

（四）完善风险处理措施，筑牢坚强有力的廉政建设防线

廉洁风险管理范文篇5

为有效贯彻国资委“管理提升”要求，南方电网公司在2013年的工作会议上，将全面风险管理体系建设列为2013～2015年工作重点，并明确了全面风险管理框架。同年，广东电网公司在深化创先工作总体方案中提出了2013～2015年全面风险管理总体创先关键举措。全面风险管理体系建设工作已经成为了供电企业提升管理水平重要内容，但是目前全面风险管理工作在供电企业中仍然缺乏成熟有效的建设方案。针对目前的情况，江门局认真学习《中央企业全面风险管理指引》，结合南方电网关于全面风险管理的要求，研究与探索了江门局全面风险管理体系建设方案。江门局通过建立风险数据库、制定风险应对策略、健全风险管控机制和风险管理评价机制等措施，建立起一套运转有效的全面风险管理体系，并获取了丰富的风险管理实践经验和理论成果。

2全面风险管理工作现状诊断

随着创先工作的有序开展，江门供电局在安全生产风险、财务与经营风险、法律风险和廉洁风险四个领域开展了专项风险管理工作，但是对比全面风险管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1风险体系覆盖的全面性有待提高

江门局虽然在安全生产风险、财务与经营风险、法律风险和廉洁风险四个领域开展了专项风险管理工作，但并未建立覆盖全部领域的全面风险管理体系框架，如战略、市场和公共关系等方面的风险仍缺乏有效的管控措施。

2.2专业风险管理的协调性有待加强

目前，江门局安全、财务与经营、法律、廉洁四个领域已经开展专项风险管理工作，但是各领域之间的管理工作尚未有效的统筹协调。专项风险管理工作由各专业部门牵头开展，各专业领域之间交叉和重合的风险管控工作尚未得到有效统筹。随着全面风险管理体系建设工作的不断开展，战略风险、市场风险、公共关系风险也纳入风险管理的范围，自此风险管控涉及专业面更广泛，如果各领域之间缺乏系统运作和协调性，这七大类风险管控就会显得杂乱无章，无法全面管控。

2.3风险数据库的实用性有待提升

各专业领域的风险数据库只是对风险信息进行了简单的罗列，具有大而全的特征，不适用于日常工作。目前各专业领域都识别出大量的风险点信息，但是对于一些真正影响企业决策、安全生产、经营策略的重大风险，没能制定切实有效的风险应对措施，导致风险数据库只是风险点的累加而实用性不强。

2.4风险文化建设的有效性有待加强

风险文化和风险意识的建设水平不高。目前，江门局风险管理文化氛围亟需提升，部分人员对风险管理不够积极主动，对于风险的危害性、易发性不够重视。各领域风险文化建设举措执行力不强，存在走过场的现象。此外，风险管理人员的专业知识和管理能力也有待加强。

3全面风险管理体系建设

针对现状诊断中发现的问题，江门局以公司战略为导向，在公司董事会领导下，按照“统筹规划、探索创新，专业归口、分级负责，全面覆盖、规范运作”的原则，参照公司一体化管理的规范要求，坚持“整体部署、分专业分步实施、逐层推进、持续改进”的思路，建立了一套既符合一般风险管理要求，又符合电网行业特征，既符合国资委风险管理要求，又具有南网特色的全面风险管理体系框架。

3.1全面风险管理框架

全面风险管理体系由风险管理组织机制、风险管理规范化机制、风险管理运作机制、风险管理信息系统、风险管理文化五部分组成。

3.1.1风险管理组织机制。指公司全面风险管理工作的主要参与主体以及各自的职责权限划分。公司风险管理组织应包括董事会、风险管理委员会、风险管理办公室、风险管理专业小组、审计部、下属分子公司等各主要参与主体。

3.1.2风险管理规范化机制。指运用一体化工作方法，对风险管理相关工作进行结构化设计后形成的规范化管理机制。该机制包含了风险管理工作的业务分类、流程设计、管控策略、统一规范策略和一系列规范性文件。

3.1.3风险管理运作机制。指各级单位在组织职责要求和规范化要求的指引下，于业务过程中执行风险管理基本流程并产生成果的过程。风险管理运作机制要求公司各级单位在清晰的职责划分和协同下，在业务管理PDCA循环中，开展风险识别、评估、应对、监督等工作，并形成风险库、风险评估结果、风险应对方案、监督评价结论等成果。

3.1.4风险管理信息系统。指公司用于支持风险管理工作的信息系统。公司风险管理信息系统应与业务应用系统结合，具备风险信息的采集、存储、加工、分析、传递、报告等功能，支持风险识别、评估、应对、监督等风险管理流程。

3.1.5风险管理文化。指公司各级员工对待风险的价值观、理念、态度和行为方式。公司风险管理文化应承接公司整体文化体系，覆盖上下各级员工，将风险管理转化为员工的共同认识和自觉行动。

3.2全面风险管理组织机制

江门局按照风险管理要求，结合工作实际，设置风险管理组织机构，为风险管理工作提供组织支持。全面风险管理组织机构包括全面风险管理委员会、全面风险管理办公室、风险管理归口部门、业务部门和监督部门。

3.2.1全面风险管理委员会。成立全面风险管理委员会。全面风险管理委员会由局领导担任主任，成员由部门主任及县（区）分子公司主要负责人组成。各县（区）分子公司需按照市局要求成立全面风险管理委员会。主要职责：（1）统筹领导全面风险管理体系建设与评价工作；（2）审批风险管理方面制度和流程；（3）审批并签发风险环境分析报告、风险管理工作年度计划、全面风险管理报告、全面风险管理监督报告；（4）审批重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制以及重大决策的风险评估报告；（5）培育风险管理文化，推动风险管理信息系统的建设；（6）审批、决定全面风险管理中的其他重要事项。

