审计部门范文10篇

审计部门范文篇1

一、指导思想与基本思路

根据县委、县政府及上级审计机关的总体部署和要求，结合实际，我局年工作的指导思想与基本思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十七大、十七届五中全会精神和县委三届六次全体会议、县三届人大六次会议精神，以科学发展观统领审计工作，紧紧围绕县委、县政府工作大局和建设“中国幸福家园”的奋斗目标，坚持以人为本，把推进法治、维护民主、推动改革、规范管理、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，不断完善审计“免疫系统”功能，坚持“依法、忠诚、廉洁、公正、求实、创新”的审计精神，按照“一个中心（围绕县委、县政府工作中心）、两个着力（即：着力提高审计的质量、效率、效果，着力灾后重建项目审计和以财政预算执行审计为核心的大财政审计）、三个突破（即：突破传统审计观念，在发挥建设性作用上更加深入、突破惯性思维，在学习及知识能力拓展上更加深入，突破常规方法，在审计项目中更加深入）、四个提高（一是提高重点部门、重点资金项目的覆盖面和深度，二是提高查处问题的力度、审计执行率、整改到位率，三是提高审计流程规范化程度，四是提高审计人员的能力素质）”的审计工作总体思路，进一步加强党风廉政建设、精神文明建设、各项制度建设、审计队伍建设，充分调动各方面积极因素，提高审计监督工作的水平，进一步发挥审计监督的作用，为建设“中国幸福家园”作出新的贡献。

二、奋斗目标与工作重点

（一）奋斗目标

1、全年完成灾后重建资金审计（调查）1项，港澳特区政府援建项目跟踪审计6项，救世军港澳军区援建项目5个，国际机构贷援款项目资金跟踪审计3项，与省审计厅联合跟踪项目审计3项，县财政局年度预算执行及其他财政财务收支审计1项，县地税局年度税收预算执行审计1项，县地税局年度机关经费收支审计1项，领导干部任期经济责任审计2项，专项资金审计1-2项，以灾后重建项目为重点的基建竣工结算审计30项，完成审计署及省、市审计机关下达的审计项目和县领导交办的其他审计任务。

2、保持市级文明单位、卫生单位称号。

3、在县级部门综合目标考核中力创“二等奖”。

（二）工作重点

1、着力抓好灾后重建和扩大内需资金、项目审计。一是配合省审计厅、重庆特派办、成都特派办的专项跟踪审计。二是对中央基金、港澳援建、特殊党费、国外贷款、捐赠资金、项目进行审计、审计调查和跟踪审计。三是组织中介机构对已完工的灾后重建项目及时开展竣工结算审计和港澳援建项目的决算审计，做好“中国幸福家园”建设有关项目审计。四是按照上级审计机关的安排搞好灾后重建扩大内需各项政策落实情况的审计。

2、深化县级财政预算执行审计。以推进公共财政体系的健全和完善，维护县级财政安全为目标，逐步形成以县级财政预算执行审计为重点，部门预算执行审计、专项资金审计、政府投资及国有资产管理审计、相关审计调查为补充的财政审计大格局。着力在规范财政管理，促进深化财政改革，提高财政资金绩效，维护地方财政安全上下功夫。一是对县财政、地税局的预算执行情况及机关财务收支及灾后重建资金进行审计，逐步向包括一般预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保预算在内的完整的政府预算体系审计拓展，关注预算执行进度和共管资金的使用管理，延伸审计重要经济、社会事务主管部门、“三区”建设、新农村建设和有关镇；二是按上级审计机关统一安排对县级政府债务情况和保障性住房等进行摸底审计或调查；三是对县国有资产管理（包括灾后重建形成的国有资产）情况进行审计或审计调查。

3、稳步推进领导干部经济责任审计。按照新出台的中办发[]32号文件和川组通[]49号文件精神，坚持以领导干部履行经济责任情况为主线，以财政财务收支及有关经济活动的真实合法效益为基础，以促进领导干部守法、遵纪、履职、尽责为目标，突出对领导干部政策执行、责任事项、决策机制及程序、管理成效、目标任务完成和廉政情况的审计。重点抓好重大项目重点资金决策、行政审批、工程招投标、项目建设、政府采购等腐败多发环节的审计监督，严格依法规范审计内容和审计评价，准确界定领导干部应当承担的责任，从源头上强化对经济权力的监督制约，进一步规范领导干部的行为。

4、进一步加强民生工程和专项资金审计。牢固树立“民本审计观”，把改善民生、发展社会事业作为扩大内需、调整经济结构的重点，以维护群众利益作为审计工作的根本出发点和归宿，通过对涉及人民群众切身利益的重点民生项目和资金的审计监督，进一步关注改善民生情况，揭示和反映落实国家政策不到位、政策目标未实现以及严重影响和损害群众利益的问题；进一步关注资金分配分散、使用效益不高等问题，促进公共资源配置更多地向民生领域倾斜，切实维护人民群众的利益。一是要对中央基金、特殊党费等用于城镇和农村住房灾后恢复重建、加固维修及“三农”资金的使用情况进行审计调查。二是要继续强化对政府投资的民生工程、社会保障、中国幸福家园建设工程等的审计或审计调查。三是加强对其他中央及地方财政重点专项资金项目的审计。

5、继续抓好内部审计工作。要充分利用我县建立内部审计制度规范试点工作成果，认真总结经验，找差距，添措施，进一步扩大内审工作覆盖面。要进一步搞好内审工作的宣传、提高各镇各部门对内审工作的认识，切实抓好内审人员的业务培训，提高业务水平，围绕灾后重建认真督促指导内审工作开展，积极抓好典型示范和带动，加强内审协会建设，充分发挥协会在指导规范全县内审工作中的积极作用，促进各级各部门内部管理更加规范有效。

三、工作措施

（一）认清形势，抓住机遇，增强做好审计工作的信心和决心

近几年来的加快发展，给审计工作带来了良好的机遇，加之审计工作的不断改革创新，整体推进，得到了县委、县政府领导的重视和充分肯定。“5.12”地震后，审计工作显得更为重要，从国家到地方都对审计工作非常重视，审计的任务越来越繁重。同时，随着审计向纵深推进，审计力度加大，不可避免地带来了一些新的矛盾。我们要认清新的形势，强化中心意识，主动服务大局，注意研究新情况，解决新问题。要抓住机遇，乘势而上，战胜各种困难和矛盾，发挥好监督职能，推进审计工作再上新台阶。

（二）突出重点，主攻难点，进一步深化审计工作

1、突出灾后重建审计和财政预算执行审计。一是要围绕县委、县政府的要求，以“促进灾后恢复重建顺利进行、保障灾后恢复重建不出重大问题”为目标，进一步加大对重建资金项目的跟踪审计力度。把审计工作置于促进经济发展的大环境中去谋划思考，跳出审计的圈子，辩证综合地分析、处理问题，从体制、机制和制度层面上提出高水平的审计分析和标本兼治的建议，为党委政府决策当好参谋助手。二是要进一步加大对财政预算执行审计的力度。关注积极的财政政策和稳健的货币政策的贯彻执行情况，关注财政支出结构，促进财政加大对“三农”、民生和社会事业的投入，严格控制对“两高一剩”行业的投资和政策优惠，关注税费征管情况，推动落实结构性减税政策，关注预算管理和预算执行，促进政府所有收入纳入预算管理、规范财政转移支付。

2、要在提高审计质量上下功夫。审计质量贯穿于审计工作的全过程，提高审计质量是一项系统工程，需要把握好审计工作的每个环节。一是要重视审前调查、分析和审计实施方案的制定。对于一些重点审计项目，更要花足够的时间搞好审前调查，做深入细致的调查研究，了解被审单位的总体情况、业务流程，掌握管理上的薄弱环节，制定具体的审计实施方案。二是查找问题及定性取证要有法律法规依据。审计人员要有职业敏锐性、职业技能、技巧，取证要规范、明了，法律、法规依据要充分、适用。切忌不深入细致、模棱两可，要锁定问题。三是要注重审计报告质量。审计报告要规范、精炼、表达明确、客观公正，引用法规恰当、防止任意夸大或缩小事实，报告要有充分的证据支撑，审计建议要有针对性和可操作性。四是要注重审计风险的控制。对查出的问题，要做到法律依据充分、证据确凿、定性准确，重要事项必须要做进一步延伸审计，对有怀疑的或无法查证的事实要有必要的说明。五是进一步完善审计流程及有关审理、审定、复核、回访等制度，促进审计的规范化、科学化。

3、加大审计决定的执行力度，提高审计的权威性和时效性。为确保政府审计的严肃性和权威性，要进一步加大审计查出问题及处理处罚执行力度。按照“实事求是，客观公正，合乎法规”的要求，认真扎实有效开展审计监督。一是在查问题方面要本着高度负责、严谨细致的态度，做到“事实清楚明了，证据确凿真实，程序合法合规”，既要突出抓好重大问题，但也不能忽视其他小问题，在处理处罚方面要严格按照法律法规的条款进行定性和处罚，规范自由裁量权，减少随意性，对问题的处理要按规定和程序进行，严禁个人私下交易和权钱交易。二是在审计决定执行方面要进一步加大力度，强化执行措施，促进被审计单位整改提高。达到审计一处、警示一批、规范一片的目的。审计组要认真督促审计决定的执行，并作好督促记录，对于被审计单位拒绝、无故拖延或无力执行的要及时报告局领导，由局领导决定发出责令限期整改通知，如被审计单位仍不落实的由局提请县领导或纪检、监察、组织人事部门督促执行，必要时可提请县政府予以问责。此外，对于审计发现的超出审计机关权限范围内的问题，应及时按有关规定和程序移送有关部门处理。

