管控模式范文10篇

管控模式范文篇1

一、美英模式的股权结构及其特点

美英模式的特点是，整个治理结构框架依市场控制为主、组织控制为辅的原则来设计，依托发达的资本市场，按分散的社会化的模式构建股权结构，委托人与人的制约关系，以公开化、市场化的形式来表现。分散型股权结构的特点是：股东持股量少流动性大，股权结构不稳定，股东参与治理的成本很高，客观上成为“不在的所有者”。其次是，分散的股权导致委托人对人的组织控制力减弱，不得不引入市场控制机制予以弥补。

美英市场控制作用在公司治理结构中的主要表现是：

1.独立董事制度。美英国家均要求在公司的董事会成员中，配备相当数量的独立董事。从理论上讲，这种董事会人员结构很难实现股东、董事会与经理之间的制衡。但实际上，这种制衡作用存在，而且有效，其原因是外部市场机制在发生作用。由于“不在的所有者”对人的控制力度很弱，中小股东群体没有兴趣也没有能力直接监督和约束公司的经营者，他们仅关心股票的收益率，并采取“用脚投票”方式来迫使经营者改善经营，甚至驱逐长期经营不善的经营者。因此，在股东治理能力弱化的情形下，设立独立董事制度，能有效提高董事会决策的公正性和有效性。设立独立董事的根本目的是确保董事会各项决策均应以大多数股东利益的价值取向为标准。

2.管理层人事制度。美国大多公司的董事长都直接兼任CEO，但公司所需的各种管理人才，包括COO和CFO则都是通过竞争型的经理人市场供给，并由市场决定价格或薪酬。迫于强大的市场压力，管理人员不得不以股东利益为宗旨而尽职尽责工作，并以股东的最大回报来获取信任和职位。

3.市场并购机制。分散型股东躲避风险的首要措施就是卖出股票，股票大量抛售导致股价下跌，当股价的市场价值低于其实际价值时，公司便成为被收购目标。分散型的股权结构为敌意收购提供了方便，一旦敌意收购成功，通过更换管理层，提高经营业绩，企业经营又步入正规。由此，资本市场的并购被看作是能够维护广大股东利益的最有效的公司治理机制，能对在位的管理层起到威慑作用。

分散型股权结构模式，改封闭型的公司为开放式的社会化的企业组织单位。由于这种治理模式的透明度、公开化、市场化程度高，虽然股东的主动治理欲望不强，但迫于巨大的市场压力，能有效地约束人的行为动机，从而使委托人的利益得到最大程度的保护。

二、德日模式的股权结构及其特点

德日模式的特点与美英模式相左，政治上主张统治权的集中，按集中的相互牵制的股权结构构建公司治理模式。强调银行在公司治理中的核心作用，银行与企业间的相互持股，事实上使企业与银行结成了“命运共同体”。集中型的股权结构，使大股东有足够动力去监控经理层，并能通过积极的“用手投票”机制，来保护委托人的利益。集中型股权结构的特点是：银行不仅仅是公司主要的股东，同时也是公司主要的债权人。具有双重身份的银行股东，与“不在的所有者”相比，成本较低，委托人能通过组织机制设置对人实施有效控制。其次，集中型的股权结构，构建了非常稳定型的股东群体，同时，也导致了极低的股权流动和弱化的资本市场功能。

德日整个治理模式的构建，贯穿着组织控制为主市场控制为辅的主导思想。集中型与分散型的股权结构模式相比，缺乏来自外部的市场压力，公司经营的公开化和社会化的程度低，企业成为一个相对封闭的组织，人没有经营危机感，缺乏创新动力。德日模式的安定性和稳定性，不仅体现在股东和人层面，员工通常也是一职定终身的。德日模式的文化底蕴使其非常注重员工的向心力和凝聚力，员工持股已成为定式，员工不仅可按资按劳获取收入，而且，还可晋升为董事或监事。

上述两种公司治理模式毫无疑问地都将股东利益至上作为公司治理的基本目标，其区别仅仅是在维护委托人利益和减低成本问题上所采用的方式不同而已，即是采用市场机制还是采用组织机制。

三、两种股权结构下的财务治理模式

分散型和集中型股权结构模式的财务安排具有如下不同之处：

1.财务目标。财务目标与经营目标具有一致性。财务目标是财务工作为之努力的方向或工作准绳。财务目标的改变，将随之影响财务的决策方法、决策标准、决策程序，以及利润分配政策等。

分散型股权结构下的公司是开放型的企业组织，“不在的所有者”通过资本市场的“用脚投票”机制传导信息并影响公司的经营决策。社会化的不稳定的股东群体，用于评价企业经营绩效的主要标准是盈利率和股票价格的高低，致使经营者在股东追求短期回报和高收益率的巨大压力下，不得不注重短期效益，并把股东财富最大视为企业经营的最高目标。

集中型股权结构下的公司则是相对封闭的企业组织，稳定型的股东群体，尤其是银行特有的股权债权双重性的大股东身份，使其非常注重公司的长期效益以及所承担社会责任和义务。企业经营目标既要满足所有者，同时也要考虑其他相关受益人的利益。

2.融资策略和资本结构。美英国家在公司融资问题上，一直采取宽松的金融监管政策，但事实表明，美英公司的融资倾向明显地偏重股权，而偏轻债权。究其原因是，分散型股权结构模式下，委托人对人的控制是间接型的，主要通过市场机制对人进行激励约束。因此，掌握了经营控制权的人，不愿运用还本付息压力沉重，且减少公司自由现金流的债权融资方式，自然选取无偿债压力的股权融资方式。

德日国家的金融自由化程度较低，对公司直接融资一直采取严格的监管政策，资本市场发展速度缓慢，加上商业银行在公司治理中的核心作用，逐渐形成以银行贷款为主的融资模式。集中型股权结构模式下，委托人对人的激励与监督，不是来自资本市场，而是来自银行体系。在日本，公司与银行间的关系十分密切，银行为公司提供长短期贷款、债券发行支持、股权投资、支付结算等系列融资服务，并称之为主银行体系融资模式。近年来，德日国家放松了金融管制，转为重视“用脚投票”的市场功能，增加公司资金来源中的直接融资比重，但总的间接融资比重仍大大高于美英国家。

与融资方式不同的是，由于美英公司主要以股权融资为主，所以，公司的资产负债比例普遍偏低，资本结构的稳定性好，财务风险小。美英国家理论上表述的资产负债比例是40%，但实际上大多上市公司的资产负债比例仅为30%。

德日模式的一个重要特征就是高负债经营，德日上市公司平均的资产负债比例大约在70%左右，高负债经营导致德日公司资本结构的稳定性差。同时，高风险的资本结构，也增大了公司在经营过程中的现金调控压力，导致财务结构的不稳定。

3.利润分配政策。美英强调资本市场的资源配置功能，以及资源的流动性。认为将利润留在企业由组织机制配置，会破坏市场机制，形成市场机制缺陷，影响配置效率，并为管理人员滥用职权创造机会。因此，美英公司更愿意将盈利的较大比例作为红利回报股东，这样资金又重新回到市场，并通过市场功能再次进行资源配置。

德日模式中的市场作用较弱，组织功能较强，股权集中度高，大股东能对经理层实施有效的直接控制，能很好地保护自身利益。公司盈利作不作为红利返还，并没有太大的差异，所以，德日公司的利润分配政策并没有一定的倾向性，基本上是依据大股东们的意愿行事。四、构建适合于我国的公司治理与财务治理模式1.股权结构与公司治理模式。公司治理模式虽然是一个微观的制度安排，但与一国的宏观经济政策、市场发育程度、法律文化观念等紧密相关。中国公司治理的产生与发展具有与发达市场经济国家不同的初始状态和约束条件，从计划经济体制下蜕变而来的中国企业，无疑会受到客观制度环境和传统计划模式的影响和制约。中国企业治理模式的形成，不是一个自发的演变过程，而是一个以人为设计和干预为主的制度创新和突变过程。既然是以人为设计和干预为主的过程，那么，公司治理的创立和设计就有个模式的选择问题。

公司治理模式选择，首先应考虑现代经济的发展趋势，或者说是股权结构的发展趋势。因为，公司治理本身是解决委托所产生的利益不一致问题，而委托天生为现代经济的伴生物。所以，公司治理模式的选择，要依据其是否更适合于现代经济的发展趋势而定。很多学者认为，现代公司治理结构是建立在一个多元、分散、可流动的股权结构上的组织形态[1]。这里的“多元、分散、可流动”的股权结构，毫无疑问要依赖发达的资本市场功能。笔者认为，从现代经济的发展趋势看，资本市场在一国经济中的巨大作用是不容忽视的。集团企业的跨国经营、跨国上市，国际资本的全球流动，以及资本市场的全球化趋势等，都表明集中型的股权结构，已不再适宜现代经济的未来发展趋势，分散型股权结构模式的选择应是明智之举。其次，公司治理模式的选择还应考虑中国具体情况。多年来的改革，公司型股份制的企业组织形式已深入人心，中国的资本市场正以极快的速度迅猛发展。众多的中国企业海外上市，以及当前证券市场上的股权分置改革，都有力地说明着中国经济正随世界经济同步，正朝着经济全球化、股权社会化的方向发展。2.公司治理模式与经济秩序的重建。企业是创造社会财富的基层单位，企业内部的组织制度安排及其对外部环境的适应性，是决定企业创造财富多寡的重大问题。在商品经济社会中，社会财富必须有个明晰的归属问题。从法律角度讲，任何社会经济形态都必须建立起财富保障及其分配的游戏规则，这是社会经济秩序得以正常维护的基本条件。

传统的业主经济有清晰的私有产权关系，所有权、经营权和管理权的高度合一，私有财产在企业的内部和外部都得到极好保护。因此，传统业主经济得以平稳有秩序运行的根本原因是，在企业的内外部都拥有一个良好的社会财富保护机制。