3.2.2全面风险管理办公室。全面风险管理委员会下设全面风险管理办公室，挂靠在企业管理部，全面风险管理办公室主任由企管部负责人担任。各县（区）分子公司全面风险管理办公室设在办公室或综合部，全面风险管理办公室主任由部门负责人担任。主要职责：（1）组织风险管理归口部门开展全面风险管理体系建设与评价工作；（2）组织风险管理归口部门制定、完善风险管理相关制度与流程；（3）组织风险管理归口部门开展风险环境分析、制定全面风险管理工作计划、编制全面风险管理报告；（4）组织风险管理归口部门制定跨领域重大风险应对策略及方案；（5）指导、监督风险管理归口部门开展风险管理工作；（6）组织开展风险管理绩效考核工作。

3.2.3风险管理归口部门。按照“专业归口”管理原则，市局风险管理由七个风险管理归口部门负责，各风险管理归口部门分工详见表2，县（区）分子公司风险管理归口部门详见表3。主要职责：（1）按照全面风险管理体系建设要求，落实专业领域风险管理工作；（2）指导、组织业务部门进行风险环境分析；（3）负责专业领域风险管理工作计划和方案的制定、组织实施、监督评价工作；（4）组织制定专业领域重大风险管理策略和应对方案；（5）指导、组织业务部门进行风险自我控制，执行风险管理基本流程；（6）负责开展专业领域风险评价工作，撰写专业领域风险管理报告。

3.2.4业务部门。业务部门在风险管理归口部门的指导下开展风险管理工作，业务部门应指派一名风险管理联络员作为风险管理归口部门在业务部门的联络窗口。主要职责：（1）配合风险管理归口部门制定风险管理工作计划；（2）落实风险自我控制，执行风险环境分析、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等活动；（3）配合制定重大风险管理策略和应对方案；（4）配合开展风险管理评价工作，配合编写全面风险管理报告。

3.2.5监督部门。监察审计部作为全面风险管理工作的监督部门，主要职责：（1）研究提出全面风险管理监督机制，制定风险监督相关制度；（2）制定全面风险管理监督方案，并组织实施；（3）按照风险管理委员会统一部署，对业务部门风险管理措施落实情况进行监督；（4）根据监督情况，编写风险管理监督报告。

3.3全面风险管理规范化机制

为规范全面风险管理工作，江门局制定了各类工作指引和全面风险管理体系评价标准。

3.3.1制定《全面风险管理指引》。为推动全面风险管理体系建设，提升风险管理防范和控制能力，江门局根据国资委《中央企业全面风险管理指引》的相关规定，按照网省公司全面风险管理工作部署，结合风险管理实际情况，制定《全面风险管理指引》。指引遵守以下原则：（1）全面控制原则。将风险管理与生产经营活动相结合，实现全员参与、全领域覆盖、全过程监控；（2）突出重点原则。以重大风险、重大事件（指重大风险发生后的事实）和重要流程的管理为重点，开展全面风险管理工作；（3）有效落地原则。全面风险管理工作开展应与其他管理工作紧密结合，力求把风险管理的各项要求嵌入日常业务流程及管理规范，确保实效落地；（4）成本效益原则。风险管理工作开展与风险应对措施制定应兼顾成本与效益，实现成本与效益的平衡。

3.3.2制定风险管理各项工作指引。编制《全面风险管理组织机构设置及工作指引》《绩效考核工作指引》《基于风险管理的岗位职责表梳理工作指引》《基于风险管理的制度流程修编工作指引》《全面风险管理信息沟通机制工作指引》。各项工作指引为全面风险管理工作的落地提供指导和规范。3.3.3制定管理体系评价标准。江门局按照全面风险管理体系建设要求，运用风险管理评价理论、成熟度理论，建立了全面风险管理体系评价标准。

4结语

廉洁风险管理范文篇6

［摘要］本文对中国海油总公司廉政监管体系建设的个案研究表明：将反腐倡廉制度建设导入战略规划，风险管理理念贯穿监管工作始终，决策权、执行权、监督权三权制衡，监管力量形成合力，是国企监管体系建设探索的有益经验，是实现有效监管的途径。国企监管是防止国有资产流失、确保国有资产保值增值、促进企业改革发展的有效途径。

［关键词］廉政监管；国有企业；监管体系

本文选取中国海油石油总公司为个案，研究国有企业如何创新廉政监管体系建设，从而保障国有企业在越来越激烈的国际竞争中获得更大的发展空间，为有效解决国有企业监管问题提供经验。

一、引言

中国海洋石油总公司（下称中国海油）经过28年的快速发展已经由一家总资产28亿元的小公司逐步成长为三大国家石油公司之一，进入了中央企业第一阵营。旗下的中国海洋石油有限公司（下称油公司）连续四年被《亚洲货币》、《亚洲金融》等著名财经杂志评为“中国最佳管理公司”。在高速发展期间，公司各领域没有出现重大投资决策失误，没有发生重大责任事故和重大伤亡事故，没有发现重大违法违纪舞弊案件。

二、中国海油廉政监管体系建设的探索

中国海油构建的“大监管”体系，包括积极整合内部监督资源，强化事前监督和过程监督，切实发挥企业党内监督、审计监督、纪检监察监督、监事会监督、管理部门监督和民主监督的作用，建立了监督信息共享和协调处理机制。

