公积金借贷利率十篇

导语：如何才能写好一篇公积金借贷利率，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

公积金借贷利率篇1

第一条  为推动成都市住房制度改革，逐步建立住房信贷体系，支持城镇居民购买自住住房，规范个人住房信贷管理，维护借贷双方的合法权益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《国务院办公厅转发〈国务院住房制度改革领导小组关于加强住房公积金管理意见的通知〉》、《个人住房贷款管理办法》及有关规定，制订本细则。

第二条  个人住房置业担保贷款（以下简称贷款）是指借款人申请个人住房贷款时，由成都市住房置业担保有限公司（以下简称担保合同）为其提供保证并承担连带责任的贷款。借款人到期不能偿还贷款本息的，由保证人承担连带偿还本息的责任。

第二章  贷款的对象和条件

第三条  贷款对象是具有完全民事行为能力的自然人。

第四条  借款人须同时具备以下条件：

一、具有成都市城镇常住户口或有效居留身份；

二、具有稳定的职业和收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；

三、具有购买住房的合同或协议；

四、在贷款银行开立储蓄存款帐户（或交纳住房公积金存款），存款余额占购买住房所需金额的比例不低于40％，并以此作为购房首期付款；

五、担保公司同意作为借款人偿还本息并承担连带责任的保证人；

六、贷款银行规定的其它条件。

第五条  借款人应向贷款银行提供下列资料：

一、借款人的身份证件（指居民身份证、户口本和其他有效居留证件）；

二、有关借款人家庭稳定经济收入的证明；

三、符合规定的购买住房合同意向书、协议或其他批准文件；

四、担保公司同意保证的书面意见；

五、借款人在贷款银行所属营业机构的存款单据；

六、申请住房公积金贷款的，需持有住房公积金管理部门出具的证明；

七、贷款银行要求提供的其它文件或资料。

第三章  贷款程序

第六条  借款人应到担保公司领取《成都市个人住房置业担保贷款申请书》（一式三份），向贷款银行提出借款申请，并提交第五条规定的资料。贷款银行自收到贷款申请及符合要求的资料之日起，应在三周内向借款人正式答复。贷款银行审查同意后，按照《贷款通则》的有关规定，向借款人发放住房贷款。

第七条  申请使用住房公积金贷款购买住房的，借款人须将申请交成都市住房制度改革资金管理中心（以下简称房改资金中心）初审，由房改资金中心委托银行对贷款进行调查，经房改资金中心审批同意后委托银行办理。

第八条  在借款申请批准后，贷款银行与借款人签订借款合同，借款人与担保公司签订担保合同，并办理合同公证、房屋保险等手续。按照借款合同约定的时间，由贷款银行以转帐方式将资金划转到售房单位在银行开立的帐户。

第四章  贷款额度、期限和利率

第九条  个人住房置业担保贷款数额，不得高于实际购房价款的60％，最高不得超过20万元。

第十条  住房公积金贷款额度最高不得超过借款家庭成员退休年龄内所交住房公积金的2倍，且其贷款额度一般不超过6万元。

第十一条  贷款期限由房改资金中心或贷款银行根据具体情况确定，最长不超过20年。

第十二条  个人住房置业担保贷款的利率按人民银行有关规定办理。

第五章  贷款偿还

第十三条  借款人应按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息。如借款人提前还款，要事前征得贷款银行和担保公司同意，办理有关手续。

第十四条  借款人应在双方约定贷款期限内，按月等额偿还贷款本息。计算公式为：

                n

            I（1＋I）

R＝P————————

              n

          （1＋I）  －1

其中：R每月还款额；

P借款额；

I贷款月利率；

n按月计算的贷款期限。

第十五条  还款方式。

借款人在贷款银行开立个人储蓄还贷专户，专项用于还贷，根据借款合同约定，由银行按月扣收。

一、可由借款人每月用现金存入还贷专户，用于还贷；

二、还款期内，借款人可按年支用本人和配偶住房公积金帐户内的住房公积金，用转帐方式，转存入还贷专户；

三、可由借款人所在单位依据借款合同签订委托代扣协议书，由借款人所在单位每月从借款人工资中代扣，转入还贷专户，用于还贷。

第十六条  借款人可提前偿还全部贷款本息。

一、借款人应在预定提前还款日一个月前，书面通知贷款银行和担保公司，该通知一经发出，即不可撤销；

二、借款人提前偿还全部贷款本息，贷款人按合同约定利率和实际贷款的期限计收利息。

第十七条  在还款期限内，借款人未按合同约定的时间偿还贷款本息的，在接到贷款银行发出的催交通知书后，必须立即补付欠交的贷款本息及逾期罚息。逾期罚息，按中国人民银行有关规定计收。

第六章  借款合同的变更和终止第十八条  借款合同需要变更的，必须经借贷双方和担保方协商同意，并依法签订变更协议。未达成协议之前，原合同继续有效。

第十九条  借款人死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力，其财产合法继承人继续履行借款人所签订的借款合同。

第二十条  借款人按合同约定偿还全部贷款本息后，借款合同及保证合同终止。

第七章  贷款保证

第二十一条  出现下列情况之一的，由担保公司负连带偿还责任：

一、借款人连续三个月以上未按照合同约定归还贷款本息；

二、借款人在还款期限内死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力后无继承人、受遗赠人或监护人，或其继承人、受遗赠人、监护人拒绝履行借款合同的。

第二十二条  借款人违约时，贷款银行根据违约性质、程度、金额采用下列一种或数种方式处理：

一、限期纠正违约行为；

二、中止借款人提取贷款，提前收回部分或全部贷款；

三、处以罚息；

四、从借款人帐户中扣款，偿还贷款本息；

五、按照法律程序追偿贷款本息。

第八章  其它

第二十三条  本细则只适用于成都市城镇居民购买自住普通住房，不适用于城镇居民维修、自建或购买豪华住房。

第二十四条  本细则由中国建设银行成都市分行、中国工商银行成都市分行、中国农业银行成都市分行和成都市住房制度改革资金管理中心负责解释和修改，并报中国人民银行成都市分行备案。

第二十五条  本细则自发布之日起施行。

附件：成都市个人住房置业担保组合贷款操作规程（试行）

为了深化住房制度改革，促进住房商品化，推进房地产业和房地产市场的发展，按照《成都市个人住房置业担保贷款实施细则》（试行）（以下简称担保贷款细则）有关规定，决定推出住房公积金和银行经营性资金相结合的个人住房置业担保组合贷款（以下简称组合贷款）。为便于开办此项业务，特制定本操作规程。