4、在审计成果转化中突出服务理念。将审计工作的最终目的落实到服务于全县中心工作上，体现在如何为领导决策提供有价值的建议上，在进一步写好每一个审计报告中的审计建议上多下功夫，同时针对审计过程发现的一系列带倾向性的苗头和问题及时归纳认真提炼向领导提交专题报告或有关加强管理的建议。做到审计建议的提出充分考虑实际情况，具有较强的针对性、可操作性和借鉴性，保证审计发现的问题和形成的成果性文件能切实推动有关部门完善制度、提高效益、减少浪费、规避风险，保证审计“免疫系统”的预防和警示功能得以充分发挥。

（三）认真履职，加强监督，正确处理好三个关系

1、正确处理好审计与被审计的关系。审计处理处罚只是手段，提高被审计单位的管理水平，提高资金使用效益才是审计与被审计单位的一致目标。要实现这一共同目标，就要求审计人员在实施审计过程中，要具有良好的职业道德，不能以监督者自居，盛气凌人，要谦虚谨慎，平等待人，使人感到可敬可亲。要具有较强的沟通能力，在与被审计单位交换意见时，讲究语言艺术，能恰当地与被审计单位进行有效沟通和充分交流，才能提高审计效率和效果，使被审计单位欢迎审计，主动配合，服从审计处理，执行审计决定，才能正确树立审计新形象。

2、正确处理好审计监督与审计服务的关系。在审计工作中要寓服务于监督之中，立足于审，着眼于帮，既要依法查处问题，又要帮助被审计单位查找经营、财务管理中的薄弱环节，剖析原因，从加强内部控制、堵塞跑冒滴漏等漏洞，提出合理化改进建议，帮助建立规章制度，健全内部管理。更要保持清醒头脑，增强责任感，不断提高自身的专业胜任能力，坚持在法定职权内开展工作，既要做到不缺位、不错位、不越位，又要避免“眉毛胡子一把抓”，把审计监督与服务做得更有实效。

3、正确处理好审计的相对独立与维护大局的关系。审计是一种独立的经济监督活动，同时，审计部门又属于县政府组成部门，因此，审计工作要服从和服务于县委、县政府经济发展这个中心，从推动经济社会发展的大局出发，把严格依法办事与维护社会稳定的现实需要统一起来，不断深入到被审计对象中，深入到审计监督工作的各个层面。

（四）争创“四好”，维护大局，切实加强领导班子建设

1、继续深入开展领导班子创“四好”活动。及时制定和落实领导班子创“四好”活动规划，把领导班子创“四好”活动纳入制度化轨道，建设“学习、团结、勤政、廉洁、务实”的领导班子。进一步抓好党风廉政建设，以推行廉政风险防控管理为契机，以党风廉政建设责任制落实为重点，切实做好各项工作，推进我局党风廉政建设取得新成效。

2、建立健全科学的领导机制。健全一把手统揽全局，副职领导分工负责，股长或审计组长具体负责的领导工作机制，进一步明确职责，增强工作的紧迫感、责任感，确保各项工作落到实处。

3、坚持民主集中制原则。严格执行《党组议事规则》，凡是重大问题，都要进行集体讨论，民主决策，凡局党组议定、决定的事项要坚决执行。对县委、县政府领导交办的事项要坚决完成。

4、加强领导班子团结。班子成员要多交流，多沟通，相互尊重，相互支持，相互信任，相互配合，要从全局工作大局想问题、办实事，齐心协力带领全局职工完成各项工作任务。

5、加强政治思想建设。严格执行《党组中心组学习制度》，积极参加中心组学习，并按要求积极参加县上及本单位组织的各种学习培训活动。通过学习，进一步提高班子成员的政治素质、思想素质、业务素质，增强班子成员驾驭全局、组织协调、开拓创新、提高预见性的能力。

（五）提高素质，树立形象，继续抓好审计队伍建设

1、以科学发展观为指导，树立“一个理念”。即树立“审计产品”理念和“经营审计”理念。审计最终成果也是一种产品，要树立“审计产品”概念，做到“质量过硬（审计质量高）、包装精美（审计报告内容、文字处理精炼、外观美化）、价格适宜(审计成本低)、消费者满意（领导和被审计单位、群众满意）”，从而提高审计的对外形象。要进一步树立“经营审计”理念，精心经营审计产品，搞好审计宣传、职能介绍、成果展示、提高外界对审计的认识，扩大审计的影响力，维护审计的声誉。

2、加强学习和实践，提高“三种能力”。审计人员要进一步加强学习，除重点学习审计法律法规、新《审计准则》、财经法规外，还要加强对有关行业规定、有关政策、各行业有关专业知识的学习了解，要进一步加强审计新知识、新科技、新方法的学习和运用，丰富各方面的知识，开拓视野，不断提高自己的“综合业务、沟通协调、应变创新”三种能力。提高职业敏锐性，善于从众多复杂的事项中理清头绪，把握关键，抓住重点，发现问题。要进一步加强审计组与被审计单位的沟通协调、审计组内部人员之间的沟通，及时掌握有利于审计开展的各方信息。随着经济社会不断发展，经济活动越来越复杂也越来越多，先进设备的应用，违规违纪问题越来越隐敝，手段更加高明和多样化，这就需要我们审计人员要不断创新工作方式方法，掌握新的审计手段，增强应变能力，适应新形势下审计工作面临的新情况、新问题，在审计实践中多思考，多探索，多总结，不断提高审计能力。

3、切实转变观念，强化“五种意识”。要培养职工的“政治大局意识、团结协作意识、遵纪守法意识、改革创新意识、和谐共赢意识”。进一步提高全体审计人员政治思想素质，加强个人修养，提高职业品质，树立大局意识，服从县委、县政府及局党组的安排。正确处理好整体与局部、个人与集体的关系。局机关干部职工要真诚、团结、信任、鼓劲，加强审计组内部成员之间的团结，团结才能有力量，团结才能出成果，团结才能有形象。真正做到团结一心，共同应对，让领导满意，被审计单位满意，群众满意。

4、加强教育，树立“廉洁、公正、务实、威严、诚信”的良好形象。要进一步加强审计人员的政治思想教育，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，在审计过程中以大局为重，处处注重自身形象，严格遵守职业规范和审计纪律，不得为了谋取个人利益放弃原则，搞私下交易，权钱交易等。打造一支政治过硬、业务精湛、作风踏实、清正廉洁、团结高效的审计队伍，维护审计权威和良好形象。

5、加强干部队伍作风建设，突出“三个结合”。一是将加强作风建设与深化创先争优活动相结合。按照“特别讲大局、特别讲付出、特别讲实干、特别讲纪律”的要求，深入开展创先争优活动，引导党员干部在恢复重建中当尖兵、作模范，在破解难题中当先锋、挑重担，在加快发展中创先进、争优秀。进一步建立健全工作责任制，使干部职工把心思用到干事业上，一个项目一个项目去推动，一个问题一个问题去解决，把各项工作落到实处。二是将加强作风建设与提升服务质量相结合。要以提升效能为核心，以服务群众为着力点，切实加强作风建设，全面落实机关“首问责任制、限时办结制、效能责任追究制”三项制度，在服务中转变作风，提升效能。深入开展“领导挂点、部门包村、干部帮户”活动，认真解决群众反映强烈的突出问题，切实维护群众利益，使干部职工在服务基层、解决群众困难和问题中转变作风。三是将加强作风建设与规范干部行为相结合。加强对灾后重建项目、资金管理使用的审计监督和检查，督促灾区干部严格遵守灾后重建工作纪律，不违规插手具体建设项目，不利用职权谋取个人和小集团利益。加强对干部职工的日常教育和监督，对存在的苗头性问题早发现、早提醒、早纠正。干部职工要严格要求自己和配偶子女，自觉遵守廉洁从政等各项纪律规定，在灾后重建过程中始终守住党纪国法的防线、廉洁从政的防线、道德操守的防线。

（六）团结和谐，争创一流，认真搞好局机关建设

1、加强机关党的建设，增强党组织的凝聚力、战斗力。要把机关党组织执政能力建设和先进性建设作为主线，以坚定理想信念为重点加强思想建设、组织建设，以转变工作作风和提高工作效率为重点加强作风建设，以健全民主集中制为重点加强制度建设，以落实《廉政制度》和推行《廉政公告》为重点加强反腐倡廉建设，不断提高机关党组织的依法执政能力、科学决策能力和组织协调能力，进一步增强机关党组织的凝聚力、战斗力。

2、加强精神文明建设，树立良好的机关形象。一是从文明办公、文明用语、文明礼仪抓起，坚决克服“门难进、脸难看、事难办”等不良现象，大力培育“亲民爱民为民”的机关作风。二是狠抓机关行政管理，深入开展节约型机关建设，从节约一张纸、一滴水、一度电做起，做到人人讲节约，事事讲勤俭，坚决杜绝铺张浪费等不良现象发生。三是大力倡导奉献精神，积极参加义务植树、城市环境整治等义务劳动，开展献爱心、文明助学、义务献血、扶贫帮困活动。四是加强公民道德教育，继续开展以“八荣、八耻”为重点的社会主义荣辱观宣传教育活动，倡导和树立正确的人生观、价值观。五是开展丰富多彩、形式多样的文化、体育活动，营造生动活泼，团结祥和的氛围。六是继续开展文明单位、卫生单位、平安单位等创建活动，深化精神文明建设成果。通过精神文明各项活动的开展，建立健康快乐、积极向上、融洽和谐、真诚团结、文明有序的良好机关氛围。