（一）反腐倡廉制度建设导入战略规划

战略对一个企业是至关重要的，中国海油将战略管理运用到企业管理中，并从战略层面上将反腐倡廉制度建设纳入公司制度建设的整体规划之中。中国海油通过全面规划、整体推进，使惩防体系、风险管理体系和企业经营管理体系有机结合，让公司的反腐倡廉制度真正融入企业管理之中。

中国海油的廉政监督体系在与企业改革发展和生产经营同步推进的过程中，一方面，坚持从战略层面上把公司发展规划、生产经营、人事财务、党建工会等相关职能部门的职责，统一纳入到惩治和预防腐败体系建设的基本内容之中，使惩防体系建设深深根植于企业的实际业务流程之中，与企业的制度和程序相融合，与企业的各项管理业务流程成为一体；另一方面，要求相关职能部门在履行职责时，要按照党风建设和反腐倡廉责任制分工，把惩防体系建设的指导思想和基本要求贯彻到业务工作的全过程，同步实施，狠抓落实。

此外，为适应战略变革，中国海油决策层为了有力监管，对组织结构进行扁平化设计，减少管理层级。首先，压缩了管理层级，原来从总公司到最基层单位有四、五个层级，改革后，一律取消四级核算，三级单位以下不允许再设独立核算单位，油公司实现一级核算，将组织机构设置的权力收归集团总部；另外机关部门不设副职。其次，对集团总部的监管领导机构进行整合，不仅将审计部、监察部合二为一，而且使审计、纪检、监察、风险管理及监事会五位一体成为现实。

（二）风险管理理念贯穿监管工作始终

企业在实现未来战略目标的过程中，应试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受的范围内，以确保和促进组织的整体利益实现，这称之为企业全面风险管理。中国海油利用中国海油核心主业油公司在香港和纽约上市的契机，在实施了遵循美国《萨班斯404法案》规范要求的基础上，逐步在全海油系统推广实施“优化内控体系、推进全面风险管理”项目，旨在全集团建立以风险控制为导向的基础制度体系。

2007年6月11日，“优化内部控制体系，推进全面风险管理”项目在中国海油正式启动。整个项目以“进一步加强制度化、程序化建设，使制度覆盖至每一个相关岗位，使管理程序延伸至每一个相关工作流程”为目标，借鉴集团已上市公司实施SOX404遵循的理念、方法、经验和技术手段，计划用3年的时间分三个阶段完成此项目。通过此项目，一是全面梳理优化与关键风险相关的流程、制度和程序，使之进一步系统化、规范化；二是强化流程、制度和程序的有效执行。

（三）决策权、执行权、监督权三权制衡

中国海油在制度建设上，始终强调决策者、执行者、监督者的分离，在每一项工作程序的关键点，都把权力制衡作为一个基本理念纳入其中，保证决策、执行、监督既分离又协调，最终形成既相互制约又相互协调的制度和程序体系。

中国海油在制度、程序设计上赋予审计监察部门独立的监督职能，让其参与公司经营生产管理全过程。在决策环节，参与项目论证；在执行环节，开展效能监察；在项目完成后，组织决算审计。在公司层面的权力制衡上，中国海油按照国际惯例操作，同时增加中国特色的党的领导和监督，通过建立风险防控“三道防线”，通过事前、事中、事后控制，最后实现了“零风险”。

中国海油不但注重权力权衡协调，而且面对国企共同难题“一把手”监督问题进行了一些探索。2004年，中国海油新一届党组成立后，以建立“一把手”权力约束和制衡机制为核心，对“三重一大”决策制度体系进行了改革与创新。首先，从公司制度上修订了党组会议事规则、总公司管理委员会和投资与预算审查委员会议事规则，增加了对“一把手”的约束性条款，自觉把总经理负责制转变为有约束条件下的总经理负责制。其次，创新重大决策规则“双向票决制”，即：集团管理委员会、投资和预算审查委员会、金融业务决策委员会进行决策时，要求每次出席会议的委员人数必须达到委员总人数的三分之二或以上，出席委员每人一票，总公司总经理投赞同票时的决策权权重与其他委员一样，可投赞同、否决或弃权票；投赞同票的票数达到出席会议委员数的三分之二的绝对多数时，且未被总经理否决的项目才能被确定同意通过。

（四）“五位一体”策略使监管力量形成合力

中国海油监管体系建设的一大创新是构建监事会、风险管理办、纪检、监察、审计“五位一体”的大监督格局，在保留总公司纪检、监察、审计日常工作机构的基础上，在总公司审计监察部又专门设立了风险管理办公室和监事工作办公室，配备专职人员，形成“五位一体”的监督体系。

“五位一体”的监督机构，可以优势互补避免改革前监事会、审计、监察三种监督力量，单独履行职能所存在的难以覆盖的“盲区”：改革前的监事会，尽管从公司法的角度具有监督上的法律依据，也有法律赋予的明确职能，但缺乏实施监督的手段和资源；审计具有经济监督的专业手段和技能，公司有一支现成的审计力量，但随着公司治理结构的完善和产权多元化的改革，审计监督往往局限在股东审计的领域，缺乏日常实时监督的能力；纪检监察从监督的角度具有查处违纪问题，教育干部群众的权威性，但缺乏监事会的法律地位。

改革前，总公司的南北监事会虽然对规范公司治理结构起到了积极的作用，但是，监事会成员绝大多数都是兼职，要把监事会做实仍有一定的难度。鉴于此，总公司在总结经验的基础上，一是取消过去南北片区监事会的设置模式；二是把总公司总部机关派出的监事（主席）由兼职为主调整为专职，依法进入所属二级单位监事会。