一、组合贷款由职工住房公积金和银行信贷资金按一定比例组合放贷，并由成都市住房置业担保有限公司（以下简称担保公司）担保的贷款。组合比例由成都市住房制度改革资金管理中心（以下简称房改资金中心）和贷款银行共同确定。

二、组合贷款根据其资金来源的不同和利率的差异，分别签订住房公积金借款合同和商业信贷资金借款合同，核算上分帐核算。

三、用住房公积金发放的贷款利率在3个月整存整取存款利率基础上加点执行。贷款期限为1至3年（含3年）的，加1.8个百分点；期限为3至5年（含5年）的，加2.16个百分点；期限为5至10年（含10年）的，加2.34个百分点；期限为10至15年（含15年）的，加2.88个百分点；期限为15至20年（含20年）的，加3.42个百分点；

四、用信贷资金发放的个人住房贷款利率按法定贷款利率（不含浮动）减档执行。即，贷款期限为1年期以下（含1年）的，执行半年以下（含半年）法定贷款利率；期限为1至3年（含3年）的，执行6个月至1年期（含1年）法定贷款利率；期限为3至5年（含5年）的，执行1至3年期（含3年）法定贷款利率；期限为5至10年（含10年）的，执行3至5年（含5年）法定贷款利率；期限为10以上的，在3至5年（含5年）法定贷款利率基础上适当上浮，上浮幅度最高不得超过5％。

五、个人住房贷款期限在1年以内（含1年）的，实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息；贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，于下年初开始，按相应利率档次执行新的利率规定。

六、个人住房置业担保组合贷款程序（一）申请。

借款人到担保公司领取《成都市个人住房置业担保贷款申请书》（一式三份），并提交担保贷款细则第五条所规定的材料，由担保公司确定是否愿意为其担保。

（二）初审。

由房改资金中心及贷款银行对申请进行初审，出具初审意见。初审内容包括：

1.审核借款人及所在单位住房公积金缴存情况；

2.确定住房公积金贷款的额度和期限；

3.确定商业信贷资金贷款额度和期限。

（三）调查及审批。

1.初审合格后，贷款银行和担保公司对贷款进行调查，调查内容包括：

①购房行为是否合法；

②是否具有偿还贷款本息的能力。

2.审批：

由房改资金中心对住房公积金贷款进行审批，银行对商业信贷资金贷款进行审批。

3.借款人与担保公司签订担保合同，并办理合同公证、房屋保险等手续。

（四）签订借款合同和担保合同。

1.房改资金中心与银行签订住房公积金委托贷款合同、贷款银行与借款人签订住房公积金借款合同；

2.借款人与贷款银行签订组合商业信贷资金借款合同。

（五）划拨贷款。

1.借款合同生效后，房改资金中心将资金划入房改资金中心委托贷款基金户，再由贷款银行按借款合同拨付到购房合同指定售房单位帐户；

2.贷款银行将组合商业信贷资金划入购房合同指定售房单位帐户。

七、贷款发放后，贷款银行和担保公司要对借款人执行借款合同的情况进行追踪和检查。

八、贷款的偿还1.借款人在贷款银行所属储蓄机构开立个人储蓄帐户，并存入足够还款资金，贷款银行按借款合同规定的还款时间，按月从借款人储蓄帐户扣收。如借款人提前还款，要事前征得贷款银行和担保公司同意。

2.借款人应在双方约定贷款期限内，按月等额偿还贷款本息。计算公式为：

               n

          I（1＋I）

R＝P————————

          　n

        （1＋I）  －1

    其中：R每月还款额；

P借款额；

I贷款月利率；

n按月计算的贷款期限。

3.还款方式：

贷款人在贷款银行开立个人储蓄还贷专户，专项用于还贷，根据借款合同约定由银行按月扣收。

①可由借款人每月用现金存入还贷专户，用于还贷；

②还款期内，借款人可按年支用本人和配偶住房公积金帐户内的住房公积金，用转帐方式，转存入还贷专户；

③可由借款人所在单位依据借款合同签订委托代扣协议书，由借款人所在单位每月从借款人工资中代扣，转入还贷专户，用于还贷。

4.当借款人储蓄帐户中存款不够扣收时，由贷款银行会计部门在扣款的次月向信贷部门提交拖欠贷款本息的清单，由信贷部门组织催收。

公积金借贷利率篇2

【关键词】 个人住房贷款 融资 还款方式

一、商业贷款及公积金贷款概述

个人住房商业贷款是指购买本市住房的具有完全民事行为能力的自然人，以其所购买的该产权住房作为抵押，或者提供商业银行认可的其他保证而向银行申请的贷款。公积金贷款则是指缴存住房公积金的职工在购买住房时享受的贷款，国家规定，凡缴存公积金的个人均可申请该贷款。2015年我国住房公积金条例规定，使用公积金的职工个人必须连续缴纳公积金6个月以上。由于住房公积金贷款的资金包括职工缴存的和职工单位为职工缴存的，且最终均属职工个人所有，因而其贷款利率较商业贷款利率低，能大大减少成本。

二、南昌市个人住房贷款融资及还款方式的案例分析

1、案例背景

个人住房贷款是指银行为方便借款人购买自用普通住房而向其发放的贷款。银行在发放该贷款时，会要求借款人提供担保，若借款人未按时归还欠款本息，银行将有权对其抵押物进行依法处理。然而，个人对于申请的住房贷款融资及还款方式的选择不同，也将带来不同的成本效益。

南昌某青年A，大学毕业一年，现工资为4000元，其女朋友B工资2500左右，工作基本稳定，现两人准备结婚，想购置一套新房，他们看中一套面积90平米的小商品房，三室一厅，每平方米价格是9000元，位于城区，工作方便。商家提供两种付款方式：一次性付款和银行贷款，如采用一次性贷款，将提供房款3%的折扣优惠，在贷款金额方面：银行规定建筑面积在90平方米以上的，最高贷款金额为所购住房成交价格的70%;建筑面积在90平方米及以下的，最高贷款金额为所购住房成交价格的80%。考虑到现有资金5万，向父母及亲戚朋友借了10万后，A、B决定使用公积金贷款及商业组合贷款的形式支付余下的款项。

2、案例分析

目前各大商业银行按揭贷款计息存在浮动利率及固定利率两种，浮动利率我国实行的是下限管理，上不封顶，下限利率水平一般为相应期限档次贷款基准利率的0.9倍。固定贷款利率是指由借款人与银行约定一个利率，在借款期内，都以该利率计息，而不管央行的基准利率如何调整。

