财务存在问题整改措施范文

导语：如何才能写好一篇财务存在问题整改措施，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

公司的业务量在不断的扩张，特别是在全球金融危机的背景下依然保持！营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。

根据具体情况，现将这些问题列示如下：

一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。

此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。

二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题：

第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础；

第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然有跟进的过失，但财务在客户付款信用不佳的情况下，没有及时的做到提示与统计，也较少对客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计报表的核算，而忽略了财务资产安全的管理，今后工作要将重点转移上财务管理上来；

第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”，部分业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问题需要两个部门主动提高催款的意识。

三，费用报销的问题：由于生产规范的扩张，费用开支也随着增加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费现象，比如由于没有“货比三家”，导致采购单价过高，采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标，今后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成本。随着业务量的增加，交际应酬费用有较大幅度的增加，公司规定在非特殊情况下，客户在食堂用餐的规定没有得到很好的实行。

四，材料采购的问题：采购向供应商所采购的物料数量，均经过财务审核并下达到pm及采购部，对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式对部门进行了扣款，明确了相关责任人，并列[！]入到绩效考核当中。采购控制的另一个问题是在保证品质的前提下，在原料价格下跌价的情况下的持续降价，在绩效考核当中，财务对采购的降价考核占权重的20%，每个月采购均有部分的降价方案到达财务。但从总体的价格趋势分析，采购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小，天线的销售单价降低了30%以上，而原材料的采购单价的下降幅度却没有达到这个标准，一定程度上提高了公司材料成本的在销售单价中的比重， 增加了运营的成本，降低了公司整体的利润水平。

五，仓库重新划归生管部一点见意：一般情况下的工厂运作，仓库物料均归pmc的调度，pmc计划调度与仓库收发保管相接合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的密切合作可以极大的降低呆坏料成本。由于仓库出现无账务管控状态，较为严重的影响了工厂的生产，同时也不符合企业的规范动作，对大客户的导入产生了较大的制约，公司决定暂划归财务监管，仓库账目数据已基本建立起来，仓库的“账，物，卡”体系也相应的建立起来，尽管账目的准确性还有待进一步提高，但只要今后加强对仓库的管理及人员的培训，还是可以达到大客户的核查要求。仓库的归属如不在pmc部之下，仓库的数据共享就需要相互知会，一旦发生沟通不及时的问题，便可能出现多下采购订单和超产的情况，为呆坏料的产生留下了一定的隐患。从11月17日仓库呆滞成品分析来看，一部分成品的性质是：“订单已结，超产成品，备品留用”，小额度100pcs的超产属于正常，如果大到1000-pcs，那么就有可能存在数据没有共享，没有了解实际库存便直接下达采购订单的问题，造成了公司资源的浪费，现在仓库重新划归pmc管辖，超产问题相信可以从根本上加以改观，否则便是计划的不准确。在仓库划归pmc部以后，数据的处理与检查是仓库的弱项，财务还是会一如既往的监控仓库账务数据的准确性。

篇2

落实市委第五巡察组巡察反馈意见的情况汇报

市委第五巡察组巡察意见反馈后，我支队高度重视、态度鲜明，在局党组的统一领导下，把抓好巡察整改工作作为一项重要的政治任务，以上率下、全员参与，以从严治党的政治自觉，以巡察整改的实际成效推动存在问题的整改落实，促进支队工作务实健康发展。

一是提高政治站位，增强行动自觉。巡察组反馈意见中指出的问题，客观中肯、切中要害，提出的要求具有很强的针对性、指导性，我支队认真学习研究，深入分析问题根源，全面提高政治站位和政治觉悟，把抓好巡察整改工作摆在最突出的位置，逢会必谈整改、逢会必抓整改，真抓实抓认真抓，抓出成果抓出实效。

二是坚持问题导向，抓好整改落实。针对巡察组的“问题清单”，逐条研究制定整改措施，落实整改责任，将整改问题细化分成4个具体问题，明确整改任务、明确整改责任人、明确整改措施、明确整改时限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，确保一件一件落实、一条一条兑现，问题不解决不松手、整改不到位不罢休，扎实有序的推进整改工作。

三是巩固拓展成果，力促常态化制度化。针对巡察组反馈意见，我支队把制度建设作为落实整改的重要抓手，坚持短期与长期、个性与共性、治标与治本“三个结合”，有针对性地建章立制，相继制定了《岗位职责》、《执法人员工作准则》、《工作管理制度》、《财务管理办法》等一系列制度文件，形成用制度规范行为，按制度办事、靠制度管人的长效机制，推进了整改工作制度化、长效化。

篇3

一、存在问题：

我局通过多种形式征求意见和建设，认真听取有关部门、个人和服务对象的意见和建议，经过对反馈回来的意见和建议进行认真梳理、深刻查摆，分类汇总，我局机关效能建设主要存在以下几方面问题：

(一)作风建设方面

1、宗旨意识不强，服务意识差，个别同志有，傲慢高高在上，群众观念淡薄，态度不好、不够热情，让人感觉门难进、脸难看、事难办。

2、缺乏干事创业激情。个别同志安于现状，得过且过，不思进取，改革创新意识不强，因循守旧，不注意加强学习，不注意更新知识，不注意研究新情况新问题，工作靠领导催，思路靠领导拿，文件靠领导改，无干事创业激情。

3、个别同志事业心、责任感不强，办事效率不高，工作推诿，办事拖拉，不守时限，工作敷衍了事，质量不高，时常出错，影响效率。

4、纪律松懈。个别同志上班串岗扎堆聊天，或在办公时间用电脑打牌;上班报个到，中间脱岗，上街购物买菜，时常迟到早退，工作时间不在岗，群众来办事找不到人，无法办理。

5、个别同志奉献精神不强，干事喜欢讲条件，讲报酬，工作不热情、不积极。

6、局领导班子深入基层少，为基层财政所办实事不多，对干部职工关心不够。

(二)效能建设方面

1、财政资金申请、拨付程序不够科学规范，环节过多，手续繁琐，效率偏低。经费划拨没能按限时办结制交办，不能及时审批、划拨，划拨时间跨度过长，资金不及时足额到位，影响工作开展，经费报告不及时办理，重要文件管理不严格，有丢失现象。

2、信息告知不充分。经费审批、划拨情况没有向申请单位作有关答复，办理结果不明。对手续不全的事项，没能做到一次告知，二次办结。

3、没有公布办事的流程或承办人单位和个人，群众前来办事去向不明。

4、财政预算公开透明度不大，各部门和单位预算对预算安排情况了解不多。

5、工作不够务实。提案需要作出具体答复的，答复只过于表面化，没有具体实用性、操作性。没能充分发挥财政作用，在政策上没能给予大力支持，对于纳入财政供养、各项经费、津贴补助的预算安排，财政没能给予充分考虑或是力度不大，影响工作开展。

