公款消费十篇

公款消费篇1

古代公款消费何以得到保障

其实古代公款吃喝最突出的，是日常消费、分散型消费，如官员外出巡察，“下基层”指导工作，同僚聚会，单位聚会等等，而并不是类似当今名目繁多的宴会。在中国封建社会，允许官员随便吃吃喝喝，同时许之以高薪厚禄，实际上成为帝王维护其“家天下”统治的手段之一。

在当代，税收收入作为国家收入的主要来源，为公款消费提供了较为厚实的保障。换句话说，当今公款消费的主要资金来自纳税人。然而在古代，还没有纳税人这样的群体出现，那官员公款消费的钱又是从何而来的呢？据史料记载，最主要的方式是通过制度保障。

古代官员的公款用餐制度在西汉时已经建立。西汉时，官员“下基层”，地方上已有公款招待的规定。据《汉书·宣帝传》记载，元康二年（公元前64年）皇帝刘询（汉宣帝）曾下诏书，批评有的地方官员擅自提高过境官员的食宿标准。从这条记载来看，西汉当时是有相应的公款吃喝制度的。

南北朝时期，公款招待制度更为明确。地方官员除享有基本的“菜田”之外，还享受“杂供给”“迎新送故”等制度允许的收入。其中“迎新送故”，就是一种公款消费制度，新官上任、旧官离职，都要举行迎送宴会。除了吃喝，南朝时期的“迎新送故之法”还规定，地方官员调遣都得送礼，官员“送故”所得又叫“还资”，一般送故以3年为期，即离任后3年内，原任职所在地每年都得给前任的官员送礼，当时州郡都设有“送故”官员，称之为“送故主簿”。“迎新送故”并没有财政拨款，所以这些公款消费全都摊派到了老百姓头上。

隋唐时期，公款消费制度被完全确立，当时从中央到地方的行政权力机构都设有“单位食堂”，有包括“公厨”在内的专门厨师。当时，官员喜欢开朝会，因为会后有餐食招待。从《唐会要》记载来看，根据级别的不同，用餐地点也不一样，“朝食”是供较高级别官员享用的，“堂食”是宰丞一类大官的餐品，普通官员、一般公务人员则只提供“工作午餐”。 唐代官员的公费用餐有固定预算，主要从“公廨钱”和“俸料钱”中支出。“公廨钱”由朝廷提供，最初的目的是用于弥补办公经费的不足，实际上多被用于个人补贴和集体吃喝。

在中国古代公款吃喝之风中，制度最完善的当属宋朝，宋朝设有公费招待制度，招待费有个总称，叫做“公使钱”。宋代京官有朝会酒食、堂食，官员外出“下基层”调研、巡防或视察，也都会得到地方政府的日常例行招待。赵扩（宋宁宗）当皇帝时出台的《庆元条法事类》“公用令”中有条规定，各州知州和通判、兵官、幕职官、巡检、捉贼使臣、将副、部将、队将、押队及各军将校，“每月一赐酒食”。宋代的李心传在《韩野杂记》中记载了宋孝宗的一次发怒。发怒的缘由，是四川某官的公款招待费用严重超标，上任仅半年，又是偏远的西南，竟然花掉45万缗，1缗等于1000钱，45万缗在南宋初年如果精打细算地使用，可以建造普通农民居住的房屋13.5万间左右。13.5万间茅屋，即使一户农民住3间，也够解决4万多普通农民的居住问题。北宋大文豪坡也曾心惊肉跳地为扬州的接待规模发出感慨：“扬州‘为天下四冲，四方宾客之至者，面目不相谁何，终日还坐满堂’”。在长流水一般的迎来送往中，招待费节节攀升肯定丝毫不存悬念。仅扬州一地，每年用于馈赠的小礼品，不消说全部，单说记了账的，就价值12万缗。

宋代地方公款吃喝情况严重，大概就是“公使钱”惹得祸。宋以后，公款吃喝之风有所减弱，但公款消费仍未见减少，中央财政往往也会补贴一部分。明太祖朱元璋一度鼓励公款消费，据明代周晖在其《金陵琐事》一书中记载，当时的京城应天（今南京）建有16座豪华酒楼，为吸引食客，还专门招聘为客人助兴。官员的胡吃海喝、骄奢淫逸，为大明的灭亡撞响了丧钟。

古代是怎么治理公款吃喝的

中国封建社会带带世袭，是皇帝的“家天下”，那公款吃喝的钱也是从皇帝口袋来的，皇帝也不情愿啊，所以不时会采取措施来遏制浪费。

《汉书·景帝纪》（卷五）记载，刘启（汉景帝）当皇帝前后连年歉收，而公款吃喝、铺张浪费却并未因此减少。刘启即位后下诏：凡到地方后接受公款招待的官员，一旦被发现立即免职。后来下面反映这种处罚太重，刘启接受丞相申屠嘉等人的建议，于公元前156年阴历七月重新下诏：凡接受吃请的官员，餐费自理，吃多少赔多少，但不再免职。

宋代限制、打击公款吃喝的条例和规章制度是历朝历代中最详细、最具体的，这似乎与其同样详细具体的公款吃喝制度相矛盾。在宋代，具体到什么岗位的人不能接受吃请、什么时候不能吃请，都有明确规定。这似乎又与宋朝大吃大喝之风盛行有直接关系。

宋代的公款吃喝不是一般的酒肉可以满足的。如赵昚（宋孝宗）当皇帝时，知台州唐仲友很腐败，“亲会宴集经月，姻族内外，一文以上皆取办于公库。”每次吃喝都要召妓，动辄与之胡搞，结果遭朱熹检举揭发。宋代的《庆元条法事类·职制门》（卷七）“监司巡历”里，列出了操作性很强的条例，凡“下基层”公干、外出视察的官员，都有统一的就餐标准，一律供应“券食”，超标受罚，随同吏员也不例外。如果官员接受地方吃请，或是超标消费，将会被处分，甚至法办，即所谓“送法”。

其实，历朝历代也不乏遏制“公款消费”的先行者。

明朝开国皇帝朱元璋日子过得非常俭朴。一方面，朱元璋称帝之后，面临着一个在经历多年战火蹂躏之后一穷二白的大明王朝，节俭是大势所趋；另一方面，朱元璋出身贫寒，当年甚至做过乞丐，吃过很多苦。君临天下之后，对物质要求其实依然比较低。在今天，“四菜一汤”已成为勤俭的代名词，相传，这是朱元璋的发明。

正因为朱元璋提倡节俭，明代衙门公账上并没有公务接待的预算，可是为了陪送领导，却让地方官员们不堪重负。明代万历23年，刚当上吴县知县才几个月的袁宏道写信给朋友说：现在已经知道人生作吏甚苦，作县令尤苦，作吴县知县更是苦上万万倍，比牛马还不如！这是为什么呢？因为“上官如云，过客如雨”，来来往往都要县令早晚接待。明朝南京兵部主事管志道回忆说，他在乡里做生员时，曾经亲眼看见一位县令百般向前来视察的巡按献媚，拍马屁一直拍到马桶上，甚至到了用貂皮来装饰尿壶、将缎褥铺在厕所里的程度。

如此看来，朱元璋所倡导的“四菜一汤”也没能从根本上改变明王朝“公款消费”的现状，到了明朝晚期，贪污腐化、公款消费之严重比以往的朝代有过之而无不及。当然，也有敢于挑战潜规则者，著名的清官海瑞就是一位。他出任浙江省淳安县知县时，在公务接待方面严格照章办事。不过他铁面无私，后来上级就索性不来淳安了，这事对海瑞的仕途颇有影响，面对荒淫无道的“公款消费”行为，他最终也只是心有余而力不足。

公款消费篇2

关键词：公款消费 浪费 治理 重点问题

中图分类号：F120.3

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2014）08-082-02

近年来，党和国家对公款消费问题高度重视。自2012年11月党的十召开后，截止到目前，党和国家先后出台了一系列严肃治理公款接待、公务用车、公款出国（境）旅游“三公”消费问题的文件。据不完全统计，在不到两年的时间里，下达的红头文件达18份之多，如《中央八项规定》和《中央六项禁令》、《关于党政机关停止新建楼堂馆所和清理办公用房的通知》、《关于制止豪华铺张、提倡节俭办晚会的通知》、《关于严禁公款购买印制寄送贺年卡等物品的通知》、《关于严禁元旦春节期间公款购买赠送烟花爆竹等年货节礼的通知》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》、《关于党员干部带头推动殡葬改革的意见》、《关于领导干部带头在公共场所禁烟有关事项的通知》、《关于厉行节约反对食品浪费的意见》等。总之，党政领导干部利用权力违规将公款用于一切消费方面的做法都在反对和禁止之列。党和国家及有关部门不仅如此密集出台文件，并且十分严肃认真地处理了一批敢于顶风违纪的干部，这是前所未有的。公款消费问题事关党风廉政建设，它不仅浪费了大量公共资源和财政资金，给国家和人民带来了巨大的经济损失，而且影响了党和政府的形象，涣散了党群关系、干群关系，动摇了共产党的执政地位，对它的危害决不能小觑。党和国家一系列文件的出台，对治理公款消费取得了一定成效，广大人民群众对此拍手称快，同时，也不无担心，主要是此次治理公款消费问题会不会是一阵风，过后依然如故，甚至更为猖獗，应该说，人民群众的担忧是不无道理的，治理公款消费问题是一个系统工程，不仅是政治问题，也是社会问题和经济问题。为了根除公款消费，必须切实解决好一系列问题，找到治理公款消费的路径，建立防范机制，切实保障这种腐败现象不再死灰复燃。

一、深化干部管理体制改革，解决“官本位”泛滥问题

所谓“官本位”，就是把是否为官、官职大小作为一种核心的社会价值尺度去衡量一个人的社会地位、价值和能力的唯一标准。“官本位”思想使得中国人将做官作为人生的最大追求。多年来，公务员报考热以及一些人冒极大风险买官现象就是例证。之所以如此：一是我国的制度设计越来越有利于公务员。如进行了多年的事业单位人事制度改革，该项改革不仅使同等条件的公务员与科教人员在职时收入存在一定差距，而且退休后两者的待遇差距更大。二是我国官员的权力缺乏制约。做了官就会有权，有了权在一定范围内他所需要的一切都会应有尽有；而官员们希望应有尽有的基础是经济，因此支配和任意使用公共资源是不少官员梦寐以求的。对有的官员来说，一旦权力到手就会尽情使用，贪污受贿、权力寻租随之而来。有的党政干部将滥用权力当作自身价值的实现。比如在公款接待中，公款吃喝有权买单者或职权最大者都坐于上席，十分得意地享用酒食，“官本位”在这些场所体现得淋漓尽致。因此，必须深化干部管理体制改革，彻底清除“官本位”的腐朽观念。首先，把好干部选拔关。一定要选拔那些真正具有为人民服务意识、乐为公仆、愿意将自己的人生价值实现在国家和人民事业的兴旺发达上的人；决不能让希望通过权力实现个人私欲，一旦掌权就忘乎所以、利令智昏的低素质者进入公务员队伍。其次，对党政干部、尤其是一把手的权力加以限制。要让权力切实关进笼子里。尤其要切断权力与金钱的关系，公款使用必须置于集体监督之下，决不容许公款私用、暗箱操作。再次，合理确定公务员待遇。公务员的待遇应当与教师、科技工作者持平，取消公务员的各种不合理待遇，杜绝灰色收入，这样才能有利于优秀人才合理流动，避免几百人甚至上千人争考一个公务员职位的局面。最后，要打破公务员终身制，党政干部都要能上能下。