现代经济的发展催生了现代企业，现代企业巨大的资金规模需求又催生了股份制经济。股份制经济的股权社会化特征又破坏了业主经济条件下简单的产权关系，打破了所有权与经营管理权的一体化模式，动摇了所有者财富的社会保障机制。在中国的历史上，我们曾违背了企业所有制形式必须与社会生产力相协调的经济规律，过早地消灭了个体、私营经济这种有利于生产力发展的所有制形式，制约了生产力的发展[2]。当前，我们又面临一个重大选择，即企业治理模式的选择。如前所述，公司治理模式的构建同样要受到来自社会经济、文化和生产力发展水平的制约。在公司治理模式的构建问题上，不能采用简单的“拿来主义”方法。明智的选择应是依据中国的实际状况，借鉴他国经验，取其精华，去其糟粕，寻求一个适合于我国的公司治理模式。当前亟待解决的问题是，计划经济的经济秩序被打乱了，市场经济的经济秩序又未完全建立起来，于是很多的社会问题显露出来，如企业绩效低下、经理层提供虚假的业绩报告、国有资产甚至社会财富大量流失、大股东疯狂掠夺中小股东财富等等。由此，笔者认为，当前改革的重大问题是重建所有者财富的社会保障机制和社会财富分配的游戏规则。

公司治理的核心内容是如何克服问题，以确保委托人的利益不受到损害。我国的《公司法》以及众多上市公司的公司章程都对投资者利益的保护做出了明确规定，也基本采用了英美的公司治理模式，如要求在董事会中设立独立董事制度、引入市场监控机制等。但我们在理论上却总是存在一些模糊认识，如到底是股东利益至上，还是企业所有的利益相关者（经理层、债权人、供应商、顾客等）的利益至上？是产权所有者拥有企业的剩余求索权和剩余控制权，还是所有的利益相关者都享有企业的剩余求索权和剩余控制权？

我们考察的上述两种公司治理模式都是建立在股东利益至上的，两者的差别仅仅是在克服问题上是采用市场机制，还是采用组织机制。它们并不存在企业权利独享或企业权利在所有的利益相关者之间均享的问题。换句话说，英美和德日模式都是建立在一个既定的社会经济秩序之上的，都承认产权所有者与企业其他利益相关者拥有不相同的权利。当然，公司的核心价值是所有者的权利，它包括企业的经济权利、人事权利和政治权利。但权利的分配应有主次之分、内外之分，如果企业所有的利益相关者一拥而上，均要求拥有企业的控制权，那实质上是一种平均主义的思想在作怪。然而，这种平均主义思想，正是传统计划经济痼疾所在，它抹杀了企业产权、经营权、债权、供货权、销货权等之间的本质差别，它与我们的市场经济背道而驰。笔者并不否认企业的经营成功需要来自各个方面的协同努力，也不否认现代经济中人力资本价值在企业经营中的巨大作用。但我们必须清晰地认识，我们的生产力水平还比较低，还处在社会主义的初级发展阶段，“资本雇佣劳动”在一定程度上仍具有历史的必要性和进步性。所以，重建所有财富的社会保障机制，强调股东利益至上的公司治理宗旨，能在一定程度上化解我们在改革中的种种疑难问题，如国企改革中的管理层激励问题、资本市场上流通股东与非流通股东间的经济利益问题等等。

3.公司治理主体与财务治理主体。财务治理是公司治理的核心。财务治理是指通过财权在公司内部的合理配置，从而确保财务目标的实现，并提高公司治理效率的财务制衡制度安排。公司经营控制权的核心是财权，在公司各项制衡制度的安排中，财权分配及制衡制度的设计是第一位的。

公司治理和财务治理在目标上具有一致性。公司治理的目标是降低成本，解决信息的不对称，提高公司绩效，保护投资者利益。财务治理的目标则是为了保证公司治理的有效性。

公司治理与财务治理在治理主体上具有同一性。公司的创立者是产权所有者，因此，产权所有者对公司拥有绝对的控制权，包括经营控制权、人事控制权和分配决策权等，同时也对公司经营承担相应社会责任和法律责任。从此意义上讲，公司的治理主体毫无疑问是产权所有者。实务中，公司股东会、董事会和监事会的设立，无疑都体现着股东利益至上的道德准则和经济法则。独立董事制度也正是建立在股权日趋社会化的基础之上，为保证中小股东的利益不受损害而设立的。但有人却认为公司治理主体不仅仅是产权所有者，应包括公司所有的利益相关者。甚至认为企业的财权配置不能只考虑股东和经理层的利益，每个利益相关者在企业的财权配置中都有权享有相应的财务权利，均应对企业有财务利益要求，而且人力资本最大者应拥有最重要的财务控制权[3]。笔者不接受这种观点，请问这种理论具有一般适用性吗？即使是高科技行业，知识资本也是作为股份形式体现出来的，高科技行业的公司治理同样也遵循股东利益之上的经济道德准则。我们不能将公司所有的利益相关者的不同经济身份混为一谈，在重建社会主义市场经济秩序的今天尤为如此。

公司财务治理的主体毫无疑问是产权所有者，因为公司治理与财务治理是个包容关系。财务治理的核心是公司财权的配置。在所有权和经营权两权分离、且股权社会化程度越来越高的现代企业中，公司财权的高度统一是不现实的，我们的选择即是要通过公司财权在董事会、股东会、监事会和经理层的合理配置，以及建立起科学严密的公司内部权利制衡机制来保护投资者利益，并减少成本。财务治理很大程度上是通过各项财权制度的设立来实现的。如公司财务计划的编报审批权；重大经营决策项目的立项决策权；财务控制制度的设计、检查和执行权；人事任免变动的审批权；公司薪酬计划的制定、变动报批权，以及对重大违法违规事件的处分权等等。此外，财务治理还应引入市场机制，如公司的人事聘用制度、高管薪酬制度等重大事项的决策权和监督权的配置，应做到公开、公平、有效。

管控模式范文篇2

关键词：集团公司；财务管控；模式构建

在以往计划经济体制下，企业财务内容较为单一，单纯按照国家财务制度开展各项工作即可。而在市场经济背景下，企业已经成为独立的个体参与到竞争中，应以财务管理为核心，根据现代企业管理要求进行改革，构建与企业制度相匹配的财务管控模式，以此来提高自身财务管理水平，促进企业更好的发展。

一、集团公司财务管理现状

在市场经济背景下，企业经营规模不断扩大，组织结构日益多元，在为集团发展带来机遇的同时，也在无形中加大了财务管理难度。现阶段，集团公司的财务管理现状不容乐观。（一）思想观念落后。受以往实施的计划经济体制影响，许多财务人员的思想观念相对落后，未树立先进的财务管理观念，如风险价值、机会成本等等，使财务管控效果难以提升，在很大程度上制约着企业发展。（二）过度集权与分权。在财务管控中，存在过度集权与分权并存现象，过度集权导致企业管理陷入死板，影响主动性与灵活性的发挥；过度分权引发许多风险问题，导致集团财力分散，管理失控，无法对所属企业严格掌控，难以从大局着手开展投资与融资活动。（三）监管力度较弱。自财会制度改革开展以来，从整体上看基本达到目标。但因部分集团会计核算失真，财务管理效率低，其监管力度不足，导致新的财管制度流于形式，成为一纸空文，致使集团效益受损，资金大量流失[1]。（四）财务风险增加。现阶段，许多集团企业存在盲目实施多元化经营的现象，对于一个多元化经营企业来说，其业务范围更广、种类更加多种，分布在企业生命周期的不同阶段，也因此产生多样化的财务风险，使企业面临的整体财务风险增加。

二、集团公司财务管控模式的构建

随着集团的不断壮大和发展，整体发展战略不断推进，对子公司的战略协同逐渐提高，在财务管理模式方面也应做出改变。针对集团财务在重视程度、集权情况与监管力度等方面存在的问题，可构建平衡性财务管理模式。（一）平衡性集团财管模式构建。现阶段，许多大型集团不断强化财务改革，以KPI考核为中心开展财务管理工作，使财务管理核心功能得以充分发挥。一旦财务工作出现漏洞，势必会对整个集团造成毁灭性打击，对此，集团企业可采用平衡性财管模式，实现财权划分，降低财务风险，避免业务上出现“瘸腿”问题。第一，要实施统一的预算管理制度。从集团公司整体的发展规划的角度而言，对于分公司相关预算的制定，集团公司要拥有最终的决定权，以确保预算制定符合集团公司的发展。根据总公司下达的各项指标，分公司在编制工作方案后上交给总公司进行审批，由总公司相关部门进行内容的审核，审核通过后分公司方可推进和实行；第二，要做到集权与分权相结合。对于子公司收入直接计入总公司的情况，不涉及利润分配问题，对于控股子公司与参股公司来说，则以股份分红的方式进行红利瓜分。在集团公司经营中，子公司利润中的一定比例应保留在总公司中，便于应对不时之需。同时，还要确保子公司自身的发展需求得到满足，通过适当的激励政策提高公司员工的归属感和工作干劲；第三，核算分权。在集团公司采取的财务管理模式中，允许子公司独立核算，尤其是具有独立法人的子公司，可在集团允许范围内、在受法律保护的条件下自主经营，对于此类子公司，集团公司应要求其在独立核算时，必须与集团公司的相关会计政策一致，做到有的放矢[2]。（二）不同财务主体管理类型。在平衡型财务管理模式下，财务管理的主体形式是多种多样的，具体可分为三种情况。其一，总部职能部门。总部是整个集团公司的核心所在，更是最重要的战略机构，可充分发挥宏观调控作用行使各项权利。根据总部日常活动现状可知，其职责在于控制子公司资源、降低经营风险，主要可从两个方面着手，一方面是总部应对旗下公司风险进行统一控制，另一方面是以系统效益为核心促进资源统一配置；二是事业部与分公司。二者均属于集团公司之下，且都没有独立的法人资格，属于集团公司的内部、下属单位。在财务监督过程中，集团公司可直接委派专业人员进驻分公司的财务部门，考核其财务情况。此外，分公司作为集团下属机构，通过委托经营的形式实现财产保值增值，加强成本控制，以最高成本边界为警戒点，确保收益超过行业平均水平；三是控股子公司。子公司与集团属于两个系统，同样具备法人资格，二者以资本为纽带建立联系。在实际经营中，子公司经营的业务应满足总集团的管理需求，以资本运作为核心，对子公司进行财务管理，以资本利润为核心建立财务指标体系，科学评价经营业绩，使集权与分权间的关系更加明确[3]。（三）基本制度安排。其一，建立财务总监制度。由集团公司所有者来任命，以企业高管为主，在日常工作中不但要分析财务信息合理性，还要监督会计核算的合规性，在做好财务监督工作的同时，还要对企业筹资、耗资等相关财务事宜进行监督，结合会计核算、成本控制、风险规避等工作，有力发挥财务管理的相关职能；其二，建立财务配置制度。作为企业内部管理的核心，企业财务管理应充分发挥部门的合力功能，全方位实行联动管理制度。就分公司的管理而言，可由结算中心进行统一管理，在特定条件下全面提高资金利用效率，实现集团公司下属各部门之间的财权的均衡配置。（四）完善财务管理系统。在网络时代背景下，互联网为集团企业发展提供了高效便捷的管理信息平台，该项技术不但可实现信息集成，通过输入人员、科目等基本信息建设系统，可随时随地访问有权限的信息，实现财务信息共享。对此，集团公司的经营管理应统一建设财务信息系统，包括核算系统、预算系统、资金信息系统等等。其中，核算系统主要负责为财务管控工作提供数据参考，使总公司充分掌握子公司的需求，充分整合经营业务与财务流程，促进财务信息与业务发展之间互相匹配，确保相关网络平台中数据来源的统一性；资金预算系统主要应用在集团公司的财务管理的过程，其可详细分为预算编制、分析、控制、执行等多个模块；资金信息系统在实际应用中主要是作为一个财务预警系统，其可获得集团公司下属各部门资金流动的详细数据，一旦出现意外状况，系统就会及时发出预警，确保集团公司财务管理目标的实现[4]。集团还可根据实际情况选择相应的财务软件，如上线SAP软件、ERP内控软件系统等等。

三、结语

综上所述，当前市场竞争日益激烈，集团企业应积极转变财务管理理念，优化财务结构，构建新型的财务管控模式，树立长远眼光制定发展战略，确保企业资金正常高效的循环。同时，还应引入先进的网络技术，依托互联网平台提高财务管控水平，实现企业健康可持续发展。

参考文献

[1]陈静.试论电子商务背景下企业财务管理模式的构建[J].企业改革与管理，2016(12):141+173.