由于A选择了在中国农业银行进行购房担保借款，因此，以该行的政策为基础。由于实际贷款利率，中国农业银行会根据借款人以及贷款的综合情况确定。而每个人的情况不同，申请的贷款业务不同，因此，中国农业银行批复的贷款利率也就不同。同浮动汇率相比，固定利率的最大特点显然是不随行就市。由于银行提供的固定利率要明显高于浮动利率，以便容纳未来时间的利率多次上升的可能，所以，固定利率贷款的风险就在于，借款人要能够预测到在贷款周期内：

（1）贷款利率的升降趋势;

（2）浮动利率什么时候能够超过固定利率;

（3）浮动利率能超过固定利率多长时间。

利率水平仅是影响借款人还款的因素之一，选择固定利率或浮动利率房贷，还需要考虑其他一些重要因素，如与利率形式相伴的贷款期限的长短、借款人的预期收入状况等。根据其贷款情况可进行如下比较分析。

等额本息还款法要求借款人每月偿还相等金额的贷款本息。设：y是贷款所需总额，n是贷款期数为，i是贷款周期利率，则：

月还款额=yi（1+i）n[（1+i）n]-1

还款总额=月还款额×还款期数

利息总额=还款总额-贷款本金

等额本金还款法，即借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金逐月递减，还款额逐月递减。设贷款总额为y，贷款期数为n，贷款周期利率为i，已还至第k期，则：

月还款额=y/n+[1-（k-1）/n]yi

月还款本金=y/n

月还款利息=[1-（k-1）/n]yi

总利息=

总还款额=

通过等额本息还款法和等额本金还款法，银行都是按照借款人实际占用贷款额和规定的利率计算应收取的利息。如果不考虑时间因素，从表中可看出，还款方式一致的情况下，贷款期限越长，还款总额越多;而还款年限相同情况下，等额本息还款方式下的还款总额高于等额本金还款方式的还款总额。

对于这两种方法，每期还款金额都随着还款次数的增加而减少，但等额本息还款法下偿还的金额缓慢减少，为曲线向下，而等额本金还款法下则为直线向下，因此比较两条线与坐标轴围成的面积，必有等额本息还款的大于等额本金还款法下的，即总还款额，等额本金所需偿还的较少。

3、案例解决

通过比较还款方式及还款年限，A、B两人估算了一下他们的还款能力：在还款期前两年，他们的月收入总计为6500元，每月的支出大概总共为2500元，此后，随着工作年限的增加，他们的收人会有一定的增加，但同时他们抚养小孩、赡养父母的费用支出也会相应增加，因此预期在近期内他们的还款能力将维持在4000元（2500―6500元）左右。在贷款期限方面：银行规定贷款期限最长不超过30年;借款人年龄与贷款期限之和最长不超过70年。由于公积金贷款额度需要考虑所购住房及借款人情况，因此根据公积金计算公式，利用公积金能贷到567000元资金。考虑到不想长期处于还贷压力下，他们选择贷款期限为20年，贷款方式为等额本息还款。据此，计算出每月还本付息额为3361.68，而20年后所还本息总额为806802.42元。

此外，除去自有资金，以及借来的欠款还有93000元的房款未筹集到，于是A决定向银行申请商业贷款，以所购房屋为抵押，因此购置该房A决定最终采取商业性贷款与公积金贷款组合的方式。考虑到剩余资金不足，A、B选择了等额本息还款方式，并选择浮动利率进行利息计算，以借款发放日中国人民银行同期同档次人民币贷款基准利率为基础上浮百分之十后确定。因此，可以看出当基准利率上调时，选择固定利率计息还款所支付的利息更少;反之，下调时，浮动利率计算的利息更少。贷款期限方面，为了降低生活压力，在规定的最长期限30年下，A、B决定贷款期限为8年。对于商业贷款的部分，中国农业银行利率为基准利率的1.1倍，将此数据输入房贷计算器得月还款额1232.14，所需还款总额为118285.39。

合同规定，要求借款人提供担保，包括借款担保和抵押，并规定存在以下违约责任时需支付赔偿、违约金，严重的话撤销借款合同，主要涉及将借款用作他用、提供虚假材料、担保人和借款人不能正常履行义务等情形。因此，贷款人在办理住房抵押贷款时，必须意识到其潜在的风险。对于提前还款方面，在确定是否要提前还款时，应计算提前还款时所需还款金额M1与未提前还款剩余还款额M2两者的大小，如果M1>M2，不适合提前还款;若M1<M2，则适合提前还款，若M1=M2，无所谓是否提前还款（计算时，应考虑不提前还款的资金所带来的货币时间价值及提前还款所需偿付的违约金）。当然，采用浮动利率计算利息的话，不能准确计算剩余所需还款数额，因此需要贷款人对未来市场及银行利率有客观可靠的判断。一般而言，固定利率计息条件下提前还款所支付的违约金将远高于浮动利率条件下的违约金。

假定A、B在5年后工资均有所增长，且双方工资总额达到1万，考虑到公积金贷款利率低，他们先用手头上的几万积蓄偿还住房贷款，针对提前还款情况，中国农业银行规定，对于在借款实际发放之日起36个月内提前还款的，需加收一个月的贷款利息。因此，A、B选择五年后归还本息，不涉及违约金，且自身没有更好的投资选择，商业贷款利率又偏高的情况下，选择提前还款是可以进行的。

（基金项目：本论文为江西科技师范大学“研究生创新专项资金项目”课题研究成果之一，项目编号为YC2014-

S436。刘斌为本文第一通讯作者。）

【参考文献】

[1] 安晓华：浅析住房公积金贷款利率及利息[J].内蒙古科技与经济，2015（7）.