在构建立“五位一体”大监管体系基础上，总公司进一步充分利用和发挥监事会在公司治理结构中的合法地位和职能作用，解决股权多元化趋势下集团控股母公司对所属企业加强监督的法律层面的一些问题，为风险管理、纪检、监察、审计等其它监管职能提供协作平台。通过促进各监督职能和监督资源的整合，使各路监督资源能够把总公司党组的意志、指示和管委会的重大决策，通过监事会这个渠道去深入宣传、推动和落实。

（五）培育企业的廉洁文化——“红线文化”

中国海油的廉洁文化“红线文化”是公司文化的一个组成部分。新一届党组任职伊始就提出，要制订几条“红线”，踩“红线”者要付出沉重代价。根据党组要求，总公司监督部门从设定红线、规范违纪处理、树立内部管理制度的权威，建设廉洁文化的目的出发，于2004年初启动了《中国海洋石油总公司员工违纪处理办法》的制订工作。经过六年时间，通过全员宣传贯彻、全员承诺、严格执行和纳入劳动合同管理，目前这部集党纪国法、廉洁从业规定和员工行为规范等为一体的制度在中国海油已成为家喻户晓、人人皆知的“家法家规”，并成为全体员工必须遵循和不可逾越的“红线”，谁踩到了“红线”就让谁付出沉重的代价。

中国海油一手抓“红线文化”培育，一手抓违法违纪行为查处，已在全系统树立起了“廉洁光荣、腐败可耻”的意识，使各级管理人员和广大员工的廉洁从业行为由制度约束下的他律层面逐步向文化熏陶下的自律层面升华。“红线”文化已逐渐成为中国海油廉洁文化的“代名词”。

三、国有大型企业廉政监管体系建设的政策建议

（一）将监督融入战略层面

法国古典管理理论学家亨利·法约尔的“一般管理理论”在企业管理中具有深远影响。“法约尔五职能论”将管理活动分为计划、组织、指挥、协调和控制等五大管理职能。监督属于控制职能。企业管理归纳起来就是由决策、执行与监督三环节构成，监督的目的是为了纠偏，从而构成管理信息的闭环系统。将监督融入战略层面，不仅可以让监督发挥更大的作用，而且对企业管理本身也是一个促进。

将监督融入战略层面，一个关键点就是将监督制度化。制度化才能保证监督的常态化和稳定性。中国海油将监督融入战略层面，将监督制度化，是国营企业监管体系建设一个值得借鉴的有益经验。（二）将风险管理理念导入管理全程

风险管理在现代企业管理中越来越受重视，但是将风险管理的理念导入管理的全程并不是一种容易的事。2007年4月，中国海油旗下的龙头——中国海洋石油有限公司正式通过了安永会计师事务所的SOX404法案测评，成为第一批通过该法案的中央大型国企。中国海油并没有只是应付法案通过，而是以通过SOX404法案为契机，将这一成果进一步推广到全系统，全面强化各产业板块、各经营单位的内控体系，从而形成与建设国际一流能源公司相匹配的风险管理能力。

廉洁风险管理范文篇7

［关键词］廉洁风险;企业经营;风险防控

1廉洁风险防控的内涵及相关概念

在企业的运作过程中，尤其是一些重要的权力岗位和部门，一些管理人员在日常工作中发生腐败行为的可能性，就是廉洁风险。廉洁风险防控是一种有目的和有意识地通过组织、计划和检查监督等活动来阻止岗位腐败发生，以此来获取最大化的利益的一种行为。廉洁风险防控就是将国家所提倡的反腐倡廉工作与风险管理的理论与方式相结合，运用现代企业的科学管理方式，及时地化解和预防腐败行为的发生。廉洁风险防控体系重在“防”与“控”，“防”是做好预防工作，对相关人员进行教育宣传，完善和健全相关的工作制度。廉洁风险防控是企业岗位进行廉洁教育的重点，它具有以下特点:廉洁风险防控体系是一项新的创新，在反腐倡廉的过程中，能够更好地预防和监督腐败行为的发生，丰富和完善了反腐防腐体系建设的新路径，具有探索创新的特点;廉洁风险防控体系着重于预防，对于可能出现腐败的个人或部门进行监督和教育，利于掌握反腐主动权，并增强预见性，有超前主动性的特点;当前腐败问题多发易发，腐败形势依然很严峻，在这种背景之下推进廉洁风险防控体系的建设，是一项活本之策，有现实针对性的特点;并且有全员参与的特点，每个企业部门和个人、岗位，都承担着防控廉洁风险的责任，利于全体干部、员工进行严格的监督、管理和教育;“反腐倡廉”是一项具体的工作，企业的廉洁风险防控针对性较强，工作实在且具体，具有较强可操作性的特点。