总之，建立完善的干部管理机制，彻底摒弃官本位的陈腐观念，是从根源上治理公款消费的重要途径。

二、将公款浪费纳入法律调节范畴，解决治理公款浪费无法可依问题

在全国政协十一届五次会议上，九三学社向大会提交了《关于遏制公款吃喝的建议》的提案，主张将公款吃喝、公车私用、公款旅游等“三公浪费”纳入《刑法》调节范畴，让浪费有罪深入人心，用法律规范公务员的公务行为，让惩治包括“公款吃喝”在内的各种浪费行为有法可依。还有人主张颁布《反浪费法》，确立“公款浪费入罪、私人浪费罚款”的基本问责原则，一旦公款浪费入罪，让公款浪费者付出沉痛的法律代价，那么公款浪费现象必受遏制。{1}{2}党和国家关于节约和反浪费的政策性制度及领导指示对于反浪费起了重要作用，但也要看到这些政策性制度和指示不是严格意义上的法律，在内容和效力上都很难起到法的强制性作用。为落实科学发展观，加大反浪费力度，减少以至杜绝公款浪费现象，有必要总结国内外经验，研究制定《反浪费法》，使浪费的标准和反浪费措施制度化和法律化。对于惯于公款浪费者，这无疑将是一剂猛药，对公款浪费者产生威慑作用，使他们有所顾忌与收敛。不过公款浪费入罪还必须与财政透明和财政监督的改革同时进行。实际上，将公款浪费入罪，对公款浪费者进行处罚，只是手段，不是最终目的，这只是说明了道德的自律对公款浪费问题无效的情况下，法律的他律必须发力，即把德治和法治结合起来，切实遏制公款浪费行为。

总之，将“三公消费”纳入法律调节范畴，将公款浪费入罪，解决治理公款消费无法可依的问题，是治理公款消费法律化、制度化的长效机制。

三、发挥社会各阶层的监督作用，解决公款浪费的“上有政策下有对策”问题

中央和各部委的三令五申、频繁发文对遏制严重的“三公消费”现象成效明显，广大人民群众拍手称快。但是，在一些地区、一些部门也确实存在着“上有政策下有对策”现象，“三公消费”从公开转入地下，变换各种手法，巧立各种名目，使“三公消费”屡禁不止，要解决此类问题，必须建立完善的社会监督机制，充分发挥社会各阶层的监督作用，实行阳光消费。

充分发挥社会个阶层对公款消费的监督作用是有效治理公款消费问题的重要途径。为此，要充分发挥各方面的监督作用。一是充分发挥人大、政协、参事等的监督作用。这些部门及成员地位相对超脱，对党政机关具有监督职能。不仅要求这些部门的成员对党政部门进行监督，而且要通过培训，提高他们的监督水平和能力。对这些部门中的积极监督且有成效者要给予表扬和奖励；对缺乏监督愿望和能力者，要进行更换。二是发挥纪检、监察、审计、巡视等部门的监督作用。这些部门是专门从事监督的机构，公款消费问题应成为他们监督的重要内容。三是重视媒体监督的作用。媒体对公款消费问题的监督已经起了重要作用，为了继续深入治理公款消费，需要继续长期发挥媒体的监督作用。在这方面媒体要不断总结监督经验，创新监督方式，取得更大监督成绩。四是发挥广大人民群众的监督作用。群众的眼睛是雪亮的，公款消费行为是难逃广大人民群众法眼的，为了发挥广大人民群众对公款消费的监督作用，要建立重奖举报制度，切实保护举报者和认真教育并严肃处罚违规者。正如全国政协委员刘晓庄所说，遏制公款消费最重要的是要健全机制，将权力关进制度的笼子，公款放进制度的保险箱，使公款真正姓“公”，为公众服务。所以要进一步发挥人大和政协的监督作用，对公款消费的预算、审批、支出等合法性与合理性，进行全过程的法律监督和民主监督，使管钱的人无法多用乱用一分钱。{3}

四、公务人员要树立以节俭为荣的意识，解决公务活动的铺张浪费问题

现实经济生活中存在严重的公款浪费问题，有制度不完善和监管力度不够等方面的原因，也有公务人员素质不高的原因。因此，要从公务人员的素质培养出发，提高公务人员的节俭意识，自觉杜绝公款浪费行为的发生。一要切实按照中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，各级党政机关切实把加强厉行节约反对浪费教育作为作风建设的重要内容，融入干部队伍建设和机关日常管理之中，建立健全常态化工作机制。对各种铺张浪费现象和行为，应当严肃批评、督促改正。各级党政干部学校要将节俭教育作为教育的重要内容，长期开设节俭课程。要选编理论与实际紧密结合的实用教材，培养高水平的师资队伍，使广大党政干部经过党校、行政学院等成人学校的学习，强化广大公务人员的节俭意识。二要将具有艰苦奋斗精神和勤俭节约意识作为选拔使用党政干部的重要标准。艰苦奋斗和勤俭节约都是我们党的优良传统和作风，党政干部发扬艰苦奋斗精神，倡导厉行勤俭节约之风，才不会染上公款浪费的恶习。三要建立对党政干部的奖俭罚奢制度。按照政府决算的统计数据，对公共经费控制成效显著的地方和部门，予以嘉奖；对监管控制不力，问题突出的，予以处罚，让治理公款消费成为官员政绩考核的重要内容，充分调动各地区各部门治理公款消费的主动性和积极性。

综上所述，治理公款消费是一项系统工程，是一个长期的战略任务，需要建立全社会的治理机制，需要全社会的共同努力。

注释：

{1}刘超.“重拳”出击遏制公款消费正当时[N].兰州日报，2013.12.16（3）

{2}刘武俊.立法整治舌尖上的浪费势在必行[J].中国党政干部论坛，2013（3）

{3}刘晓庄.建立严格制度遏制公款消费[N].人民日报，2013.10.09（20）

公款消费篇3

在抵达杜克大学的一个周末，学院方面组织大家外出参观，午饭由学院支付。这是我第一次享受杜克大学的“公款吃喝”——每人7.29美元的自助中餐。

之所以是这个标准，是因为带队外出的项目主管能够支出的就餐费用额度是人均8美元。按照杜克大学内部的规定，8美元是其职权范围内的公款费用标准，可以不用请示他的老板——公共政策管理学院国际发展交流中心主任签字，即可支付。不过，若费用高出这一标准，则需要主任的签字方可支付。由于杜克大学所在的北卡罗来纳州在美国并不是非常富裕的州，而且美国食品价格并不高，人均8美元的自助中餐在当地已经是性价比非常高了。杜克大学也是充分考察了当地消费情况后，才制定了这一标准。

另一方面，校方在任何一个活动之前，都会明确告知，哪些项目由校方支付，哪些项目由个人支付。因此，在随后的参观中，门票费用等均由我们个人承担。

每到这时，院方都会提供给每人一个快餐盒和一瓶饮料。快餐盒中有一个汉堡包或三明治、一小份沙拉和一块点心。价格不会超过8美元，但量已足够填饱肚子。于是，经常出现的情况是，教授在台上讲课，听课者一边吃，一边听。

这样的形式不仅出现在教学活动中，更多的是出现在学术交流活动中，主宾双方在午餐时间一边吃，一边听有关人员进行讲解。美国人对请客吃饭有一些非常“矛盾”的地方，其中最显著的，就是他们对于形式的看重程度远远超过吃本身。如果深究的话，那就是校方更看重“公款请饭”要达到的效果，即只是要达到简单的填饱肚子并继续工作的目的，就对了。

但在其他场合，请饭的目的不同，方式也自然各异。我们的入学欢迎仪式在教学楼会议室举行。当时，提供给大家的自助餐仅是两道凉莱和四道热菜，且数量有限。等后面的人端着盘子到热菜边上的时候，里面已经没有什么了，连配菜都被吃掉了。由于学院的院长和教授们是等待学员拿完食物后才开始去挑选菜品，因此，他们最后都饿了肚子。

不仅是吃饭，杜克大学对其他公款消费，也能节约就尽量节约，甚至节约到了极致。

公款消费篇4

夫妻相互洗脑，公款消费成家庭敛财之道

2007年春节过后，刘正原正式走马上任东北某市开发区外经贸局局长。官场混迹20多年，他知道这一站很可能是仕途的最后一站了，心里不免打起了小算盘。

上任不久，刘正原55岁生日，妻子梁玉静准备在弟弟开的饭店为丈夫张罗几桌酒席。刘正原一听是妻弟的饭店，拉下脸不高兴地说：“要去就去星级酒店。你弟弟的饭店档次太低了，客人都会觉得没面子。再说，餐饮费用我可以想办法报销，你干吗那么小里小气?”梁玉静犹豫地说：“你新官上任，还是收敛一点好。请客的钱咱们又不是花不起，何必去抠公款?”

刘正原不屑一顾地说：“亏你还是搞财务工作的，别人是怎么利用公款消费的你又不是不知道。我如今55岁才当上局长，你没听说‘有权不用，过期作废’吗?许多当官的不受贿、不贪污，光凭公款消费就能中饱私囊……你在财务科当出纳，以后我的职务消费会越来越多，你睁一只眼闭一只眼……”

听他这么一说，梁玉静马上想到一个敏感问题：“根据公务员回避制度，你现在调任局长，我作为局里的财务人员，是不是应该主动申请调离呀?”刘正原大手一挥：“财务科那么多人，你一个出纳，又不是主要岗位，只要你不申请，我也不提，没人会管这事。以后，你好好想着怎么给我填平窟窿就行了。”

这天晚上，刘正原借机给妻子洗脑。刘正原说，我国是世界上行政成本最高的国家，每年国家为此开支多达数千亿元。职务消费就是公款消费，这是一种隐性腐败，随意性很大，没什么标准和限制，在许多政府部门都是一个巨大的黑洞。这种腐败法律管不着，政府也管不了。所以，有了职务，就有了敛财的资本。梁玉静做了十几年财务工作，小恩小惠也得到不少。想想丈夫的话，又想想上个月某位领导一个月报销手机费4000元，另一位副局长为公务车一年换了26条轮胎的事情，也就处之泰然了。

不久，刘正原夫妇在当地一家四星级酒店宴请亲朋好友，烟酒餐饮共计花费3万多元。一周后，刘正原在5张发票上签上自己的大名，将票据交给局办公室副主任，说：“这是宴请外商的几笔招待费，你去财务那里报销一下。”办公室副主任当然不会多问一个字，立马照办。财务科的主管会计张汇平心知肚明，自然也不会违背领导，直接将这笔费用做到了招待费账上。身为本单位出纳的梁玉静虽然有些忐忑不安，但还是将报销的3万多元收入自己囊中。她算了一笔小账，这笔钱相当于她一年的工资收入，实在来得太容易了。