公积金借贷利率篇3

住房公积金贷款合同范文一

贷款人(甲方)

借款人(乙方)

根据《中华人民共和国合同法》、《南充市住房公积金贷款管理办法》等有关法律、法规规定，甲方受南充市住房公积金管理中心(下称委托人)委托，按《南充市住房公积金个人住房贷款发放通知书》的要求向乙方发放住房公积金个人住房贷款(下称贷款)。甲、乙双方本着平等、自愿的原则，签订本合同，并共同遵守。

贷款金额、期限、利率及用途

第一条 甲方同意向乙方发放住房公积金个人住房贷款，贷款金额为人民币(大写，(小写)

第二条 贷款期限为个月。自年至月日止。实际放款日与到期日以借款借据为准，借款借据为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

第三条 贷款利率根据国家规定为年利率利息从发放之日起计算。在本合同有效期内，如遇国家贷款利率调整，以委托人按人民银行规定的调整通知为准，甲方不需另行通知。

第四条 贷款用于乙方购建位于南充市

贷款的发放

第五条 本合同生效后，甲方将贷款资金划入售房单位(售房人)或者建房、修房承担方在银行开设的下列账户内，用于购买或修建本

合同第四条所列之房产。

户 名：

开户行：

账 号：

贷款的归还

第六条 乙方授权甲方以无折支取方式在合同约定的还款日从下列账户中扣收借款本息。

账户户名： 存折卡号：

若扣款账户发生挂失、冻结、结清或卡超生有效期，或乙方需要变更扣款账户，乙方应到甲方处办理变更手续。在变更手续生效前，或原扣款账户已无法足额扣款，乙方应到甲方指定的网点还款。

第七条 借款期限在1年以内(含1年)的，实行到期一次性还本付息的还款方法;借款期限在1年以上的，实行月等额本息还款法归还。计算公式为：

(1+月利率)n

每月还款额= 贷款本金 月利率

(1+月利率)n -1

第八条 甲、乙双方同意遵循先息后本、息随本清的原则，乙方存入的款项按照期前欠息当期利息本金的顺序依次入账。

第九条 乙方应按月归还贷款本息，自借款之日起每月归还，每月还款额为人民币利息的，甲方对乙方未支付的利息计收复利。

第十条 乙方在贷款发放后的六个月内(含六个月)不得办理一次性提前还款手续;如乙方需要提前还款，必须经委托方审核同意，甲方才能办理乙方的提前还款手续。

违约责任

第十一条 乙方未按合同约定使用借款，应提前归还借款，甲方有权对违约使用部分在违约使用期间按日万分之 计收违约金。

第十二条 乙方未按期偿还贷款，甲方按国家规定对乙方在借款合同载明的借款利率水平加收50%的罚息利率。

第十三条 在本合同有效期间，发生下列情况之一的，甲方有权停止发放尚未划付的贷款，或提前收回已发放的贷款本息或处置抵押物(质物)：

(1)乙方未按合同规定用途使用贷款;

(2)乙方拒绝或阻挠甲方对贷款使用情况进行监督检查;

(3)乙方向甲方提供虚假的证明材料;

(4)乙方与其他法人或经济组织签订有损乙方权益的契约和协议;

(5)乙方连续三个月并累计六个月拖欠贷款本息、罚息及相关费用;

(6)乙方因死亡或被宣告死亡、丧失民事行为能力、被宣告失踪、卷入重大经济诉讼纠纷或发生其他足以影响其偿债能力或缺乏偿债诚意的行为;

(7)乙方的继承人或受遗赠人、财产代管人拒绝为乙方履行归还贷款的义务;

(8)其他可能影响归还贷款本息的行为。

第十四条 甲方未按合同规定及时发放贷款，给乙方造成损失的，甲方应按影响的天数和损失的数额，每天付给乙方万分之 的违约金。

第十五条 乙方应在甲方发放贷款之日起一个月内到开户银行开立个人储蓄账户，逾期未办理，视为自动放弃贷款，甲方有权提前终止本合同并收回全部贷款。

借款担保

第十六条 对于本合同项下的借款(包括但不限于本金、利息、罚息、违约金、实现抵押权等费用)以为抵押物(质物)提供担保并由保证人承担连带责任保证，并另行签订《抵押合同》或《担保合同》。

争议的解决

第十七条 本合同履行过程中发生争议时，双方应协商解决，协商不成的，由甲、乙双方共同选择下列方式之一解决：

(一)当地仲裁委员会裁决;

(二)向购房所在地人民法院。

第十八条 争议未获解决期间，除争议事项外，不影响合同其余部分的履行。

其 他

第十九条 贷款发放后，乙方与售房者就该房产质量、权属等事宜发生任何纠纷，均与甲方无关，借款合同应正常履行。

第二十条 本合同项下的贷款期限应以贷款实际发放日起顺延计算。

第二十一条 甲、乙双方同意约定的其他事项：

第二十二条 本合同未尽事宜，按国家有关法律、法规及金融规章执行。

第二十三条 本合同由甲、乙双方签字盖章，并自抵押物登记之日起生效。

第二十四条 本合同一式由南充市住房公积金管理中心、抵押登记机关各留存一份。

甲方(公章) 乙方(签字)

法定代表人(签字) 乙方(手印)

年 月 日 年 月 日

住房公积金贷款合同范文二

甲方(委托人)： 住房公积金管理中心

住所：

法定代表人及职务：

电话：

邮编：

传真：

网址：

乙方(受托人)：

住所：

主要负责人及职务：

电话：

邮编：

传真：

网址：

为支持缴存住房公积金的职工购买自住住房，规范住房公积金贷款管理，根据《中华人 民共和国合同法》 、国务院《住房公积金管理条例》等有关规定，经双方协商一致，就甲方 委托乙方办理住房公积金贷款业务有关事宜订立本合同，以资共同遵守。

第一条 甲方委托乙方的事项

一、为职工提供住房公积金贷款政策咨询，受理个人住房公积金贷款申请，提出审查意 见;与借款人签订借款合同，与担保人签订担保合同，并协助借款人办理公证、保险、评估、 抵押(备案)登记及其他贷款手续。

二、协助甲方受理公积金贷款合作项目申请，提出调查报告及审查意见，签订项目合作 协议，监管保证金帐户。

三、按照借款合同的约定发放公积金贷款，回收公积金贷款本金和利息，办理公积金贷 款结算业务。

四、对借款人、担保人、合作项目等实施贷后监督检查，催收公积金逾期贷款，受理借 款人申请提前还款等变更借款合同事宜， 按乙方内部个人住房贷款档案管理的规定对公积金 贷款档案进行管理。

五、 按甲方的要求在贷款信息管理系统中录入公积金贷款管理所需要的相关信息， 建立 贷款管理台帐，并将电子信息及凭证、报表等纸质资料按约定的方式及要求送交甲方。

第二条 委托贷款的用途、金额、期限、利率、担保、还款方式及帐户

一、住房公积金贷款定向用于职工购买自住住房。

二、每一笔住房公积金贷款的金额、期限、担保方式、还款方式等以甲方的审批意见为 准。三、住房公积金贷款的利率按照中国人民银行的规定执行。 四、甲方在乙方开立住房公积金存款帐户，帐号为 ;乙方为甲方设立住房公积金委托贷 款帐户，帐号为 。