6、财政监督乏力。对一些重大支出项目没有进行全面追踪监管，没有监督资金是否按规定用途使用，对财政资金是否发挥效益置之不理，无人过问。

7、对新会计制度没能及时大力宣传，没对会计人员加大培训力度，对企业业务指导少，不利于企业财务管理。

8、队伍管理力度不足，清闲不作为的人多，建议进一步加强思想道德、加强业务知识学习，提高业务工作能力，达到人尽其责，促进办事效率。

9、效能建设监督缺位。已制定的相关机关效能建设的制度、规定没能严格执行，或执行走样，甚至置之不理。

10、在建立健效能机制，坚持以制度管人，提高工作效率方面做得不够。

对于征求到的意见和建设，局领导明确表示，具备条件马上改的，要立即做出整改;对不能解决的，局领导表示将会有关情况向有关部门汇报反映，共同探讨研究对策，争取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召开专题讨论会。一是召开领导班子讨论会，分析本单位存在问题的原因，开展批评与自我批评，提出整改方向和措施。二是召开全体干部职工讨论会，每个干部职工都在会上都作了发言，积极开展批评与自我批评，认真查找本单位和个人存在的问题，分析存在问题的原因，提出整改方向和措施。三是撰写书面剖析材料。单位和干部每个人都能认真撰写好书面剖析材料。内容包括：作风和效能建设方面存在的问题、原因分析以及整改方向和措施。书面剖析材料都能按要求呈领导审阅。

2、深刻剖析存在问题的原因。对查摆出来的问题进行深入分析。通过召开专题讨论会，把造成问题的各种可能原因列出来，进行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的问题是看它因为事业心、责任感不强，工作作风不正造成的，还是因为体制机制不完善，机构设置职能配置不科学，审批办事程序不合理造成的，或是因为个人素质不高、工作能力不强造成的。

3、存在问题的根源：

作风建设方面思想根源主要是：

少数干部职工服务态度不端正，语气伤人带刺，人为设置障碍，服务宗旨意识不强的思想根源在于，缺乏全心全意为人民服务的宗旨思想和“人人都是投资环境”的观念，是个人放松人生观、世界观改造，弱化服务意识的具体表现。

部分职工因循守旧的思想根源在于，一些职工自我感觉良好，小富即安，存在不思进取的落后思想，不研究新情况、新问题，死搬教条，不注重政治、理论、业务学习。

个别股(室)对局党组、局行政安排部署的工作打折扣、掺“水份”，贯彻不力的思想根源在于，只顾个人或小团体的利益，而不顾大局、整体利益。

少数职工作风懒散的思想根源在于，缺乏用严肃的纪律约束自己，缺乏雷厉风行，你追我赶，奋勇争先的工作作风，缺乏知民情、了民意、化民怨的基层服务意识。

个别干部工作推诿，效率不高的思想根源是布置工作任务不具体，责任不明确，措施不落实等问题的思想根源在于，业务知识水平不高，缺乏实干精神，是工作意识、责任意识、服务意识不强的集中体现。

效能建设方面思想根源主要是：

解放思想不够，创造性地开展工作较少。思想不够解放，就如何抓好财政各项工作与服务全县经济和社会事业发展问题上，眼界还不够开阔，力度还不够大。

充分发挥财政的职能作用，大胆履行财政职责不够，被动应付工作时较多，主动想问题、办事情，开展好工作做得不够好。

思想不够解放，结合财政工作的实际情况创造性地执行上级的各项政策和决定还做得不够好。工作上按部就班，胆子不够大，工作主动性还不强。

敢抓敢管的力度不够大，队伍建设还存在薄弱环节。严格以制度管人，在奖惩上做得不够好，有怕得罪人的思想，对财政存在的问题，没有狠下决心予以纠正;思想上对建设重视不够，行动上认真当作一件大事抓得不力;结合财政工作实际，有针对性地明确一定时间内的建设重点还做得不够好;在把工作与思想政治作风建设的目标、内容融为一体，建立有效的机制上抓得不够。

三、整改情况

(一)具体整改措施

针对上述存在的问题，作出以下整改措施。

1、加强思想教育，整顿作风，加强学习教育，努力提高机关干部素质和能力。

(一)加强干部思想素质教育。整改措施责任领导是饶桂胜局长，责任股室是办公室，责任人是程文华。

通过加强理想和职业道德教育，着力解决机关岗位意识淡漠、责任感不强等问题;强化宗旨观念教育，着力解决高高在上、脱离群众，个人利益至上、服务对象错位等问题;强化全局意识教育，着力解决利益部门化、权力利益化等问题;强化勤政廉政教育，着力解决“不作为”、“乱作为”问题，坚决克服刁难群众、吃拿卡要、不给好处不办事和给了好处乱办事等突出问题。计划今后每周一早上开全体干部职工例会，强化思想道德学习，每个职工每期都要写一份学结。责任人负责制定每期思想教育的学习内容、课程安排。此项整改措施现已落实并坚持实行。

(二)加强干部业务素质教育。整改措施责任领导是饶桂胜局长，责任股室是人教股，责任人是张一莎，配合股室是预算股、国库股、会计股、法规税政股。

通过加强机关干部的业务知识培训，努力掌握做好本职工作所需的专业知识，增强履行岗位职责的本领、服务发展的本领和做好群众工作的本领。计划每月开展一期与当前财政工作相关的业务知识培训课程，各责任人负责制定财政业务知识学习内容、课程安排，每个职工每期都要写一份学结。此项整改措施现已落实并坚持实行。

2、进一步理顺股室职能，明确岗位职责。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

现已按照相关文件，合理调整内设机构，进一步明确各部门的职能、权限和责任，解决部门权限不清，造成投资者和群众办事难，机关办事效率低的问题。对职能股(室)进行一次职能全面梳理，对交叉重复和职责不清的进行专项集中清理，重新规范和界定部门职能，理顺部门之间的职责关系，做到一件事情由一个部门负责，确需多个部门负责的事情，明确主办和协办部门。同时，优化再造业务和审批流程，压缩机关内部运转时间，大幅度提高办事效率。规范行政行为，解决行政行为不规范，部门利益至上，有利就争、无利就推、多头执法、重复执法、执法扰民等突出问题。整改措施现已落实。

3、合理调整人员，制定好工作人员岗位职责，做到人尽其责，才尽其用。整改措施责任领导是陆业安副局长，责任股室是人教股，责任人是程文华。

责任人负责制定各股室岗位人员的工作职责，细化到个人，现已对股机关各股室人员按照“选贤任能”的原则进行合理调配，并将各股室工作职责、工作制度上墙，工作人员也设立岗位卡，工作职务，工作职责，进一步改善办公环境，提高办公水平和效率。此项整改措施现已落实。

4、整顿工作纪律。整改措施责任领导是卢华生纪检组长，责任股室是监督检查股，责任人覃艺伟。

实行上下班指纹考勤登记，制作职工去向图，安排人员负责明查暗访监督巡视，对上班迟到、早退、缺岗、不在岗且无正当理由的，或上班玩游戏、扎堆聊天、炒股票等与工作无关的事情的同志进行记录查处、并于每月终对违纪人员进行通报批评。整改措施现已落实并坚持实行。

5、整顿工作人员不思上进，得过且过工作作风，积极开展“创文明、争先进、评优活动”。整改措施责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

现我局与各股室、各乡镇财政所签订工作目标管理责任状，实行工作绩效考核，制定奖罚分明的工作任务及作风纪律、效能建设制度，做到奖罚分明，表彰先进，鞭策落后。此项整改措施现已落实。

6、深入基层开展办实事、办好事活动。整改措施责任领导是梁武强副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

我局现已召开班子会议，研究制定了局各股室与各乡镇财政所挂钩帮扶联系制度，并规定要为基层财政所办一两件实事、好事，年终将帮扶工作成效纳入目标管理责任状考核。现整改措施现已落实。