不久，梁玉静看见弟弟家新添了一台42英寸的液晶电视，回来羡慕地告诉丈夫。刘正原不假思索地说：“喜欢就去买一台，回头我让司机多开些汽油发票入账报销就行了。”有了丈夫这句话，梁玉静第二天便将一台液晶大彩电搬回了家。开票付钱的时候她心里美滋滋的，完全没有了以往那种心疼割肉的感觉。她知道，这些付出去的钱，在单位的账上报销后还会回到自己的口袋里。梁玉静实打实地尝到了公款消费的甜头，也实实在在地体会到家有国家干部连卫生纸都有地方报销的好处。

2007年五一长假，刘正原带着全家去三亚旅游度假一周。刘正原先后以开会、学习和其他职务消费的名义，让梁玉静报账。这一次，主管会计张汇平给梁玉静撂了一句话：“这个月的账不太好平啊，窟窿太大了。”

梁玉静当然听出了话外音，她回家给刘正原吹枕边风：“你没听说‘弄假靠会计做账，小金库靠会计管账，玩乐靠会计付账，捞钱靠会计混账’吗?你得给张汇平一些甜头，你吃肉，也得给他喝点汤，否则他心里能平衡吗?”刘正原哼了一声：“他一个会计还能把我咋样?”这一次，是梁玉静掰着手指头给刘正原洗脑：“如果不把会计搞定，钱就没法拿走。你把会计笼络好了，他不仅能帮着你玩空手道，这些灰色消费，也都可以偷梁换柱地弄张发票走账，手续齐全，谁也别想抓住咱们的把柄。”梁玉静不愧是做了十几年财务工作，这一次枕边风，把一向自高自大的刘正原吹了个浑身透凉，头脑也清醒了许多。

不久，刘正原要去杭州开经贸洽谈会，便带上了张汇平。刘正原这才发现，妻子的点拨太英明了。以前自己常常为怎么开发票头痛，现在带着会计出门，张汇平把一切都搞定，而且不露山水。

刘正原渐渐把张汇平当成了心腹，当然好处也是少不了这个主管会计的。有了张汇平为虎作伥，梁玉静很高兴。家里所有开销几乎没有不可以报销的，就连为宠物狗治病的钱，张汇平也以局里办公用品的名义给她报销了。

找小姐开发票，丈夫的色情腐败愈演愈烈

2007年10月，刘正原带领一班人马去某县参观学习。刚从泰国“考察”归来的该县副县长，当着刘正原一行大谈泰国人妖和小姐的丰乳肥臀。这番作派不但没有引起刘正原的反感，反而触动了他的某根神经。

当天晚上，副县长直接把他们带到了当地有名的歌舞厅消费。显然，刘正原还是初次涉猎这样的色情场所，陪唱的小姐使劲往他的身上靠，他却不停地往一边挪，差点儿没被挤到沙发下面去。见他局促不安的样子，那位副县长嘲笑说：“连歌舞厅都没来过，你堂堂一个局长白当了。”这让刘正原感觉很没面子，讪笑着对同行的人说：“看来我们还是太官僚了，该放松就放松，我们也是食人间烟火的国家干部嘛!”此言一出，陪唱小姐已经坐到了他的腿上，刘正原虽然很尴尬，但也没有推辞。这一晚大家玩得春心荡漾，尽兴而归。

有了这次风流体验之后，刘正原大有刹不住车的感觉。如今色情腐败，已经成了某些官员的“流行”和“时尚”，为官的人不欠几个风流债，自己都会觉得没面子。春风得意的刘正原，感到自己显然是落伍了。这之后，再外出开会、学习时，只要有机会，他便不再拒绝玩风流。当然，这些风流账都是用公款来埋单的。

一次，他去广东东莞出差，住在一家五星级宾馆，晚上有小姐打来暧昧电话：“先生，您需要按摩吗?”刘正原一听，心里就痒痒了，开口便问：“可以开发票吗?”小姐马上保证说：“能开，都是正规的发票，全部服务项目都可以开到您的房费里。”刘正原一边说“好好好”，一边感慨与时俱进，看来公款消费真是大行其道啊!

刚开始，刘正原怕妻子发现，也顾忌影响，都是出差到外地时才敢搞色情腐败。但随着日渐风流成性，他开始出入本市的声色场所。

为了出入有人作伴免得形单影只，他渐渐伙同主管会计等人一起色情消费。

2008年春节期间，梁玉静带着女儿和弟弟一家去休闲山庄吃饭，碰到张汇平正在开票结账。张汇平显然有些尴尬，匆匆一句“我和局长来陪个客户”便走了。梁玉静一愣，春节期问哪有什么客户?她留了个心眼，悄悄打听，开票的服务员一撇嘴说：“当官的找小姐呗!反正费用都可以开到餐费里。”梁玉静一听，脸都气白了：怪不得最近丈夫有那么多在本市吃喝住宿的发票，原来猫腻在这里，丈夫竟然干起了这样的勾当!

当天晚上，梁玉静气愤地质问刘正原：“你干的好事别以为我不知道，去山庄找小姐还要张汇平开发票，你怎么能干出这样的丑事?你这个局长还想不想当下去了?”

刘正原大言不惭地说：“我的工作有很多应酬，难免要去一些娱乐场所。再说，又没有花家里的钱，你急什么?什么不用你管，你管好你自己的嘴就行了!”“真是岂有此理!”梁玉静愤然地说，“难道不花家里的钱就不关我事了吗?我们夫妻20多年了，你在外面胡搞，对得起我吗?”

两人大吵一场，最后刘正原敷衍说：“行了，行了，我也不过是应酬一下、逢场作戏，你认真个啥?”梁玉静气愤、无奈，却也只能忍气吞声。她委曲求全地说：“多少官员都毁在贪色上，你不顾脸面，总得顾影响吧……我们夫妻20多年，现在女儿都快出嫁了，你就不为我们想想吗?”

丈夫公款养情人，妻子愤然离婚

刘正原对妻子的忠告和劝诫根本不当一回事，照样借各种机会日夜笙歌地迷恋着温柔乡。有一次，他带着两个下属去本市新开的一家歌厅捧场，搭上了该歌厅的大堂经理姜丽丽。24岁的姜丽丽大学毕业，长相俊俏、身材苗条，而且很会察言观色、投男人所好。刘正原这一次真的被这个小情人迷得神魂颠倒，相识不到一个月便为她花费上万元。刘正原的公务车和司机成为她所专用。

2008年7月，刘正原以开会名义公然带着姜丽丽到北京游玩。姜丽丽在燕莎商场看中了正在打折的貂皮大衣，刘正原立刻买了一件送给她。之后，贪心的小情人又看中了一款铂金项链和一款高档手机，刘正原都是二话不说，鞍前马后地刷卡付款。这次北京之行，共计花费4.8万元。当然，为了堵住妻子的嘴，刘正原也给梁玉静买了一条项链。为了填平这些费用，刘正原弄来一堆发票报账，梁玉静看出了破绽。那些发票漏洞百出，里面不但有同一天、同一家酒店的住宿发票，竟然还有一些是假发票，这里面肯定有问题。

看着丈夫的职务消费金额越来越高，胃口越来越大，梁玉静都觉得有些胆战心惊。但除了一条项链，她不知道丈夫把这些财物都敛到哪里去了。梁玉静回家追问刘正原：“那些假发票做账风险太大了，你到底消费了些什么，要填平这么大的窟窿?”刘正原不耐烦地说：“你问那么多干吗?不是给你买项链了吗?”梁玉静恳切地说：“一条项链能有多少钱?好，以后我不需要你再拿公款给我买任何东西了，咱们也不要公吃公占了。看着那些发票我心里发慌，早晚有一天东窗事发，你要栽在这上面。”刘正原对妻子的劝诫不但不领情，还不满地瞪了她一眼说：“头发长、见识短!就冲你这张乌鸦嘴，要栽也是栽在你手里!”看着丈夫恶狠狠的态度，梁玉静心里凉了半截，明显感到丈夫的心离她越来越远了。

不久，梁玉静清理丈夫的旅行箱，发现了刘正原在燕莎商场购物的几张原始发票，原来窟窿在这里啊!看来丈夫果然带着一个女人去了北京，并且关系非同一般。拿着这几张发票，梁玉静再次质问丈夫：“你是不是包养女人了?这貂皮大衣、手机，还有另一条项链，都是给谁买的?”刘正原却死不认账，一口咬定那些都是给一个女客商的礼品。吵到最后，刘正原干脆摊牌：“就是有小情人了，怎么样?爱咋咋地!”他一把将妻子推倒在沙发上，一走了之，当天晚上也没有回家。梁玉静哭了一夜，气头上恨不能马上跟他离婚了断，但想了一晚上，最终也没有下决心。

自从跟妻子兜了底，刘正原仿佛更加无所顾忌了。2008年8月，他在市里一个靠海的住宅小区为姜丽丽租了一套两居室的房子，正式将姜丽丽包养起来，房租一年就是两万多元。刘正原对姜丽丽说：“小意思，我让司机去修理厂，报修几个车轱辘，这笔钱就出来了。”姜丽丽撒着娇说：“既然公款报销如此容易，那你再多报修几个车轱辘，给我买一辆POLO吧?”刘正原知道，一辆POLO车不是报修几个车轱辘就可搞定的，但还是一口答应了小情人的要求。为了小情人的这辆车，刘正原真是没有少动脑子。这10多万元车钱，要从行政账单上报出来，光发票就要找一大堆。刘正原开始找各种借口频繁地开会、出差，或者招待投资商，或者参加洽谈会等等。然后再通过虚开、多开，甚至开假发票等手段来吞吃公款。

看着刘正原那些名目繁多、花花绿绿的账单，梁玉静心知肚明，但也只能气愤不平。她知道，刘正原的心思已经完全拴在了那个女人身上。一天晚上11点多，梁玉静已经睡下了，听见丈夫在阳台上悄悄给司机打电话：“你快把她送去医院!我随后就来。”梁玉静终于忍不住，穿上衣服走下楼，打了一辆出租车悄悄跟踪丈夫。在一家医院门口，她看见刘正原和他的司机正搀扶着一个女孩往急诊室走去。梁玉静极力想让自己镇静下来，但眼前的一幕像刀子一样刺痛着她的心。她突然打开车门，疯了一样冲到急诊室，对着刘正原说：“她就是你的情人?”医生一边把她往外推，一边说：“这里有流产大出血的病人，请你安静。”梁玉静依然大声说：“什么病人?活该!不要脸的狐狸精!……”刘正原一巴掌打过来：“你给我闭嘴!”梁玉静顿时觉得天旋地转，眼前一阵发黑。

这一巴掌，把犹豫不决的梁玉静彻底打醒了。天哪，丈夫和小情人竟然玩到这份儿上!他竟然对自己大打出手，而自己对这个忘恩负义的男人却还抱有幻想!之前梁玉静一直没有下决心离婚，就是希望丈夫回心转意，以为他玩一玩就会撒手。但这一丝渺茫的希望，被这一巴掌彻底粉碎了!第二天，一夜未眠的梁玉静去了一家律师事务所，向律师详细咨询了有关公款消费和离婚方面的法律问题后，正式委托律师向法院提交了离婚诉状。