第三条 委托贷款的程序 一、乙方负责受理贷款申请，调查核实申请资料的真实性、完整性、有效性，合法性， 提出审查意见报甲方审批;对资料齐全的贷款申请，原则上应在两个工作日内初审完毕并报 送甲方。 二、甲方审批同意后向乙方出具审批意见，确定贷款的金额、期限等。

三、 乙方按甲方审批的意见通知借款人签订借款合同、 担保合同， 并办理其他相关手续。

四、乙方办理贷款手续后向甲方送达相关资料;乙方原则上应在收到审批意见之日起五 个工作日内办完贷款手续并报送甲方(借款人或担保人的原因除外)。

五、 甲方对贷款手续

核对无误后， 按时足额将贷款基金从住房公积金存款帐户划入委托 贷款账户，由乙方负责以借款人支付购房款的名义划入售房单位售房款专户;售房人是自然 人的，须划入事前约定的专门帐户。

第四条 甲方的权利义务

一、作为住房公积金贷款的债权人，对贷款的发放、回收、结算、管理等全过程拥有决 策权。

二、按规定在乙方开立用于住房公积金贷款的专门帐户。

三、审批贷款合作项目，审批个人公积金贷款。

四、因业务需要，可到乙方查阅委托贷款档案资料。

五、对乙方承办的委托事项进行监督检查并考核。

六、承担住房公积金贷款风险。

七、按时足额提供发放贷款所需的委贷基金。

八、按本协议约定向乙方支付办理委托贷款的手续费。

第五条 乙方的权利义务

一、有权拒绝甲方违反本协议及相关规定的委托事项。

二、不承担贷款风险，不垫付委贷基金。

三、应在规定时限内办理受托事务，不得无故拖延。

四、对借款人申请时提供的资料及借款条件的真实性、有效性具有审查义务，对贷 款用途的专一性、资金划拨的安全性具有监管义务。

五、将协助回收的贷款本金和利息按双方约定的时间划入甲方指定账户。

六、向甲方提供拟按揭或已按揭的商品房项目及开发单位的相关信息资料。

七、按国家金融监管方面的规定，协助甲方对委托贷款实施风险管理;不拆借、挪用公 积金贷款资金。

八、及时将贷款发放、回收、结算等相关业务资料送交甲方，按时向甲方报告受托事务 办理情况。

九、配合甲方对受托事项的监督检查及考核。

十、按本协议约定向甲方收取手续费。

十一、严格执行甲方制订的有关住房公积金贷款管理的规定。

第六条 关于组合贷款的约定

一、组合贷款指向同一借款人发放的，用于购买同一住房，由甲方提供的公积金贷款和 乙方提供的商业性个人住房贷款相结合而组成的个人住房贷款。 组合贷款中的公积金贷款和 商业性贷款由甲方和乙方分别审批，设置同一担保条件。借款人违约需处分抵押物、追索保 证人连带保证责任， 或发生保险责任事故后保险公司按约定进行赔偿时， 甲乙双方按届时各 自的债权比例受偿。

二、 借款人申请公积金贷款不能全部满足其贷款需求时， 可同时向乙方申请商业性个人 住房贷款，乙方承诺作为组合贷款的配套银行受理借款人的申请。

第七条 需按法律程序向借款人、担保人追偿债务时，无论公积金贷款或组合贷款，均 由乙方作为原告提讼，乙方怠于的，甲方按相关规定执行;公积金贷款的诉讼费用 等相关费用由甲方承担，组合贷款的诉讼

费用等相关费用按甲乙双方的债权比例各自承担。

第八条 保密约定

甲乙双方因履行本协议而知悉或取得对方或第三方的资料或信息应视为各方的商业秘 密或个人隐私，未经法律许可或当事各方同意，不得向外披露或用作本协议以外的用途。

第九条 违约责任

一、甲方未按本协议按时足额提供贷款基金，乙方可拒绝发放委托贷款，由此造成乙方 或借款人经济损失的，甲方负责赔偿。

二、甲方未按本协议向乙方支付手续费的，乙方有权拒绝继续承办委托事务，并可 要求甲方及时补清，赔偿由此造成的经济损失。

三、因乙方的原因未按约定发放及回收委托贷款，造成甲方或借款人经济损失的，乙方 应负责赔偿。

四、因乙方原因致使追偿债务超过诉讼时效，造成经济损失的，乙方负责赔偿。

五、 乙方在办理委托贷款业务中， 未按本协议约定及甲方制定的管理办法等相关规定受 理、审查贷款，或录入的贷款管理信息及办理贷款手续的差错严重，或催收逾期贷款不力， 或未按甲方要求保管公积金贷款档案等，由此造成甲方或借款人损失、造成严重社会影响、 损害职工权益和甲方形象的，甲方除有权依据本协议考核后扣减手续费外,还可要求乙方赔 偿已造成的经济损失直至取消受托资格。

第十条 委托业务的考核

甲方对乙方办理委托业务的情况按百分制进行考核并与手续费挂钩， 考核按平时重点抽 查、半年进行检查、年终全面考核的方式进行，每次考核后向乙方通报考核结果，年终考核 完毕后向乙方通报全年考核结果;具体考核内容见 住房公积金管理中心委托贷款业务考核 《 表》 。

第十一条 委托业务手续费

一、甲方以当年实际收回的委托贷款利息收入的 5%为基数，按全年考核后乙方实得分 值计算手续费; 计算公式：乙方年度贷款手续费=乙方全年住房公积金贷款实际利息收入 5%实得分值100

二、支付方式：甲方在对乙方全年考核完毕后，一次性以转帐方式向乙方结清全年贷款 手续费。

第十二条 其他约定的内容

一、甲乙双方应将各自制定或执行的涉及公积金贷款(含组合)的相关文件、手续事先送 对方认可备案，发生变动时，应以书面形式及时通知对方和相关第三方。

二、借款合同、担保合同等手续暂使用乙方制订并经甲方认可的文本格式，待甲方对其 统一制订后，再按统一的文本执行。

三、办理委托贷款所涉及的保险、公证、评估及其它中介机构，应由甲方确定或认 可。

四、因委托贷款而设定的债权、担保权均以乙方名义，但最终实际受益人为甲方。

五、 乙方应向甲方提供委托贷款具体承办支行及相关情况， 并由甲方最终确 认。

六、每一住房公积金贷款合作项目的具体承办支行，由甲方审定。

七、乙方应具备从事委托事务的合法资格及执业证书，具备相应的管理水平及人员、技 术、物质保障条件，能够为借款人提供全面、优质、高效的服务。

第十三条 本协议生效期间后，若双方法定代表人、主要负责人、授权人、单位名 称、组织机构及相关人员发生变化，办公、通讯地址发生变更的，应及时书面通知对方。

第十四条 本协议生效后， 任何一方不得擅自变更或解除。 但订立本协议依据的国家法 律、政策或本市实际情况发生调整变化时，双方可协商变更本协议有关条款或解除本协议。