2廉洁风险防控存在的问题

廉洁风险防控体系在建立的过程中存在着，缺乏风险防范的意识，资源整合不够到位，以及内控制度体系的不完善性等问题。目前，企业在经营的过程中，尤其是在工程建设管理、招投标管理、合同管理及资金管控等方面，员工虽然对国家法律法规了解度较高，企业也建立了较完善的风险管理制度，但因经济利益驱使，经营建设过程中违规行为时有发生，隐蔽性越来越高，作案周期长，呈现多原因并存的局面。首先，企业风险管理现状，在建立健全廉洁风险防控体系的过程中，存在着缺乏风险防范意识的问题。风险理念应与企业的发展战略以及内外部环境，资源状况等相适应，在建立廉洁风险防控体系的过程中更应从战略高度出发认识到风险管理的必要性;其次，企业中存在多项监督组织，且各机构各有分工与侧重点，如监事会、监察审计部门与纪检部门等，各组织机构的分管领导不同，多线结构，缺乏一个全局性的主线与整体框架，需要各部门相互沟通相互交流，进行信息和工作经验的传输和学习，但在进行监督工作时，却出现“各自为政”的现象，导致出现监督“空白地带”;另外，企业相关组织机构的工作人员缺乏廉洁风险控制的意识和能力，职业的判断力不够强，导致企业在建立健全廉洁风险防控体系的过程中，出现了资源整合不到位的问题;最后，企业的内控制度体系的时效性与针对性不强，存在不完善性。企业内控制度系统分为多个子系统，从职能部门进行划分，包括财务、计划和人力资源，以及物资采购和生产经营等。企业内控制度系统是企业加强廉洁建设的重要且独特的系统，但健全和完善企业的内控制度系统是一个过程，相关的管理和监督机制不够到位，关键控制点的落实以及不相容职务的分离依然存在问题。

3廉政风险防控体系的建设与发展对策

规矩是一种约束和保障。在企业的经营过程中，不断地完善各部门各项目的管理制度和监督机制，规范各个岗位的领导人员和工作人员的行为，将监督与教育、制度相结合，建设严密廉洁风险防控体系，让权力健康运行。首先，要建立全员参与的廉政风险防范体系。创造企业风险管理的大氛围，将如何控制企业风险的意识给予全体的职工，形成风险控制氛围的普遍化，利用员工自身的自觉性，从每一个人自身做起，防微杜渐，进行风险管控，将风险扼杀在萌芽中。在提高全体员工的凝聚力的同时，我们需要一个强有力的领导，首先该领导要求具备丰富的财务知识，对于风险有一定的了解，对风险政策的控制有一定的把控。同时，领导者也要培养对外部环境敏锐的观察力，在调查和研究本企业的风险形成和制度控制的同时，结合外部环境的实际，双管齐下，努力提高企业整体管理水平，注重各个部门和各个人员所应承担的风险，在各个部门和岗位上严格挂钩风险的控制，做到岗位与风险的挂钩，在确认员工在对岗位风险有相关的了解后，才赋予岗位责任人相关的权力，时刻做到与内外部环境风险的适应性。其次，要加强廉洁风险预防的警示教育。进行廉洁风险防控体系的建设要立足于预防，在思想上进行廉洁教育，让企业在运行的过程中不断地得到“警示”。在日常工作当中通过多种廉洁教育方式营造廉洁文化的氛围，如节前教育、日常教育、专项教育以及主题教育等，提高和提醒各级的领导和管理人员对于廉洁风险防控的认识。并且，通过各项争先创优活动的契机，对企业各部门进行教育和检查，增强其责任心和服务意识，最大化地降低发生腐败的可能性;对相关人员进行培训，时刻意识到风险的重要性是非常必要的，应教会每个重点岗位的成员风险的概念、风险的成因、风险的内容和遇到风险时的对策;各级领导人员和管理人员要明确自己在廉政风险防控中的责任，落实好责任考核、追究，实施责任追究制，层层落实廉洁风险防控责任;另外，加强廉洁风险的辨识机制，能够让权力在运行的过程里得到“公正”，在查找廉洁风险源与风险点时，能够进行合理的风险评估，查找其表现形式做好防范措施，并且能够对各项工作流程和职责进行快速合理的梳理。

4廉洁风险防控体系建设的启示

企业的廉洁风险防控体系的建设是一个漫长的动态的过程，并且会随着时间推进经济形势的改变，需要不断地进行完善和调整。廉洁风险防控体系的建设是与反腐倡廉的制度相结合，风险防控与企业的生产经营活动相结合，与长效机制结合。才能将利益最大化，并保证党风清廉，企业健康运营。首先，随着我国经济的发展，我国企业规模不断扩张，随之而来的是管理难度的加大，尤其是在近10年以来快速发展的工程建设领域，廉洁风险多发易发，如何确保项目的高效健康运转显得尤为重要。在廉洁风险防控体系的建设过程中，相关高层领导应给予重视，明确责任制，带头进行风险的检查和监督，将各项要求和原则落实到实处。并且要明确廉洁建设中的各项职责，梳理内控制度，完善岗位职责，健全责任制。其次，在进行监督的过程中，结合相关的工作特点和具体的业务流程，抓住关键点与关键环节，从具体的环节入手认真细致排查，确保措施落实到每个工作岗位中。最后，针对各个项目部门的特点开展不同的教育活动，培育和形成廉洁文化，让每一位项目部门的员工都能够加深对廉洁风险防控的认识和了解，形成自己的思想体系，提高风险防范的意识和对廉洁文化的理解与认同，形成具有特点的廉洁文化体系，形成长效机制。

5结论

在企业进行廉洁风险防控体系的建设过程中，要厘清思路，准确地把握预防和惩戒的要求，并结合企业的生产经营特点，以规范权力为核心进行监督检查，预防和防范，并将教育与改革、惩戒等要素与其融合，强化前期的预防、中期的监督以及后期的处置，确保廉洁风险防控体系更适应反腐倡廉的要求和企业经营与发展。

参考文献:

［1］黄明华.浅谈企业廉政风险防控体系建设［J］．现代经济信息，2012(6):22.

［2］赵建国.努力构建廉洁风险防控机制［J］．现代国企研究，2012(Z1):75.