刘正原正被小情人这里的一摊子棘手事弄得焦头烂额，没想到妻子那里又提出了离婚。刘正原心里很清楚，妻子这一提出离婚，有可能引爆一系列公款消费和包养情妇的问题，自己真的是要栽在妻子手里了。他立刻掉转头来跪求妻子，可梁玉静任凭他苦苦哀求，决不撤诉。在是否检举刘正原的问题上，梁玉静犹豫了很长时间。她很清楚，一旦刘正原的事情揭发出来，她自己也脱不了干系。但一想到刘正原包养情人、对自己蛮横薄情的那些事，她就咽不下这口窝囊气。权衡再三，她决定豁出去，即便鱼死网破，也要把这道貌岸然、侵吞公款的蛀虫拉下马。下定决心后，她再次委托律师整理了检举刘正原的有关材料，并将这些材料交给了市纪委。

公款消费篇5

关键词：消费金融公司；障碍；对策

中图分类号：F832.39 文献标识码：A 文章编号:1003－9031(2011)02－0051－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.02.12

一、消费金融公司的特点

消费金融公司，是指中国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。消费金融公司的注册门槛为3亿元人民币或等值的可兑换货币，且为一次性实缴货币资本[1]。通过研究银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）出台的《消费金融公司试点管理办法》可发现，消费金融公司和商业银行信用卡业务相比有如下几个特点。

一是资金来源。消费金融公司的性质是非银行金融机构，归属银监会及其派出机构监管。因此它不能以吸收公共存款作为资金来源。虽然消费金融公司还可以进行同业拆解、向金融机构借款、办理信贷资产转让，经批准发行金融债券、与消费金融相关的咨询、业务、代销与消费贷款相关的保险产品、固定收益类证券投资收益等其他方式获得资金。但其主要资金来源只能是公司自有资金。二是目标客户。消费金融公司的主要客户群体是中低端收入的客户，有比较稳定收入的年轻人、年轻家庭。三是经营范围。消费金融公司的主要业务是办理个人耐用品贷款和一般用途个人消费等小额信贷。比如说购买家电、电子产品，也可以用于旅游、婚庆、教育、装修等方面的消费，但不包括房屋贷款和汽车贷款。四是授信额度。《消费金融公司试点管理办法》规定，消费金融公司发放的贷款额度不得超过借款人月收入的5倍，这一规定使得消费金融公司的授信额度较低，比较适合刚工作的年轻人、年轻家庭。五是审批时间。由于消费金融公司的授信额度较低，因此其审批时间较快，通常在1小时内就能完成。只要客户的信用状况良好，就可以在短时间内获得贷款。六是费率。消费金融公司发放的贷款利息从贷款发放开始计算，利息按照借款人的信用风险评定，不得超过央行基准贷款利率的4倍。利息相对于商业银行贷款利率较高，这是由于消费金融公司审批速度快，风险也相对较高。但如果贷款人的信用良好，也可以以较低利息获得贷款。

二、消费金融公司发展的制约因素

（一）现有信用体系对消费金融公司发展的支持力度有限

消费金融公司实质也是依据客户信用度向其发放相应等级的贷款，因此，获取客户的信用水平成为消费金融公司业务开展的重要基础。在健全且完善的信用体系的支持下，权威的信用评级机构的数据完整且真实，消费金融公司只需从权威信用评级机构查询客户的资信水平，就可基本确定客户的信用状况，从而决定贷款发放额度、利率水平和监管程度。

而我国的金融体系中目前还不具备完善的信用体系，没有全国性的个人信用机构，只是在北京、上海等市建立起地区性信用机构，所涉及的消费者范围较小，提供的服务良莠不齐。而商业银行进行消费信贷的资信审核时，基本是通过中国人民银行的征信系统进行查核，但中国人民银行的征信系统中的数据并不能包括所有消费者，那些未进行商业贷款消费者的资信情况并不能通过该系统进行完全的违约风险披露。正是由于现有的信用体系还不完善，消费金融公司进行贷款申请者的资信审核时，只能借助现有的央行征信系统，所能获得的消费者信用报告并不健全，因此消费金融公司面临客户违约的风险较大。而如果消费金融公司在经营过程中试图获得更有效的信用支持时，面临的信息成本较高，会压低其利润空间。由此可见，现有信用体系对消费金融公司的支持力度较小。

（二）消费金融公司周转资金难度较大

根据试点管理办法中的规定，消费金融公司的注册资本金需在3亿元人民币以上，而且消费金融公司不得吸收公众存款。假设全国对旅游、家电、装修的消费需求只有个人住房贷款的10%，根据央行2010年1月20日公布的数据显示，2009年新增的个人住房贷款为1.4万亿元，消费金融公司面临的消费信贷需求为0.14万亿，消费金融公司的自有资金对于这笔数目而言，只能算是杯水车薪[2]。

在试点办法中规定，同业拆入资金不高于资本总额的100%，并且同业拆借的时间较短，而消费信贷的期限最长为1年，因此，同业拆借不能满足资金需求。发行金融债券取得资金虽然是一个很好的方法，但从目前金融机构发行债券的情况来看，其审批非常严格，并不能经常使用。办理信贷资产转让实质上是通过资产证券化的方式将信贷资产打包出售，由于国内的资产证券化还处在试点，资产证券化的发展还未走上正轨，所以想通过办理信贷资产转让的方式获得资金的方法暂时行不通。可见，通过境内同业拆借、办理信贷资产转让、境内金融机构借款等方式也很难筹集所需巨额资金。在这种自有资金有限，又面临融资困境的情况下，消费金融公司可持续发展的能力并不突出。

（三）消费金融公司在现有条件下拓展业务艰难

根据银监会公布的试点管理办法，消费金融公司的业务范围限制在个人耐用消费品、婚庆、教育、旅游等消费贷款，并且不包括房贷和汽车贷款。而根据我国目前市场行情来看，汽车房屋贷款占据个人消费贷款的绝大部分份额，大约在80%以上，这意味着市场预留给消费金融公司的发展空间较窄[3]。

同时，相对于我国目前现有的正不断成熟的各种消费信贷业务相比，消费金融公司一方面作为新生事物提供的业务难免存在不足之处；另一方面与信用卡、商业银行金融消费业务以及小额贷款公司存在业务重叠。因此，消费金融公司可能会在市场竞争中处于劣势。

首先，消费金融公司提供的信贷额度较小。与消费金融公司相比，一方面信用卡门槛较低，额度基本足以满足客户的个人消费；另一方面，持卡人在规定还款期内是不需要支付贷款利息，还可刷卡赚积分，获得一定的优惠礼品。其次，银行还可为符合条件的客户发放高额度的信用卡，其授信额度甚至高达百万元，这比消费金融公司单笔授信额度不得超过申请者月薪5倍的要求宽松且方便的多。最后，在市场中已存在有某些商业银行或小额贷款公司提供的“无担保、无抵押”的小额贷款业务，这可能会加剧消费金融公司的竞争程度[4]。

三、促进消费金融公司发展的对策建议

（一）政府需要促进个人征信系统的完善

消费金融公司是经营无抵押、无担保的信用贷款，个人信用报告的详实程度对其能否实现稳定经营有重要影响。资信水平高的借款人，还款概率高；资信水平不良的借款人，违约可能性高。消费金融公司应甄别不同的借款人，决定是否借款以及收取不同水平息率来管理自身风险。因此，发展消费金融公司，政府必须促进个人信用体系的完善。

在政府宏观调控的引导下，各行业各地区应相互沟通，实现信息共享。就目前而言，央行的征信系统是覆盖范围最广、记录最多的个人信用系统。虽然央行的个人信用记录早在2008年就达6亿以上，但相对全国13亿人口来说，个人信用记录的普及率还较低。因此，各行业各地区应相互交流信息，正如2009年末央行已和信息产业部达成协议，同意电信用户缴费信息接入个人征信系统，并已责成各地人民银行和电信企业推进这项工作。央行和信息产业部的协议说明央行的个人信用记录不再只单单来自于各商业银行的信贷数据，这种征信合作范围的扩大，有利于敦促消费者珍惜自己的信用；有利于进一步商业银行降低贷款人违约风险；更有利于我国推进我国信用体系建设的步伐。因此，央行可考虑与各行业联合，将个人在缴纳公用事业性费用、税费的缴纳情况以及各种不诚信的情况纳入征信所涉及的行业和范围。

（二）消费金融公司须发挥自身优势谋发展

1．专业化的产品和服务

由于现阶段消费金融公司融资成本较高，不能吸收公众存款，又面临较大的客户违约风险，因此，消费金融公司的消费贷款相对于商业银行的信用贷款而言，其竞争优势在于提供了专业化的产品和服务。消费金融公司可通过销售商与潜在客户进一步的接触，建立一体化的市场营销网络。

相比商业银行的信用贷款，消费金融公司可选择装修、出国留学、旅游、婚庆活动等方向提供专业化的产品与服务，并学习国外汽车金融公司发展的经验，结合自身实际和活动方向的特殊性，提出符合中国消费者习惯的金融方案。

例如年轻家庭在缴完房产首付之后，通常没有充足的资金进行装修，因此消费金融公司可提供为期一年的消费贷款，供其装修之用。为保提供的产品和服务专业化，消费金融公司可选择与知名装修公司合作，参与客户装修前的材料准备、样式设计、装修中的分期缴款以及装修后的售后服务、日常保养等整个消费过程，为消费者选择合适、优惠的装修方案，并且将分期还款与装修质量挂钩，确保为客户提供贴心周到的服务。

2．具备合理完善的风险管理措施。

由于消费金融公司的客户是个人，其还款能力受到自身健康状况、在公司的交际能力、个人性格等多方面的影响，因而信用差异较大。同时，由于消费金融公司提供的是无抵押、无担保的消费贷款，因此它不能像商业银行评估抵押物价值来测量贷款所面临的风险。所以，消费金融公司管理的信用风险与商业银行信用风险不同。

由于违约风险也遵循大数法则，消费金融公司应效仿保险公司，努力扩大其客户数量，提高客户覆盖范围，用整个市场的还款能力来防御个别消费者的信用风险。但消费金融公司也应做好事先调查和资信审核，防止道德风险和金融市场上的“劣币驱逐良币”，尽量避免恶意骗贷的事件。

消费金融公司的风险控制还可学习美国消费金融风险转移的经验，即美国专业的征信局、专业的资产组合评估和咨询公司、专业的销售渠道开发机构等，采用金融创新，将消费信贷合同等产品打包成证券化出售，用市场手段解决消费金融公司的还款问题。我国需借鉴美国的成功经验的同时防止次贷危机的发生，一方面要健全监管制度；另一方面还要控制消费金融公司产品过度膨胀，防止其将低质贷款打包出售。此外，消费金融公司还应建立完善的风险评估和控制体系，包括较高的拨备水平、分阶段了解客户信用情况、及时动态追踪，根据客户资信水平浮动利率，规避风险。

参考文献：

[1]中国银行业监督管理委员会.消费金融公司试点管理办法[R].2009.