第十五条 本协议发生纠纷时，双方应友好协商解决，协商不成时，任何一方都可以向 有管辖权的人民法院提讼。

第十六条 本协议未尽事宜按国家有关法律、法规、规章及本市有关规定等执行。必要 时双方可修改本协议或签订补充协议。

第十七条 本协议有效期为壹年， 自双方法定代表人、 主要负责人或其授权人签字 并加盖单位公章后生效。 本协议生效前， 甲方委托乙方已办理的委托业务尚未执行完毕的统 一按本协议约定执行。

在协议有效期内，任何一方不愿继续办理委托业务的，可中止执行协议，但已受托签订 的项目合作协议应按约履行至期满，贷款回收、催收、结算等事务应履行至贷款余额结清为 止。不受协议中止或有效期的限制。

本协议到期后，双方协商一致后可续签。

第十八条 本协议正本一式两份，甲乙双方各执一份，副本若干。附件为本协议的组成。

甲方：乙方：年月日：

住房公积金贷款合同范文三

委托人(甲方)：

受托人(乙方)：

甲方根据《住房公积金管理条例》及其他有关规定，委托乙方向________________(以下称借款人)发放住房公积金贷款。乙方同意接受甲方的委托。甲、乙双方遵照国家有关法律规定，经协商一致，订立本合同。

第一条 甲方将人民币资金(大写)________委托乙方按住房公积金贷款程序向借款人发放和收回。

第二条 甲方委托乙方发放住房公积金贷款，应在乙方营业部门开立存款专户，并于本合同生效后叁日内将人民币资金(大写)________一次存入专户用于贷款发放。

第三条 住房公积金贷款的对象、金额、种类、用途、期限、利率、提款、还款方式，均由甲方在国家有关法律规定和政策允许的范围内，根据具体情况在《住房公积金贷款通知单》中确定。

第四条 本合同生效后，在对借款人发放住房公积金贷款时，甲方向乙方提交《住房公积金贷款通知单》。乙方在收到甲方提交的《住房公积金贷款通知单》及所附资料后，应按《住房公积金贷款通知单》的要求发放住房公积金贷款。

第五条 乙方向借款人发放住房公积金贷款前，应和借款人签订《中央国家机关住房公积金贷款借款合同》，并应在《中央国家机关住房公积金贷款借款合同》生效后贰日内将壹份合同原件送甲方留存。

第六条 非乙方原因造成贷款损失的，乙方不承担赔偿责任。

第七条 对本合同项下的住房公积金贷款，甲方应要求借款人提供担保。担保方式、担保人和抵押物(质物)由甲方审定，并具体在《住房公积金贷款通知单》中确定。

第八条 借款人如不按《中央国家机关住房公积金贷款借款合同》的约定使用和归还借款本息，乙方可根据银行有关规定对借款人进行必要制裁。

第九条 利息和手续费。住房公积金贷款利息由乙方向借款人收取，按月结息。乙方应在收取利息后当日将贷款利息划入甲方账户。如遇国家调整利率，甲方应根据国家规定办理利率调整手续。乙方发放住房公积金贷款所收取的手续费按甲乙双方签订的协议支付。

第十条 乙方在每次收回贷款后当日将贷款如数划入甲方账户。

第十一条 住房公积金贷款的展期，应凭甲方的书面通知才能办理。

第十二条 本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自变更或解除。需变更本合同条款或解除本合同时，应经双方协商一致，达成书面协议。

第十三条 违约责任

1.甲方未按本合同第二条的约定如期将约定的资金存入专户，或超出专户存款总额要求发放住房公积金贷款，或者违反第三条、第四条约定未向乙方提交有关资料，甲、乙双方又未达成变更上述条款的协议的，乙方可拒绝发放住房公积金贷款，并可视情况要求甲方支付贷款总额5%的违约金。

2.乙方未按本合同和《住房公积金贷款通知单》中确定的贷款对象发放住房公积金贷款，甲方可要求乙方支付贷款总额5%的违约金，造成贷款损失的，乙方还应承担赔偿责任。

3.乙方违反本合同第十一条约定，擅自为借款人办理贷款展期，应向甲方支付展期贷款余额5%的违约金。甲方并可要求乙方限期收回展期住房公积金贷款。违约责任明确后，违约方应主动支付违约金。

第十四条 本合同未尽事宜及与《北京住房公积金贷款办法》和甲乙双方签订的《住房公积金业务手续费及奖励资金支付协议》有不一致之处，以《北京住房公积金贷款办法》和《住房公积金业务手续费及奖励资金支付协议》为准执行，并按《中央国家机关住房公积金贷款操作规程》的规定办理相关手续。

第十五条 争议的解决方式

甲、乙双方在履行本合同中发生的争议，由双方协商或通过调解解决。协商或者调解不成，可向合同签订地人民法院，或者向合同签订地的合同仲裁机构申请仲裁。

第十六条 本合同未尽事项，按国家有关法律、法规和金融规章的规定执行。

第十七条 本合同自甲、乙双方法定代表人或有权签字人签字并加盖单位公章之日起生效，至甲方住房公积金贷款全部收回后失效。

第十八条 《住房公积金贷款通知单》和乙方要求甲方提供的其他资料，均为本合同的组成部分。

第十九条 本合同一式两份，甲，乙双方各执一份。

甲方： 乙方：

公积金借贷利率篇4

一、工作目标和基本原则

（一）工作目标。在确保住房公积金资金安全的前提下，充分发挥住房公积金对保障性住房建设的支持作用，提高住房公积金使用效率，拓宽保障性住房建设资金筹集渠道，加快解决包括缴存职工在内的城镇中低收入家庭住房问题，推动实现住有所居目标。

（二）基本原则。一是专款专用。严格控制贷款用途，实行专款专用；二是封闭管理。规范贷款审批程序，贷款资金实行封闭管理；三是防范风险。加强风险管理，确保资金安全和保值增值，维护缴存职工合法权益。