3、加强机关制度建设，推进机关管理规范化、标准化、科学化。一是健全完善机关内部管理制度，不断规范工作行为。二是强化审计质量控制制度，规范审计行为，推进审计法制建设。三是推行审计廉政公告制度，完善审计回访制度，加强对审计人员的监督，规范审计人员廉洁从审行为。四是试行审计结果公告制度，把审计监督与社会监督特别是与社会舆论监督结合起来，促进依法行政和政务公开。通过加强制度建设，推进机关管理规范化、标准化、科学化。

审计部门范文篇2

实习的主要任务如下：本次实习我实习单位是省县审计局。

1调查县审计局目前的审计事务的操作流程。

2研究现行信息化系统对业务进程所起的作用。

3分析新野审计局信息化的经验及出现的问题。

实习内容二。

1实习背景

贸易中的电子商务的普及，21世纪是信息技术的时代。随着生产的自动化。网络财务软件的广泛使用，以及支付手段的多样化，审计信息化将是21世纪必然趋势。但是国现今的基层审计单位的信息化现状是什么样的呢我国基层审计信息化的现状，审计人员；软件条件以及硬件条件如何在信息化的过程中有什么样的经验和教训呢带着这个问题，联系了省县省审计局，并在那进行了专业实习。

被审计对象进行财务工作和经营时，本文所探讨的审计信息化是指。审计人员为了实现其审计目的收集必要的审计证据，采取必要的审计程序，对企业的运营的合规性以及利用计算机以及网络生成的财务信息进行审计的工作。

2实习单位介绍

编制大约30人。县属于省的经济不太发达的农业县，新野县审计局是隶属于国家审计署的县一级的审计单位。所以审计机构不像大城市那样有很多的审计事务所，审计单位只有审计局一家，并且被审单位也大部分是国有企业和国家机关。平时业务工作量并不太多，同一时间基本上只进行一家被审单位的审计。

3实习单位信息化现状介绍

软件基础，一个网络审计系统由三个重要的方面构成：硬件基础。管理及操作系统的人员。要实现审计信息化，则必须三方面均达到网络审计的要求。因此我结合网上调查的国的现状，针对我实习单位，从这三个方面来分析网络审计的现状。

1硬件条件

力争达到有4060大中型企业事业单位和县级以上国家机关在帐务处理，财政部1994年5月4日了关于大力发展我国会计电算化事业的意见》其中关于推动我国会计电算化事业的发展总的目标是2000年。应收应付款核算，固定资产核算，材料核算，销售核算，工资核算，成本核算，会计报表生成与汇总等基本会计核算业务方面实现会计电算化；其他单位的会计电算化开展面应达到10302010年，力争80国管理较好的大型企业，会计电算化方面应该具备了较好的硬件条件，但是从总体上而言，电算化的硬件条件仍不太高，要实现所有企业电算化以及非企业财务部门电算化则有更大的差距，更别说网络化了另外要实现真正意义上的网络审计，必须达到全社会的信息化，网络化，实现支护方式，财务数据生成等的电子化，则还有更长的路要走。

其现状基本上于我国的大的局势类似，针对新野县审计局这样的基层单位。具备一定数量的微机，也基本建立了网络环境，但是硬件较落后，网络也只是简单的局域网联入互联网，防火墙和其他配套设施并没有建立起来。

2软件条件

1网络财务软件及应用

安易，早在2000年我国主要的财务软及生产商：如北京用友。山东浪潮通用，成都金算盘，深圳金蝶等公司的财务软件来看，大多数具有一定的远程数据处理与传输的功能，都推出了自己的网络财务软件。最近五年由于互联网技术应用的普及，中国财务及企业管理软件企业纷纷"触网"从产品，服务，运营等方面全面向互联网和电子商务应用转型。中国财务及企业管理软件进入新的发展阶段。但是这些新的网络财务软件的推出时间大都在2002-2003年之间，所以在社会中使用的面还不太大，同时这些网络财务软件覆盖的核算领域还不太广。总体上而言我国的会计电化软件还是比较理想的与国际先进水平差距也不太大。但是要达到审计信息化所要求的网络财务软件的水平，由于我国网络发展相对于国际先进水平的落后，仍然有很大的差距。

也还有一些小的财务软件开发公司开发的小规模的实用的财务软件也的相当的多。实习单位采用的正是这样的软件。但即使是这样小规模的低成本的软件的使用依然不很成熟。

评审等方面的法规如《财务软技术据接口标准98001等均着眼于财务软件本身。财务软件在设计时大多没有考虑专用的审计软件接口，国关于财务软件的设计。使得在财务软件中嵌入适时跟踪监控的审计程序难以实现，使审计人员采集数据出现一定困难。少量的财务软件虽有数据转化功能，也只是对于会计账簿的格式进行了简单的转化。现代财务软件的编译采用多种计算机高级语言，如AcceVBVCPowerPoint等，但由于软件的编译过程没有规范的程序，导致财务软件的库结构和科目代码等至今没有统一的准则。这种现状对计算机审计的发展极为不利。计算机审计软件要发展，不能专为一种财务软件而开发，财务软件的编译结构不一样，必然导致计算机审计软件的编译过程过于庞大或者对于部分财务软件的不适用。所以必须像规定会计准则一样，规定财务软件的基础结构，使计算机审计能得以顺利地发展。

虽然我国的网络财务软件较国际先经水平的差距不大，总之。但是由于基层单位资金缺乏，信息化基础较差，目前使用面还不广。同时网络财务软件的设计没有考虑审计软件设计的需要，使得审计软件的数据收集以及其功能的发挥受到很大的制约。现状不是很理想。

2审计软件

主要有以下几类：国现存的审计软件概括起来。

①审计法规管理系统。

②审计抽样软件。

该类软件能完成审计表格及有关参数的增，③表格法审计软件。删，改维护，能输入审计表格中要抄录的数据，能计算并填入审计表格中由计算得到数据，能按预定的格式打印输出审计表格。

④基建工程预决算审计软件。

如由北京通审软件公司开发的2000通审软件。⑤工具箱式通用审计软件。

该类程序是为了完成某些特定的审计任务。例如，⑥工具箱式通用审计软件。公路费审计程序，工会经费审计程序，材料成本差异审计程序等。

国的审计软件已经有了一定的基础，从以上种类的覆盖度可以看出。审计署也已经高度重视计算机审计和审计信息化，制定出了相应的计划。并正在积极的推行现有审计软件的应用推广。但是国现有的审计软件大都处于满足穿过计算机审计的阶段。还没有适用于网络审计的审计软件。即使是这样，象新野审计局这样的基层单位仍没有实力购买使用单机版的这样只是单机的电子化应用不可能将信息化的好处完全带到审计中。现状急待改进。

3审计人员

占审计人员的25审计业务，审计署提出信息化建设总体目标和构想中指出全国审计系统已有3万多人具备计算机初级水平。公文管理，办公自动化方面运用计算机的水平都有较大提高。计划加强计算机审计队伍建设。全国培训800名审计信息化骨干，提高他审计工作中解决实际问题的能力，推动计算机审计的广泛运用；重点培养200名审计信息化专家，进行IT审计师专家水平培训。

审计部门范文篇3

在很久之前，刚开始学习审计课程之时，就有许多的声音强调要增强内部审计部门的独立性，以保持内部审计部门工作的公正、公平、不受挚肘。而现在许多企业的内部审计部门也的确被提升到了一个相当高的地位，甚至于直接对董事会负责。内部审计部门在受到如此的重视之后，工作较之原来方便了不少，但是在工作中仍然会碰到这样或者那样的问题。经过在内部审计部门为期2个月的实习，对内部审计工作有了初步的了解以后，发现内部审计工作中也存在着这样那样的困难，面对这样那样的困难，有时内部审计工作可以说是寸步难行。正因为这样，如何解决这些问题成为一个十分重要的问题。

在内部审计部门实习的过程中有幸接触到了一个十分有趣的概念：“服务向导型”内部审计。“服务导向型”内部审计将服务作为内部审计工作中的一面大旗，全心全意地为企业与被审计部门服务。在“服务导向型”内部审计之前“监督导向型”的内部审计曾经大行其道。但是两者均有各自的缺陷，过于强调服务或监督中的任何一方面都会对审计工作产生巨大的影响。因此需要寻找一种更加合适的理念帮助内部审计人员进行审计工作。

二、文献回顾

对于内部审计的监督与服务的职能问题，在很久以前就有了讨论。在内部审计部门产生之初，人们始终都认为内部审计的职能就是监督，而忽视甚至是无视了内部审计的服务的职能。在之后的一段时间，人们开始渐渐了解到内部审计部门的服务职能仍是十分重要的，在其中较早的是内蒙古审计厅厅长就提出过要将内部审计由“监督导向型”转变为“服务导向型”。而后是陈炜认为应当发展“服务导向型”的内部审计模式，认为应当发展“以经营审计为主导，以审计和评价经济活动的效益性为重点”的内部审计，将服务作为内部审计最为重要的职能，但是这样的内部审计模式也存在着一定的问题，很容易引起被审计部门对于内部审计部门的轻视。而后在南京市审计局的孙澄生认为“我国的内部审计的职能定位应由‘监督主导型’向‘服务主导型’转变，以充分发挥内部审计的检查、评价和咨询职能”，同时仍有许多人认为应当发展“服务导向型”的内部审计，如：王海燕的《浅谈内部审计职能》一文以及李民的《怎样有效地发挥内部审计的监督与服务职能》等，但是这样的审计模式虽然同时考虑到了监督的职能，但是所对于监督职能的重视仍然不够充分。