[2]朱平原.业务多元化集团公司财务管理模式构建研究[J].财会学习，2018(17):80-81.

[3]徐莉薇.基于财务风险视角的集团公司财务管理模式优化分析[J].财会学习，2019(26):13.

管控模式范文篇3

1.1客户档案的智能化管理

档案的收集、传递、鉴别、归档流程如图1所示。（1）实现营销业务的“四个自动”，即营销业务自动生成，岗位人员自动提醒、自动催办，工作质量自动考核。营销业务自动生成：客户档案跟随营销系统业扩流程实时传递，实现流程化传递，自动获取营销业扩流程节点信息（业扩流程、周期性用电检查流程、表计轮换流程等），自动生成各岗位人员对应的档案系统流程以及每个流程节点需要添加的纸质档案列表。将档案进程与业扩进程进行关联。业务人员完成营销流程环节，在档案系统中自动生成相应的档案流程环节。岗位人员自动提醒、自动催办：将营销业务流程和相应的档案流程进行实时比对，针对业务人员48h内未完成的相应档案流程环节，系统将定位到人，自动发出催办信息，督促业务人员及时完成纸质档案的可视化工作，确保业务工作完成后资料归档的及时性。提示信息分为待添加信息、待发送信息、待移交信息、待移交卷宗、合同预警信息和业扩时限预警信息六大类。工作质量自动考核：与国家电网公司营销系统接口，自动生成各岗位人员对应的档案系统流程以及每个流程节点需要添加的纸质档案列表，细化、量化营销各岗位档案资料收集、归档工作的职责和工作量；按照绩效考核规则，细分归档时限、档案质量、流程时限等各项考核指标，利用系统自动分析统计功能、生成业务人员的月度绩效考核分和月度岗位排名。同时还支持对供电单位、基层班组进行考核排名。（2）纸质档案全部实现可视化，有效提高档案利用率。通过档案整理流程，将纸质档案扫描上传，进行可视化处理，并添加影像文件上传模块，全面实现客户纸质档案可视化。操作过程中大量应用数影仪、身份证读卡器以及条码管理等电子技术，极大地简化了档案可视化的过程。同时，为保证清晰可查，电子档案采取一户一档，每户分为业扩档案（再按业务流程类别细分）、用检档案、计量档案、电费档案和其它档案（影像文件）五类，分页面按归档日期显示。实现了档案的快速查询和借阅，提高档案信息利用率，为营销稽查业务常态化开展提供条件。（3）电子档案实行一户一档管理，纸质档案以时间为单元随机存档。纸质档案仅在司法纠纷、特殊情况借阅（需审批）等情况下使用，日常工作中均在档案系统内在线查阅档案。纸质档案的归档变得非常方便，大大简化纸质档案收集工作量，实现了按局集中保存，大大提升客户档案的标准化管理水平。（4）全面应用条形码管理技术，确保每份纸质档案均能准确定位、快速查找。为每份档案、卷宗设置条形码，并伴随着档案的收集、传递、鉴别、归档全过程流转，大大方便了档案查询，同时先进的计算机检索功能也为后期的档案快速查询和存放提供了有力的保障。为了快速查询客户电子档案，在档案系统中设计了查询模块，支持各种条件下的模糊查询。（5）客户档案室按统一标准集中建设，统一管理。按照分级集中、专业管理的原则，撤消了原有的8个客户服务中心和33个供电营业所的基层班组档案室，改为以局为单位集中建设标准化客户档案室，进行电力客户档案的统一管理。档案室参照浙江省电力公司《标准化电力客户纸质档案库建设导则（试行）》的要求，根据实际客户档案数量和发展规划建造。标准化客户档案室的建成从根本上保障了档案标准的统一，有效避免了因档案室分散、基本设施差等原因造成档案保存、移交过程中出现的遗失、损坏等情况。档案室重复建设的投资费用、档案移交等相关营运费用，以及档案室管理人员均大大减少。同时，为进行更专业、更规范的档案管理创造了良好的条件，有利于推进档案数字化、信息化管理。

1.2业务流程的过程化管控

建设电力客户档案管理系统，不仅要管理好客户档案，还要通过对档案的管理来促进营销业扩流程的管控。为此，从流程、节点、档案的关系入手，通过做到“3个保证”，达到“档案管节点、节点控流程”的目的。（1）保证档案质量。根据不同的业扩流程类别，自动生成必备档案目录。通过对各流程关键节点中档案数量及质量完成情况来限制流程节点的进程，进而对整个流程质量实现全过程掌控。同时，为了进一步保证电力客户电子档案和纸质档案的质量，嘉兴电力局建立了质量审核“三道关”，即本人自查自审、档案收集员审查、稽查监控岗位抽查。（2）保证流程时限。档案流程跟随营销业扩流程实时流转。业务人员在营销系统内触发流程节点后，48h内必须将该节点中产生的纸质档案作电子化处理并发送至档案收集员，否则，系统将通过“时限预警”模块自动进行“归档提醒”，督促业务人员及时完成纸质档案的电子化工作。全自动时限预警功能涉及营销系统内触发的所有业扩流程，并根据国家电网公司的业扩时限规定，将流程信息生成为红、黄、绿3种状态。时限预警功能的实现为岗位人员、管理人员及时掌控所有业扩在途流程情况提供了一个可视化平台。（3）保证合同有效。针对供用电合同在电力客户档案中的特殊性以及重要性，嘉兴电力局在档案系统中专门增设了合同管理模块。在合同签订环节，由岗位人员对合同签订日期、到期日期、是否自动续签等信息进行确认。系统自动跟踪合同是否有效，对1个月内要到期的合同进行提醒，对7天内到期的合同进行预警，确保合同的有效。

1.3工作绩效的全员化考核

开展全员绩效考核，实现营销业务的闭环管理。以客户档案为切入点，实现了业扩绩效指标的量化考核，建立了供电单位、基层班组和业务人员的三级绩效考核体系。依据智能电力客户档案管理系统应用情况，编制并了《智能电力客户档案系统考核办法》，对供电单位和基层班组的考核细分了环节完成率、归档及时率、纸质档案移交及时性、业扩时限、合同有效和档案质量等6项指标。环节完成率指档案系统中已完成电子档案的环节数除以营销系统中完成的流程数，要求达到98%以上。归档及时率指档案系统中48h内发出的流程环节数除以营销系统已完成产生档案的环节数，要求达到90%以上。纸质档案移交情况指完成营销业务后电力客户纸质档案的移交情况，要求在5个工作日内移交。在途业扩流程超期情况指每个在途业扩流程各环节的时限情况，要求不超过国家电网公司规定的时限。非居合同有效性指非居合同有效情况，要求不超期。档案质量指稽查中心每月不定期对档案的质量进行抽查的情况。同样，对业务人员细化了电子档案归档、纸质档案移交、档案质量、流程时限4大指标，对档案收集员细化了档案收集、档案完整性、档案质量3大指标。利用档案系统的自动分析统计功能，每月都将生成业务人员、基层班组以及供电单位的月度绩效考核分和月度岗位排名。

2应用效果

“档案管节点、节点控流程”的客户档案精益化管控模式的推广应用，填补了国家电网公司营销业务支持系统全方位、全过程客户档案电子化管理的空白，实现了电力客户档案、业扩报装流程、全员绩效考核的精益化管控，实施效果显著。

2.1有效提高档案归档质量

智能电力客户档案管理系统与国家电网公司营销业务支持系统联动，对客户档案形成了“自动生成、自动提醒、自动催办、自动考核”的智能化苏敏怡.电力营销管理信息系统的建设与应用[J].市场论坛，2006（8）:52-53.周慧.电力客户档案实现仓储管理策略研究及应用[J].广东电力，2011，24（7）:77-79.处理流程，档案管理实现了“人管”到“机管”的转变。完成电子卷宗的归档后，纸质档案统一归入总档案室，由专人管理、维护，需要查阅时，只需查阅该户在档案系统中的电子档案，方便快捷，优化了工作流程，提高了工作效率。市电力局稽查监控中心以1个月为周期，对各供电分局、县（市）供电局的档案质量逐一进行抽查。对稽查中发现的问题按性质严重程度分为重要问题和一般问题纳入局精益化评价体系进行评价。系统运行近一年来，档案质量得到极大的提高，涉嫌“三指定”等性质较为严重的问题得到整改，涉及业务规范、档案卷面质量等工作差错且影响程度较轻的问题也得到有效控制。