廉洁风险管理范文篇8

［关键词］廉政监管；国有企业；监管体系

本文选取中国海油石油总公司为个案，研究国有企业如何创新廉政监管体系建设，从而保障国有企业在越来越激烈的国际竞争中获得更大的发展空间，为有效解决国有企业监管问题提供经验。

一、引言

中国海洋石油总公司（下称中国海油）经过28年的快速发展已经由一家总资产28亿元的小公司逐步成长为三大国家石油公司之一，进入了中央企业第一阵营。旗下的中国海洋石油有限公司（下称油公司）连续四年被《亚洲货币》、《亚洲金融》等著名财经杂志评为“中国最佳管理公司”。在高速发展期间，公司各领域没有出现重大投资决策失误，没有发生重大责任事故和重大伤亡事故，没有发现重大违法违纪舞弊案件。

二、中国海油廉政监管体系建设的探索

中国海油构建的“大监管”体系，包括积极整合内部监督资源，强化事前监督和过程监督，切实发挥企业党内监督、审计监督、纪检监察监督、监事会监督、管理部门监督和民主监督的作用，建立了监督信息共享和协调处理机制。

（一）反腐倡廉制度建设导入战略规划

战略对一个企业是至关重要的，中国海油将战略管理运用到企业管理中，并从战略层面上将反腐倡廉制度建设纳入公司制度建设的整体规划之中。中国海油通过全面规划、整体推进，使惩防体系、风险管理体系和企业经营管理体系有机结合，让公司的反腐倡廉制度真正融入企业管理之中。

中国海油的廉政监督体系在与企业改革发展和生产经营同步推进的过程中，一方面，坚持从战略层面上把公司发展规划、生产经营、人事财务、党建工会等相关职能部门的职责，统一纳入到惩治和预防腐败体系建设的基本内容之中，使惩防体系建设深深根植于企业的实际业务流程之中，与企业的制度和程序相融合，与企业的各项管理业务流程成为一体；另一方面，要求相关职能部门在履行职责时，要按照党风建设和反腐倡廉责任制分工，把惩防体系建设的指导思想和基本要求贯彻到业务工作的全过程，同步实施，狠抓落实。

此外，为适应战略变革，中国海油决策层为了有力监管，对组织结构进行扁平化设计，减少管理层级。首先，压缩了管理层级，原来从总公司到最基层单位有四、五个层级，改革后，一律取消四级核算，三级单位以下不允许再设独立核算单位，油公司实现一级核算，将组织机构设置的权力收归集团总部；另外机关部门不设副职。其次，对集团总部的监管领导机构进行整合，不仅将审计部、监察部合二为一，而且使审计、纪检、监察、风险管理及监事会五位一体成为现实。

（二）风险管理理念贯穿监管工作始终

企业在实现未来战略目标的过程中，应试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受的范围内，以确保和促进组织的整体利益实现，这称之为企业全面风险管理。中国海油利用中国海油核心主业油公司在香港和纽约上市的契机，在实施了遵循美国《萨班斯404法案》规范要求的基础上，逐步在全海油系统推广实施“优化内控体系、推进全面风险管理”项目，旨在全集团建立以风险控制为导向的基础制度体系。

2007年6月11日，“优化内部控制体系，推进全面风险管理”项目在中国海油正式启动。整个项目以“进一步加强制度化、程序化建设，使制度覆盖至每一个相关岗位，使管理程序延伸至每一个相关工作流程”为目标，借鉴集团已上市公司实施SOX404遵循的理念、方法、经验和技术手段，计划用3年的时间分三个阶段完成此项目。通过此项目，一是全面梳理优化与关键风险相关的流程、制度和程序，使之进一步系统化、规范化；二是强化流程、制度和程序的有效执行。

（三）决策权、执行权、监督权三权制衡

中国海油在制度建设上，始终强调决策者、执行者、监督者的分离，在每一项工作程序的关键点，都把权力制衡作为一个基本理念纳入其中，保证决策、执行、监督既分离又协调，最终形成既相互制约又相互协调的制度和程序体系。

中国海油在制度、程序设计上赋予审计监察部门独立的监督职能，让其参与公司经营生产管理全过程。在决策环节，参与项目论证；在执行环节，开展效能监察；在项目完成后，组织决算审计。在公司层面的权力制衡上，中国海油按照国际惯例操作，同时增加中国特色的党的领导和监督，通过建立风险防控“三道防线”，通过事前、事中、事后控制，最后实现了“零风险”。

中国海油不但注重权力权衡协调，而且面对国企共同难题“一把手”监督问题进行了一些探索。2004年，中国海油新一届党组成立后，以建立“一把手”权力约束和制衡机制为核心，对“三重一大”决策制度体系进行了改革与创新。首先，从公司制度上修订了党组会议事规则、总公司管理委员会和投资与预算审查委员会议事规则，增加了对“一把手”的约束性条款，自觉把总经理负责制转变为有约束条件下的总经理负责制。其次，创新重大决策规则“双向票决制”，即：集团管理委员会、投资和预算审查委员会、金融业务决策委员会进行决策时，要求每次出席会议的委员人数必须达到委员总人数的三分之二或以上，出席委员每人一票，总公司总经理投赞同票时的决策权权重与其他委员一样，可投赞同、否决或弃权票；投赞同票的票数达到出席会议委员数的三分之二的绝对多数时，且未被总经理否决的项目才能被确定同意通过。

（四）“五位一体”策略使监管力量形成合力

中国海油监管体系建设的一大创新是构建监事会、风险管理办、纪检、监察、审计“五位一体”的大监督格局，在保留总公司纪检、监察、审计日常工作机构的基础上，在总公司审计监察部又专门设立了风险管理办公室和监事工作办公室，配备专职人员，形成“五位一体”的监督体系。