本文之所以选择内部审计的监督职能与服务职能进行研究，原因在于：首先，内部审计将何种职能置于首位会对内部审计的工作产生巨大的影响；其次，目前更多的是选择进行“服务导向型”的内部审计模式，并且许多的文献对于“服务导向型”的审计模式仅仅是一带而过，所进行的叙述也并不详细，所以在这方面有着较大的研究价值。

三、内部审计在企业中的职能

现在的内部审计部门已经不再是一个简单的业务职能部门，而是企业的一个管理机构，也因此现在的内部审计部门所起的作用也越来越多、越来越重要。内部审计部门在企业管理中所能发挥的职能以及各职能所能发挥的作用有：

（一）监督职能

1.评估企业的目标实现情况国外的公司选择首席执行官时多数是通过经理人市场来进行的，对于人选的去留是根据业绩测评的结果由董事会决定的。而现在的国有集团公司多数是由内部选拔机制来完成这项工作的，同时也将业绩测评作为一项重要的依据。由于企业的业绩报告部门（财务、统计等部门）是受企业的经理层控制的，因此对于业绩进行评价就要由具有充分的独立性的内部审计部门来进行，也只有这样才能保证评估过程的公正性。内部审计在评估时，一方面要对测评系统本身进行评估，另一方面要通过检查和评估工作，得出企业整体目标是否得到实现的审计结论。

评估的结果对企业的经理层由重大的意义，因为现在很多经理层为了做出漂亮的业绩成果而做出一些不利于企业所有者或者不利于企业长期发展的经营决策。内部审计工作人员就必须站在企业所有者的立场上从企业长期绩效最大化的角度独立客观地开展审计活动。

内部审计部门对业绩测评系统地评估要包括一下内容：

（1）是否建立了业绩测评系统。如果企业没有建立，内部审计部门就应该建议企业建立或者与被审计对象协商出双方都可以接受的测评标准。

（2）业绩测评系统是否充分和可以接受。内部审计部门要对测评系统的科学性、合理性和可操作性进行评估，如果企业的测评标准定义不清楚，内部审计部门就应当寻求权威性的解释。

（3）业绩测评系统是否在有效的运行。根据对业绩测评系统的评估，内部审计部门可以得出业绩测评系统是否可以接受的结论。

内部审计部门将审计发现的情况与企业所制定的整体目标相比较，来评估企业目标的实现情况，如果两者之间存在差异，应该分析差异存在的原因以及所会带来的影响。对于业绩测评系统的审计结论，将通过审计报告的形式给董事会、高级管理层等合适的对象。

2.报告重大管理事项一般而言，重大事项对于企业有着十分重大的影响，企业经营的很大的一个部分就是要把重大事项所会带来的风险控制在一个可以接受的范围内。因此，对于重大事项的报告显然也是内部审计部门的作用之一。重大的审计事项要由审计主管来进行判断，主要是指可能会对企业产生重大不利影响的事件，例如：违法、浪费、制度无效、利益冲突等。审计主管在对重大事项进行报告之前应与企业高级管理层进行沟通，即使沟通十分成功仍应向董事会进行报告。

3.报告内部控制的有效性企业治理过程中首当其冲要面对的问题就是如何保证企业的持续经营，然后是如何使企业能够得到良好的发展。这两样无论是哪一样都是需要有一个合理有效的内部控制体系来规范企业日常的经营活动等。因此，企业在管理过程中就必须要关注企业的内部控制制度的充分性、完整性以及有效性。

对内部控制制度的充分性、完整性、有效性的评价内容和范围包括：控制系统是否能够保证企业组织机构的任务和目标有效的完成、是否包括了企业全部或者大多的业务、内部控制体系是否达到了预期的控制目标等。如果企业制定的标准合适，并且得到了充分的执行，那么企业就应当继续保持下去，相反，如果企业没有制定内部控制系统，或者虽有制定但是制度不完整、不充分，抑或制定后的制度得不到有效的实施，内部审计部门则应当给出专业的意见或者帮助企业建立适当的内部控制体系，或者帮助企业将内部控制体系落实到实施中。

（二）服务职能

1.帮助企业进行风险评估、控制风险

企业在经营过程中免不了要面对许许多多、各种各样的风险，不同的企业在面对这些风险时，会采取不同的措施，即使时同一家企业在面对不同程度的风险时所会采取的措施也是不同的。在这种情况下，对于企业来说每进行一个项目都需要进行风险评估，以确定企业最后的决策。项目风险的评估就需要内部审计部门来进行。在这时，内部审计主管就需要定期与管理层、董事会就风险和风险管理实务中的薄弱环节进行讨论。如果审计主管认为高级管理层认可的风险水平与公司的风险管理战略和政策不一致，或者风险水平是企业所不能承受的，审计主管和高级管理层就应该将这个问题报告董事会解决。管理层负责对重大风险采取中队形行动，内部审计主管负责评价这些行动。

对于企业风险管理有五个主要目标要得以实现，内部审计部门可以通过判断这五个目标是否得到实现来评判企业风险管理过程是否充分。这五个主要目标是：

（1）找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序。

（2）管理层和审计委员会已经确定了企业可以接受的风险水平，包括为实现公司战略计划而接受的风险。

（3）涉及、实施了降低风险的活动，把风险降低并管理在上述可接受的水平上。

（4）开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以管理风险。

（5）董事会和管理层定期收到风险管理过程的结果报告。

内部审计部门为企业控制好了企业的风险，在一定程度上就是帮助企业进行了创收，这对于企业的保持盈利性甚至对于企业的持续经营都有重大的意义。

2.帮助各部门树立防范舞弊意识

公司的控制失控通常会带来舞弊的结果，而舞弊会对公司经营造成不可估量的损害，这些损害会对企业的控制体系带来不好的影响，这些不好的影响容易引起新的舞弊行为，进而形成一个恶性循环，最终影响企业的持续经营。安然公司等公司都是存在财务舞弊行为才最终导致了企业的破产倒闭。

要防范舞弊，现在的主要方法就是控制，内部审计的作用就是通过评估相关控制制度的充分性、完整性和有效性来帮助防止舞弊的发生。内部审计工作人员可以利用所拥有的知识并在工作中时刻保持警惕意识，帮助企业营造良好的氛围环境，进一步防范舞弊的发生。

内部审计部门的五个作用概括起来可以总结为“监督”和“服务”两个职能。对于这两个职能孰轻孰重分为了两种观点，一种为强调内部审计的“监督”的职能，认为内部审计部门是企业经营管理中的“监督者”、“看门人”，在内部审计工作进行过程中要保持自身的权威性，保持一种上级对待下级的态度，使被审计单位保持一种“敬畏之心”，在这样的情况下才能够使被审计部门给予足够的配合，方便审计工作的进行；另一种观点则更偏向于内部审计部门的“服务”职能，认为内部审计部门与被审计部门都是为了企业的生存发展而努力工作，内部审计部门的工作是为被审计部门与企业整体服务，内部审计部门应当以真诚的服务态度感化被审计部门，使之心甘情愿地配合内部审计工作的进行。以上两种观点的支持者分别提出了“监督导向型”内部审计模式与“服务导向型”内部审计的模式。两种模式都过于偏向于一种职能，而忽视了另一个职能。

四、“监督”职能与“服务”职能之间的关系

（一）“监督导向型”模式下两者的关系在“监督导向型”内部审计模式下，“监督”职能更受到青睐，“服务”职能则基本处于被“遗弃”的状态。

由于内部审计部门是作为企业的“看门人”、“监督者”而存在的，在进行审计活动的时候需要与许许多多不同的人打交道，因此难免会碰到这样那样的问题，要使这些问题不再出现就需要使那些人能够尽量地配合审计工作的进行。在“监督到导向型”内部审计方式的指导下，企业不断提高内部审计部门的地位，以提高内部审计部门的独立性、公正性，提高被审计部门配合内部审计活动进行的积极性。因此，内部审计部门一次又一次地被提高到一个新的高度，现在一些企业的内部审计部门已经直接隶属于董事会，是企业中一个地位超然的部门。正是由于这个超然的地位，在内部审计活动进行的时候，内部审计工作人员可以以一种上级对下级的态度要求被审计部门的配合。从理论上来说，内部审计人员的工作会顺利许多。

但是，仅仅提高内审部门的地位就可以解决内审人员在工作中所遇到的所有的问题了吗？答案显然是不行。内部审计人员更多的是与人的接触，在与人的接触中仅仅有地位是不足以解决所有的问题的，有时地位的提升甚至会成为工作开展的障碍。内部审计人员由于长期以一种“监督者”的身份、以一种上级对待下级的态度对待被审计部门，很有可能会产生一种高傲的态度，认为被审计单位应该对于内部审计人员言听计从，从而提出一些较为过分的要求，有一些要求甚至会影响到被审计部门的正常工作，并且引起被审计部门工作人员的不满，从而影响内部审计部门的形象甚至会有一些比较激进的被审计部门的人员会不配合内部审计工作的进行、不提供审计人员所需要的资料、对于审计人员所提出的问题不给出合理的解释，或者在内部审计人员在被审计部门驻点时故意躲避内部审计人员，严重地影响内部审计工作地进行。显然，过于强调内部审计部门的“监督”职能很可能引起被审计部门的“反弹”，影响内部审计工作的进行。

（二）“服务导向型”模式下两者的关系在“服务导向型”的审计模式下，内部审计的“服务”职能受到了更多的关注，“监督”职能则作为一个较为次要的职能，虽然还没有遭到“抛弃”，但是所受到的关注程度显然还是不能令人满意的。