7、重新修订科学、简化、方便的经费划拨程序。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是办公室、预算股、国库股，各股室做好配合，责任人为各股室责任人。

局党组召集各股室负责人、具体业务人员进行座谈调研，重新修订经费申请划拨方案，制定出更科学化、简化的流程，报政府审批。现已修订《关于进一步规范财政资金拨付管理办法》报政府审批，下一步计划组织人员到外地市、县考察学习关于财政经费划拨有关的先进经验和方法，不断地完善改进我县的经费划拨程序。

8、制定严密的经费报告办理手续。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是办公室、预算股、国库股，各股室做好配合，责任人为各股室责任人。

现已制定了严密、规范的经费报告办理手续：安排办公室一名专职人员负责此项工作，配备一本经费报告办理情况查询簿，记录每笔经费报告每一环节的办理情况，使经费报告流程一目了然。①对各单位呈送来的经费申请报告进行审核，并做好登记签字，办理时限为随到随办。②将经费报告呈送局领导审批，办理时限为收到报告一日内办理。③局领导批示办理意见，办理时限为二个工作日。④专职人员按局领导批示意见，一是将报告交相关股室审核拟出意见，二是交相关预算股、国库股办理经费划拨，三是呈送政府审批，各环节都需经手人签收，办理时限为收到局领导批示的报告一日内办理。⑤将政府审批后的报告或相关股室审核后的经费，呈送局长审阅批示，办理时限为收到报告后一个工作日内。⑥将局长审阅后的报告交给预算股、国库股办理划拨手续，或呈送政府审批，办理时限为一个工作日。对不予审批办理的报告，要一日内将有关情况告知申请报告单位;对紧急、重要的经费报告要做到随到随办随告知办理结果。现整改措施已落实，下一步计划与政府联网办公，实现双方对经费办理的每一环节进行共同网上登记，实现信息共享，使我局和政府对经费的办理情况都有全面了解，提高经费办理效率。

9、做好来文来电等交办事项。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

安排办公室专人负责来文来电及交办事项登记，并及时向领导汇报，对办理结果及时告知有关单位。现整改措施已落实。

10、制定一系列优质、便民的服务措施。整改责任领导是陆业安副局长，牵头股室是办公室，责任人为程文华。

①以“规范、高效、便民”的宗旨，实行文明优质服务，要求干部职工要做到微笑多一点、态度好一点、说话轻一点、脾气小一点、脑子活一点、工作细一点、行动快一点、效率高，对群众的咨询和要求，做到有问必答、有求必应。②抓好服务窗口建设，重点抓好国库集中支付中心、税收征管和会计管理等服务窗口建设，创建优质文明服务，做到“五有”(有牌子、有场所、有专人负责、有制度、有必要的设备设施)，选派好首问责任人，严格实行首问责任追究制。③组织各股室人员就本职岗位的工作流程进行座谈，重新修订各股室的办事指南、办事流程图;印制本单位办理事项的依据、条件、数量、程序、办理时限和需要提交的全部材料目录等，提供给申请人，以版匾形式公布上墙，同时以卡片形式印制存放于局办公楼一楼办事指南宣传栏内，方便群众来办事时阅知;此外，开开辟*县财政局网站，将机构设置、办事指南、财政法规、通知公告等内容在网上，告知广大群众，确保办事高效便民。④各股室将职工去向图公布上墙，方便群众前来找人办事。各股室均设置岗位卡，标有工作人员相片、姓名、工作职责。工作人员实行“挂牌”上岗，要求佩戴岗位胸牌，公开身份，便于监督。现整改措施已落实。

11、积极开展财政知识、财务管理教育培训。整改责任领导是陆春红副局长，责任股室是企业股、会计股，责任人为杜军敏、黄品芝。

要坚持深入各单位、企业开展《新会计法》等财政法规、财务知识的宣传教育力度，定期组织人员开展培训。现企业股、会计股已组织全县辖区内各行政事业单位、企业共25个单位32名会计进行了两期电算化会计知识培训课。下一步计划在5、9、10、11月组织全县行政事业单位及企业财务人员进行《国库集中支付业务流程操作》、《政府采购法》、《20*年新企业所得税实现条例》、《会计人员继续教育》培训课程。

12、进一步完善局内部管理规章制度。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

现我局已重新修订了《首问负责制》、《限时办结制》、《一次性告知制》三项制度、《*县财政局工作考勤制度》、《*县财政局股室岗位责任管理制度》、《*县财政局工作人员绩效考核奖惩办法》、《*县财政局文明服务承诺制度》。通过强化制度建设，坚持以制度管人，以规章办事，形成制度化、规范化的机关效能长效管理机制。

13、定期实行公开政务。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

针对对照查摆问题阶段重点查摆出来的问题，结合岗位职责和个人实际，就严格执行岗位职责首问负责制、限时办结制、责任追究制三项制度，加强监督、严格问责方面作出承诺;围绕转变作风、提高效能，在整改、服务、办实事好事、执行规章制度等方面作出整改承诺，并明确整改目标、整改措施、整改责任、完成时限。

结合政务公开承诺制度工作的开展，对财政权力进行全面清理，着力抓好“阳光审批”、“阳光采购”和“阳光收费”，把财政工作主动纳入社会监督之下。

制定了政务公开实行方案，政务公开的主要内容有：财政预决算及其执行情况，重要专项经费的分配、使用情况，机关内部财务收支，投诉途径等。通过政务公开栏、板报、会议、文件、简报等形式公开，计划每月一期。现整改措施已落实。

14、认真做好提案议案回复办理。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人为程文华。

对群众反映的提案议案，确定专人负责管理群众来信来访来电的收集、登记、交办、反馈、归档等工作，及时汇报领导，要深入调研了解，联系有关部门，提出具体可行的实施意见，要做好财力排查，视财力情况、轻重缓急，适当安排经费，报政府审批。杜绝往日应付式回复，并将办理情况及时回复给相关单位。整改措施已落实。

15、加大财政监管力度，实行资金效绩评价，对资金实行全程追踪监督，确保专款专用，提高资金使用效益。整改责任领导是陈春红副局长，责任股室是预算股、国库股、各业务支出口，责任人谭红星、钟文专、各业务支出口负责人。

我局已组织相关人员重新修订《*县专项资金绩效考评方案》，对专项资金严格实行县级报帐提款制，专项资金按照专人管理，专帐核算，专款专用的原则，严禁挤占挪用，严格按报帐管理办法规定的程序和手续进行报帐，要根据项目建设进度和有关报帐程序及时拨付开发资金，对资金用途进行跟踪检查，确保资金专款专用，并对专项资金实行绩效考评，提高资金全用效益。计划在7、8、9月份对扶贫资金、教育经费农村税费改革资金、社保资金、国债资金和转移支付资金进行一次专项大检查。

16、加大群众评议、听证质询活动。整改责任领导是陆业安副局长，责任股室是办公室，责任人程文华。

计划5月份开展一次评议、听证质询活动，通过召开座谈会、发放问卷、下访征询、投诉意见箱等多种形式开展评议。邀请党代表、人大代表、政协委员、社会监督员和各方代表参加听证质询，广泛征求社会各界对财政工作中存在的问题以及意见和建设，不断地完善财政工作。