[2]史焕平.消费金融公司未来发展不容乐观[J].经济导刊，2010（3）.

公款消费篇6

内容摘要:消费金融公司的消费信贷与同级别的金融产品相比,在贷款额度、利率、还款时间、申请手续等方面既有优势也有劣势。文章认为同级产品的竞争、信贷风险的存在以及较狭窄的覆盖面,使得消费金融公司的发展受到一定程度的制约;但总体上来看,由于我国经济预期良好、社会保障制度日趋完善、人们的消费观念转变、投资意识增强以及其自身的优势,使得消费金融公司在我国的发展前景十分广阔。

关键词:消费金融公司 信贷消费 金融产品

消费金融公司是指经中国银行业监督管理委员会批准,在中华人民共和国境内设立的,不吸收公众存款,以小额、分散为原则,为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。首批获批的消费金融公司发起人分别为中国银行、北京银行和成都银行,这3家公司将分别在上海、北京和成都三地率先试点。2010年2月北银消费金融公司在北京成立,2010年6月中银消费金融公司在上海成立。消费金融公司主要为居民个人提供以消费为目的的贷款,但不包括房贷和车贷。消费金融公司作为我国的新生事物,其发展对于提供专业化消费信贷服务,扩大内需,增强消费对经济发展的拉动作用,从而实现经济结构从投资主导型向消费主导型的有效转变具有重要的意义,同时有利于丰富我国的金融机构类型,促进金融产品创新。本文主体由三部分构成,消费金融公司的信贷与其它同级信贷的比较分析,消费金融公司发展的制约因素和有利因素,在结束语部分得出结论,消费金融公司在我国的发展前景非常广阔。

消费金融公司信贷与其它同级信贷的比较分析

(一)与信用卡的比较

贷款额度。信用卡的信用额度差别很大,而消费金融公司向个人发放消费贷款的金额不得超过借款人月收入的5倍。还款时间和利率。信用卡还款时间各银行稍有差异。对非现金交易,从银行记帐日起至到期还款日之间的日期为免息还款期。在此期间,只要全额还清当期对帐单上的本期应还金额,便不用支付任何利息,但预借现金则不享受免息优惠。消费金融公司的还款时间要长一些,但不是免息的,其规定的贷款利率按借款人的风险定价,但不得超过同期银行贷款利率的4倍。

信贷过程。信用卡消费属于透支消费,就是客户先用自己拥有的额度进行消费,在规定的还款时间内再把钱还给银行,刷卡消费简便易行,而且消费什么不受限制;而消费金融公司的贷款原理分为两个阶段,第一个阶段是客户在进行消费时发现资金不够,到金融公司申请贷款,金融公司在核实贷款者信用记录后,将这笔贷款直接划给客户需要支付的商家,当客户在这个金融公司有过良好的贷款记录后再次贷款时,金融公司可以直接把资金贷给客户,由客户按照自己的需求将钱用于消费。

(二)与银行无担保产品比较

一些银行推出了“无担保、无抵押”的小额贷款,主要分为个人信用贷款和企业无抵押贷款,以供有需要的个人或者企业主自由选择。例如,渣打银行推出的“现贷派”贷款产品,这款产品对客户身份的要求是每月税前收入3000元,同时客户在央行信用记录良好,即可获得最高30万元的贷款,最长使用期限为4年。虽然其贷款额度较高,但是此类银行无担保产品一般对客户的收入有硬性规定,而且利率较高,年利率一般在7%-9%之间,还要收取一定的帐户管理费,且申请贷款手续复杂,等待时间较长。

消费金融公司的贷款对客户的收入没有硬性规定,客户只要信用记录良好,就可在短时间内获得贷款,手续简便。向消费金融公司申请贷款,仅需要提供贷款人身份证明和填写相关材料,即可现场办理,最短可在1小时之内完成所有审批手续。

(三)与典当行小额贷款比较

典当行贷款是以实物为抵押,以实物所有权转移的形式取得临时贷款的一种融资方式,它是金融机构贷款的延伸和补充。尽管其费率要高于银行同期贷款利率,但对于急需筹资的人来说,这不失为一种干脆利落的融资方式。典当行与消费金融公司都是小额贷款,但是典当行必须有担保或抵押,典当物品的范围包括金银珠宝、古玩字画、有价证券、家用电器、汽车、服装等私人财物。典当行一般按照抵押商品现时市场零售价的50%-80%估价,到期不能办理赎回的可以办理续当手续。典当行的最佳贷款期限是3个月,3个月的月息是9.6%左右;超过3个月,典当行会收取更多的费用。消费金融公司无担保、无抵押,消费信贷还款期更长,一般为1年,有的会更长一些。

(四)与小额贷款公司比较

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司的注册资本全部为实收货币资本,由出资人或发起人一次足额缴纳,它不进行任何形式的内外部集资和吸收公众存款。有限责任公司的注册资本不得低于500万元,股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份,不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。

消费金融公司最低注册资本要求为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币,资本充足率不得低于10%。小额贷款公司贷款范围更广泛,可以是个人也可以是企业,贷款对象重点放在从事种植业(如蔬菜大棚)、养殖业、林果业、农副产品加工业(如玉米和果脯深加工)、农村流通业(如物流、运输业等)的生产者和经营者身上。消费金融公司所面对的人群主要是城市工作的中低收入居民,不面向农村居民和企业。

影响消费金融公司发展的因素

(一)消费金融公司发展的制约因素

同级信贷产品的竞争。与消费金融公司相比,其它信贷产品的优势在于信用卡简便,而且又有免息期、银行无担保产品贷款额度高、典当行小额贷款有3个月的最佳贷款期限、小额贷款公司贷款对象范围较广。消费金融公司面临如此众多的竞争对手,要想在小额信贷方面占领一定的市场份额,必须提高效率,不断创新,以增强其竞争力。

信贷存在风险。消费金融公司的经营无担保、无抵押,主要面向中低端客户群体。从当前我国的实际情况来看,还没有形成完善的个人用户信用体系,尤其是中低端客户群体的信用很多情况下难以保证。消费金融公司降低贷款申请门槛是“双刃剑”,在方便了客户的同时,也将积累信贷违约风险。因此,从金融风险控制的角度讲,消费金融公司存在信贷风险,在实际运营过程中可能会出现不良贷款。与此同时,消费金融公司还可以从事同业拆借业务,自身风险控制不当,也可能会把风险传递给其它金融机构。

覆盖面狭窄。消费金融公司所面对的客户群主要是城市工作的中低收入居民,广大农村居民不能从消费金融公司贷款,其客户群体的有限性限制了消费金融公司业务的拓展。随着农村经济发展水平的提高以及农民收入的增加,未来的消费金融公司融资的大门必将向农村敞开。

(二)消费金融公司发展的有利因素

经济发展预期良好。近几年,在扩大内需一揽子政策措施特别是积极财政政策和适度宽松货币政策的作用下,我国经济经受住了国际金融危机的严峻考验,率先实现了经济形势总体回升向好,经济增速逐渐加快,市场信心明显增强,今后我国经济必将保持平稳较快发展。在经济发展良好预期的大背景下,人们的收入将逐渐提高、消费者信心指数大增、消费欲望增强、还贷能力提高,这些因素都将有利于消费金融公司在我国的发展,为消费金融公司的发展前景奠定了经济基础。

社会保障制度的日趋完善。消费金融公司的信贷消费是一种提前消费,用将来的钱圆现在的梦,除了要有经济发展良好预期的大背景以及个人收入稳定增加的预期外,还要有完善的社会保障制度,不让人有后顾之忧。目前,在“以人为本”的理念指引下,党和政府更加重视民生,下大力气解决与人民群众切身利益直接相关的问题。作为社会的“稳定器”和“安全网”的社会保障覆盖网络不断扩大,社会保障制度更趋健全,“多层次、广覆盖、保基本、可持续”的社保体系基本成型并不断趋于完善。人力资源和社会保障部的统计数据显示:2009年底,全国参加城镇基本医疗保险人数超过4亿人,再加上新农合8.3亿人,我国基本医疗保险制度覆盖面超过12亿人。我国已提前一年从制度上实现了对城镇居民的基本医疗保险全面覆盖。此外,全国城镇参加基本养老保险人数23498万人,参加失业保险人数12715万人,参加工伤保险人数14861万人,参加生育保险人数10860万人。2009年上述五项社会保险基金总收入15975.2亿元,同比增长16.6%;五项社会保险基金总支出12393.6亿元,同比增长24.9%。逐渐完善的社会保障制度为消费金融公司的发展前景奠定了制度保障。

人们消费观念的转变。消费观念是人们对待其可支配收入的指导思想和态度以及对商品价值追求的取向,是消费者主体在进行或准备进行消费活动时对消费对象、消费行为方式、消费过程、消费趋势的总体认识评价与价值判断。消费观念的形成和变革是与一定社会生产力的发展水平及社会、文化的发展水平相适应的。改革开放前,我国还是一个以既无外债又无内债为自豪的国度,那时的“无债一身轻”,并没有让我们民富国强起来,反而一度面临经济崩溃的边缘;改革开放后,我国先是引进外资外债,继而年年发放大量的国债,国民经济建设因此得以迅速发展。经济发展和社会进步也使个人逐渐摒弃了自给自足、万事不求人等传统消费观念,代之以注重消费效益、注重从消费中获得更多的满足等新型消费观念。因此,信贷消费的观念在国家建设的示范作用下已经深入人们心中,信贷消费改变了固有的消费观念,建立了与时俱进的消费新观念。人们消费观念的转变为消费金融公司的发展前景奠定了理念基础。

人们的投资意识增强。随着我国经济市场化的发展以及资本市场规范化程度的提高,人们的投资意识越来越强,越来越多的资金投向股票、基金、债券或者是自己创业。当投资收益大于信贷消费利息时,便有人选择信贷消费,用自己手里的钱投资获取投资收益,这种理性的资金配置为消费金融公司的发展前景奠定了市场基础。

消费金融公司具有自身优势。与同级的信贷产品相比,消费金融公司具有自身的优势。相比信用卡,消费金融公司信贷还款期限更长;相比银行无担保产品,消费金融公司信贷更易申请,操作更简便;相比典当行小额贷款,消费金融公司信贷无担保、无抵押、还款期更长;相比小额贷款公司,消费金融公司注册资本要求高,股东实力更强,表明其抗风险能力更强。消费金融公司由于自身优势的存在,有利于满足消费者个性化、差异化的消费金融服务需求。

结论

消费金融公司作为我国金融产品的一种创新形式,有助于推动消费和拉动内需,符合我国的宏观经济政策目标。消费金融公司的成立,拓宽了个人融资渠道,方便了广大消费者,尤其是满足了年轻人、年轻家庭和中低收入群体的消费融资需求,对变革消费理念、培养社会信用观念、改善百姓生活产生了积极的影响。同时,促进了我国消费金融业进一步规范经营、快速发展,为整个金融行业的发展注入了新的活力。

国外的消费金融市场已达到成熟阶段,同时也期待更进一步的增长。虽然我国的消费金融公司成立不久,但国外的情况表明消费金融公司的市场很广阔。从我国的情况来看,有统计显示青年人对于婚庆、教育、旅游等消费金融重点业务有着旺盛的消费意愿。中国银行一份针对上海五大商圈35岁以下消费人群的调查也显示,至少有30%以上的受访者愿意接受信贷消费。据麦肯锡全球研究院2009年底的研究报告估计,到2025年中国将成为仅次于日本和美国的全球第三大消费市场,个人消费额将达到27万亿元,金融服务业尤其是消费金融发展的前景是无限的。因此,我国的消费金融公司的发展虽然受到一些因素的制约,但只要做好完善风险管理、提高运营效率、进行产品创新、搞好分销渠道和吸引目标客户,消费金融公司在我国的发展前景是非常广阔的。

参考文献:

公款消费篇7

在汽车下乡、家电下乡的热潮正如火如荼地刺激着国内消费市场的同时,金融大家庭里一个新成员的诞生引起了人们的注意,中国银监会8月13日正式颁布《消费金融公司试点管理办法》。两周之后的8月28日,从北京银行传来消息,北京银行董事会全票通过该行发起设立消费金融公司的决议。据了解,该行已经启动了向监管机构报批的程序,目前消费金融公司的工作也在积极筹备中。如果顺利获批,北京的消费金融公司有望在今年年底前亮相。也就是说,消费者将有一个新的贷款选择渠道。而除了北京,上海、天津、成都也成为首批试点的城市。

作为国内金融大家庭里的新成员,消费金融公司被很多人寄予厚望,认为它能大力拉动消费;也有很多人并不看好它,认为它意义大于成效,夹缝里诞生的消费金融公司,未来究竟能走多远?