在“服务导向型”模式下，受到强调的是“服务”职能，认为内部审计部门是为了企业与被审计部门进行服务的，是帮助被审计部门解决问题，是帮助企业提高管理效率。要求内部审计人员在进行审计工作时保持一颗为被审计部门服务的心，以真实的行动感化被审计部门的工作人员，使他们主动地配合内部审计工作的进行。

但是现实的情况不会如同理论上的一样简单。由于内部审计部门的工作性质，内部审计部门在审计活动结束之后所出具的审计报告以及管理建议书是不具备强制性的，也就是说被审计部门对于内部审计部门的意见是可以接受也可以选择不接受，正是因为这样的原因，被审计部门很可能因此产生一种轻视内部审计部门的感觉，加之内部审计部门如果一直仅仅是强调“服务”的职能，丧失了自身的权威性，很可能给被审计部门留下一个“软柿子”的印象，进而对于内部审计部门所提出的要求不予理会，甚至对于内部审计人员不闻不问、不理不睬。严重地影响内部审计工作的进行。

（三）“监督”与“服务”并重

由于“监督导向型”的内部审计与“服务导向型”的内部审计模式都只是强调了内部审计两个职能中的一个，难免会有所偏颇。但是如果能够充分地发挥两个职能，使“服务”职能与“监督”职能并重，使两者相辅相成，就可能产生“1＋1>2”的效果，帮助企业充分地发展。就如同火与水，双方任何一方多了就会影响另一方的存在，但是如果能够将双方控制在一个合适的比例内就可以产生特殊的效果。“监督”职能与“服务”职能就是这样的情况。过于强调任何一方都可能给审计工作带来不利的影响，但是如果能够将关注在两者之上的力度控制在一定的比例之上就可能带来巨大的好处。在审计过程中始终本着“服务”的态度履行“监督”的职能，就是一个很好的选择。

“监督”是内部审计最基本的职能。在企业中内部审计的“监督”职能有着许多的内容，包括对企业对法律法规、会计准则遵守情况的检查监督、对内部控制系统的监督、对本组织或本组织成员是否遵循企业内部的战略方针、政策、程序、制度以及对各个部门对其职能执行情况的监督。在现在的企业中内部审计更多的是需要对后几方面的监督。虽然也是监督，但是这些监督中更多的带上了服务的色彩，服务的性质更多。从根本上来讲，这些都是为企业内部的经营管理服务，为提高企业的经营效益、管理效率，实现企业的最终目标服务。

在内部审计部门发挥“监督”职能的同时，通过“服务”职能的发挥，可以使内部审计人员在工作中更好的发挥自身的作用，使内部审计部门的监督职能发挥到一个新的程度。而内部审计部门监督职能的发挥又可以从另一个方面促进企业的健康发展，从另一个角度实现了内部审计部门的服务的职能，帮助企业的健康发展。

五、案例分析

（一）案例介绍

在上海汽车工业集团总公司（以下简称上汽集团）内部审计部门中有两种不同观点，一部分人认为仍然应当采取“监督导向型”的内部审计模式，加强对下属企业的监督管理，以一种强势的态度使被审计部门或下属企业低头，来配合内部审计工作的进行；另一部分的人则认为应当采用“服务”与“监督”相结合的内部审计模式，内部审计部门所进行的审计工作既是为了被审计部门服务，更是为了上汽集团服务，为所有的股东服务，以一种真诚服务的态度履行自己的“监督”职责，使被审计部门能够理解内部审计部门，发自内心地配合内部审计工作地进行。两组人各有各的理由，有自己的说法，根据“实践是检验真理的唯一标准”的原则，自2006年底开始上汽集团将这两部分人分为两个不同的小组，同时将下属企业分为性质相同的两组，由两个小组分别进行内部审计工作。

在刚开始的时候，两个小组的审计工作所需要的时间、效率基本一致，并没有多大的区别，并且两组审计人员同样都会在工作中遇到这样或者那样的困难，当然，各种的困难是不尽相同的。由于两组人员所采用的内部审计模式是不同的，因此在遇到这些问题、困难时，两组人员所会采用的方式方法显然也是截然相反的。

首先介绍第一组采用“监督导向型”审计模式的小组的情况。在刚进入被审计单位时，小组成员首先会与被审计单位的老总以及高层进行沟通，了解被审计单位的情况，根据被审计单位的具体情况调整之前所制定的审计方案，或者制定新的审计方案。而后根据企业的情况以及调整后或重新制定的审计方案列出所需资料的清单，交付被审计单位由其提供所需资料。在查看这些资料之后寻找被审计部门在日常经营管理过程中所存在的问题或异常，并就这些问题向有关的工作人员进行查询。在对企业的情况有所了解之后提出自己的审计意见。在整个审计过程中会有两个部分可能会遇到困难。首先，就是内部审计部门所需要的资料的提供问题。在这个过程中，被审计单位可能会有这样或者那样的原因而提供不出所需的资料或者提供资料不及时，抑或提供的资料不完整、不符合要求等。另一部分则是在寻找相关人员了解情况时，可能会出现所要寻找的人不在或者所找到的人员对情况不了解，抑或人员之间相互推托责任的情况。在碰到这样的情况时，小组成员会去寻找被审计单位的高层或者直接将情况写入最终的审计报告。在处理这些问题的过程中，小组的成员所采取的态度是一种上级对下级的态度，将自己置于被审计单位之上。对于被审计单位来说，这样的一种态度是让他们很难接受的，难免在被审计单位的人员心中会留下一些不好的印象，影响了内部审计部门的形象。在很长的一段时间内，采用“监督导向型”内部审计模式的小组在工作效率上没有降低的情况出现，也没有提高的态势，但是在下属企业中的形象已经受到了一定的影响。

然后是采用结合“监督”与“服务”职责审计模式的小组。该小组所采用的审计过程与采用“监督导向型”模式的小组基本相同，但是在审计过程中，该小组会经常本着“服务”的原则与被审计单位的高层进行沟通，与被审计单位的高层一起分析了解情况，分析原因，就审计过程中产生的问题困难进行沟通、协商，一起想办法解决审计工作中所遇到的困难。在撰写审计报告及管理建议书时会主动与被审计单位沟通，以一种真诚的、朋友般的态度与被审计单位管理层交流沟通。通过交流和沟通，加强了内部审计部门与被审计单位高层管理人员之间的友好关系。下举两个具体例子：

在管理过程中，上汽集团总部发现下属销售公司的净资产收益率偏低，影响了集团整体的投资收益，因此派出审计室综合管理科进行调研。（综合管理科即为采用综合发挥两个职能的小组）由于小组中成员曾经多次参与销售公司审计活动，与公司高层已经有一个良好的关系。因此，在审计小组进点之前已经与销售公司管理高层有了一定的沟通。沟通后发现由于销售公司在当时有许多亟需解决的事情，故而审计小组同意推迟一周时间进驻销售公司，给予销售公司的人员足够的时间解决手头亟需解决的问题，避免了销售公司员工忙不过来的情况的出现，赢得了销售公司上下员工的好感。在进驻销售公司之后，由于之前所赢得的好感，公司上下员工对于审计工作小组的工作十分配合。销售公司的员工会经常询问小组人员是否有什么需要帮助解决协调的问题；遇到需要提供资料或者向相关人员了解情况的情况时，通常相关人员总是能够在规定的时间之前将所需要的资料送到或者前来说明情况，其中有一位相关人员由于工作原因，不在公司，在了解到情况之后，该名员工利用下班后的空余时间，写出了情况概述，请人送到审计小组的办公室。就是因为有了销售公司上下员工的全力配合，虽然审计小组推迟一个星期进驻被审计单位，但是仍然及时地完成了审计工作。在撰写审计报告及管理建议书时，审计小组也能够与销售公司管理高层沟通，根据销售公司的实际情况，提出整改措施。

另一个案例仍是综合管理科审计人员的审计案例。在日常的管理中上汽集团发现下属刚提升为二层次企业加以管理的下属某制造企业的成本偏高，因此派出综合管理科的审计人员进行调研，帮助企业降低成本。由于该企业是刚提升作为二层次企业进行管理的，内部审计部门以前与该企业的管理层并没有什么交往，因此审计小组在进驻企业之前与被审计企业进行了足够的沟通。但是在进驻企业进行审计之后仍然发现，所需要的资料并没有能够及时地提供出来，或者虽然提供了，但是所提供的资料并不是所需要的资料，或者所提供的资料中存在着明显的问题。在寻找有关人员了解情况时，出现过不了解自己部门职能的情况。面对这样的情况，审计小组及时地找到企业的管理高层进行沟通协商，说明了情况。在通过充分的协商之后，与企业的高层达成了一致，双方达成一致，抓住内部审计这次的审计的时机把在企业管理中发现的问题写进审计报告，帮助企业对这些问题进行整改，提高企业的管理效率，降低由于管理不当所引起的成本的增加。在整个的审计过程中，虽然遇到了这样那样的问题，但是由于审计小组本着“服务”的宗旨，通过与被审计单位的充分沟通，充分地披露了有关的问题，还没有影响到与被审计单位的友好关系。

（二）案例分析

对于这样的情况我们可以发现就如先前所叙述的，如果仅仅强调“监督”的职能很可能会给被审计部门带来不好的印象，甚至是恶感，对于内部审计部门工作的开展有着巨大的不良影响。正是那样的高人一头的态度，以及所履行的“监督”职能更可能会让人误解认为是故意在被审计部门找麻烦、“鸡蛋里挑骨头”的。有了这样的印象，怎么能够期待被审计部门配合内部审计部门的工作呢，内部审计部门的工作效率自然会受到巨大的影响。