17、加强机关效能监察工作。整改责任领导是卢华生纪检组长，责任股室是监督检查股，责任人覃艺伟。

①落实行政效能监察机构和人员，负责本单位的效能监察和效能投诉受理工作。进一步完善投诉制度，通过设立意见箱，在财政局网站设立局长信箱、投诉信箱，拓宽机关效能投途径，加大监查投诉力度。②开展经常性的行政效能监察活动。重点监察违反“首问负责制”、“限时办结制”、“一次性告知制”的行为，建立了一套明查暗访、投诉受理和监督考查制度，促进工作由被动式服务向主动式服务转变。③加强对群众反映强烈的热点难点问题进行跟踪督查，对反映的办事拖拉、态度生硬、服务不好、、违法违规等问题，及时查实、及时处理、及时反馈，发现一起严惩一起，决不姑息迁就。整改措施已落实。

(二)进一步强化“两进一充分”和“三个压缩过半”工作。我单位应进入行政审批大厅的项目有征收契税及耕地占用税，已于20*年4月11日全部进入政务服务中心，占应进比例100%。进入大厅的审批事项中，除契税、耕地占用税减免未给窗口授权外，有关手续都完全授权给窗口。纳税人来办理纳税业务、材料齐全、审验无误的做到当场办对，无需再请示报批;材料不齐全的，告之应补充的材料，待材料补全后即给予办结。契税、耕地占用税减免，在一般情况下，材料齐全的可当场办结，时间不超过7个工作日(需报上级部门审批的除外)。

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一、指导思想

认真贯彻执行《会计法》、《预算法》、《会计基础工作规范》等财政法规，切实加强预算单位的会计核算和财务管理，规范财务收支行为，管好用好财政资金，促进会计人员相互学习，相互提高，全面提升会计基础工作质量和财务管理水平，为各项财政管理和财政决策提供正确依据，构建规范、高效行政，科学理财、民主理财、依法理财的财务管理机制。

二、总体目标

通过对预算单位会计机构设置、人员配备、会计核算、会计基础工作、财务管理、财经纪律执行情况的不断审查，整改，促进预算单位认真贯彻执行财政方针政策和财务会计法规制度，严肃财经纪律，依法进行会计核算，完善财务管理制度，按时报送财务报表及情况，切实提高财务会计工作水平，实现会计基础工作规范化。

三、工作措施

（一）成立财务联查会审工作领导小组、加强组织领导。成立县教育局财务联查会审工作领导小组，由局党组书记、局长任组长，分管局领导任副组长，相关股室负责人为成员，领导小组下设办公室于计财股，具体负责联查会审日常布置和组织工作。

（二）财务联查会审工作由计财牵头，相关股室配合，定期全面开展联查会审，会审时间原则上每年举行两次会审，上半年和下半年各一次，上半年时间为7月中旬，下半年为次年的1月份，具体时间以通知为准。

（三）明确职责，重点规范账、表、据和单位内控制度建设。局机关参加县财政局组织的全县一级单位会审，各学校由计财股组织会审。会审时，要对照会审标准认真进行，帮助单位找出会计核算和财务管理存在的薄弱环节，并将会审情况形成书面材料交计财股汇总，以便制定整改措施，责成单位整改落实。

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【关键词】民营企业；内部审计；存在问题；对策

随着国家改革开放不断深入，民营经济得到蓬勃发展，越来越多的民营企业提出“股份化、集团化、产业化、国际化”和建立现代企业制度的目标，规模日益扩大，投资领域更加广阔，管理层次逐渐增多，使得内部审计越来越受重视。民营集团企业的公司治理和经营有着自身特点，只有提高对内部审计的认识，才能结合企业实际，具体情况具体分析，找到行之有效的审计方法，发挥审计应有作用。

一、现代企业内部审计职能定位及作用

经济逐渐发展过程中，内部审计的内涵同样经历着深刻的变革，其职能、作用也在必然变化发展。一般来说内部审计具有监督、鉴证、评价、咨询职能，也有人概括为监督和服务两大职能。由于现代企业制度的建立和完善，外部制约机制的加强，内部管理水平的提高，会计信息化的普及，账面资料的错弊将日趋减少，审计的工作重点必须从传统的“查错纠弊”转向为企业内部的管理、决策及效益服务，其职能也应从监督向服务方面拓展。

准确的职能定位是内部审计发挥作用的前提，现代企业内部审计作用主要为防弊、兴利、增值。防弊与兴利是传统作用，在审计中发现违法、违规等舞弊行为，通过对企业内部控制的健全性、有效性的审查和评价，促进企业完善内部控制，防范舞弊行为再次发生，纠正管理弊端；增值作用是现代内部审计发展的新增作用，通过介入企业风险管理、治理和控制领域，帮助提升管理水平，促进公司治理结构的完善和企业价值增加。

二、当前民营企业内部审计存在的主要问题

1、审计沟通和协调不畅

企业各层面对审计结果诉求往往存在矛盾，权力层希望能通过审计全面掌握被审计单位经营情况和主要存在问题；审计部门希望降低审计检查风险，问题反映比较多，冲淡了审计重点；被审计单位管理层因业绩考核希望反映的问题越少越好。审计人员被认为是专挑毛病的、内部经济警察或者是领导的眼线，只讲问题，不说成绩，不少企业管理层对审计不理解，甚至有抵触情绪。

2、审计重要性认识不够，介入审计时间滞后

一些民营企业对内部审计重要性的认识不够，内部审计地位不高，目前内部审计还局限于财务收支审计，以事后监督为主，许多正在发生的经济活动，如招投标、工程预决算、重大合同签订等应属事前、事中审计事项，未纳入内部审计范畴提前介入，而出现问题往往在这些环节较多。

3、审计实施不规范，忽视审计质量

一些审计项目不制订审计计划和具体实施方案，不按内部审计程序规范开展工作，具有一定的随意性；有的审计项目重结果轻程序、有结论缺证据，程序脱节，证据不力，难以保障审计质量；有的审计报告主次不明、篇幅较长、专业性术语多，领导关注的重要事项不突出。

4、审计成果运用有待提高

审计针对具体问题的建议和意见虽然多，但后续整改审计跟踪不力。如有的完善制度、规范内部控制程序方面提出的建议和意见不切合实际，一些问题整改需要多层面、多单位配合，再加之管理层不重视、不主动，从而造成问题“年年审、年年有”的情况。

三、充分发挥内部审计职能及作用的几点思考和对策

1、监督与服务并重，加强沟通和协调

审计不仅查问题，更重要的是提出建议、强化管理、增加效益、防范风险，本身是监督，也是一种服务，寓服务于监督之中，最终目的是改善经营管理，帮助企业实现目标。具体讲可坚持四个方面的转变：

一是审计重点从财务收支审计向经营管理审计转变。内部审计不仅仅满足于传统财务审计的查错纠弊，要转变为紧紧围绕企业的工作重心、重大决策、发展目标、内部控制和领导关心等事关企业经营决策的重要管理事项，揭问题、作评价、提建议、促整改，以促进企业的持续健康发展。

二是审计目标从单纯的监督向服务并重转变。内部审计的服务目标是提供有关经营活动的分析、建议、咨询意见和信息，协助企业有效地履行其职责，既要审深审透，也要帮促到位。把重点放在问题产生原因、可能造成的影响、改进的可能性和措施上，提出切实、合理的建议，并通过后续审计来推动具体问题整改落实。