2.2有效提高档案集约化水平

客户档案统一归集到嘉兴电力局档案室实行集约化管理后，基层营销班组无需再配建标准化档案室，节省了人力、物力成本，避免了档案管理重复投资，节约了运营费用。

2.3有效提升业扩服务质量

优化了业扩运行管理模式，尤其是业务同城受理后，各基层供电服务窗口之间无需再进行业务资料的人工传递，人、车辆、时间等均实现了优化配置。同时，日常表计轮换、业务变更等工作也无需再把新档案归到原来的档案盒，大大减轻档案维护工作量。通过对各流程关键节点中档案数量及质量完成情况来管控流程节点的工作质量，档案系统与营销系统共同实现了对档案质量、流程时限、供用电合同的双重监控，对缩短客户工程流程时限、防范合同逾期、提高供电服务满意度大有裨益。业扩流程运转更加顺畅，业扩报装超时限流程比率从2.23％下降到0.26％，合同有效率保持100%。2.4实现工作效率最优化客户档案精益化管控模式的建立，不仅为管好档案创造了条件，更为加强业扩流程管控和实施全员绩效考核提供了手段。建立客户档案精益化管控模式，实时统计业务人员的绩效考核成绩，每月自动生成业务人员的月度绩效考核分和月度绩效排名，使岗位人员的工作质量一目了然，有利于激发岗位人员的责任心、竞争意识和工作积极性，有利于实现工作效率的最优化。自实行客户档案精益化管控模式以来，全局平均归档及时率达到95%以上，各业务环节档案完成率达到98%以上。

3结语

管控模式范文篇4

初创期是一个企业创立初期所经历的创业阶段，阶段特点是企业组织与经营规模较小，且运作经验不足，面临一系列创业风险。成长期则是初创期之后企业进入的一个快速发展的阶段，在这个阶段企业的业务规模呈现快速发展态势，且资本性投资规模较大，经营管控风险迅速增加，面临一系列“失控风险”。成熟期是企业业务增速放缓的阶段，属于企业生命周期的顶峰。衰退期则是企业现有产品服务需求萎缩，面临淘汰的风险的阶段。上述分类是建立在一个生命周期各阶段可清晰划分的假设之上的，从企业管控视角来看，上述四个阶段的划分是十分有意义的，本文重点分析成长期物流企业的管控优化问题。

二、成长期物流企业的管控特征

从整个行业的角度来看，我国的物流流通行业整体上处于成长期。根据国务院印发的《物流业发展中长期规划（2014-2020年）》相关介绍，我国物流行业“发展总体水平还不高，发展方式比较粗放……小规模物流企业规模庞大，多数小型物流企业运营管理处于散、乱、差水平”。从微观的企业层面进行分析，多数物流企业处于初创期或成长期阶段，成长期物流企业的主要特征主要包括以下几方面。

1.企业战略结构特征。多数业务模式单一的小型物流企业尚未建立明确的战略体系。同时部分优秀物流企业已经产生了明确的战略发展意识，这种思路上的进步与外部环境的演进紧密相关。自2010年以来，随着要素成本的持续上涨，传统物流业态的竞争已趋白热化，倒逼物流企业摈弃粗放式的发展思路，转而寻求高效、整合、精细的现代物流服务模式，产业链上“一体化”、综合性的服务提供能力成为未来物流企业的重要战略共识。

2.组织架构特征。成长期物流企业的组织架构变化的最大特征就是规模快速膨胀，在我国目前的物流技术整体发展水平下，港口、运输、仓储、流通等生产环节的组织仍是人力密集型的组织方式，与初创期企业小规模随意化运作模式相比，成长期物流企业业务领域、业务规模、部门结构、员工数量快速增长，管控难度与管控风险迅速积累。

3.经营成果特征。这里主要是从收入规模与利润规模两方面进行分析。除个别拥有垄断性资源的企业来说，多数物流流通企业的毛利水平普遍不高，特别是大宗商品贸易业务规模占比较大的企业，其毛利水平更低。因此物流流通行业成长期企业的财务特征主要就是现金流量规模迅速扩张，伴随利润率的滞涨甚至降低。

4.管控水平特征。一是战略管控核心架构尚未固化。企业战略体系建立后，首要面临的问题就是如何贯彻实施战略体系，即建立一套与战略相匹配的企业管控架构。二是法人治理结构逐步理顺。成长期物流流通企业一般都已摆脱“散、乱、差”的原始运作模式，建立起了基本的法人治理结构，但在实际运作过程中治理规则落实不到位导致发生治理风险的概率较高。三是内控体系有待完善。这也成为成长期物流企业面临的关键问题，适合初创期小规模运作的简单化管控模式、管理工具在这个阶段已经不再适用，组织运转效率持续降低，经营风险持续增加，需要企业针对各关键管控点的核心制度流程体系进行重新梳理完善。四是业绩评价体系需进一步优化。初创期物流企业往往采用平均化的或者负责人主观评价的方式，注重短期激励效果。但在成长期阶段业绩评价与激励的关注点也从短期效果偏向公平与长期目标。

三、提升物流企业管控能力的主要思路

1.总体思路。

紧密围绕企业战略规划，针对总部及各权属单位内外部环境、产权结构、资源能力等方面的不同特征，建立起与总战略目标高度匹配、覆盖全面、个性定位、主业突出、协同高效、反应灵敏、落实有力的综合管控系统，整体提升企业综合盈利能力与业务抗风险能力，实现企业整体价值的最大化与可持续发展。

2.实施路径。

2.1建立科学、完善的公司治理体系。一是建立针对派出董事、监事及股东代表的管理办法，对企业派出董事、监事及股东代表的委派、重大事项报告、业务监督与考核等进行规范。二是制作公司治理运作标准化范本，指导下属单位完善公司治理相关规章制度与议事规则。

2.2构建多元化、个性化管控基础架构。综合考量企业战略规划、各成员企业所处内外部环境特点、产权结构及资源能力的特点，明确企业总部管控职能角色定位，实施分类管控，建立个性化基础管控架构，为总部及各成员企业进一步规范各职能的管控边界与权利义务关系建立框架。

2.3推动内控体系标准化建设。根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》逐步建立适合物流企业经营实际的标准化内控体系，明确内控体系建设工作程序，完善内控自评标准，将内控自评与内部审计工作紧密融合，实现风险防控全覆盖。

2.4建立基于战略的业绩评价体系。基于战略总目标构建战略关键绩效指标体系，指导企业资源有效配置。细化分解战略关键绩效指标，建立关键绩效指标库，完善绩效指标监控体系。形成一套将战略规划、母子公司管控、全面预算、生产经营管控、绩效评价与考核等模块高度融合的基于战略的业绩评价体系。

2.5系统总结并固化管控体系。通过标准化文件形式对企业管控模式进行描述与固化，编制管控标准文件索引，形成动态调整与定期评价机制。

3.实施要点。

3.1理顺总部职能定位。对于成长期企业来说，子公司或业务板块数量扩张客观要求将母、子公司间的管控定位梳理明确，目前比较通用的母公司管控定位主要包括管控型与混合型两种，简单来说，管控型总部的特征是总部本身主要从事战略决策、资本经营及统一的核心运营管控活动，不直接进行生产经营；而混合型总部的特征是总部既从事资本经营、战略决策等统一管控活动，又直接从事生产经营活动。成长期物流企业所处发展阶段决定总部的管理能力与管理宽度矛盾将会逐步凸显，总部管控应从混合型总部向管控型总部转变。

3.2建立子公司分类管控架构。目前企业管控研究领域对企业管控模式的分类方法较多，企业最常采用的是三分法，即将管控模式分为运营控制型、战略控制型与财务控制型三类。运营控制型和财务控制型是集权和分权的两个极端，战略控制型则处于中间状态。对于运营单一固定资产的物流企业，由于其流程固定、规模有限，且发展依赖于现有基础设施，可继续按照运营控制型进行管控。而对于具有独立发展的环境与能力、具备产业投资职能的单位，应当赋予其战略制定权及相应的权利，充分激活其发展的主观能动性。财务控制型则适用于资产管理公司或资本运营公司。该种模式中，母公司仅以获取财务投资收益为目标，不对子公司有战略协同的要求。

3.3管控层级与公司治理结构的优化。在完善的公司治理假设下，管控层级的多少对于企业经营的效率是不存在明显影响的，但在实际操作中，各层级法人主体间的成本、信息衰减等会使得管控效果降低。在这种情况下，很多集团化的物流公司特别是国有控股的企业采用扁平化的组织结构，减少整体管控层级，以确保管控效果，但这样做本身也存在矛盾，一方面严控公司层级会对企业发展形成一定限制，另一方面是管理宽度的增加也会造成管理质量的下降。因此采取战略分权+完善治理的方法成为多数企业优化管控的重要手段。

四、结语

管控模式范文篇5

一、管控的根本目的在于促进粮食流通环节的资源优化配置

我国是世界粮食生产和消费大国，需要面对13亿人口的吃饭问题。保障粮食市场的平稳运行是我国政府治国安邦的头等大事。党的十七大在新的形势下重申，要确保国家粮食安全。在市场经济中，粮食市场的稳定依靠的是资源的合理配置。因此，我国政府对粮食市场管控的根本目的在于促进粮食流通环节的资源优化配置。在有效的政府管控下，我国粮食市场实现了平稳运行，粮价波动被有效抑制、农民利益得到了合理体现。

顾名思义，资源配置(resourceallocation)就是对资源的安排和搭配，是将资源(生产要素)在各种潜在用途上进行分配，以生产出一组特定的最终产品的经济方式。资源配置是经济学的核心问题。实现资源的有效配置，尽可能地将有限资源配置到更有效的地方，是国民经济发展的核心目标。

随着社会分工的进一步细化以及市场经济的日益繁荣，流通环节得以产生，其重要性也日益显现。资源在流通环节中的优化配置是影响整个国民经济运行效率的关键。有专家指出，产品从生产到消费，几乎90％的时间用于流通。在市场经济里，生产商品仅仅是为了销售而不是消费。销售和消费的脱节其实是很大的浪费，这种资源配置的效果根本没有达到帕累托最优。而只有“物畅其流”，才能保障生产与消费的衔接，才能有效解决供需矛盾、资源浪费、产业发展等一系列问题。

二、管控的手段坚持以市场为主导。计划与市场相结合

长期以来，我国政府不断深化粮食体制改革。对粮食市场的管控手段日渐成熟，已经由单一的计划指令发展为以市场为主导、计划与市场相结合这一基本方式，顺应了市场经济的必然性和规律性。

正如计划和市场是调节经济的手段一样，在社会化大生产条件下的资源配置也有两种基本方式：计划配置方式和市场配置方式。实现资源优化配置的基础在于以市场为导向。然而，由于垄断对市场竞争的削弱、外部性对社会供给的影响、市场机制对公共物品调节的失效、市场信息不完全对微观市场主体行为的负面作用等因素的存在所导致的市场失灵无处不在，从而令帕累托最优状态所需的一系列假定条件无法具备，资源的最优配置在现实社会中也就很难实现。在这种情况下，就存在帕累托改进的余地，就需要在市场机制的主导下，采用计划和市场两种手段相结合的方式，将有限的资源使用在最有价值的地方。通过优化实现资源的有效配置，尽可能地提高社会效率。