“五位一体”的监督机构，可以优势互补避免改革前监事会、审计、监察三种监督力量，单独履行职能所存在的难以覆盖的“盲区”：改革前的监事会，尽管从公司法的角度具有监督上的法律依据，也有法律赋予的明确职能，但缺乏实施监督的手段和资源；审计具有经济监督的专业手段和技能，公司有一支现成的审计力量，但随着公司治理结构的完善和产权多元化的改革，审计监督往往局限在股东审计的领域，缺乏日常实时监督的能力；纪检监察从监督的角度具有查处违纪问题，教育干部群众的权威性，但缺乏监事会的法律地位。

改革前，总公司的南北监事会虽然对规范公司治理结构起到了积极的作用，但是，监事会成员绝大多数都是兼职，要把监事会做实仍有一定的难度。鉴于此，总公司在总结经验的基础上，一是取消过去南北片区监事会的设置模式；二是把总公司总部机关派出的监事（主席）由兼职为主调整为专职，依法进入所属二级单位监事会。

在构建立“五位一体”大监管体系基础上，总公司进一步充分利用和发挥监事会在公司治理结构中的合法地位和职能作用，解决股权多元化趋势下集团控股母公司对所属企业加强监督的法律层面的一些问题，为风险管理、纪检、监察、审计等其它监管职能提供协作平台。通过促进各监督职能和监督资源的整合，使各路监督资源能够把总公司党组的意志、指示和管委会的重大决策，通过监事会这个渠道去深入宣传、推动和落实。

（五）培育企业的廉洁文化——“红线文化”

中国海油的廉洁文化“红线文化”是公司文化的一个组成部分。新一届党组任职伊始就提出，要制订几条“红线”，踩“红线”者要付出沉重代价。根据党组要求，总公司监督部门从设定红线、规范违纪处理、树立内部管理制度的权威，建设廉洁文化的目的出发，于2004年初启动了《中国海洋石油总公司员工违纪处理办法》的制订工作。经过六年时间，通过全员宣传贯彻、全员承诺、严格执行和纳入劳动合同管理，目前这部集党纪国法、廉洁从业规定和员工行为规范等为一体的制度在中国海油已成为家喻户晓、人人皆知的“家法家规”，并成为全体员工必须遵循和不可逾越的“红线”，谁踩到了“红线”就让谁付出沉重的代价。

中国海油一手抓“红线文化”培育，一手抓违法违纪行为查处，已在全系统树立起了“廉洁光荣、腐败可耻”的意识，使各级管理人员和广大员工的廉洁从业行为由制度约束下的他律层面逐步向文化熏陶下的自律层面升华。“红线”文化已逐渐成为中国海油廉洁文化的“代名词”。

三、国有大型企业廉政监管体系建设的政策建议

（一）将监督融入战略层面

法国古典管理理论学家亨利·法约尔的“一般管理理论”在企业管理中具有深远影响。“法约尔五职能论”将管理活动分为计划、组织、指挥、协调和控制等五大管理职能。监督属于控制职能。企业管理归纳起来就是由决策、执行与监督三环节构成，监督的目的是为了纠偏，从而构成管理信息的闭环系统。将监督融入战略层面，不仅可以让监督发挥更大的作用，而且对企业管理本身也是一个促进。

将监督融入战略层面，一个关键点就是将监督制度化。制度化才能保证监督的常态化和稳定性。中国海油将监督融入战略层面，将监督制度化，是国营企业监管体系建设一个值得借鉴的有益经验。

（二）将风险管理理念导入管理全程

风险管理在现代企业管理中越来越受重视，但是将风险管理的理念导入管理的全程并不是一种容易的事。2007年4月，中国海油旗下的龙头——中国海洋石油有限公司正式通过了安永会计师事务所的SOX404法案测评，成为第一批通过该法案的中央大型国企。中国海油并没有只是应付法案通过，而是以通过SOX404法案为契机，将这一成果进一步推广到全系统，全面强化各产业板块、各经营单位的内控体系，从而形成与建设国际一流能源公司相匹配的风险管理能力。

廉洁风险管理范文篇9

关键词：企业税务；风险管理；体系构建

面对当今的经济发展形势，企业必须更加注重风险管理体系的构建，而风险管理中加强税务风险管理是尤为重要的一个环节，所以企业想要得到顺利长久的发展必须构建一个系统科学的税务风险管理体系，首先要认清当前存在的一些问题，再针对具体问题实行具体措施来加以解决。

一、企业税务风险管理体系存在的问题

（一）没有制定具体的针对税务风险的风险管理机制

企业进行的大部分经营活动都涉及税收问题，在任何企业管理中，企业的税务风险管理都相当重要，而面临新一轮的税收政策改革，企业税务工作人员并没有及时深入了解国家出台的相关税收政策，使企业经营者对税收风险管理的意识较薄弱，导致企业不能妥善处理税务风险。很多企业并没设立专门的针对税务风险管理的部门，许多涉税活动由其他工作人员进行办理导致税务数据统计不准确，没有建立相对应的税务风险管理制度导致企业存在的税务风险越来越大。