而对于真正将内部审计的两项职能结合到一起的审计人员来说，由于他们能够保持着一颗服务的心，就能够像上述的小组人员一样，能够理解被审计部门的苦衷，与他们达成一致，从而真正做到自身的态度不会引起被审计部门的反感，同时所做的事情又正是能够给被审计部门带来威慑感的工作，从而真正地实现“监督”与“服务”的共存。

现在看来上汽集团综合管理科的职能转变是十分成功的，但是在转变刚开始时，综合管理科的审计人员也曾经迷茫过，他们不知道应该做到什么样的程度才能算是成功，在遇到困难的时候也不知道该采取何种的态度来对待。

在转变之初，小组成员是“摸着石头过河”的，他们小心谨慎地进行每一项工作，他们在处理每一件事时都是谨小慎微，就怕做错什么事情会有不好的影响，让别人觉得内部审计职能的转变是不必要的，是多余的，是没有用的。但是，就是因为他们的太过小心，使得他们在被审计部门的印象中太过“软弱”，失去了应有的权威性，对于内部审计部门的要求，被审计部门并不能给出充分的回应，影响了内部审计工作的效率。在发现这个问题之后，经过小组人员的商议，决定虽然是“服务”职能与“监督”职能并重，但是还是不能放弃内部审计部门的权威性，只要心存为被审计部门与企业服务的信念，不必在表面上刻意地表现出“服务”的表现，也即他们选择了“以服务的态度履行监督职能”的一种方式进行内部审计工作。在这样的方式下，他们重新开始了尝试。在随后的审计工作中，他们以一种全新的姿态投入到工作中。在审计过程中，会发现问题，会出现困难，发现了问题，他们会主动地与被审计部门的管理层进行沟通，遇到了困难，在困难解决之后会将问题写进管理建议书中。同时，在面对内部审计的审计报告及管理建议书不具备强制性的情况时，他们在进行年度考核时，加入一条对于以往问题的整改情况，以促使被审计部门对于被发现的问题进行整改，如果被审计部门管理层对于内部审计部门所发现的问题不闻不问，任由其发展下去，在每年一次的年度考评中，被审计部门的考评将会受到影响，以这样的方法使增强自身的权威性也不失为一种好的方法。

但是这样的方法也不是完美的，它也有它的缺陷。由于内部审计人员是凭着一颗服务之心履行自己的监督职能，因此在一些有心人士的眼中，内部审计人员就是一些阴险小人，表面说着一套，背地里做的又是一套。在他们看来内部审计人员所谓的“服务”职能只是用来欺骗别人的，是为了套取更多的资料、情况。在他们看来内部审计人员就是一些专门来找麻烦的人。被小组成员所采取的方式的最大的缺点就是在有心人的眼中，内部审计的形象永远不会得到改善，甚至只会越来越差。

六、总结及对内部审计部门职能转变过程中的建议

（一）总结

以前人们一直在关注内部审计的“监督”与“服务”两项职能中的“监督”职能，从而忽视了内部审计所应当关注的“服务”职能，而现在人们开始关注内部审计的“服务”职能时则更多地偏向于“服务”忘记了自己原本应当拥有的权威性，因此，在这样的时候如果能够采取“以服务的态度履行监督职能”的内部审计模式，就能够为企业的内部审计部门的生存与发展带来巨大的好处。

审计部门范文篇4

一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

一、200x年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，2005年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。

6、应收账款的回收工作进展顺利

按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到200年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年0月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。

二、工作中存在的不足

1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。

在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。（今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的建议）

2、审计工作还不够深入、细致

审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题（见附表）

3、审计的职能有待加强

回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。

三、20年的工作计划

200年审计部的总体工作目标是：在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

具体的工作有以下六个方面：

1、继续做好费用及工资的审核

这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

2、重点对公司基建项目进行审计

企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。2005年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

200年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。200年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

200年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。（1）审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。（2）原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。（3）生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因（4）设备的保养保护。

4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计

在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，20年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。

5、继续做好应收账款的清收工作

组织应收账款的清收工作仍然是200年审计部的一项重要工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在0清收工作的基础上再有大的突破。（我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组）

6、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。

审计部门范文篇5

一、审计工作成效明显

一年来，共组织实施审计项目42个，查处违规资金975万元，查处管理不规范资金5.6亿元，促进增收节支773万元。招商引资3200万元，完成目标任务的100%。主要开展了以下几个方面的工作：

预算执行审计不断深化。在对区财政局组织区级预算执行情况和区地税局税收征管情况审计的同时，结合经济责任审计，对48个部门单位预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，开展了中央及省“扩内需、保增长”项目资金、社会保险基金、农村“两网”运行、抗旱救灾资金等8项专项审计或审计调查。查纠了应入库资金未及时入库、虚列支出、固定资产管理不规范、帐务处理不规范、内控存在薄弱环节，以及在专项审计或审计调查中发现的各类问题，并针对审计发现的问题实施了督促整改。我们的做法被审计署网站和《中国审计》刊发介绍。

经济责任审计逐步完善。重点关注了任中审计，通过任中审计，及时发现任期财政财务管理中存在的问题和不足，切实整改，避免了问题的积累，消除隐患，为部门单位更好地开展工作创造了有利条件。对审计查出的问题，分别作出了审计决定，提出了相应的审计建议。通过审计情况看，被审计的单位和领导干部任期内执行财经法规总体情况好于往年，审计查出的问题也得到了及时纠正。经济责任审计有效的促进了全区财政财务管理工作的规范化，促进了干部队伍的廉政建设。

专项资金审计得到加强。重点加强了中央及省宏观调控资金，以及事关民生的专项资金审计。对调控资金项目实施过程中有关问题实行跟踪督促整改，搞好社会保障资金、住房公积金、抗震救灾捐赠资金、残疾人就业保障金等的审计，开展全区农村住房建设与危房改造跟踪审计和审计调查，促进中央和各级党委、政府惠民政策的落实。社会保障资金边审计、边整改，先后清欠276户、金额2175万元。财政保障性就业资金审计，促进全区提高保障标准近10个百分点，增加就业岗位近200余个，改善了低保资金支付方式。我们的做法被《中国审计报》刊载推介。

投资审计力度逐年加大。组织开展了校舍改造、社区服务中心建设、农村住房建设与危房改造、医药物流园审计和审计调查等项目，有效遏制高估冒算、虚报工程造价等现象，提高了财政资金的使用效益。仅一个街道社区服务中心工程项目审计，就审减工程造价30万元，审减率达到20.3%；组织了对医药物流园项目的审计，仅一个项目审减值就近2000万元。

二、班子和队伍建设进一步加强

（一）加强领导班子建设，为审计工作发展提供坚强组织保障。坚持党的民主集中制原则，做到大事讲原则，小事讲风格，人事安排、大项开支均由班子集体研究决定，审计定案由审计业务会议讨论决定。坚持每周一上午的班子成员碰头会制度，总结安排工作，沟通交流思想；定期召开党组民主生活会，认真开展批评与自我批评，营造宽松和谐的工作氛围，增强了班子的凝聚力。

（二）抓好思想教育和业务知识培训，为审计工作发展提供政治保证和智力支持。深入组织开展学习实践科学发展观活动和创先争优活动，全体审计人员的政治思想水平不断提高。思想教育和业务培训做到“三个经常化”。一是集中整训经常化。每年年初、年中和年底，都要组织为期一周的集中整训，统一思想、更新知识、交流业务、研讨工作、共同提高。二是谈心沟通经常化。利用周五下午学习时间，认真开展谈心交流活动，同志们敞开心扉，交流思想，沟通感情，活血化瘀，增进团结。三是业务学习经常化。采取集中学法、案例分析、开展审计调研和业务交流、外出培训等多种方式，不断提高审计人员业务知识和技能。

（三）以“五型”机关建设为抓手，深入开展文明机关创建。以创先争优活动为动力，以学习型、法制型、廉政型、服务型、创新型“五型”机关建设为抓手，强化措施大力加强审计机关精神文明建设，有力地推动了各项工作的全面开展。坚持规范执法和文明审计，审计工作中，做到相互尊重，平等待人，心平气和，以理服人，充分听取被审计单位的意见和建议，杜绝“冷、硬、横”现象，审计工作开展到哪里，就把文明执法的形象树立到哪里。通过实行审计公示、政务公开、审计回访、召开被审计单位座谈会、设立举报箱、公开举报电话等措施，广泛接受社会监督。局机关设立审计服务热线电话，随时为社会各界提供审计法规咨询和审计业务服务，受到社会各界的好评。继续保持了省级文明机关称号。

（四）不断加强党风廉政建设，促进审计干部队伍廉洁勤政。坚持把党风廉政建设与审计工作同部署，同落实，同检查，同考核，做到警钟长鸣，常抓不懈。一是加强思想教育，夯实廉政基础。二是坚持领导带头，严格自律。三是严明审计纪律，规范审计行为。四是认真搞好监督检查。对机关科室和所属事业单位下达了《党风廉政建设责任书》，每半年进行一次考评；建立了中层干部廉政档案；实行了审计公示、审计回访制度，公布了廉政举报电话，加强了审计人员内部监督、现场监督和社会监督。通过采取多种措施，杜绝不良现象的发生，维护审计部门的良好形象。