三、管控的平台基于完善的粮食市场体系和储备体系

(一)我国政府粮食管控平台的构成环节。

1由现货市场和期货市场组成的粮食市场体系。

发挥市场在资源配置中的基础性作用，必须有一个完善的市场体系作保障。我国粮食市场体系由多层次的粮食现货市场和期货市场共同组成。

关于粮食现货市场。截至目前，我国已拥有郑州、合肥、兰州、济南、南京、吉林、长春、成都、福州、银川等10余家部级粮食交易中心，逐步形成了以部级粮食交易中心为龙头、区域性批发市场和大中城市成品粮市场为骨干、城镇集贸市场为基础的多层次的粮食现货市场体系。

作为市场中介，交易中心除了具备发现价格、公平交易、信息、资金结算、技术服务、处理纠纷等保障市场运行的基本功能外，还具备如下宏观功能：一是配合国家有关部门进行粮食宏观调控。每天的交易结束后，各种数据均要上报国家有关部门，国家根据即时信息迅速做出宏观调控决策。交易中心则通过以一家市场带动多家市场的功能对国家决策有效执行和及时反馈，并通过交易规则调整、会员信息监控等手段杜绝中间商的投机行为。二是保障用粮企业能通过正常渠道用到粮、用好粮。三是规范交易行为、理顺流通渠道、合理配置粮食资源。

关于粮食期货市场。目前，我国粮食期货交易主要集中在大连商品交易所和郑州商品交易所进行。期货市场的基本功能主要在于规避风险、发现价格、交易、交割、结算和技术服务等。宏观功能主要在于两个方面：一是通过价格发现功能和价格传导效应配合国家经济宏观调控。期货价格反映了市场参与者对未来的预期，具有超前预期性。而且，由于期货交易具有严格的规则体系，因此，期货价格比现货市场价格更为集中和权威，能够较为真实地反映市场的供求状况。此外，期货市场还具有很强的价格传导效应。由于期货价格在形成过程中具有公开、透明与传递迅速等特性，各类信息可以直达市场的各个层面，从而避免了信息扭曲。二是促进农业发展，维护粮农切身利益。与巨大的粮食消费市场相比。我国粮食的种植者却是以成千上万的粮农为主，规模小且产业分散。因此，在由大量分散的种植户组成的生产者与巨大的消费市场之间存在着小生产与大市场的矛盾。而且，粮农多以个体身份分布于信息不发达的广大农村和山区，很难独立捕捉到大市场的需求、价格等信息。而消费方则是粮食的消费企业和一些中间商，他们对信息的把握要远远强于个体的种植者。因此，在粮食市场中，由于信息不对称问题的普遍存在，导致生产方与消费方利益失衡，种植者的利益难以保障。为保障广大粮农的切身利益，实现种好地、卖好粮，一些商品交易所采用“期货+订单”的形式，通过期货市场的套期保值，来保障农民的利益。其实质是以价格促进产品质量升级，进而以优质优价实现粮食产业的规模化和标准化。从而实现产业升级。此外，为让粮农接受先卖后种、风险规避的理念，商品交易所还会利用市场本身所具备的服务功能，建立相应的信息免费发送系统、免费咨询系统和免费培训制度。

期货市场的价格反映的是未来的供求关系和现货价格趋势，这样，期货与现货价格间便形成了紧密的价格联系机制。我国政府正是通过期、现货之间内在的联系机制，从粮食期货市场获取价格等信息，并通过粮食现货市场使政策与措施得到快速实施。

2粮食储备体系。

完善的粮食储备体系是我国政府管控粮食市场的又一关键环节。在我国，从粮农种植粮食到进入市场交易，还存在一个收购环节。在收购环节，各级粮食局以及具有粮食收购资格的企业，例如中储粮总公司，从粮农手中将粮食收购上来后再投放粮食现货市场。由于绝大部分被收购的粮食都要作为各级储备粮，其实质是将粮食资源归于政府管理。这样，进入市场的卖家主要有两部分：一是各级储备粮；二是自产自销的粮农以及贸易企业。其中，后者仅占很小的部分。粮食的买方则是包括加工、贸易、仓库等在内的具有市场主体地位的各类企业。

管控模式范文篇6

关键词：我国政府；粮食市场；管控模式

2008年，在国际粮价大幅波动的情势下，总体看，我国粮价仍处于平稳运行阶段。这其中虽然也有95％自给率因素的存在，但在更大程度上得益于我国政府对粮食市场行之有效的管控模式。

一、管控的根本目的在于促进粮食流通环节的资源优化配置

我国是世界粮食生产和消费大国，需要面对13亿人口的吃饭问题。保障粮食市场的平稳运行是我国政府治国安邦的头等大事。党的十七大在新的形势下重申，要确保国家粮食安全。在市场经济中，粮食市场的稳定依靠的是资源的合理配置。因此，我国政府对粮食市场管控的根本目的在于促进粮食流通环节的资源优化配置。在有效的政府管控下，我国粮食市场实现了平稳运行，粮价波动被有效抑制、农民利益得到了合理体现。

顾名思义，资源配置(resourceallocation)就是对资源的安排和搭配，是将资源(生产要素)在各种潜在用途上进行分配，以生产出一组特定的最终产品的经济方式。资源配置是经济学的核心问题。实现资源的有效配置，尽可能地将有限资源配置到更有效的地方，是国民经济发展的核心目标。

随着社会分工的进一步细化以及市场经济的日益繁荣，流通环节得以产生，其重要性也日益显现。资源在流通环节中的优化配置是影响整个国民经济运行效率的关键。有专家指出，产品从生产到消费，几乎90％的时间用于流通。在市场经济里，生产商品仅仅是为了销售而不是消费。销售和消费的脱节其实是很大的浪费，这种资源配置的效果根本没有达到帕累托最优。而只有“物畅其流”，才能保障生产与消费的衔接，才能有效解决供需矛盾、资源浪费、产业发展等一系列问题。

二、管控的手段坚持以市场为主导。计划与市场相结合

长期以来，我国政府不断深化粮食体制改革。对粮食市场的管控手段日渐成熟，已经由单一的计划指令发展为以市场为主导、计划与市场相结合这一基本方式，顺应了市场经济的必然性和规律性。

正如计划和市场是调节经济的手段一样，在社会化大生产条件下的资源配置也有两种基本方式：计划配置方式和市场配置方式。实现资源优化配置的基础在于以市场为导向。然而，由于垄断对市场竞争的削弱、外部性对社会供给的影响、市场机制对公共物品调节的失效、市场信息不完全对微观市场主体行为的负面作用等因素的存在所导致的市场失灵无处不在，从而令帕累托最优状态所需的一系列假定条件无法具备，资源的最优配置在现实社会中也就很难实现。在这种情况下，就存在帕累托改进的余地，就需要在市场机制的主导下，采用计划和市场两种手段相结合的方式，将有限的资源使用在最有价值的地方。通过优化实现资源的有效配置，尽可能地提高社会效率。

三、管控的平台基于完善的粮食市场体系和储备体系

(一)我国政府粮食管控平台的构成环节。

1由现货市场和期货市场组成的粮食市场体系。

发挥市场在资源配置中的基础性作用，必须有一个完善的市场体系作保障。我国粮食市场体系由多层次的粮食现货市场和期货市场共同组成。

关于粮食现货市场。截至目前，我国已拥有郑州、合肥、兰州、济南、南京、吉林、长春、成都、福州、银川等10余家部级粮食交易中心，逐步形成了以部级粮食交易中心为龙头、区域性批发市场和大中城市成品粮市场为骨干、城镇集贸市场为基础的多层次的粮食现货市场体系。

作为市场中介，交易中心除了具备发现价格、公平交易、信息、资金结算、技术服务、处理纠纷等保障市场运行的基本功能外，还具备如下宏观功能：一是配合国家有关部门进行粮食宏观调控。每天的交易结束后，各种数据均要上报国家有关部门，国家根据即时信息迅速做出宏观调控决策。交易中心则通过以一家市场带动多家市场的功能对国家决策有效执行和及时反馈，并通过交易规则调整、会员信息监控等手段杜绝中间商的投机行为。二是保障用粮企业能通过正常渠道用到粮、用好粮。三是规范交易行为、理顺流通渠道、合理配置粮食资源。

关于粮食期货市场。目前，我国粮食期货交易主要集中在大连商品交易所和郑州商品交易所进行。期货市场的基本功能主要在于规避风险、发现价格、交易、交割、结算和技术服务等。宏观功能主要在于两个方面：一是通过价格发现功能和价格传导效应配合国家经济宏观调控。期货价格反映了市场参与者对未来的预期，具有超前预期性。而且，由于期货交易具有严格的规则体系，因此，期货价格比现货市场价格更为集中和权威，能够较为真实地反映市场的供求状况。此外，期货市场还具有很强的价格传导效应。由于期货价格在形成过程中具有公开、透明与传递迅速等特性，各类信息可以直达市场的各个层面，从而避免了信息扭曲。二是促进农业发展，维护粮农切身利益。与巨大的粮食消费市场相比。我国粮食的种植者却是以成千上万的粮农为主，规模小且产业分散。因此，在由大量分散的种植户组成的生产者与巨大的消费市场之间存在着小生产与大市场的矛盾。而且，粮农多以个体身份分布于信息不发达的广大农村和山区，很难独立捕捉到大市场的需求、价格等信息。而消费方则是粮食的消费企业和一些中间商，他们对信息的把握要远远强于个体的种植者。因此，在粮食市场中，由于信息不对称问题的普遍存在，导致生产方与消费方利益失衡，种植者的利益难以保障。为保障广大粮农的切身利益，实现种好地、卖好粮，一些商品交易所采用“期货+订单”的形式，通过期货市场的套期保值，来保障农民的利益。其实质是以价格促进产品质量升级，进而以优质优价实现粮食产业的规模化和标准化。从而实现产业升级。此外，为让粮农接受先卖后种、风险规避的理念，商品交易所还会利用市场本身所具备的服务功能，建立相应的信息免费发送系统、免费咨询系统和免费培训制度。

期货市场的价格反映的是未来的供求关系和现货价格趋势，这样，期货与现货价格间便形成了紧密的价格联系机制。我国政府正是通过期、现货之间内在的联系机制，从粮食期货市场获取价格等信息，并通过粮食现货市场使政策与措施得到快速实施。