（二）企业的税务风险管理水平相对落后

如今大部分企业没有设立专门的税务风险管理部门，其从事税务管理工作的人员大多数也没有经过专业的税务知识的学习和业务能力的培训，对国家最新出台的一系列相关税收政策也并没有深入的了解，这大大提高了税务风险存在的机率。还有一些企业对税法的执行力不高，一些企业不重视对税收风险的管理，也不能够达到国家对企业税收管理方面的一些要求，缺乏有效科学的税收风险管理办法，一些企业只重视经营发展的问题，并没有把注意力放在风险管理上，使企业的税务风险管理水平相对滞后。一些企业甚至存在偷税漏税的情况，收入支出存在在账目之外不进行纳税申报，涉税行为不按照国家法律法规的规定来进行，必须承担刑事责任。

二、构建企业税务风险管理体系的具体措施

（一）加强税务工作人员的专业技能知识培训

想要构建企业税务风险管理体系的首要任务就是加强税务工作人员的专业素质。企业可以到各大高校进行有关税务职位的招聘，吸引专业性人才，提高税务工作团队的整体素质。企业还可以定期举办学习交流会和培训活动，让从业人员对当前的税收政策有更加深入的理解。安排关于税务管理的相关资讯活动，同时对国家有关税收的法律进行解读，提高税务从业人员的职业道德水平，保证自身廉洁性，降低企业的税务风险保障企业的稳定发展。

（二）设立专门的税务风险管理部门，明确管理职责

设立专门税收风险管理部门有利于企业降低规避税务风险。要明确税务风险管理的目标，税收风险管理本门的建立需要依照相关法律法规，遵循国家税收原则，再根据本企业实际情况进行税务管理体系的优化，涉税行为必须进行准确的申报记录，按时履行纳税义务。建立科学的税务管理体系是提高企业税务风险管理水平的重要途径，企业要根据自身的内部环境和风险评估来完善税务风险管理制度。明确各个岗位的职责，能够有效减少企业损失和从业人员的不规范行为。税务风险管理包括两个方面，一方面在风险发生之后，企业能够在自身的承受范围内进行降低后续损失的一系列措施，做好弥补损失的相关工作。另一方面，企业可以通过提高自身的防范风险能力来降低或者避免风险发生的概率。前期的税收筹划工作也是降低税务风险的有效措施。企业应做好预算统筹等工作，使税务工作人员对项目有全局观念，保障税收工作落实到位。如果企业自身没有能力和相关人员来进行专业的税务风险管理，可以聘请专业的税务机构进行相关税务事宜。企业需要了解税务风险识别的两个指标，一个是财务类指标，另一个是税收类指标。及时进行税务风险评估降低企业面临风险的几率，定期开展税务自查。设立专门的工作小组结合企业自身从事的涉税活动进行自查，对有问题的部分及时进行讨论整改，避免企业产生不必要的损失。

（三）建立税务风险的信息化管理

企业应该不断更新完善税务信息系统，确保税务信息的准确性时效性，保障企业的涉税活动信息能够得到准确的记录和更新。按照相关的新税收法规政策，制定符合本企业自身发展的税务风险管理制度，对税务信息系统进行不断更新完善，确保企业各部门之间进行有效及时沟通，保障税务风险管理人员对企业的涉税活动进行全面及时了解。涉及重大的税务事件时要增加与税务机关的有效沟通。同时加强税务风险管理的监督机制，企业应该设立专门的监督机构对涉税活动进行及时的监督与评价。及时了解企业税务内部工作执行的进度，整理评价相关信息资料，对存在风险的项目及时跟其他部门进行商讨，严格监督税务工作人员的工作内容，对相关涉税活动做出有效科学的评价。创新企业税务风险管理的模式，信息化的税务管理系统可以对前期的风险预测、过程中的实时监测和事后的风险分析这三个方面进行及时有效的监管。企业的税务风险管理要从实际情况出发，积极构建税务风险管理体系机制，使体系具有实用性和可执行性。

三、结语

综上所述，税务风险管理时企业风险管理中非常重要的一个环节，当前企业税务风险管理中存在管理机制不健全管理，管理水平相对落后的情况。要想解决当前的问题可以通过增强企业管理者的专业知识水平和业务能力，培养税务风险管理意识，建立健全合理的税收管理相关制度来降低企业的税务风险等方面保证企业能够安全稳步的发展。

参考文献

［1］葛陆青.关于构建企业税务风险管理体系的研究［J］.纳税，2018（8）.

廉洁风险管理范文篇10

为了确保此项工作进展顺利，各级党组织必须将廉政风险防范管理工作摆上重要议事日程，作为当前和今后一项重要工作，集中精力抓紧抓好。现就有关事项通知如下：

一、指导思想

坚持邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的反腐倡廉的工作方针，按照“大宣教”、“大预防”工作格局，以提高工商干部廉洁自律和自我防范能力为目标，建立廉政风险防范管理体系，构筑预防腐败的长效机制，逐步形成自律与他律相结合、组织监督与群众监督相结合的良好局面，为实现工商事业又好又快发展奠定坚实的思想政治基础。

二、组织机构

成立××市工商局廉政风险防范管理工作领导小组。

组长：××

副组长：××××××××××××

成员：各科室、直属单位负责人

廉政风险防范管理工作领导小组下设办公室，办公室设在市局监察室。

主任：××

成员：××××××××

各县（区）工商局（分局）须成立相应的组织。

三、工作要求

（一）以贯彻落实省局、市局半年会为契机，广泛开展各类学习和讨论活动，使广大干部、职工迅速统一思想、提高认识，为廉政风险防范试点工作奠定坚实的思想基础，从而确保试点工作顺利开展。

（二）各单位、各部门要把开展廉政风险防范管理工作作为党风廉政建设和反腐败工作的一项重要任务，充分认识廉政风险管理工作的重要性，制定切实可行的的实施办法，要把此项工作纳入当前工作的重要议事日程，全员参与。