专业化的消费金融机构

根据《消费金融公司试点管理办法》(以下简称《办法》),消费金融公司是经银监会批准,在中国境内设立的,不吸收公众存款,以小额、分散为原则,为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。

消费金融公司的注册门槛为3亿元人民币或等值的可兑换货币,且为一次性实缴货币资本。消费金融公司的业务主要包括个人耐用消费品贷款及一般用途个人消费贷款、信贷资产转让及同业拆借、发行金融债等。

个人耐用消费品贷款通过经销商发放,一般用途贷款则直接向借款人发放。为了防止一般用途个人消费贷款被挪用,《办法》规定了该项贷款的额度不得超过以往对该借款人发放单笔贷款的最高额度,而且只有已取得过个人耐用消费品贷款的信誉良好的老客户才可以取得。此外,消费金融公司在试点阶段的业务不涉及房地产和汽车贷款等高风险产品。为了防止消费者过度消费,《办法》还规定,消费金融公司向个人发放消费贷款的余额不得超过借款人月收入的5倍;贷款利率虽然实行按借款人的风险定价,但不得上浮4倍以上。

消费金融公司资金主要来源于同业拆借、金融机构借款、信贷资产转让以及金融债券等。《办法》规定,对这类公司的资本充足率要求不得低于10%,资产损失准备充足率不低于100%;同业拆入资金比例不高于资本总额的100%,非金融机构净资产率不低于30%。对于出资人,《办法》规定,对于境内外金融机构出资的,必须具备5年以上消费金融领域的从业经验,资产总额不低于800亿元人民币,连续2个会计年度盈利,3年内不转让出资等。境外金融机构需在中国开展业务达2年以上,并与中国银监会签署了相关合作备忘录。

据银监会人士介绍,设立消费金融公司的目的是为商业银行无法惠及的个人客户提供新的可供选择的金融服务,满足不同群体消费者不同层次的需求。简单地讲,除了车贷、房贷,今后,消费者在购买家用电器、房屋装修、个人及家庭旅游、婚庆、教育等方面需要贷款时,可以通过消费金融公司来实现。

中国社会科学院金融研究所副研究员董裕平说:“以前消费金融没有专业的金融机构,现在开闸设立这种消费金融公司,从金融机构的组织体系来讲,可以研究消费者的获得需求,控制管理风险,是专业化的金融机构。任何专业化分工对消费金融效率和管理上都是一种提升,同时降低消费者的时间成本和等待成本,它的特点就是短、平、快、小。”

银监会在出台《办法》时这样解释:传统的商业银行和专业消费金融公司是现代消费金融业务的两大提供商,两者在目标客户、分销渠道、提供的产品以及风险管理模式等方面存在诸多差异。专业消费金融公司是传统商业银行的重要补充之一。

双刃剑

国际上,商业银行的个人银行服务分销渠道依附于商业银行的分支机构,主要提供住房抵押贷款、汽车抵押贷款、信用卡业务以及有抵押有担保的现金贷款业务,其风险管理较多地依靠抵押和担保;专业消费金融公司更多地是为未充分享受到金融服务的大众和低端消费者提供商业银行金融服务之外的各种便利服务,分销网络可以覆盖自身分支机构、耐用消费品销售点、邮局网点等,提供的产品包括POS销售终端贷款、信用现金贷款等,其风险管理模式主要包括先进的客户评分系统、针对不同风险客户的差异化审核流程以及多样化的催收方式。

而在消费金融公司诞生以前,人们消费贷款的方式主要有信用卡、典当行、小额贷款公司等几种形式。

与银行个人贷款和信用卡分期付款相比,消费金融公司具有审批速度快、无须抵押担保、服务方式灵活等优势,而银行个贷审批的门槛较高,手续相对复杂。

从客户群来看,消费金融公司主要面向中低端个人客户,如刚参加工作的城市新白领,这类群体申请不到金卡,信用额度普遍较低,但除了车贷房贷之外,他们普遍面临结婚、房屋装修,出国旅游等一系列消费,故而消费金融公司无疑是这部分人群的一个不错的选择。

从具体操作过程看,信用卡消费是客户先用自己拥有的额度进行消费,一定期限之后再把钱还给银行。而消费金融公司的贷款分为两个阶段,第一个阶段是客户在消费之前到金融公司申请贷款,金融公司在核实贷款者信用记录后,将这笔贷款直接划给客户需要支付的商家;第二个阶段是客户在这个金融公司有过良好的贷款记录后再次贷款时,金融公司可以直接把资金贷给客户,由客户按照自己的需求将钱用于消费。

从贷款额度来看,信用卡能融资的金额相对较大一些,而消费金融公司向个人发放消费贷款的余额不得超过借款人月收入的5倍。

从还款时间来看,信用卡的还款时间一般是30天左右,商场分期付款最长为36个月。而据相关人士介绍,消费金融公司如果开设,还款期限可能为1年。但有一点需要注意,信用卡在规定还款期内是不需要支付贷款利息的,而消费金融公司规定贷款利率按借款人的风险定价,但不得超过同期银行贷款利率的4倍。

另外,小额贷款公司与典当行等所面向的客户群也以中小企业为主,而消费金融公司目前主要面向的是中低端收入居民;同时,与典当行小额贷款相比,消费金融公司不需要抵押品,实现了无抵押贷款。

以上所说的消费金融公司的特点看起来都是优势,但凡事看两面,种种优点的背后也存在许多隐忧。

在董裕平看来,尽管消费金融公司是肩负着“金融创新”和“刺激消费”两大使命而诞生的,但是短期内,消费金融公司不可能立刻起到刺激消费的作用。他说:“首先,消费金融公司是一个新事物,消费者需要一个认识过程和接受过程,人们现在对它并不认知,需要了解;其次,消费金融公司本身对于新业务也需要一个探索过程,从起步到成熟需要时间,风险定价及新公司的管理模式形成也需要1～3年的时间,这算是内因;再次,从外因来讲就是来自商业银行信用卡业务的市场竞争,未来一段时间,商业银行也许会降低手续费,造成比消费金融公司的贷款利率低,这样,中高端客户还会选择信用卡业务。从以上几个方面来看,客户的消费行为不可能在短期内发生显著变化。”

而从资金角度看,消费金融公司的进入门槛并不低,《办法》规定,消费金融公司的注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币。银监会根据消费金融业务的发展情况及审慎监管的需要,可以调整注册资本的最低限额。

对外经贸大学银行管理系主任何自云表示:“对比商业银行10亿元的注册门槛来看,3亿元资本金的注册门槛对非金融性机构来说不算低。”

中国社科院政府政策系博士马光远认为:“消费金融公司不能吸收存款,钱从哪里来?除了自己的资本金之外,《办法》规定可以通过境内同业拆借、向境内金融机构借款以及经批准发行金融债券进行融资。尽管《办法》规定金融机构做股东必须总资产达到800亿元以上,但这依然无法消除消费金融公司自身风险大、融资难的困境。即使消费金融公司的业务火暴,到时依然难逃和中小企业一样的融资瓶颈。”

前面提到消费金融公司实现了无抵押贷款,这对消费者来说固然是一件好事,但对于消费金融公司来说是存在相当大的风险的。从国外消费金融公司的运作看,其选择的客户一般是一些中高端的信用比较良好的客户,因为有信用保证,在贷款的程序上完全能做到“快捷”和“无担保”。但是在我国征信体系残缺的情况下,消费金融公司要和一般消费者达成一定的信任关系恐怕并不是那么容易。客户到时不还钱怎么办?银监会要求必须采取合法的方式进行催收,不得采用威胁、恐吓、骚扰等不正当手段,从目前的情况来看,存在坏账烂账的可能性不是没有,而是很大。

站在银行的角度,盈利才是其设立消费金融公司的最终目标,而目前国有商业银行中的几个“大行”对设立消费金融公司看上去并不太积极,因此业内也有声音说消费金融公司抢占的是大银行不要的“鸡肋”业务。商业银行把业务分成三份,私人银行、资产管理公司、低端客户。从实力、手段、资金来源等方面,商业银行还是占绝对主体地位的。有专家表示希望引入更多的民间资本,但既然是资本,就要按照商业化、市场化的模式运营,在最终目标上与国有大行并没有本质上的不同。市场空间狭小,夹缝里诞生都是事实。

站在消费者的角度,有人认为因为消费金融公司的业务目前不包含车贷房贷,所以对其没什么兴趣;也有人觉得消费金融公司提供的贷款利率偏高,但是不少年轻人认为消费金融公司手续简单、服务快捷、无抵押,故而对这个新生事物备感兴趣。如同前面专家所说的那样,消费金融公司从诞生到被消费者认知、理解并接受,需要的是时间。

探索适合自己的生存之路

“金融创新”毋庸置疑,是否能“刺激消费”却引起各方争论。董裕平表示,要想实现扩大内需的战略性转移,消费金融公司是其中一个设想途径,可能会有一定作用,不过不能乐观地估计它,不能指望短时间内改变消费者的习惯。消费行为由消费者的收入水平、消费意识、消费结构、消费习惯、消费观念等多重因素决定。对于消费金融公司的未来,他说:“这要看消费金融公司未来的消费市场份额占多少,业务增长率多少,净资产多少,未来自身盈利性如何,当然,我们希望它向好的方向发展,探索一条合适的商业生存之路。”