2粮食储备体系。

完善的粮食储备体系是我国政府管控粮食市场的又一关键环节。在我国，从粮农种植粮食到进入市场交易，还存在一个收购环节。在收购环节，各级粮食局以及具有粮食收购资格的企业，例如中储粮总公司，从粮农手中将粮食收购上来后再投放粮食现货市场。由于绝大部分被收购的粮食都要作为各级储备粮，其实质是将粮食资源归于政府管理。这样，进入市场的卖家主要有两部分：一是各级储备粮；二是自产自销的粮农以及贸易企业。其中，后者仅占很小的部分。粮食的买方则是包括加工、贸易、仓库等在内的具有市场主体地位的各类企业。

管控模式范文篇7

关键词：阿米巴经营模式；企业成本管理；企业成本控制；数据信息

阿米巴经营模式就是将市场运营的原则带到企业运营当中，企业的每一个环节都要在企业内以市场上的价格和标准为依据来进行交易，从而达到能够及时准确的对于市场变化做出反应的目的。阿米巴模式下的制造业企业成本管控，需要从成本管控要素、成本管控条件以及成本管控优化等几个层面来分析和探讨。制造业企业在市场经济环境中，要想提高竞争实力，必须注重经济效益水平的提升。成本是影响经济效益的最重要因素之一，通过科学、有效的阿米巴成本控制，让成本管理更加符合现代制造行业的发展需求。

一、基于阿米巴经营模式的制造业企业成本管控要素

（一）简化财务报表

阿米巴经营模式在制造业企业成本控制方面具有显著的优势，在分析阿米巴经营模式时，需要从成本、效益等多个角度进行综合分析，保持企业处于一个动态、有序的管控系统中。阿米巴经营模式是基于财务管理实现的，以财务会计为基础，构建一个具有高度信息化、集约化的成本控制框架，将事后成本统计，转化为事前成本预测、事中成本管理，在制造业企业采购、生产、销售、运输等一系列环节中，始终将成本作为管理的着力点，将所有与成本相关的要素予以提炼和分析，解决制造业企业成本控制难度大、效率低等问题。阿米巴经营模式，在现代信息化财务管理背景下，实现了成本控制与财务手段、信息技术的整合，可以让制造业企业从信息角度、价值角度去综合评价成本控制效果。阿米巴经营模式以成本、效益为核心，平衡成本费用与利润的关系，在不影响制造业企业生产效率和质量的前提下，做到利润最大和成本最低目标的兼顾[1]。成本控制作为制造业企业财务部门的重要工作内容，在开展成本控制时，最大的障碍是生产人员无法读懂财务报表，也就难以配合财务部门进行成本控制。财务报表是对财务信息的综合反映，其专业化程度较高。在阿米巴成本控制实践中，需要以生产环节为管控的重点，因此，让生产人员读懂财务报表，理解财务成本控制意图就尤为重要。因此，阿米巴成本管理实践中，需要对财务报表进行必要的简化，以生产人员能够读懂和理解为原则。财务报表简化并不是单纯地减少报表项目，而是要基于生产成本要素的归纳和总结，以简明扼要、方便快捷的方式，用最简单的方式呈现更多的财务成本信息数据。在简化财务报表时，可以参考记账本模式，按照成本发生过程记录金额，这种形式的财务报表与现金账更为贴合，也更容易被非会计人员所掌握。

（二）单位时间核算

在阿米巴经营模式中，应将时间要素进行划分，形成具有成本控制意义的单位时间单元。每个时间单元都对应相关的成本核算信息，根据成本与单位时间的结合，可以准确判断生产效率等。在阿米巴成本控制方面，基于单位时间与成本、利润等的关系分析，可以确定成本管理中涉及的时间成本情况[2]。传统的成本管理将重点放在成本费用的资金支付方面，但是，对于制造业企业而言，时间也是重要的成本构成要素，时间的延长会增加一些额外消耗，如人工、能耗等。阿米巴成本控制将时间要素予以考虑，可以较好判断成本归属于每个时间单位的多少，从而在核算成本时，可以通过关键环节的效率提升，缩短用工时长，节约劳务成本和能耗成本，从而实现成本控制的目的。

（三）成本管控循环

阿米巴成本控制，需要对整个制造过程予以掌控，而且成本控制具有动态下，随着生产的循环，成本控制也是秩序循环。阿米巴成本循环过程中，对重点予以提炼，可以归纳出成本循环的特点和内容。基于阿米巴理论，成本循环归纳为5个环节，即成本目标确认、成本目标分解、成本差异分析、成本控制改进、成本控制评价，在成本控制评价环节结束后，直接进入下一个目标确认环节，由此形成了首尾相连的持续过程[3]。阿米巴成本控制中，任何一个环节都不能忽视，这些环节是相辅相成的。例如，在目标分解环节，需要对制造业企业总的成本目标予以理解，并且对成本涉及的具体部门、项目等进行准确匹配，这样分解的目标才具有可执行性，避免成本项目错误地分配到不相关部门或者环节，造成成本控制的无效。

二、基于阿米巴经营模式的制造业企业成本管控条件

（一）准确的价格定制

阿米巴成本控制理念最早出现在日本，引入我国后需要结合实际国情，在制造业企业层面，基于阿米巴理论开展具体工作，不能完全照搬，要进行必要的改进和调整，使其能够符合国内制造业企业的需求。在国内的制造产业链条上，产品定价对成本、价值等的影响是较为显著的。成本固定的情况下，定价高则意味着利润空间大，对成本控制约束较小，但定价低时，利润空间被挤压，制造业企业就需要加大成本控制约束，以此来扩展利润范围[4]。在阿米巴成本控制条件下，需要制造业企业能够对生产的产品有全面、深度的认知，基于对产品市场的供需分析，能够较好掌握产品竞争状态，当产品供应方较多时，价格冲突会更加激励，由此引发的成本控制更为不易。在价格定制时，需要从成本相关的所有因素着手，合理协调定价方式。

（二）完善的信息系统

现代制造业企业财务工作都是依靠信息系统来完成，信息系统基于计算机、大数据、智能化等技术，在财务信息采集、记录、处理、存储、分析等方面起到了重要的支持作用。财务信息系统的开发和使用，为阿米巴成本控制提供支持。结合财务信息系统的功能，可以强化成本控制成效，例如，在信息系统中，各个环节的成本信息数据可以进行交互和综合利用，无须重复进行信息采集，这大大提高了成本控制效率[5]。在成本信息分析中，可以通过财务数据钩稽关系，及时发现某些存在异常的成本环节，从而增强了成本分析准确性和有效性。随着财务信息系统的不断升级，功能更加全面有效，可以对成本予以精细化和过程化的分析，并且基于财务信息系统自动完成报表填制，基于大数据技术和智能技术，为财务部门提供成本预警、成本分析结果等，让成本控制过程更为简便，同时为制造业企业进行经营决策提供了成本层面的依据。

（三）合理的单元划分

阿米巴成本控制，需要将成本进行细化，这就需要在财务工作中，能够合理地进行成本单元划分。传统的财务成本管理，主要依据制造业企业成本费用特点，划分为直接成本、间接成本，直接成本进一步分为直接人工、材料等方面，间接成本进一步分为管理及其他成本[6]。在阿米巴成本控制实践中，上述的成本划分方式仍然较为粗放，对于成本精细化管理要求而言是远远不够的。合理的成本单元划分，需要结合制作企业的经营目标，对制造产品价值进行深入分析，并及时进行动态调整，将成本单元作为企业财务的重要核算项目。

（四）严谨的制度执行

阿米巴成本控制，需要有制度作为保证。制造业企业在成本管理中，需要基于制度体系的建立和执行，确保成本控制目标得以实现。成本控制最终要落实在每个人的身上，制造业企业员工对成本制度的理解和执行，直接关系阿米巴成本控制成效[7]。在制造业企业采购、生产、销售、运输等一系列环节中，任何员工都参与到成本管理实践中，加强制度落实，提高成本控制意识，让制造业企业员工在工作岗位上，能够主动去结合具体的工作内容和流程，发现成本控制的改进关键点，这对于阿米巴成本控制的实施具有积极的驱动效应。

三、基于阿米巴经营模式的制造业企业成本管控策略

（一）运用多元化激励手段

阿米巴成本控制，在制造业企业中被广泛接受和使用，随着制造行业的不断发展，需要对阿米巴成本控制模式予以优化，使其始终符合制造业企业成本管理的需求。在成本管控优化进程中，结合阿米巴的理念和经验，可以采用多元化激励措施，将激励与成本控制整合在一起，以激励为成本控制意识和行动的重要驱动，提高成本控制效果[8]。多元化的激励手段，与制造业企业员工的绩效考核等进行结合，从物质层面给予成本控制能力较强的人员更多的鼓励。如在节约的成本中按照一定比例给予绩效奖励，这样能够让员工更有积极性和主动性去进行成本控制。在精神层面，制造业企业可以基于阿米巴管理模式，将成本控制与企业文化建设、工作环境改善进行结合，让企业员工从心理上和情感上获得激励，将个人利益与企业利益目标统一，从而提高企业的凝聚力。

（二）科学划分阿米巴组织

阿米巴成本控制的优化发展中，需要注重成本管理组织的构建和划分。成本组织包括了制造业企业内部的部门、人员，也包括销售、采购区域等，在成本控制中要对这些组织因素进行科学、合理的分析，并且按照最佳的成本控制目标和方案完成划分。例如，在生产制造业企业中，有的按照区域进行组织划分，有的按照工作内容进行组织划分。按照区域进行组织划分，主要是考虑到不同区域的制造成本等存在较大差异，区域业务与成本联系性更强，将区域为阿米巴成本控制对象，可以降低成本管理工作量[9]。在以工作内容为成本控制组织时，按照工作涉及的人工、材料、管理等成本进行具体控制，可以让整个组织内的员工，以该组织的成本控制目标为己任，增强企业员工参与成本控制的积极性，同时也能够基于每个组织的成本控制情况，对比分析成本目标等要素，确定每个组织在成本控制过程中的薄弱之处，进行有针对性的纠正和优化，提高阿米巴成本控制整体水平。