二、贷款发放范围和对象

（一）贷款范围。经济适用住房。

（二）贷款对象。利用住房公积金发放经济适用房项目建设贷款，借款人必须是政府非营利性的专门机构或通过招标确定的房地产开发企业。

三、贷款资金安排和贷款年限、贷款利率

（一）贷款资金安排。根据住建部等七部门《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作实施意见的通知》要求，为保障住房公积金缴存职工的合法权益，在优先保证职工提取和个人住房贷款、留足备付准备金的前提下，可以将50%以内的住房公积金结余资金用于保障性住房建设贷款。

（二）贷款年限。利用住房公积金发放经济适用房项目建设贷款，贷款期限最长不超过3年。

（三）贷款利率。按照五年期以上个人住房公积金贷款利率上浮10%执行，并随个人住房公积金贷款利率变动相应调整。

四、借款人和贷款项目评估

（一）借款人条件：

1．借款人应具备相应的《房地产开发资质等级证书》；

2．经年检合格有效的《企业法人营业执照》、《组织机构代码证书》、《税务登记证书》、贷款卡（证）；

3．借款人及其主要控股股东的经营管理正常、财务管理完善，财务状况健康，偿债能力较强，企业信誉良好，信用档案无不良记录，综合风险较低；

4．借款人近三年以来的项目开发量、销售量、项目竣工及时率、合格率、销售率不低于同行业平均水平；

5．开发和销售能力在同行业中具有相当的竞争能力，且自有资金不得低于项目总投资的20%；

6．市住房公积金管理中心（以下简称“市公积金管理中心”）认为应具备的其他条件。

（二）项目要求。申请住房公积金贷款的项目，应当符合以下条件：

1．列入我市保障性住房年度建设计划和土地供应计划；

2．取得市政府有关部门的立项批复文件；

3．取得《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》和《建设工程施工许可证》；

4．项目选址合理，居民生活条件便利，建设标准、供应对象、开工条件符合保障性住房建设政策要求；

5．市公积金管理中心认为应具备的其它条件。

（三）项目评审。市住房公积金管理委员会授权，成立市住房公积金项目贷款评审领导小组。由市公积金管理中心牵头，对住房公积金贷款项目严格评审，评审工作应邀请相关专家参加，形成项目评审报告和抵押评审报告。评审主要内容包括：

1．对贷款项目的《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》和《建设工程施工许可证》的真实性、有效性进行审查。

2．对建设项目是否经投资主管部门批准进行审查。

3．对借款人的资质、营业证照和公司运营状况、主要股东情况及有关财务资料进行审查。

4．对可行性研究报告中的工程建设状况、建设条件、实施进程、设计、施工、监理情况、环境保护条件、项目投资估算、销售或租赁预测分析、偿债能力分析等进行审查和综合论证。

五、贷款审批和发放

（一）贷款审批。市公积金管理中心将项目评审报告和抵押评审报告提交市住房公积金管理委员会进行审议，报市政府审批。

（二）协议签订。对经市政府批准符合贷款要求的项目，市公积金管理中心应与借款人签订《项目贷款合作协议》及《项目贷款资金封闭管理合作协议》。在《协议》中借款人应承诺：贷款资金只能用于贷款项目的开发建设；在市公积金管理中心指定的银行开设项目资金专户并接受市公积金管理中心和市住管局的监督。

（三）贷款发放。市公积金管理中心与借款人、受委托银行签订贷款合同、抵押合同，受委托银行办理有关贷款手续。借款人要按月提供项目建设进度表、资金使用情况表和主要材料购置情况表，由市公积金管理中心根据风险状况，按照工程进度委托银行发放贷款。

六、贷后管理

（一）资金监管

1．住房公积金贷款必须定向用于已审批的保障性住房建设项目，严禁挪作他用。贷款投放节奏要与企业实际资金需求相匹配，确保资金投放符合项目实际开发需要。对于分期滚动开发的项目，在尚未还清上一期项目贷款的情况下，市公积金管理中心要求开发企业必须将贷款资金归还后，方可用于下一期项目的开发建设。

2．市公积金管理中心应根据封闭管理账户资金支付审批、付款情况及账户资金归集情况，建立贷款项目封闭管理账户资金收支台账，记录封闭账户资金支付及资金归集的时间、金额、用途、审核依据、审核人等情况。

3．市公积金管理中心在封闭管理过程中，如发现借款人未按约定使用或归集建设和销售资金、借款人或贷款项目出现重大经营风险的情形，应及时采取措施，保全贷款资金。

（二）账户管理

1．设立专户。借款人应按贷款所支持的项目在市公积金管理中心指定银行开设项目资金专用存款（监管）账户和还款专户。存款（监管）账户用于项目总投资20%以上的资本金，项目贷款资金、项目销售（租赁）收入全部存入该帐户。还款专户用于核算贷款项目销售资金按比例用于偿还贷款本息的资金。

2．专人管理。贷款发放后，市公积金管理中心建立贷后跟踪管理制度，指派专人对该项目建设资金、销售资金的归集和支用、贷款的偿还等情况进行审核、监管。

3．封闭管理。市公积金管理中心和受托银行对上述资金流动实行全封闭管理，如发现项目销售资金未进入监管账户，市住管局要停止备案以及房屋产权登记等销售手续。

4．预（销）售收入。在项目销售阶段，封闭账户内的资金可用于未完工项目的开发建设以及归还项目贷款本息。预（销）售收入主要包括定金、首付款、一次性付款、分期付款、按揭贷款等项目预（销）售收入。

（三）项目跟踪管理。建立项目跟踪回访制度，对项目开发实行全过程跟踪。市住管局、市财政局、市监察局、中国人民银行市中心支行、市公积金管理中心加强对工程建设全程监管，建设、设计、招标、施工、监理单位严格按照国家规范标准进行工作，确保房屋质量和安全。在项目开发建设期间，要重点关注开发商是否拖欠建筑施工单位工程款。在项目销售期间，应查看销售现场，查验实际销售进度与房地产开发企业提供的销售进度报表是否相符，房地产管理部门应及时提供开发商的销售备案登记情况。市公积金管理中心每月要进行一次回访。

（四）财务管理。严格执行财政部、住房和城乡建设部联合制定的《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设的财务管理办法》号文件，以及财政部制定的相关会计核算方法等规定，切实保证项目财务收支的合法性、真实性。