三是审计方式从事后向事前、事中审计转变。事后审计是在损失形成和代价付出基础之上进行的，有一定的滞后性和缺陷性。因此审计服务的主动性和超前性必须增强，通过事前审计来建立内部控制的“防火墙”，通过事中审计把问题消灭在萌芽之中。

四是审计人员以监督者身份向合作者转变。审计人员在保持独立性和公正性的同时，抱着平等、信任、合作的态度，与被审单位建立良好的协作关系，共同分析问题的潜在影响，使被审单位认识到审计是一种帮助而不是一种威胁，避免对立情绪产生。撰写审计报告时尽量不使用责难性措辞，多用建设性用语；小问题现场指出，就地督促整改，大问题如实向领导报告。

2、认真贯彻内部审计准则，重视审计质量

中国内部审计准则体系，对审计工作起着“引导”、“规范”和“促进”作用。规范的审计流程，高质量的审计结果，更容易得到管理层的认同和采纳。重点可把握几个方面：

一是健全内部审计制度，规范审计工作流程。结合准则对审计计划、审计方案、审计证据、审计报告、后续审计等审计工作程序进行重新优化，进一步规范审计流程，完善审计制度。特别审计证据的收集和分类，强调证据要有充分性、相关性和可靠性，和审计结论相对应；审计报告必须客观公正，应当内容完整、事实清楚、结论正确、用词恰当、格式规范，有利于领导理解、采纳。

二是建立三级审计复核，提升审计工作质量。审计质量控制上强调审计人员要严格按规定程序实施审计，规范审计行为，独立、客观地开展工作；项目审计计划、具体方案要做到职责明确、内容清晰；每个审计人员都要对自己完成的事项负责，在此基础上进行审计组内部复核；所有审计结论事项必须得到项目负责人审核，然后报审计部门领导核准，才能出具审计报告；审计意见和建议要切合被审计单位现状，具有可操作性，能通过整改真正解决问题。

3、加强后续整改跟踪审计，提高审计成果利用率

对审计揭示的问题后续整改跟踪，是现代企业内部审计的一项重要工作内容，也是审计作用发挥的重要手段。集团董事会高度重视，是后续整改取得成效的关键，对提高审计地位也有着积极的作用。具体的做法：

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按照市局对税务人员面向社会公开述勤述廉工作的总体要求，根据县局文件《关于印发<县国家税务局税务人员面向社会公开述勤述廉方案>的通知》(长国税发〔2009〕69号)的相关规定，现就开展2011年度税务人员面向社会公开述勤述廉活动通知如下：

一、参加述勤述廉人员

参加述勤述廉人员以直接从事纳税服务、管理和稽查的税务工作人员为主。具体参评人员是：双墩分局、下塘分局、稽查局、纳税服务科、税源管理一科、税源管理二科、税源管理三科、税源管理四科八个部门(单位)的全体税务工作人员，

二、述勤述廉形式

通过政府网站公开个人述职述廉报告和《述勤述廉情况测评表》，接受社会测评；采取送阅、邮寄个人述勤述廉报告材料的方式，接受纳税人的法定代表人、财务人员或办税人员的无记名测评。

三、述勤述廉内容及评审方法

认真撰写个人述勤述廉报告。报告应本着实事求是的原则，突出勤廉重点，客观评判自我，对存在的问题要有明确整改措施和努力方向。

测评表从依法行政、纳税服务、廉洁自律三个方面设置满意、较满意、不满意、不了解四个评议选项，总体评价“满意”得票率达到80％（含）以上的，可评定为“满意”等次；总体评价“满意”、“较满意”得票率达到80%（含）以上的，可评定为“较满意”等次；总体评价“不满意”得票率达到20%以上的，评定为“不满意”等次。

四、述勤述廉时间安排

12月12日前，个人撰写的述勤述廉报告材料经部门负责人初审后，统一报县局述职述廉活动办公室（监察室）复核。

12月13日至12月30日，通过政府网站公开个人述职述廉报告和《述勤述廉情况测评表》，将纸质报告和测评表送达相关纳税人，接受测评。

12月30日后，述职述廉活动办公室负责测评表的收集、汇总、统计，并将统计结果提交局长办公会，针对存在问题制定整改要求。

五、相关要求

(一)做好宣传动员。各部门要认真组织税务人员学习本“通知”及相关述勤述廉有关文件，掌握述勤述廉活动的具体安排和要求，为述勤述廉工作的顺利开展奠定劳固的思想基础，以提高税务人员参加述勤述廉的自觉性和主动性。各部门主要负责人是该项工作的第一责任人，要切实抓好落实、取得实效。

(二)积极主动参与。参加公开述勤述廉人员务必积极参与此项活动，述勤述廉报告应真实反映出个人勤廉从税的情况，材料内容简练(500至800字)，多用数据、事例说明，少讲套话、杜绝假话。(电子文档传至县局FTP根目录/2011年度税务人员述勤述廉报告文件夹，纸质报告同时报送县局述勤述廉活动领导小组办公室(监察室))

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根据县委、县政府《关于开展全县执法队伍教育整顿活动的实施意思》精神，为进一步促进依法行政，解决执法活动中存在的问题，提高我局执法队伍整体素质和执法质量，结合工作实际，制定本实施方案。

一、指导思想和目标

以党的十七大精神和科学发展观为指导，坚持执政为民、公正执法、依法行政，加强执法队伍宗旨意识、法律意识教育和纪律作风整顿，集中解决执法队伍中存在的突出问题，提高执法队伍素质，全面推进执法队伍建设，更好地为我县经济跨越发展服务。

通过开展教育整顿活动，全面加强我局执法队伍建设，使执法人员普遍受到一次深刻的政纪、法制教育，提高为人民服务的宗旨意识、严格公正执法意识、依法行政意识。职业道德素质得到明显提高，工作作风明显好转，服务质量全面提升，群众满意度明显上升。要使群众反映强烈的热点问题和此次整顿的重点问题得到有效纠正和解决，执法人员违法违纪现象得到有效遏制，执法活动中的公开透明度进一步增强，执法行为进一步规范，执法监督管理和执法队伍管理制度进一步完善，各项管理措施到位，监督约束机制健全，作用明显。

二、教育整顿工作重点

(一)加强教育，牢固树立五种观念

1、牢固树立执法为民的观念。在执法过程中要充分体现“权为民所用、情为民所系、利为民所谋”的要求，视人民的利益高于一切，忧民之所忧，急民之所急，谋民之所需，把人民满意作为衡量工作成效的最高标准，切实解决“为谁掌权、为谁执法、为谁服务”的思想问题。

2、牢固树立公正执法的观念。各科室、各部门要遵循公平、公正的原则，把公正执法作为根本准则和宗旨，教育和引导执法人员坚定公正执法信念，把公正执法作为最高价值目标，不折不扣地将法律的规定和精神贯彻到执法活动的全过程。

3、牢固树立依法行政的观念。进一步充实和完善学习日制度和“青年干部论坛”，把法律学习纳入日常的政治、业务学习之中，不断提高执法人员自身法律修养，牢固树立“合法行政、合理行政、程序正当、便民高效、诚实守信、权责一致”的依法行政观念。