（三）构建内部定价转移机制

阿米巴成本控制中，定价机制一直十分重要。在优化成本管控措施中，利用阿米巴理念，对产品定价进行内部转移。内部转移的定价，是在制造业企业内部进行定价探讨，有各个组织部门进行参与，根据本组织部门对产品成本的控制，对产品价值的贡献等因素，对定价提出相关建议[10]。随着制造产业市场的发展，信息共享和交互水平的提升，让制造产品定价趋向于市场价格，也就是最佳的定价水平与市场价格一致性越高，企业获利能力就越强，成本管理就越有效。但是，在实际的定价过程中，由于市场价格的影响因素较为复杂，市场价格处于一个变化过程中，并且市场价格的最终结果来源于每个制造业企业定价后的信息，这就造成定价在市场价格获取前就要完成，使得定价很难与市场价格保持高度一致。在阿米巴成本控制中，结合内部定价转移，将内部成本与外部价格进行综合和协调，制定出各组织都认可的价格。

（四）加快信息技术升级

在阿米巴成本控制的优化方面，还要考虑到信息技术的升级。财务信息系统与业务信息系统，应当具有较好的信息数据交互端口，基于业财融合的角度实践阿米巴模式。阿米巴成本控制，对信息系统的依赖性较强，这与阿米巴成本管理需要大量数据信息支持有直接关系。在信息技术日趋成熟的背景下，各种信息软件系统开发力度加大，为阿米巴成本控制提供了技术方面的优化和升级支持。将大数据、智能技术等，与传统的计算机技术予以结合，在制造业企业成本管理中，力求在每个环节、每个项目中都充分发挥信息技术的优势，对任何可能与成本相关的流程、模块中，全面采集和准确提取相关的数据信息，并且基于阿米巴成本控制目标，将这些信息数据应用于模型建立和执行中，提高成本控制信息水平。

四、结语

阿米巴成本控制，对于制造业企业加强成本管理具有积极的意义。在阿米巴成本控制中，结合先进的思路和方法，能够让成本控制目标得到落实，可以在市场竞争中占据有利地位，从而更好地掌控企业成本流程的全过程。

参考文献

[1]曾治中.基于阿米巴经营模式的企业成本管控研究——以A企业为例[J].现代商业，2020（11）：147-148.

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[3]佟筱枫.阿米巴模式下企业成本管控方案设计与实施[J].财会通讯，2019（8）：101-104.

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[6]崔健鹤.阿米巴经营模式下企业成本管理与控制[J].中国战略新兴产业，2021（35）：161-163.

[7]赵晓静.制造业企业阿米巴模式下成本管理方案研究[J].经营者，2021，35（12）：98-99.

[8]何凯霞.“中国制造2025”背景下阿米巴经营模式的成本管理研究[J].山西财政税务专科学校学报，2021，23（5）：35-38.

[9]郝文静.阿米巴管理模式在企业成本管理中的应用探讨[J].河北企业，2020（2）：28-29.

管控模式范文篇8

关键词:PPP模式，建筑施工企业，风险管控

一般来说，能够在激烈的PPP招标项目竞争中获得建筑资格，其企业自身实力是被政府所认可的，通过银行的施工企业资金风险评估，分析中标企业的债务偿还能力、自身风险等级、资金储存实力。作为建筑施工项目的主要负责人，PPP模式下的施工企业自身实力影响着项目融资情况，要尽量避免因现金流中断造成的施工进度滞后，导致融资风险。

1PPP模式介绍

PPP模式，即在政府和社会资本企业的合作基础下，实现公共基础设施建设的项目运作模式，它鼓励政府部门与私营企业、民营企业之间的合作，共同参与到公共基础设施建设。PPP运作模式最早起源于19世纪的法国，并在最近几年传入中国，在发电、城市供水等方面，都有着良好表现。

2建筑施工企业风险管控现状

建筑施工企业对于各个参与单位的责任与义务划分，影响着项目的条件保障，但就目前而言，常出现不完善的合同体系。这导致项目施工责任划分不明，无法保障施工企业的顺利融资，一定程度上提高了融资风险。此外，若银行在进行招标时缺乏对建筑企业合同体系的详细情况调查，不了解相关权责划分情况，以及公共基础设施建筑项目的施工条件、服务标准，违约责任认定情况，将会提高项目融资风险。部分建筑施工企业还存在项目手续不全、不合规等情况，影响企业融资活动的顺利进行，无法保障建筑项目的持续推进［1］。

3PPP模式下建筑施工企业风险管控分析

3．1构建风险管控体系。PPP模式下的建筑施工企业风险管控，涉及到项目开发、设计、运营、管理等多方面过程控制，这也是保障建筑企业持续发展的重要方法。基于现阶段PPP项目的运行周期较长、社会资金需求量较大等情况，应构建风险管控体系，帮助施工企业及政府明确资金使用方向，强调项目后期维护工作，并获取相应的投资回报。其中，政府部门的主要任务，是监管PPP项目的价格及执行运营情况，保障资金使用及投资收益之间的平衡状态，避免出现扯皮、谎报、误报等情况，降低施工效率，提高未知风险发生的可能性。就PPP项目运作模式而言，其管理内容涉及到项目前期信息调研、方案设计、资金调配、风险处理等各个方面，以及对土地规划的审核使用情况，要保证PPP项目符合预期制定的流程目标。PPP模式下的建筑施工企业风险管控体系，应提前完善项目评估及设计工作，强调对于可能存在的问题及施工重点工程的把控，降低工期延误的风险，为项目高效运作打下良好基础，注重PPP项目的全过程管控。3．2强调风险管控认识。科学的建筑施工企业风险管控理念，能够保证PPP项目运作模式的不断优化改革，分析各施工环节涉及到的服务需求，提高项目风险管控的工作效率及服务质量。在建筑企业因人为原因或意外风险导致施工项目遭遇重大事故时，要对风险管控模式及风险管控目标进行适当整改，发挥政府部门及银行机构的资金调控作用，提高建筑施工企业应对市场变故的能力。融资活动的财务管理作为一种战略性规划，它涉及到项目开展的各个环节，要求不同职能岗位由不同的部门人员负责，需要建筑施工企业管理人员的高度重视［2］。应积极转变建筑施工企业管理层的财务管理思想，并积极向下级部门传达PPP项目运作模式下的财务管理理念，通过专题讲座、专题培训会等方式，加强对企业工作人员的融资活动财务管理重要性宣传，提高全员风险管控认识。定期召开财务管理阶段会议，鼓励全体工作人员积极参与财务管理，并对工作细节提出个性化意见。PPP项目运作模式在财务管理中的运用，不仅对建筑施工企业融资活动有着重要意义，更能有效降低施工风险对于建筑项目造成的危害，在认识普及过程中要强调全员参与全员受益，关乎着企业的可持续化发展。注意财务管理部门或领导小组履行责任意识，依托PPP项目运作模式，对企业全面融资事项的拟定、复议、审核、执行进行统一规划，提高企业风险管控能力。3．3培养风险管控人才。在进行PPP模式下建筑施工企业风险管控时，工作人员的专业能力直接影响着融资活动管理及风险管控工作质量，只有做好复合型企业人才培养或外部智力资源引进工作，提高相关人员的核心素养，才能保证建筑施工项目的有序开展。由于现阶段建筑施工企业风险管控发展水平较低，对于相关人才不具有较强的吸引力，所以企业在进行岗位招聘时，应通过国外引进、提高薪酬等方式，吸引高水平技术管理人才到岗实习，保证高质量的人员团队建设。加强各部门之间的交流学习，保证信息的有效传递，由财务管理风险管控经验丰富的员工进行技能培训，鼓励员工针对涉及到的业务、管理等方面的工作内容，提出相对应的意见，制定PPP模式下建筑施工企业风险管控人才培养方案。在PPP项目运作模式下，企业风险管控人员不仅要具备强大的专业水准，更要拓宽知识面，了解企业融资活动相关的企业等多方面信息。建筑施工企业应定期进行关于企业风险管控的财务管理人员专业技能培训工作，提高其业务水平，培养风险管控人才，建设高素质的人才队伍。借助政府部门对于PPP项目运作模式的支持条件，通过调整企业内容结构及人才培养方案，建立完整的奖罚制度，定期对工作人员进行任务考核，通过实际操作与理论知识等多方面进行综合评比。依托现有施工管理经验，注重对于BOT，BT，TOO等资本运营条件下的建筑施工项目风险管控模式，强调对于新型总承包模式的探索。3．4完善风险管控监督。相关手续的完备及监督情况，能够加强PPP项目运作模式的有效管理，要保证PPP建筑项目必须是政府部门审批通过且公开招标获取的，明确建筑施工企业在融资过程中的风险管控主体资格，强调在监管部门的全方位监管下进行项目施工，并符合相关环保要求。对于任何一项企业融资管理制度而言，若无法完善项目的监督考核架构，那么制度的规定形同虚设。在项目施工初期，政府部门应对建筑项目是否列入PPP项目总库情况进行调查，并要求建筑施工企业提供投资承受力的报告书，解释相应融资活动的合理性与科学性［3］。依托企业融资数据的细化分析，建立完善的风险管控管理考核与评价机制，并根据考核结果给予一定的奖励惩罚。充分调动每位员工的积极性和创造性，实现建筑施工企业的战略目标发展，建立风险管控系统的统一化整合，利用信息化技术，提高企业融资执行情况，建立融资执行偏差预警功能，实现融资动态监控管理模式。此外，规范企业内部融资上报的方式方法，针对各种可能出现的企业风险，选择与之对应的解决方法，并与企业产销、工程建设、项目投资等计划相匹配，根据企业未来发展规划，做好目标任务的进度分解，保证PPP运作模式与企业风险管控执行的一致性。

4结语

随着新型管理理念的不断提出，基于PPP模式下建筑施工企业风险管控手段变得多样化。如何使用高效的风险管控方法，提高融资控能力，成为完善建筑施工企业经营效益的关键要素，不仅要完善风险管控方案的合理性，更要发挥政府部门的指导作用，提高建筑项目的施工质量。

参考文献:

［1］卢善奎．新型城镇化建设的平台公司融资模式研究———以湖北某大型国企与地方政府合作的平台公司为例［J］．经济研究导刊，2020(6):88-89，102．

［2］刘向明，邓翔欧．双周期不同步、结构性失衡与货币政策传导困局———基于商业银行的视角［J］．金融论坛，2019，24(2):3-11．

管控模式范文篇9

随着国家基本建设体制改革的进一步深化，工程质量监督事业取得长足发展，工程质量监督领域实现了有法可依，依法执监。同时，伴随着《建设工程质量管理条例》等国家一系列法律、法规的颁布实施，监督管理法规体系已基本形成，政府工程质量监督管理步入了依法执监的快车道。