尽管从目前来看市场狭小,但这并不意味着无利可图,一位金融界人士表示:“业务盈利的前提在于形成规模,而除房贷、车贷以外的个人信贷均比较琐碎,这意味着消费金融公司未来想盈利,不仅要秉承金融机构的全面风险体系以规避风险,又要在审批流程、管理技术上进行创新,实现信贷标准化以规避单点审批。”可以说,消费金融公司自身的创新能力将决定其未来的市场空间。

中国社会科学院世界经济与政治研究所博士赵中伟认为:“与其他金融机构相比,融资成本并不是消费金融公司的竞争优势。消费金融公司的竞争优势在于,围绕特定消费产品,不断创新,为消费者提供专业化、全能化的金融服务。”

公款消费篇8

[关键词]消费金融公司 法律 风险

2009年8月13日,中国银行业监督委员会正式《消费金融公司试点管理办法》,启动消费金融公司试点审批工作。银监会将在北京、天津、上海和成都四地各批准一家机构进行试点,成功后再进行推广。2010年3月1日,北银消费金融公司联手大中电器开展的消费金融业务在北京启动,这标志着消费金融公司这种在西方已存在400年的金融服务方式在我国正式登上舞台。

一、消费金融公司简介

1. 何为消费金融公司

消费金融是向各阶层消费者提供消费贷款的现代金融服务方式。所谓消费金融公司,是指经中国银行业监督管理委员会批准,在中华人民共和国境内设立的,不吸收公众存款,以小额、分散为原则,为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。

与某些发达国家信仰超前消费相比,我国居民长期以来的消费观念就是“捂紧钱袋子过日子”、“挣一分花一分”,信奉“无债一身轻”。但是随着人民生活水平的提高,人们温饱的实现,消费不仅要满足人们最基本的生活,更重要的是体现人们的生活方式。人们在消费过程中,会越来越多地考虑消费所带来的内心感受、地位的提升和他人的评价。尤其在当前扩大内需、消费为重的政策下,我国潜在消费信贷市场会很大。而消费金融公司的出现,为我国金融业中的消费信贷市场注入了新鲜血液。

2. 消费金融公司的业务

消费金融公司的业务主要包括个人耐用消费品贷款及一般用途个人消费贷款。个人耐用消费品贷款通过经销商发放,仅限用于购买约定的家用电器和电子产品等耐用消费品。一般用途贷款则直接向借款人发放,主要用于个人和家庭旅游、婚庆、教育和装修等消费项目。试点阶段的业务范围把汽车贷款和房屋贷款等高风险信贷排除在外。由此可见,消费金融公司主要面对的客户人群是收入比较稳定,但是一定时期内需要资金的中低收入者,尤其以刚工作不久的年轻人居多。

二、我国消费金融公司的法律规制状况

银监会的《消费金融公司试点管理办法》,对消费金融公司的设立、运行等问题做了明确的规定。

1. 设立情况

《办法》对出资人的要求比较严格,规定消费金融公司的主要出资人应为具有5年以上消费金融领域的从业经验的境内外金融机构和银监会认可的其他出资人,并且最近1年年末总资产不低于600亿元人民币或等值的可自由兑换货币,财务、信誉状况都要良好。由此可见,出资人必须是在金融领域有良好的从业经验的金融实体。

而消费金融公司的注册资本应为一次性实缴货币资本,最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币。可以看出此最低限额的设置高出了城市商业银行以及农村商业银行等金融机构的最低注册资本数额,这体现了立法者对消费金融公司设立门槛的审慎。

2. 经营运作状况

由于消费金融公司实行的是无担保的信用贷款,且审批时间较快,所以存在着较大的风险。为了规避其中的风险,结合国际经验,《办法》对消费金融公司设定了有关监管指标,包括资本充足率不低于10%,资产损失准备充足率不低于100%,同业拆入资金比例不高于资本总额的100%等。对于资金来源方面,则是通过同业拆借、金融机构借款、信贷资产转让、金融债券等方式筹得,不吸收公众存款。对于可贷款额方面,消费金融公司向个人发放消费贷款的余额不得超过借款人月收入的5倍,也就是说,一个月收入3000元的白领一次最多只能贷款15000元,而且贷款的额度不得超过以往对该借款人发放单笔贷款的最高额度。针对某些发达国家的消费金融公司出现的在追讨债务上的一些非法行径,《办法》强调为保护消费者权益,消费金融公司对借款人的个人信息负有保密义务,不得随意对外泄露;对逾期贷款的催收应采取合法的方式,不得采用威胁、恐吓、骚扰等不正当手段。

三、对发展消费金融公司的一些立法建议

相对比商业银行、小额贷款公司等消费信贷领域的金融机构,消费金融公司具有“短、平、快”的服务优势,但是也存在让人担忧的一些风险,如何将这些风险降至最低,保障消费金融公司有一个良好的发展前景至关重要。针对现有的立法雏形,可以从以下几个方面加以完善:

1. 加强个人信用体系的立法

就《办法》本身来看,如何来界定中低端个人客户的市场范围是个盲点。如果无法界定中低端客户,就无法满足消费金融公司经营上的“小额”。以及如果要求消费金融公司的经营无担保、无抵押,从金融风险控制的技术上,就要求有足够完善的个人用户信用体系。可问题是,我们恰恰缺乏完整有效的个人用户信用体系。[2]我国目前还没有一部专门针对征信方面的立法。所以,应当把个人信用等征信信息纳入法制化轨道进行规制。

2. 对贷款利率应详细规定

贷款利率实行按借款人的风险定价,最高上浮不得超过同期贷款利率的4倍。这条规定有一定的模糊性,如何界定贷款人的风险,应当有比较明确的量化标准,但如何只是干巴巴规定这么一句,加大了在现实生活中的操作难度。

3. 加入违规处罚条款

由于资金来源和房贷范围受到了限制,消费金融公司在运行过程中如果出现违规吸储或超范围放贷等违法现象,应当承担法律责任,但是相应的处罚法条尚属空白,有待于完善。

总而言之,消费金融公司具有单笔授信额度小、审批速度快、不需要抵押担保以及服务方式灵活的优点,如果能在立法方面加以正确的引导,未来的发展前景定会相当不错,从而为我国启动消费市场、调整经济结构、转变经济发展方式发挥特有的推动力量。

参考文献:

公款消费篇9

关键词 中国 美国 消费信贷 比较分析

1998年,为应对亚洲金融危机可能对我国经济增长造成的负面影响,中国人民银行(以下简称央行)推出了扩大内需为目标的消费信贷政策。这些政策的出台,增加了我国有效需求,拉动了经济增长。实践证明,消费信贷政策是扩大消费、增加有效需求行之有效的手段。我国消费信贷发展时间短,法律政策制度不健全,市场不够成熟和完善,但发展速度快,潜力大。比较并借鉴美国消费信贷市场发展的经验,对保证我国消费信贷健康发展,促进经济增长有着重要的意义。

1 中美消费信贷政策比较分析

1.1 美国消费信贷法律体系的历史演变分析

美国政府通过法律的制定和监管的执行,为其消费信贷的长足发展提供了制度上的保障。作为消费信贷最发达的国家,美国有关消费信贷的立法也是最先进、最完善的。

《公信信贷法》(TILA)是消费信贷法案中最早出台的法案,也是最根本的大法,它对贷方向消费者提供的信息披露(包括广告)的内容、格式、语言都做出了严格的规定。在TILA的基础上,1971年开始实施的《公平信用报告法》(FCRA)对信用报告机构征集信用信息和使用者使用信用信息的行为进行规范,防止信用报告机构和使用者超出适用范围滥用信用报告,同时赋予报告对象有核实征信内容等权利。其后为了解决信用卡结账纠纷的问题,美国国会在1974年专门出台了《公平信贷结账法》(FCBA),确立了借贷双方在信用卡信贷市场上的互动关系,而后又出台了《电子资金转账法》(EFTA)以解决代币卡、ATM卡、储值卡等其他电子付账工具在结账过程中出现的问题。伴随着信用卡的日益普及,获得及使用信用卡逐渐成为一种基本权利,为了保障这一权力的公平实施,美国国会于1975年通过了《平等信贷机会法案》,禁止在审批信贷过程中由于种族、性别、国别、婚姻状况等因素产生的歧视。此外,1977年颁布的《社会再投资法案》(CRA)也使银行业务不能避开那些经济不发达的贫困地区,而1978年实施的《公平崔收行为法》(FDCPA)则是用于规范贷方或崔收机构与消费者之间的关系。至此,美国的消费信贷法律体系基本完成。

1.2 我国消费信贷政策的历史演变及存在的问题分析

20世纪90年代中期以来,我国总体经济环境由供给约束型向需求约束型转变,经济增长动力由投资拉动逐步向需求拉动转变。1994年12月12日,中央银行了《个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法》,允许储蓄机构(自办所、联办所)经中国人民银行或其分支机构批准后,可办理小额抵押贷款业务。1998年以前,央行先后颁布了《政策性住房信贷业务管理暂行规定》、《商业银行自营住房管理暂行办法》和《个人住房担保贷款管理试行办法》,这几个办法的出台,标志着以商业银行自营性住房信贷业务和委托性住房存贷款业务并存的住房信贷模式基本确立。1996年,央行了《信用卡业务管理办法》,并于4月1日起执行,规定了信用卡的业务管理规则、信用卡的使用和销毁,以及法律责任等。1998年5月9日,央行颁布了《个人住房贷款管理办法》,允许经央行批准设立的商业银行和住房储蓄银行开展个人住房贷款业务。1998年10月,央行下发《汽车消费贷款管理办法》,允许国有独资商业银行试点开展汽车消费贷款业务,同年,央行颁布《企业集团财务公司管理办法》,国内汽车企业集团财务公司获准为本集团汽车用户提供买方信贷。1999年2月,央行《关于开展个人消费信贷的指导意见》,对境内中资商业银行开展个人消费信贷的重要意义、业务领域、职能机构、期限利率和相关服务管理工作第一次进行了全面阐述,明确提出“从1999年起,允许所有中资商业银行开办消费信贷业务”。2003年10月3日,中国银行业监督管理委员会颁布并开始实施《汽车金融公司管理办法实施细则》,对汽车金融业务、机构、从业人员、市场准入及金融监管作了具体规定。作为对1998年《汽车贷款管理办法》的修正和完善,2004年8月17日,央行和中国银监会联合颁布的新《汽车贷款管理办法》,已于2004年10月1日开始实施。

自1998年央行出台消费信贷政策以来,我国的消费信贷已经有了很大程度的发展,尽管近年来增速呈现逐渐放缓的趋势,但1999~2005年年均增长率仍然达到了67.3%,特别是近两年各大银行纷纷推出种类繁多的信用卡业务,信用卡的普及程度大大增加。与此相对应的是,我国相关的法律建设几乎一片空白,目前还没有一部统一规范消费信贷活动和调整消费信贷关系的全国性法律。当前,我国调整消费信贷的规范性文件层次较低,都是以行业规范的面目出现,没有上升到法律层次,缺乏法律约束力,难以有效保护借贷双方的合法权益,不利于消费信贷的长远发展。

2 中美消费信贷机构比较分析

美国消费信贷的主要提供者有商业银行、财务公司、储蓄机构、信用社以及非金融机构等。众多的消费信贷提供者为消费者提供了更多的选择。授信机构通过高科技,许多消费信贷决策在几秒内做出,较复杂的家庭资产抵押决策一般在几小时内就可做出,为消费者提供高效优质服务。具体见表1。