（五）认真贯彻落实干部选拔任用制度，优化干部队伍结构。组织领导班子和审计干部认真学习和贯彻落实中央关于领导干部选拔任用“四项制度”，坚持干部选拔任用工作的公开、公正和公平，努力营造风正气顺的和谐干部工作氛围。今年，根据工作需要，对部分中层干部岗位实行了竞争上岗，请组织、人事和纪检部门同志参与竞岗工作领导小组，严格按照竞岗工作程序操作，有6位同志参与竞岗，有4位同志成功竞岗，按照干部任用程序进行了公示和任用。一年来，竞争上岗的4位中层干部，都能够独当一面，充分发挥了骨干和带头作用，各项工作都取得了良好成绩。

（六）审计信息宣传工作进一步加强。纵向比较，今年审计信息总量是往年3倍，采用次数占到编发期数的100%。共编发审计信息53期，被各级部门和媒体采用54次，被区委、区政府领导批示35次。其中，被审计署采用17次，国务院法制办采用1次，省政府法制网采用1次，市级媒体（日报.新闻）采用8次，市政府法制网采用3次，《审计》采用5次，《审计信息》采用1次，区级媒体（公众信息网）采用12次，区委、区政府采用6次。为配合新审计法实施条例的贯彻落实，我们专门出版了1期审计专刊，全体动员人人动手动脑，每人都为专刊撰写文章、诗歌、散文，谈体会、讲打算、鼓干劲、定措施。区委书记边峰、区长李辉同志分别为专刊题词、撰文，要求全区进一步重视、支持审计工作，进一步加强审计监督，为全区经济平稳较快发展及和谐社会建设做出新的贡献。

三、存在的不足和下步打算

年，审计工作取得了许多成绩，但是也还存在一些不足之处，主要是：审计服务于经济建设、服务于社会民生还需加强；审计成果的转化利用效果还有待提高；现代审计方式方法推广力度还需加大等。以上问题和不足，需在今后工作中加以认真解决。

年是“十二五”的开局之年。面对新的形势和任务，下步审计工作思路和打算是：

（一）围绕促进经济平稳较快发展，重点关注宏观调控政策措施的落实。年，对照宏观调控措施的重点、方向和力度，关注政策执行中出现的新情况和新问题，通过审计提出对策建议；加强对中央和省新增投资、扩大内需等建设项目的跟踪审计和审计调查，促进宏观调控政策的落实。

（二）围绕转方式、调结构工作部署，重点关注经济增长的质量和效益。加强对转方式、调结构相关政策措施落实情况的审计监督，开展对节能降耗、资源环境保护等政策措施执行情况的审计和调查，查处土地征用、环境污染、相关工程建设等领域存在的突出问题，促进经济发展方式转变和经济结构优化取得实质性进展。

（三）围绕推进社会和谐稳定，重点关注民生资金和工程的使用效果及建设情况。进一步加强对教育、科技、文化、卫生、体育、社会保障、政策补贴等重点民生资金和项目的审计监督，推进政府有效履行社会管理和公共服务职能，提高经济社会发展的持续性和协调性。

（四）围绕促进依法行政和提高管理水平，重点关注领导干部经济责任履行情况。进一步完善领导干部经济责任审计机制，以领导干部履行经济责任为主线，以财政财务收支及有关经济活动的真实合法效益为基础，重点监督领导干部执行法律法规、贯彻上级决策部署、重大经济决策、下属管理情况等，坚持评价与审计相适应，促进干部队伍廉政建设。

审计部门范文篇6

各位领导：一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：一、200x年的主要工作1、严格审计的纪律和制度审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，2009年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内

部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。3、严格费用报销规定，严格费用审核今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。6、应收账款的回收工作进展顺利按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到2009年12月31日

之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。二、工作中存在的不足1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。（今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的建议）2、审计工作还不够深入、细致审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题（见附表）3、审计的职能有待加强回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。三、2009年的工

作计划2009年审计部的总体工作目标是：在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。具体的工作有以下六个方面：1、继续做好费用及工资的审核这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。2、重点对公司基建项目进行审计企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。2009年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。3、积极开展对公司财务信息的核查与审计200x年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。2009年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。2009年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管

审计部门范文篇7

一、统一思想，认真落实党风廉政建设责任制我局党组高度重视党风廉政建设工作，把贯彻落实党风廉政责任制作为重要的政治责任，纳入重要议事日程，精心研究部署，认真组织实施。一是加强学习，提高认识。定期召开学习培训会，认真组织学习了中央、省、市、区关于党风廉政建设和反腐工作的要求和规定；二是统一思想，明确意义。通过学习，局班子清醒地认识到抓好党风廉政建设是一项重大政治责任，进一步增强了政治责任感和工作紧迫感，自觉把廉政建设、反腐败斗争与审计工作结合起来；三是分工明确，团结协作。建立了一把手负总责，分管领导具体抓，局班子成员对局长负责，各自按照分工抓好分管范围的党风廉政建设、反腐败工作机制。

二、以人为本，大力开展党风廉政建设宣教工作

（一）积极开展工作作风集中教育整顿活动，促进廉洁从我局认真开展了工作作风集中教育整顿活动,通过此项活动，使全体审计人员的审计为民意识、严谨细致意识、职业敏感意识、执法程序与行为规范意识、廉洁从审与严格管理意识进一步增强，工作效率，工作质量明显提高，强化了对审计风险的控制。

（二）加大了预防腐败工作力度，推进治本抓源头工作按照中央、省、市、区纪委会议精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，结合审计工作实际，突出重点，强化责任，采取预防为主，狠抓源头的方法，进一步加大了反腐倡廉的工作力度，扎实推进全局党风廉政建设和反腐倡廉工作的落实，为审计工作目标任务的顺利实施，提供了强有力的保障。

1、加强宣传，强化教育，筑牢反腐倡廉思想防线。一是将党风廉政建设教育制度化。在局党组的领导下，形成了纪检监察牵头，班子成员分工负责，各科室落实责任，齐抓共管的“大宣教”工作格局；二是加强党章教育。组织全局党员干部认真学习了《学习贯彻党章知识问答》、《中国共产党历次党章汇编》，学书记重要讲话精神，激发全局党员干部认真学习党章，自觉遵守党章，切实贯彻党章，坚决维护党章，推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展；三是加强道德教育。采取召开局务会，党员会、干部职工大会等形式，认真组织学习了《关于进一步深化廉政文化“进机关”建设工作的实施意见》（青机发〔〕15号）等文件精神，提高了审计人员的道德水平和思想修养；四是加强纪律教育。我局认真开展了以党性、党风、党纪为重点的法制宣传和审计纪律教育，组织全体人员学习了《中国共产党纪律处分条例》和“四大纪律、八项要求”等纪律要求以及处分规定，增强了审计人员的自我防范和自我保护意识，始终保持清醒的头脑，严格依法行政，廉洁奉公，做党的忠诚卫士，当群众的贴心人；五是开展专题讨论。组织全局人员结合新时期、新形势、新任务，围绕区委、区政府重点工作开展讨论，严肃了党的纪律，把党风廉政建设同审计工作有机的结合起来，进一步转变工作作风，提高办事效率。

2、提高认识，转变观念，继续深入推行送达审计，降低成本，减轻被审计对象的负担，提高工作效率，减少审计人员与审计对象之间的联系，切实做到依法审计、廉洁审计。在此项工作的开展中，收到了明显的效果，受到被审计单位的肯定和好评。

3、完善制度，严格执法，促进廉洁从政。一是强化责任。认真实行了党风廉政建设责任制，年初与各科室签定了《党风廉政建设工作目标责任书》，强化廉政考核责任制，落实责任追究制；二是规范审计行为。坚持民主集中制，坚持重大审计案件集体讨论制度，严格遵守审计准则，认真执行审计署6号令颁布的审计质量控制办法，进一步规范审计行为，使审计工作做到法制化、规范化、科学化；三是健全制约机制。严格坚持审计项目三级复核、案审会议制度和审计回访制度，确保了审计工作质量，明确责任，有效防范审计风险，同时，把监督落实到事前、事中和事后，贯穿于审计业务工作的始终，通过审计回访，加大了对审计结果执行情况的督促检查力度，对回访情况及时反馈给领导和相关人员，提高了审计执行率，同时对审计人员遵守纪律情况进行了检查，将廉洁从审的工作作风贯穿于整个审计过程中；四是提高审计透明度。通过局政务公开栏、电子政务等形式，将审计项目，审计流程予以公开，并设立了举报电话和意见箱，向审计单位公示审计纪律，进一步提高了审计监督的透明度，主动接受社会监督，确保行政执法“十不准”规定和审计纪律“新八不准”规定的落实。

三、认真履行职责，抓好党风廉政建设和宣教工作的落实

1、加强领导干部任期经济责任审计。根据区委组织部的委托，切实加强领导，采取有力措施，认真制定审计工作方案，搞好审前调查，坚持审前公示，实行双向承诺，开好审前座谈会和审结交换意见会，客观公正，实事求是地分清责任，依法处理问题。在纪委、组织、监察、人事等部门配合下，今年上半年完成了对陈道蜀同志的任期经济责任审计工作，充分发挥了经济责任审计对加强经济监督和权力监督的作用，推进了党风廉政建设。

2、认真开展各项协办任务。按照责任分工，我局在抓好经济责任审计的同时，积极配合相关部门，在审计工作中继续开展了探索防治“小金库”有效措施试点工作、加强抗震救灾款物管理监督等工作任务，较好地发挥了审计部门的工作职责。

审计部门范文篇8

一、党建工作

今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。（一）抓好党员、干部学习教育。为了深入贯彻精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习计划，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学习党的精神以及各类关于党的建设的资料；抓好党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进行革命传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。（二）抓支部建设，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去实践，以党员的模范行为来体现党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评；党建目标管理工作做到按季考评；认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计工作；（三）开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对报告、《党章》、科学发展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。年10月10日在余局长的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。