4、牢固树立文明执法的观念。要不断完善文明执法制度，努力使用文明执法语言，采取文明执法手段和措施，把文明执法融入到执法过程的各个环节。

5、牢固树立遵纪守法的观念。各科室、各部门要充分认识法律的严肃性，尊重法律、遵守法律，努力维护法律尊严，严格执法，教育和引导执法人员不断增强遵纪守法的自觉性。

(二)强化监督，严格实施六项制度

1、严格实施执法人员资格认证制度。执法人员必须经过培训考试合格后，才能取得执法主体资格。未经培训考试合格的，不得确定执法资格，不得核发执法证件，不得从事执法活动，执法活动中要坚持持证上岗。聘用的合同工、临时工只能从事辅工作，严禁从事执法活动。

2、严格实施执法公示制度。大力推行执法公示制，做到执法主体、依据、程序、结果、监督等执法运行过程的公示公开，增强执法透明度，合理适用自由裁量权，防止执法的随意性，规范执法行为，做到依法执法，合理执法。

3、严格实施罚缴分离和收支两条线制度。要依照行政处罚法以及其他有关法律的规定，严格实施“罚缴分离”制度，对罚款和行政事业性收费严格实行“收支两条线”管理，不得坐收坐支，不得私设“小金库”，不得挪用或者私分罚没财务，严禁罚款打白条。

4、严格实施执法监督制度。加强对执法科室和部门的领导和监督，建立健全内、外部监督约束机制，及时发现和纠正违法执法行为，切实保护公民、法人和其他组织的合法权益。

5、严格实施执法责任制。各执法科室、部门要按照职权法定、权责一致的原则，依法界定执法职责，认真梳理执法依据，并将执法职责分解到具体岗位。要严格依照法定权限和程序履行职责，既不失职，又不越权，做到有权必有责，用权必受监督，确保权力的正确行使。

6、严格实施错案和执法过错责任追究制度。对不依法履行职责、、执法犯法的人员，要严肃追究责任，给予纪律处分，视情节取消其执法资格、吊销执法证件、调离执法岗位或清除出执法队伍；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

(三)需要整改的突出问题

1、认真纠正解决部分执法科室、部门对执法队伍建设工作认识不高，对执法队伍中存在问题的严重程度和危害认识不足，疏于管理，甚至袒护、包庇执法人员违法违纪等问题。

2、认真解决少数执法人员宗旨意识淡薄，特权思想严重，工作方法简单，违法执法，纪律松弛，对待群众冷硬横等作风上存在的突出问题。

3、大力整顿影响党和政府形象的“不敢为、不愿为、不思为、不必为”等执法不作为行为；着力解决少数执法人员有法不依、执法不严、执法不公、徇私枉法、久拖不决、久拖不执，办人情案、关系案等突出问题。

4、认真不具有执法主体资格及非执法岗位上的人员从事执法活动，着力解决无证执法、不持执法证件执法及不出示执法证件执法问题，坚决杜绝超越执法权限、地域权限等越权执法问题。

5、认真查处事实不清、证据不足、执法不当等实体违法问题，依法纠正事后补充程序、执法程序倒置、执法没有程序等违反法定执法程序问题。

三、方法步骤

此次执法队伍教育整顿活动，从3月25日开始，到4月25日结束，共分四个阶段进行：

第一阶段，学习动员阶段（3月25日至4月2日）。

1、搞好组织动员。召开局领导班子会议，对全局执法队伍教育整顿活动进行研究部署。召开全局执法队伍教育整顿动员大会，结合我局实际，进行广泛深入的思想发动，对全局的教育整顿活动做出具体安排，提出明确要求， 迅速把思想统一到县委县政府的活动要求上来。

2、认真组织学习。坚持组织集中学习与个人自学相结合。利用学习日时间，认真组织全局干部职工深入学习依法行政基本知识、行政处罚法、行政诉讼法、行政复议法、行政许可法、国家赔偿法以及国务院《全面推进依法行政实施纲要》等基础法律知识，同时还要重点学习《公务员法》、《劳动法》、《劳动合同法》、《就业促进法》、《劳动争议调解仲裁法》等人事劳动和社会保障工作有关法律法规。在学习中，要坚持局领导带头，提高学习的带动性；要坚持“正面典型引导和反面典型警示”相结合，提高学习的针对性；要坚持完善和落实学习制度，提高学习的实效性。

第二阶段，查找问题阶段（4月3日至4月9日）。

1、广泛听取意见。采取向干部职工、服务对象、人大代表、政协委员发放征求意见表，公开举报电话，设立意见箱，召开座谈会等形式，调查了解全局在执法工作中存在的问题。全局发放问卷不少于100份，局机关、社保局、就业局和医保中心四个组分别组织，每组发放问卷25份以上。

2、组织开展自查。领导班子和干部职工要对照活动要求，结合工作实际，采取自我剖析、向服务对象征求意见等形式，认真搞好自查，找准本科室、本部门以及本人存在的问题和不足。

3、撰写心得体会。听取意见和自查结束后，执法科室、部门及有关人员要针对此次教育整顿活动撰写心得体会文章，找准自身不足，深入剖析存在问题的原因，明确改进方向。

4、集中梳理组织交流。对收集上来的意见和建议进行集中梳理，找准主要问题。对存在的问题，要认真剖析，查找深层次原因，为有针对性的整改做好准备。

第三阶段，整改阶段（4月10日至4月17日）。

1、制定和落实整改措施。要对活动中查摆出来的问题、征求到的意见和建议进行认真梳理总结，找出问题的根源。在此基础上，执法科室、部门以及执法人员要针对存在的突出问题，制定整改措施，并进行集中整改。整改措施及落实情况要及时向反映问题的单位和群众反馈。

2、严格落实整改责任制。要建立落实整改措施责任制，结合工作目标分解，把落实整改措施的责任层层分解，落实到人。对于群众及服务对象反映的错案坚持逐一复查，有错必纠，件件有回复，取信于民。

3、完善各项规章制度。在抓好整改的同时，进一步健全完善相关规章制度，形成加强思想纪律作风建设的长效机制，做到用制度去约束人，用制度去规范行为，最大限度地减少各类不良现象的发生。

第四阶段，检查验收阶段(4月18日至4月25日)。

要对全局执法队伍教育整顿活动的开展情况认真进行一次回头看，总结经验教训，发现问题及时解决，做好迎接县执法队伍教育整顿工作领导小组检查的准备。各科室、部门要将自查情况形成书面材料上报局领导小组办公室。办公室要及时将自查报告上报县行政机关教育整顿工作组。

四、组织领导

(一)建立组织机构。为了加强对全局执法队伍教育整顿活动的组织领导，局成立教育整顿活动领导小组及办公室。领导小组组长由局长尹庆利同志担任，副组长由党总支书记刘铭员、副局长宋怀良、白文俊、许景臣和纪检组长韩志英同志担任，成员由局机关各科室、社保局、就业局、医保中心主要负责同志组成。具体负责整个思想纪律作风整顿活动的组织领导、方案制订和督导检查工作。领导小组办公室设在局办公室，办公室主任由蒲晴林同志担任，成员由各科室、各部 门相关人员组成。具体负责全局教育整顿活动的协调，材料起草，信息上报及其一些事务性工作。