2.1 商业银行

根据美联储统计,自1946年起美国的商业银行就攫取了全美消费信用市场的绝大部分市场份额。截至2005年底,商业银行持有30.4%的总消费信用贷款。但近几年来,商业银行在美国总消费信用贷款总额中的比重有所下降。

2.2 财务公司

美国的财务公司大致可分为以下几种:附属于大型企业的财务公司、由商业银行持有的财务公司以及独立的财务或私人贷款公司。比较着名的大型企业附属财务公司主要有:通用汽车承兑公司、克勤汽车信用公司、通用电器资本公司及福特汽车信用公司。其中,福特汽车信用公司和通用电器资本公司均属全美最大的信用卡提供者。

2.3 储蓄机构

在1980年之前,美国的储蓄机构和互助储蓄银行只允许将其小部分资产投放在消费贷款中,这一限制大大制约了储蓄机构的消费业务。随着法规监管的放松,储贷机构迅速成为消费信用市场中增长速度最快的行业。其市场份额从1979年底的3.7%达到了1987年的顶峰9.8%。不过到了1998年,其市场份额又跌落至4%,但到2005年底,又涨回到9.8%。

此

外,美国的信用社、某些非金融企业,诸如零售商、加油站等也从事一部分消费信贷业务。

与美国相比之下,我国消费信贷的供给方面贷款主体单一。1998年,央行颁布的《个人住房贷款管理办法》,只允许经央行批准设立的商业银行和住房储蓄银行开展个人住房贷款业务。就汽车信贷来讲,1998年颁布的《汽车贷款管理办法》只允许四家国有独资商业银行试点开办消费贷款业务。1999年央行《关于开展个人消费信贷的指导意见》,允许所有中资商业银行全面开展汽车消费贷款业务。2004年10月3日,中国银行业监督管理委员会颁布并开始实施《汽车金融机构管理办法》规定:在中国境内设立的、经中国银监会及其派出机构批准经营人民币贷款业务的商业银行、城乡信用社及获准经营汽车贷款业务的非银行金融机构都可以发放汽车贷款。可见,我国开办汽车消费贷款业务的主要机构是国内商业银行,其贷款规模占整个市场的95%以上,而汽车集团财务公司等专业汽车金融机构的融资业务刚刚起步,业务量微乎其微。

3 中美消费信贷业务比较分析

在美国,消费信贷有狭义和广义两种概念的区分。狭义的消费信贷包括:个人信贷额度、无抵押个人贷款、个人资金周转贷款、房屋整修贷款、学生贷款、耐用消费品贷款、个人债务重组贷款、汽车贷款、住房抵押贷款等;广义的消费信贷除了上述类型外,还包括房地产抵押信贷。美国消费信贷品种丰富、全面、灵活,并且不断创新。美国消费业务的多样化有利于消费信贷机构分散风险,增强盈利性,促进消费信贷的稳步增长。

尽管我国的消费活动有了很大的发展,但是我国的消费信贷业务和美国这样的发达国家还存在很大的差距。商业银行是我国消费信贷业务的主要提供者,消费信贷业务所占比重小。品种少。我国消费信贷占银行贷款额的比例还不到5%,而美国已经达到了60%。并且,我国消费信贷业务品种少,品种功能单一,住宅、教育等少量品种的信贷业务起步晚,差距大。同时,贷款程序繁琐,利率机制比较僵化,缺乏多样的消费信贷产品,难以满足市场需求。

4 中美信用制度体系及风险管理比较分析

规范的个人诚信体系是美国消费信贷的基石。美国拥有专门的信用报告机构,主要有两种形式:消费信贷报告机构及调查性的信贷报告公司。消费信用报告机构拥有独立的计算机资料库,涵盖整个北美洲近1 000万个信贷消费者的档案,保持着6亿以上的账目,资料库近10亿字节的资料,每天约有200万信用报告产生,约有1万起消费者查询。这种机构在美国主要有三家,即Experian信息服务公司、Trans联合公司及Equifax公司。调查性的信用主要提供包括消费者性格、声誉、生活方式及其他个人特性的调查性的信用报告,其资料通常来自于面试调查和其他传统方式。

美国的消费信贷机构具有一套严密的风险管理程序。美国消费信贷的风险管理有以下几个特点:①有效利用信用局的个人信用资料,严格把好消费信贷入口关;②充分运用定量分析方法,及时监测消费信贷资产质量;③强调风险审核与风险组合控制,实现信贷管理的横向制约;④重视信贷文化和风险控制文化的建立与培养,从业务拓展的源头控制风险;⑤实行消费信贷的精细化管理,有针对性地防范各类风险;⑥建立业务自我评估体系,对贷款风险进行预先警示;⑦充分发挥信贷管理委员会的作用,从整体上把握风险的控制与防范;⑧讲究消费信贷风险控制与防范的操作技巧,在具体操作程序上控制风险;⑨采取有效措施,及时清收不良贷款。

与美国相比,我国消费信贷市场面临的最大问题是社会信用体系的缺失,消费信贷具有贷款规模小、笔数多的特点,在国内个人和企业金融信用体系没有建立和完善的情况下,银行只能逐个审查借款人的收入信用状况,加上法律体系对失信者的惩戒机制不到位,银行风险管理成本高。就我国汽车消费信贷来说,目前,银行和经销商的消费信贷业务主要依靠保险公司提供的信用保证保险来实现风险的控制和管理,信用调查往往流于形式。更为重要的是汽车属贬值型动产,折旧率高,易于隐匿和移动,作为抵押物品较难保全,加上我国二手车市场发展落后,回收车辆的处理变现困难,在目前国内汽车价格不断下调的情况下,贷款汽车的现实市值往往低于贷款余额,消费者往往以车抵贷,逃避还款。实际上,没有完善的个人信用体系,无论怎么对高危群体索要高额保费,道德风险都难以得到有效控制。

参考文献

1 黄小军.美国消费信贷的发展历史和现状[J].国际金融研究,1999(5)

公款消费篇10

上海首家消费金融公司――中银消费金融有限公司6月12日在浦东挂牌。中银消费金融有限公司注册资金5亿元，由中国银行、百联集团以及上海陆家嘴金融发展有限公司合资组建，出资比例依次为51％、30％和19％。

按照银监会的解释，消费金融公司是指不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构，包括个人耐用消费品贷款及一般用途个人消费贷款等

消费金融，到底是一张什么牌?不存款的金融机构

银监会于去年7月了《消费金融公司试点管理办法》，确定消费金融公司这一新型金融机构在北京、上海、成都、天津进行试点。试点期间，每个试点城市设立一家消费金融公司。

此后，浦东新区与中国银行合作，上海黄浦区与上海银行合作，都有意推出消费金融公司。而今年1月6日，中银消费金融有限公司取得了监管部门的批复，正式进入筹建准备阶段。历经5个多月的准备，公司完成了开业前的各项准备工作，并获开业批复。

中银消费金融公司成立当日，中行有关负责人表示，作为新型非银行金融机构，消费金融公司不能吸收存款，主要功能是向消费者提供用透支消费所用的贷款。

上述中行人士表示，由于是中国银行、百联集团和上海陆家嘴金融发展公司合资建立，因而中银消费金融公司属于中行的控股子公司。在业务运营上，中银消费公司与中行业务相互独立，但在业务协作、资源共享上将受到中行、百联集团等股东单位的支持。

作为专业的消费融资金融机构，中银消费金融公司将借鉴发达国家消费金融业务发展的经验，紧密联合各零售渠道开展业务，为广大客户的消费需求提供更加直接、快速、灵活的融资服务。

据悉，百联集团将开放旗下第一八佰伴、东方商厦、好美家家装卖场等零售渠道作为中银消费金融有限公司的第一批特约商户。未来，中银消费金融公司还将与各主要家电卖场、消费电子产品卖场、手机连锁店及教育、婚庆、旅行、装修等方面的零售商开展业务合作。

按照试点管理规定，消费金融公司在试点期间仅限于在注册地开展业务。因此，中银消费金融有限公司的业务范围暂时限定在上海市范围内。

中行人士称：“未来试点期过后，如果监管部门允许跨地域设立消费金融公司分支机构，中银消费金融有限公司将考虑在全国开展业务。”

谁会选择消费金融公司

按照中银消费金融公司的规定，凡是年龄在20至60周岁之间，在上海市范围内具有固定工作和稳定收入的客户均可以申请。而公司将根据客户的资信状况以及对客户工作单位和收入核实的情况对客户进行信用评估，按照评估结果决定是否批准贷款以及贷款的利率和额度。

有统计显示，目前我国消费类贷款中，房贷和车贷的比例高达80％以上。不能做房贷、车贷，消费金融公司首先面临的是客户群体问题。据了解，新结婚和新就业人群将成为中银消费金融公司的首选客户群体。

“两新”群体能否激活庞大的消费市场?事实上，消费金融公司这一金融服务方式目前在美国、日本等海外成熟市场已得到广泛应用，客户群体也主要是有稳定收入的中、低端个人客户。中行调研显示，截至2008年末，日本消费金融公司模式的货款余额约为7000亿元人民币，与信用卡基本持平。调研还发现，在美国通过消费金融公司，可带动商场消费上升40％以上。

我国目前从事消费信贷服务的金融机构类型很少，消费贷款占贷款总额的比例不到12％，市场前景广阔。浦东新区相关负责人表示，推广消费金融公司这样一类新型金融机构，可以通过促进个人消费的增长，从而推进制造商和零售商产销量的增长，并带动相关产业的需求。与此同时，商家的销售模式也将发生改变，除了打折外，家电、旅游等产品还可以实行分期付款，引导提前消费行为。

未来风险和成本是难题

事实上，消费金融公司经营的是消费“次级贷款”。这一新生事物要实现全面开花、良性发展，风险是未来不得不考虑的问题。

由于消费金融公司可能会面临贷款数额小、人群类别多的现象，再加上我国目前的征信体系尚处于逐步完善阶段，风险防范将是消费金融公司必须予以重视的问题。笔者仔细观察了中银消费金融公司的业务范围，除了不能吸收存款外，其他业务几乎与银行普通业务有较大的重合。比如，消费金融公司可以开展同业拆借，可以从事债券买卖业务，也可以从事与消费有关的银保业务等。

事实上，消费金融公司降低贷款申请门槛是“双刃剑”。据测算，中银消费金融公司受理审批的业务时间也就在1小时左右，在方便了客户的同时，也将积累信贷违约风险。

按照监管规定，消费金融公司贷款可放大至客户月收入的5倍。相对于普通银行的贷款月还款额度一般为个人月收入的1／2。风险放大了不止一点点。与此同时，消费金融公司还可以从事同业拆借业务，自身风险控制不当，也可能会“感染”其他金融机构。

业内人士认为，除了以利率价格覆盖风险，消费金融公司在运营中，短期内难以形成对个人数据信息进行采集、积累，建立自己的评分系统。与此同时，国外坏账追讨体系还未引入国内。这些风险都是必须正视的问题。