同时，十几年来形成的基础、主体、竣工三部到位等级核定与巡回抽查相结合的工程质量监督运行方式，随着我国经济体制改革的深化和社会主义市场经济体制的逐步建立，也出现了诸多的矛盾和问题：

一、社会过多依赖工程质量监督核验，客观上把工程质量监督机构视为了工程质量的责任者。

工程质量“谁核定，谁负责”，政府工程质量监督机构变相成为工程质量的责任者，而直接参加工程建设的各方责任主体，反而“袖手旁观”，进而颠倒了市场经济活动中产品的制造者以产品直接负责的规律，而质量监督机构的行为是政府授权的，质量监督是政府管理行为的延伸，政府同样也成为工程质量的责任者。客观上造成了从微观管理向宏观管理、从直接管理向间接管理转变的政府管理体制改革与现行三部到位等级核定的工程质量监督运行方式的矛盾与不和谐。

二、单一的实物质量监督，无法实现质量监督机构对工程建设参与各方质量行为的全面监控。

建筑工程工期长、多专业、多工种和材料设备多品种的特点，决定了传统单一的实物质量监督方式已远远不适应社会主义市场经济的发展，单纯依赖质量监督机构的几次到位。施工几百天，“判断”一阵子，难免使监督的全面性受到约束，造成无法对工程质量进行全面准确的核验、评定和有效控制。

三、建设工程质量监督机构的现有素质，尚不能保证政府监督的有效性。

那么现在政府质量监督方面存在的不足之处，主要有三个方面的问题，一是政府质量监督的地位，在实际把握上不够准确。监督工作有时与施工单位、监理单位的质量责任混淆。如，由质量监督站去组织质量验评、竣工验收，进行过程检查等，这等于成了企业质量检查员了。二是政府质量监督重点监督什么，不够明确。现在是全面在做，如三到位、五到位等。三是现有质量监督人员的素质、人才结构有缺陷。政府质量监督必须对设计文件进行监督，但现有的监督人员中大量还是施工方面的人员，人才结构不尽合理。我们改进这些不足的总体思路是以法律、法规和强制性的技术标准为依据，以结构质量为重点，以建立使用许可制度为手段，以保证使用安全为目的，实施政府质量监督。

政府工程质量监督经过近20年的发展，监督机构的人员素质、设备、监督理论和经验乃至权威性虽然取得了质的变化，但一些工程质量监督机构的人员素质不高、设备相对滞后以及自我廉政、勤政约束机构不健全的问题依然不同程度地普遍存在，这些势必影响工程质量的监督力度和深度，直接削弱了政府监督的有效性和权威性，亟待改进和完善。

为了全面贯彻执行《建设工程质量管理条例》等一系列工程建设的法律、法规以及工程建设强制性标准，工程质量监督机构应根据工程质量不断发展的要求，特别是工程普遍实行监理的情况下，针对工程质量监督机构角色和职能的变化，积极探索新的思路和理念，深化工程质量监督机构改革，健全执法运行机制，建立工程质量管理与监督的新模式：

一、建立健全工程质量监督告知制度，提高监督执法的透明度，使工程质量监督真正成为“阳光监督”。

工程建设各方从建设工程活动一开始，就应享有知情权，了解监督工作的方式、方法、内容和手段，以便充分调动工程建设、监理和施工等受监单位自查自纠、自我约束的积极性和主动性，自觉规范质量行为，减少和避免质量事故的发生。

二、建立集体监督机制，保证执法监督的公正性和准确性。

深化工程质量监督机构改革，提高工程质量监督力度的重要手段是加强监督执法。应改变现有的监督方法，建立集体监督机制，一个专业配备两名以上监督人员，并规定要持证上岗。在日常工程质量监督和调查违法行为过程中，推行“一人为私，两人为公”的执法理念。同时规定不同级别的监督文书分别由各科室的监督人员、科长以及站领导按权限范围签发，保证执法检查和处罚的严肃性和准确性。

三、建立预见性、服务性的质量监督模式，做到服务与执法有机结合。

工程质量监督机构应针对工程质量的事前控制、过程过程和事后控制三大环节，在做好过程监督和工程违规行为的严肃查处的同时，加强工程质量的事前监督，提高监督工作的预见性、服务性。当工程质量出现下降的趋势或工程施工到难点部位、易出现质量通病的部位时，监督人员应及时到现场提示和指导，以此扭转滞后监督、被动应对的局面。

四、建立行为监督与实物监督并重的监督运行机制，实现从单一实物监督向工程建设各方质量行为监督的延伸。

工程质量监督机构应将工程建设各方的质量行为以及其结果，即工程产品质量，均列为监督对象，将工程建设参建各方推向工程质量责任第一线，通过日常监督、监督巡查与结构工程季度大检查相结合的监督形式，对影响建设工程质量的全要素实现全覆盖的监督。对于在工程质量监督过程中发现的“问题工程”，除严格按《建设工程质量管理条例》的有关规定进行处罚外，还要建立和推行工程质量信息公示、公告制度，通过报纸、广播、电视台等新闻媒体定期向社会工程质量信息公示和公告，提高全社会的质量意识。

五、改变以日常监督为主的监督方式，将随机检查作为工程质量监督检查的主要方式。

工程质量监督工作应采取巡查和抽检相结合的监督方式，以保证建设工程使用安全和环境质量为主要目的；以保证地基基础、主体结构、环境质量和与此相关的工程建设各方的质量行为为主要内容；以施工许可和竣工验收备案制为主要手段，改变原来的预约式、通知式的监督检查方式，加强巡回检查和随机抽查，保证检查内容和部位能够真实反映施工的质量状况。

六、为了保证政府监督的有效性和权威性，监督机构应不断提高监督队伍的素质和监督工作水平。

管控模式范文篇10

【关键词】社会转型；治理模式；政府职能；居民自治

自《中共中央办公厅、国务院办公厅关于转发〈民政部关于在全国推进城市社区建设的意见〉的通知》（中办发［2000］23号）下发后，社区建设在中国方兴未艾，社区建设的理论研究也开始引起许多专家学者的关注。在这样的背景下，如果能从中国社会转型、中国治理模式转换的角度来讨论社区建设，或许能开辟更多的研究和实践空间。

一、中国社会转型与社区建设的理论和实践

近代以来几乎所有的重大社会事件都和中国社会转型有重大关联，从一定意义上说，社会事件是中国社会转型的必然反应。对任何社会现象的研究，不从中国社会转型这个角度分析，都无法找到满意的解答。至于如何理解社会转型，不同时期不同学者有不同的理解。近年来将社会转型定义为社会整体形态从传统社会向现代社会转变的过程，即"社会"现代化的过程，是众多学者比较一致的看法。在这里社会整体形态包括社会结构、社会运行机制以及价值观念等方面的转换。

传统社会和现代社会的差异，也有不同的学者从不同的角度给予了不同的解释。如有人指出：传统社会是农业社会，现代社会是工业-信息社会；传统社会是封闭型社会，现代社会是开放型社会；传统社会是匮乏型社会，现代社会是发达型社会等等。近年来一些学者从社会主体开始研究，认为传统社会中的人处于臣民状态，现代社会的人处于公民状态。因此他们称传统社会为臣民社会，现代社会为公民社会。在臣民社会状态下，政治是整个社会的核心，经济和社会只是政治附属；在公民社会状态下，公民的经济和社会自由得到保证，政府权力来自于公民的同意，经济发展来自于公民通过市场进行推动，社会不再是政府的附属而是公民自我管理自我组织的载体，整个社会处良性互动状态。以此为基本结论，中国社会转型的实质就是从臣民社会向公民社会转变。

值得注意的是，中国社会转型在1978年开始改革开放以来，其速度不断加快，中国社会形态已深刻地改变了。1978年以前，经济领域和社会领域则处于政治领域的严格控制之下，几乎没什么自主性。政治领域垄断了整个社会的权力，整个社会高度政治化。这在期间达到了登峰造极的程度。在社会领域也不例外，政治控制直指家庭生活和个人的内心世界。"中国有7亿人，只允许有一个思想"是当时的最真切的写照。

1978年之后，这种状态开始解构，社会的各个领域开始逐步明晰化。在政治领域，公民当家作主得到一定的体现，公民对政府的决策开始发挥作用，"权力来自于人民"逐步落到了实处。政府无限膨胀的权力开始受到限制，政府开始对公民的各项权利包括个人隐私进行保护，政府逐步在把属于社会的事务交给社会，公民自治在农村和城市都得到了进一步发展，非政府非营利机构开始出现。政府对市场和资源配置干预在逐渐弱化，政府的主要职能是为社会提供公共物品。在经济领域内市场主体以营利为目标，其主要职能是为社会提供私人物品。在社会领域内个人、家庭、非政府非营利组织是主体，其社会功能是提供非垄断公共物品[1]（P31、P35）。

中国社会转型还没有完全完成，但其趋势是在加快。最近中国社科院社会学家陆学艺也指出，在21世纪头20年内中国将完成社会转型。因此，在今天讨论中国，社会转型的背景更具有现实性。

二、社区居民自治：中国社会转型的产物

具有现代意义的城市社区建设是在90年代初期随着中国社会转型加速开始萌生的。为推动这一进程，民政部曾于1999年开始在全国选择了26个部级实验区进行探索。2000年11月，中共中央办公厅、国务院办公厅转发了民政部关于推进城市社区建设的文件后，社区建设开始在全国展开。社区建设在最初并没有固定的模式，曾产生行政主导社区建设的模式。随着社区建设的快速发展，人们越来越认识到以沈阳、武汉为代表的居民自治主导的社区建设模式，更符合现代社会发展趋势。

中共十五届五中全会在关于"十五"计划建议中指出："扩大公民有序的政治参与，引导人民群众依法管理自己的事情"，"加强社区民主建设"。这是中央对社区居民自治建设的肯定。改革开放前实行高度集中的计划经济，国家对企业事业单位直接管理，城市社会由一个个企业事业单位构成。国家通过单位管理社会，并事实上覆盖着社会。在这种情形下，主流城市社会成员大都属于单位人。在当时所谓的居民委员会，其管理的对象只是少数缺乏就业能力的"社会闲杂人员"，城市社会主流成员仍然在"单位"管理之下。经济改革之后，国家对企事业的垄断式管理被打破，市场化导向的改革促使政企、政事、政社分开，传统的单位制开始解体。与此相适应，社会成员由依附于单位的"单位人"变成自由式的"市场人"和"社会人"，城市社区有了属于社区的主体[2]。