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关于自来水厂调研成果交流发言材料

为了更科学合理地管理全县三峡后续项目和工作，2019年10月，我办负责管理三峡后续的人员赴XX镇自来水厂开展了调研工作。这次调研主要是以XX镇自来水厂为典型，采取查阅项目档案资料，与相关人员沟通交流，直接进入项目现场查看情况等调研方法，通过对XX镇自来水厂新建工程投资建设、投入运行管理情况和存在的问题等系列具体内容的调查，以了解XX镇自来水厂新建工程现状中存在的问题，分析水厂运行中所存在问题，找出处理整改措施，以使水厂工程建设更大的发挥工程效益，满足XX镇人民群众安全饮水需求，同时为今后新的三峡后续项目实施和管理总结经验。

此次调研活动中总结出了XX镇新建自来水工程在建设过程中的一些优秀经验，在今后的项目中可以借鉴和学习。第一，该项目的各参建单位积极参与。在项目施工过程中，施工单位定期汇报施工进度，拍摄现场施工图片，汇报施工进程和数据以监督施工进度。乡政府也积极配合管理工作，成立工程项目部，分配人员在项目施工过程中进行管理、监督和协调。同时我办负责三峡后续项目工作人员也不定期去乡镇项目施工现场督察施工情况，最大力度地保证项目顺利进行和按期完成。第二，提前保护水源。在项目实施之前，提前采取了水库不对外发包养殖，禁止投料，实现人放天养，有效的保护了自来水水源头，并要求各村注意对水源的保护。第三，水厂建设规范、设施先进。水厂周边环境优美，绿化、亮化齐全，各相关辅助设施配套齐全。

当然，调研过程也发现了该项目存在的一些问题，今后的项目可以参照总结的问题加以预防。第一，该水厂投入使用后附近周边环境仍需整顿，部分污染废水、垃圾仍有流入水库、影响饮用水源水质的情况。在今后的项目中应该及时关注周边环境和污染水源的活动，及时进行整改和处理，避免污染水源，保证用水安全。第二，该项目在整改前项目资料和财务资料不够完整和规范。在今后的项目工作中，项目资料和财务资料要严格按照《江西省三峡后续规划项目建设管理办法》和《江西省三峡后续工作专项资金使用管理办法》等文件要求，及时进行收集和完善，及时查缺补漏，做到材料齐全，有条理有规范，并对档案资料进行及时分类整理。可以聘请专业的，懂市政有经验的第三方进行监理，以保证材料的规范。第三，我们作为管理部门要严格按照管理办法的规定，规范管理程序，加大监督力度，严防违规操作。可以实行黑名单制度，以提高中标单位和施工单位的责任意识。以绩效管理为抓手，落实责任主体，加强监督项目资料档案管理、资金使用规范管理等各项工作。

在以后的工作中我们将会更科学、规范地管理，全力推进三峡后续项目实施，不断提升三峡后续项目和专项资金监管的科学性、有效性，确保如期完成后续项目建设绩效目标，保障人民群众生产生活用水。

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一、工作目标和原则

按照“抓得住、抓得紧、抓得实”的工作方针，通过对交通基础设施建设领域不正当交易行为的自查自纠，使交通基础设施建设领域从业人员受到一次深刻的守法经营、诚信经营、维护公平竞争的市场秩序的教育，使各级交通部门工作人员受到一次依法行政、廉洁从政的深刻教育；促进交通基础设施建设领域商业贿赂案件的查办工作，遏制商业贿赂滋生蔓延的势头；发现监管工作中的薄弱环节和漏洞，进一步改进完善体制、机制和制度存在的问题和弊端，推动防治交通基础设施建设领域商业贿赂长效机制的建设。

自查自纠工作要坚持以下原则：

（一）坚持自查与纠正相结合。各单位、各部门要开展深入细致的自我检查，找出存在的问题，采取有效措施，切实加以纠正。在抓好自查自纠的同时，要认真查找监管工作中存在的问题和漏洞，围绕权力运行的关键环节，完善对机关工作人员的管理和监督。

（二）坚持自查自纠与专项检查相结合。既要认真组织参加交通建设项目建设的单位开展对不正当交易行为的自查自纠，又要采取多种形式对参加交通建设项目建设的单位的自查自纠工作情况进行专项检查，确保自查自纠工作不走过场，取得实效。

（三）坚持行业指导监督与单位分级负责相结合。省交通厅治理商业贿赂领导小组负责全行业的统一领导和部署，各级交通部门、各单位按照管理层级，分级实施，形成上下联动的工作格局。

（四）坚持自查自纠与促进工作相结合。要把自查自纠与业务工作结合起来，既要保证自查自纠工作的质量，又要保证工程建设项目的正常进行，做到互相促进，协调发展。要积极配合有关部门依法查处商业贿赂案件。要积极研究提出建立防治交通基础设施建设领域商业贿赂长效机制的建议和措施。

二、工作重点和范围

以在建的工程项目为切入点，围绕工程招标投标、工程转包分包、工程设计变更、设备材料采购、质量监督等主要环节，组织参加交通建设项目建设的单位开展自查自纠。

按照《**省交通厅开展治理交通建设领域商业贿赂专项工作实施意见》确定的职责分工：各地市交通局负责所属单位及所管项目，省高建局负责重点公路建设项目，省公路局和各地市交通局负责其他工程和农村公路项目，省航务局负责水运建设项目，省运管局负责运输场站建设项目，厅建管处负责其所管项目，厅计划处负责项目的立项、审批等，厅财审处负责建设项目融资、资金拨付方面的情况，厅直属机关党委负责厅机关开展自查自纠工作。

三、工作方法和步骤

此次自查自纠工作从20**年4月中旬开始，至11月中旬结束。具体方法步骤如下：

第一阶段：调查摸底

（一）宣传动员。

从4月中旬开始，采取集中与分散相结合的方式，组织厅直属各单位及参加交通建设项目建设的单位认真学习中央关于开展治理商业贿赂的有关文件，充分认识开展治理商业贿赂专项工作的重要性和必要性，提高开展工作的自觉性。采用报刊、网络等宣传方式，加大宣传力度，积极营造本单位、本部门开展商业贿赂专项治理工作的良好环境和氛围。

（二）全面开展调查摸底。

从5月初开始，各单位、各部门组织参加交通建设项目建设的单位，对照厅治理商业贿赂领导小组印发的“治理交通基础设施建设领域商业贿赂基本情况调查表”（见附件1）和“交通基础设施建设领域商业贿赂表现形式调查表”（见附件2），摸清目前在建交通建设项目的规模、性质、工程进度和项目资金构成情况，摸清参加项目建设的单位数量、资质、人员等情况，摸清发生不正当交易行为的主要环节、关键岗位和人员以及不正当交易行为的主要手段和表现形式，列明可能存在的问题清单。两个调查表的汇总情况和调查摸底工作情况要于5月25日之前报厅治理商业贿赂领导小组办公室。

第二阶段：自查自纠

从5月中旬到10月下旬，各单位、各部门要根据调查摸底阶段所掌握的情况，组织参加交通建设项目建设的单位，深入查找突出问题，及时处理并认真落实整改，对查找出的重大问题和处理情况要及时专题上报，每月要有月报，自查自纠工作总结报告要在10月31日以前报厅治理商业贿赂领导小组办公室，自查自纠工作总结报告的内容包括组织开展工作情况、自查自纠情况、整改措施和整改结果等，要实事求是，详细具体，多用数字说明问题。厅治理商业贿赂领导小组将对各单位、各部门自查自纠工作质量进行考核评价和验收，对自查自纠不认真、不深入、不全面的，将令其“补课”；对走过场的，要推倒重来。