二、审计业务工作完成情况

截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。

1、本级财政预算执行情况审计

为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。

2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。

一是年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看，截止年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。

二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。

3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。

随着改革的深入和建设力度加大，投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，我局围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目19个，共核减工程投资600多万元，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金真实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计，对工程建设过程中存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态，确保了工程建设的顺利开展。

主义伟大旗帜，坚持走中国特色社会主义道路，以科学发展观为统领，围绕全面建设小康社会的奋斗目标，继续贯彻“全面审计，突出重点”的方针，与时俱进，开拓创新，深化改革，强化监督，为实现富民兴县新跨越战略和建设“小康、和谐”作出更大的贡献。工作目标：全面完成上级审计机关及县委、政府交办的各项工作任务，力争年终各项考核名次上升。

工作措施

一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。

审计部门范文篇9

一、问题的提出

内部审计部门（以下简称“内审部门”）是企业内部控制系统的重要组成部分，它的正常运行不但能够及时发现企业内部的非正常消极因素，而且可以为管理层提供准确的决策依据，从而促进企业的健康发展。一个健康有效的内审部门可以在改善企业治理机制、完善企业内部控制、及时防范企业风险等方面起到重要的作用。然而，内审部门的绩效评价问题，在我国提出得较晚，在评价指标的选择上，通常简单地使用审计计划完成情况、审计的及时性、时效性以及领导的满意度等指标，在权重赋值上随意性强，还常常出现被审计单位充当评价主体等。这种考核模式存在明显的不足：

1、指标过于简单，考核面窄。内部审计作用主要是确认和咨询，现行考核指标多偏重于确认职能的考查，对咨询职能的考核不足，不利于体现内部审计在促进企业改善组织管理、提高经营效益等方面发挥的作用，而这些正是内部审计的主要价值所在，也是体现其未来效能的地方；

2、指标体系缺乏应变性，不能及时反映内审部门在不同时期，因企业战略目标、经营策略的调整而适时转换的工作重心，也不具备对内部审计未来工作重心定位的指导作用；

3、考核关系不够合理，如采取360度打分原则，由被审计部门充当评价主体，易影响到内部审计工作的独立性和客观性；

4、可操作性差。许多审计项目，如经济责任审计，是受托业务，随机性很大，内审部门很难用计划控制。又如不同的审计内容、审计对象，审计目的等，都决定了每次审计有不同的特征，及时性、时效性等指标就缺乏涵盖度，也难以制定明确的操作指导标准；

5、考核与内审部门前后的工作环节衔接不好，许多企业未将绩效考核放在管理的体系中考虑，孤立地看待考核，忽略了考核前期与后期的相关工作。内审部门绩效评价模式的不足之处，既不利于客观反映内审部门工作的得失，也不利于指引内审部门的业务重心定位，甚至会扭曲内审部门的形象。制定科学化、标准化的业绩评价模式，既是正确评价内审部门功过得失的前提，也是引导内审工作重心的重要工具。

二、建立内审部门绩效评价模式的困难

内审部门的诸多特征导致评价其绩效会面临许多困难：

1、内审部门作用的发挥，深受其独立性、客观性特征强弱的影响，而这些特性强弱多由企业的内部控制架构和内部审计在企业中的地位决定；

2、内审部门的工作实际上是一种面向企业内部提供的服务，对于服务质量的认定缺乏统一的方法和一致的标准；

3、内审部门的贡献一般都具有长期性，而绩效考核一般是以不超过一年的时间段为周期，考核时很难兼顾各周期之间的联系，无法全面评估长期性业绩；

4、内审部门的作用多具有间接性，很难用定量方法去计量，而用定性的方法又显得过于简单，缺乏说服力；

5、内审部门提供的咨询服务，如在完善内部控制建设方面，内审部门只能提出建议，具体操作在各业务部门，这些建议的作用发挥，依赖于领导的重视和作业单位采取的具体行动，所以也很难客观地评价这些咨询服务的质量；

6、缺乏成功先例可鉴，正如前文所提，由于企业内外的环境有别，如果完全引进西方现代内部审计绩效评价模式，将出现水土不服，而把西方现代内部审计绩效评价模式与我国实际情况结合起来的实践还很少。

三、建立内审部门绩效评价模式的几个建议

如何客观公正评价内审部门的工作业绩？何以解决存在于其中的现实问题？首先我们必须关注方法体系的问题。笔者认为，应从以下方面进行努力：

（一）评价指标设置应遵循的原则

1、严格把握评价原则和评价思想的内涵，以保证指标的有用性；

2、指标计量结果的获取应具有规范可靠的基础，以保证指标的真实性和可操作性；

3、指标体系应是能有效反映内审部门关键业绩驱动因素的衡量参数，而不是对所有操作过程的反映，考核不能面面俱到；

4、进行层层分解，即按照内部审计组织的层级，逐层传递下去，形成逻辑严密且层次分明的系统；

5、定量指标和定性指标有机结合，定量指标部分应包括服务/运作指标，定性指标应包括与部门职责及业务发展战略相一致的软性参数；

6、总体把握指标的数量和权重，指标不宜太多，并要按照科学的方法确定各指标的权重，为对指标进行科学统一的记分测量打好基础。

（二）多角度建立指标体系

建立内审部门绩效评价体系可以从不同的角度切入，实现多种构建方法。一种方法是以内审部门作业范畴为对象，首先将内部审计作业进行细化，再针对具体的作业进行综合评价：防卫性作业着重考核内审部门完成任务的效率和程度；建设性作业着重考核获取效益的评估、增进利益或提高企业管理效率；一般性作业着重考核审计报告的质量、后续审计的及时性等。另一种方法是以内审部门“三E”（经济性、效率性、效果性）职能作用为范畴，结合时间纬度，设置内审部门的短、中、长期考核指标：供短期考核的经济性指标，如投资项目经审计后的实际投入与审计前的预期投入的对比结果；供中期考核的效果性指标，如被审计单位经过采纳审计建议改进工作后的实际产出与预期产出的对比结果；供长期考核的效率指标，如经审计后的实际产出与前期已审计过的实际投入的对比结果等。再一种方法是利用企业绩效目标确定内审部门的绩效评价体系：首先界定内审部门可以影响的企业绩效目标，接下来分析内审部门要做出什么样的业绩才能有助于企业达到其目标，把这些成果作为内审部门的考核标准。

（三）评价的标准和实施

理论上讲，可供选择的评价标准有预算标准、历史标准、行业标准、规模标准和区域标准等。由于内审部门的工作内容和工作结果属于企业秘密，是不要求公开和企业不愿公开的，这样，无论是选择行业标准、规模标准，还是区域标准都很难操作，预算标准和历史标准成为企业最具操作性、最现实的选择。

评价主体可选择内外相结合的方法，在选择外部评价主体时，应特别注意利益相关者的回避，力争评价主体的评价公开公正，不影响到内部审计工作的独立性和客观性。具体评价时，应采用一定的计量模型，将不同类型的指标统一量化，最终得出清晰明了的评价结果。可采用的评价方法主要有针对定量指标的功效系数法、综合指数法、数据标准化法、线性规划法等方法和应用于定性指标的隶属因子赋值法、德尔菲法等方法。

审计部门范文篇10

县审计党支部始终把创先争优活动作为全局中心工作任务来抓，按照县委开展创先争优活动工作部署。精心组织，周密部署，狠抓各项措施的落实，顺利地完成了一月份各项工作，并取得了一定成效。现将一月份月工作情况总结如下：

一、抓学习。全面落实县委五届十一次全委扩大会议提出的战略部署和发展举措，按照县委创先争优活动领导小组办公室工作安排，局始终坚持把“抓学习、促转变”作为创先争优重大举措常抓不懈，抓出成效。一月来，局办公室精心组织党员干部系统学习了党的十七届五中全会精神、十二五规划”说明及等同志在全市（县）党员干部下基层暨创先争优活动推进会上的讲话精神，进一步加深了党员干部对今后一段时间内国家经济增长模式转型趋向及保持国民经济可持续健康发展的战略部署的认识，并将其贯穿于我局审计工作全过程，使审计工作都完全符合科学发展观的要求，更好地服务于全县经济建设大局，为创建“五好”党支部及“六型”机关提供强有力的理论支撑。

紧依托以“五比五创五看齐”为载体的学先进争一流，与此同时。创佳绩树形象”活动开展干部作风教育活动，即：比学习、创一流素质，能力''''方案范文.库.整理~素质向我看齐；比团结，创一流队伍，精神文明向我看齐，比服务，创一流作风，宗旨意识向我看齐；比奉献，创一流业绩，爱岗敬业向我看齐；比自律，创一流形象，廉洁自律向我看齐。通过开展“五比五创五看齐”活动，党员干部服务意识，业务技能，组织观念、防腐拒变等方面有了很大进步，创先争优活动已深入人心，全局上下形成了人人学典型，个个争先进”可喜局面。

二、认真搞好贫困群众生活安排及离退休老干部节日慰问工作。为了使困难群众能过一个祥和的新年。局领导班子深入所帮扶村对5名贫困党员及群众开展节前慰问，深受群众欢迎。与此同时，主要领导还对6名离退休老同志开展慰问，向他送去了全局同仁节日的祝福。

三、积极配合市局、县委搞好综合目标管理责任年终考核。根据市局及县委、县政府综合目标管理责任考核要求。局被县委评定为综合目标管理责任考核先进单位，市局评为二等奖。