（一）深入查找突出问题。

各单位、各部门要根据调查摸底阶段确定的问题清单，从制度、程序、台帐和资金四个方面，做到“四查四对照”。

一是对照法规查制度。根据国家有关法律法规，检查管理制度是否健全完善。

二是对照制度查程序。根据有关规定和管理制度，检大经济事项的决策程序，检查交通建设项目的立项审批、项目融资、征地拆迁、招标投标、工程分包、项目变更、材料设备购销、质量监督、计量支付、项目审计、竣工验收等程序的履行情况，找出涉及违规违纪的问题。

三是对照程序查台帐。根据工作程序和管理要求，检查各种会议记录、报表、文件、合同及其副本或补充协议及备忘录等台帐是否完整规范，找出涉及违规违纪的问题。

四是对照台帐查资金。根据管理台帐和财务帐本，检查合同执行情况和资金使用情况；检查营销费用、研发费用、中介机构费用的真实性、合法性；检查发票的收款单位和内容是否与合同一致；检查有无凭虚假发票列支成本费用，有无红字发票冲帐；检查中标价、合同价、结算价差额，查找存在的问题；检查财务资料和银行帐户，查找有无帐外资金来源或“小金库”。

参加交通建设项目建设的单位要重点查找有无下列行为：

1、查找在项目立项、融资、招投标、工程转包分包、材料设备采购、工程设计变更、计量支付和竣工验收等环节过程中，有无违反规定给予和收受财物或其它利益的行为。

2、查找在招投标、勘测设计、变更等环节，有无违反规定给予和收受财物或其它利益的行为；要查找在招投标、工程转包分包、施工等环节，有无违反规定给予和收受财物或其它利益的行为；要查找在招投标、工程监理等环节，有无违反规定给予和收受财物或其它利益的行为。

3、中介机构、社团组织等相关单位要查找在中介活动、资质评审等过程中，有无违反规定给予和收受财物或其它利益的行为。

各单位、各部门要通过对交通基础设施建设领域不正当交易行为的表现形式、发生规律和特点等进行分析，查找监管过程中的薄弱环节和漏洞，做到“三查三对照”。一是对照行政许可法规查找有无违反规定权限和程序的行政许可和行政审批。二是对照市场规则查找有无影响公平竞争的准入门槛。三是对照交通部门领导干部“四个不准”查找行政工作人员有无利用职权参与、干预交通基础设施建设谋取非法利益和索贿受贿行为。

查找问题工作情况要在9月15日以前报厅治理商业贿赂领导小组办公室。

（二）及时处理存在问题。

按照“边查边纠”的原则，对查找出的不正当交易问题，要依纪依法，实事求是，根据事实、情节、后果以及认识态度等，予以区别对待，及时做出处理。对情节轻微的，以批评教育和自我纠正为主；对虽有问题但能主动说清并认识错误的，依据有关规定从轻、减轻或免予处分；对拒不纠正、掩盖问题的，要从严处理；对涉嫌违法犯罪的，要及时移送有关部门。

（三）认真落实整改。

要针对自查中发现的不正当交易问题，及时研究提出整改措施，明确整改重点，落实整改责任，切实加以整改。各单位、各部门要总结经验教训，严格落实整改措施，并针对监管中存在的问题，创新监管机制，加大监管力度，做到严格自律。

整改工作情况要在10月15日以前报厅治理商业贿赂领导小组办公室。

四、工作要求

（一）加强组织领导。

各单位、各部门要把自查自纠工作摆在重要的位置，切实加强领导，实行严格的工作责任制，形成一级抓一级，层层抓落实的工作机制。对敷衍了事、消极被动、措施不到位、工作不力的，要按照“谁主管谁负责”的原则和党风廉政建设责任制的要求，严肃追究相关领导的责任。

（二）加强督促检查。

要把监督检查贯穿于自查自纠工作的全过程。厅治理商业贿赂领导小组将采取发督办函、听取汇报、召开座谈会、开展专项检查等多种方式，对自查自纠工作的开展情况进行督促检查，对问题较多、社会反映大的单位或部门，要派出人员现场督办；对开展自查自纠不力的，要批评教育，令其限期纠正。

（三）加强组织协调。

各单位、各部门之间要加强协调配合，理顺工作关系；建立专门举报通道，畅通群众举报渠道，加强群众监督；建立信息专报、通报和定期报告制度，及时报告每个阶段的工作情况。

篇10

3月16日，市局召开动员会议以后，我局随后及时召开了党委会和中层干部会，学习了市局制定的活动实施方案和*局长的动员讲话，研究制定了我局的思想纪律作风整顿活动方案，进行了层层发动，明确了开展思想作风纪律整顿的目的、意义、方法步骤，力争以治庸罚懒、增效提能为重点，促进队伍思想纪律作风的提升，为完成全年各项工作任务、实现进位争先打下坚实的基础，在全局迅速掀起了整顿活动的。

一是认真开展学习讨论。活动开始以来，我局按照配档表，采取集体学习、听取授课等形式，组织干部职工开展了学习讨论，围绕坚定理想信念、转变工作作风、强化廉洁自律、防范职业风险等方面，进行思想教育。组织全局副股级以上干部，到县检察院、县看守所廉政警示教育基地，接受了反腐倡廉警示教育。通过学习，进一步增强了廉政观念，确保学习内容入脑、入心，成为干部职工的工作准则和行动指南。

二是深入查摆存在问题。针对当前存在的争先意识不高、工作作风不实、廉政观念不强等突出问题，深刻剖析问题根源，把问题归结到每一个工作环节，落实到每一个具体的人，全局干部职工都写出了2000字以上的自查整改报告，其中各科室、所负责人的自查整改报告在内部办公网的活动专题栏目进行了公示。

三是切实进行逐项整改。针对查摆出的5个方面的突出问题，制定出了切实可行的整改措施，进行了整改。首先解决了思想上“散”的问题。通过学习党纪法规和市局、县局的规章制度，学习市局专题讲座上专家和领导的讲话精神，深化思想教育，增强理想信念，有效纠正了思想滑坡、不思进取、个人主义思想严重等问题。其次解决了工作中“懒”的问题。采取自评和科室、所互评、征求意见等形式，深入分析工作现状，找准工作中推诿扯皮、上交矛盾和困难、责任心不强、缺乏敢于承担责任的意识等问题，并根据问题的性质和责任范围，推行日常工作精细化管理，加强对市场监管、执法办案、企业年检、消费维权、财务装备等工作的规范管理，要求干部职工理清思路、明确目标，在工作中立说立行，努力形成科学完善、规范合理、运转高效的工作机制。再次解决了纪律上“松”的问题。进一步加强对工商系统“两个禁令”执行的监督，严格执行考勤管理制度、请销假制度和会议制度，切实强化执法人员的纪律性和责任心，着力解决以追求罚没款为工作的第一目标，乱执法、乱查扣，执法中、态度粗暴等现象，规范自由裁量权的行使，促进了行政行为的程序化、规范化、法制化。