（五）风险管理

1．在发放项目贷款前，借款人必须以可变现的在建项目、房产或土地使用权足额抵押，不得重复抵押。抵押率不高于80%。

2．贷款项目竣工并开始销售后，在保证项目建设正常需要的前提下，销售收入应用于偿还项目贷款。市公积金管理中心协同抵押部门根据房屋销售情况，在销售款转入资金监管专户的前提下，按照还款部分与贷款金额的比例释放相应数量的抵押物，同时应保证项目贷款余额与剩余的抵押物评估价值比例不高于原批准贷款抵押率。贷款项目销售率达到80%时，市公积金管理中心应要求借款人归还全部贷款本息。如借款人不能按时归还贷款本息，由市住管局控制其不得继续销售。

3．住房公积金贷款风险由市公积金管理中心承担。市住房公积金管理中心要加强贷前调查、贷中审查、贷后管理，切实防范贷款风险。利用住房公积金贷款建设经济适用房项目，借款人不能按期偿还贷款的，应当在充分保障经济适用房买受人合法权益的前提下，依法处置抵押资产偿还贷款；处置后仍不能偿还的，由市政府妥善处理，确保按时偿还贷款本息。

七、工作保障措施

（一）加强组织领导，强化部门配合。为保证工作顺利开展，成立市利用住房公积金贷款支持保障性住房建设领导小组，市政府分管领导任组长，市发改委、市监察局、市财政局、市城规局、市住管局、市审计局、人行市中心支行、银监分局、市公积金管理中心等单位为成员单位。领导小组办公室设在市公积金管理中心，负责承办试点工作的具体业务。领导小组实行例会制度，开展项目评审、项目实施，协调有关事项。

（二）明确部门职责，完善协作机制。市财政局负责试点工作经费的保障工作；市住管局负责保障性住房建设规划和年度投资计划工作及供应对象的申请、审核、轮候、复核及动态管理，严格把关，确保在同等条件下，缴存住房公积金的中低收入住房困难职工优先购买；市发改委负责项目实施方案的审查及立项批复工作；市城规局负责工程质量监督工作；市审计局负责试点工作的审计监督工作；人行市中心支行和银监分局分别在职责范围内负责借款人监管账户在银行设立和使用情况的监管工作；市监察局负责试点工作中违法违纪行为的监督监察工作，对试点工作中出现的违规、违纪行为由监察部门依据有关规定，严肃追究有关领导和人员的责任，构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任；市公积金管理中心负责项目的贷款发放、工程监管、资金核算工作。其他各有关部门要密切配合，定期通报项目贷款的运行情况，共同推动我市保障性住房建设工作的有序进行。

公积金借贷利率篇5

一、利率期货的基本特征

1.利率期货价格表现形式独特。利率期货的交易价格，一般以整倍数的债券、票据、存单等交易时买卖双方协商一致的期货价格为成交价格。交易双方敲定其成交价格时，都会考虑标的物交割期限、票券兑付期限、预计利率、付息方式和票券存续期间利率可能发生的变化等对期货收益的影响。

2.利率期货价格随市场利率的变化呈反向波动，即市场利率越高，利率期货价格越低；反之，市场利率越低，则利率期货价格越高。

3.利率期货交割方法特殊。利率期货实物交割情况发生很少，而且到期末作反向平仓的，也可不交割标的物，而采用现金交割，即按同品种期货合约交割时市价计算平仓盈亏交付或取得现金。

二、利率期货套期保值的适用范围和会计核算基本要求

（一）利率期货套期的一般适用范围

企业遇有下列涉及利率风险的业务事项，可买入或卖出利率期货合约进行套期保值：（1）准备发行债券或借款筹资，或者持有交易性的债券、票据或存单，以及取得浮动利率借款，为防范利率上涨而卖出利率期货合约。（2）持有浮动利率、准备持有到期的债券，以及准备进行债券、存单投资时，为防范利率下跌而买入利率期货合约。

（二）利率期货套期会计处理的一般原则

根据《企业会计准则第24号——套期保值》的规定精神，利率期货套期可以分为公允价值套期和现金流量套期两大类。其会计处理的基本要求包括：（1）属公允价值套期时，套期工具和被套期项目公允价值变动形成的利得或损失均计入当期损益。（2）属现金流量套期的，套期工具和被套期项目公允价值变动的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益（资本公积），其余部分即无效部分应计入当期损益。计入所有者权益的公允价值变动损益，在确定承诺履行、预期交易发生或被套期项目终止确认时，再转入与被套期项目相关的科目中。

（三）会计科目的运用

有人说，期货的核算就是期货保证金的核算。笔者认为此话并不尽然：（1）期货保证金的价值，并不代表期货的公允价值。（2）期货保证金存续期间，都作为资产存在，不能体现期货交易双方的权利和义务。新准则的会计处理规范中，也存在这一难题：在确认和计量期货保证金的情况下，无法同时确认和计量期货公允价值及其变化。因此，实际操作时，笔者认为应增设“金融工具结算”、“期货交易结算”之类共同科目，以作为期货（衍生工具、套期工具）的对应科目。

三、买入利率期货合约进行套期的基本账务处理

（一）初始确认

1.确认套期工具：（1）买入利率期货并立即指定为套期工具的，按成交价格，借记“套期工具——买入××（债券、票据或存单种类，下同）利率期货合约”科目，贷记“金融工具结算——买入××利率期货合约”科目（或“期货交易结算”科目，下同）（以下省略明细科目）。（2）支付期货保证金和相关税费，借记“存出保证金”、“财务费用”、“投资收益”等科目，贷记“银行存款”等科目。

2.确认被套期项目：被套期项目为已确认的金融资产或金融负债，应按照各该资产、负债的账面价值，借记或贷记“被套期项目”科目，贷记或借记有关资产负债科目；被套期项目为未确认的确定承诺，可不作初始确认，待以后资产负债日再按公允价变动额确认为“被套期项目”；被套期项目为预期交易时，可以不作确认和计量，待预期交易发生时再作处理。

（二）后续计量

按规定，在资产负债表日，应采用公允价值对套期工具和被套期项目进行后续计量：

1.套期工具：（1）公允价值增加时，按增值额，借记“套期工具”科目，贷记“公允价值变动损益”科目（公允价值套期），或贷记“资本公积——其他资本公积”科目（现金流量套期）（以下省略明细科目）；同时，调增保证金余额，借记“存出保证金”科目，贷记“金融工具结算”科目。（2）公允价值下降时，按减值额，作与以上两分录相反的分录；因合约减值按证券期货交易所或利率期货中介机构要求补交保证金时，借记“存出保证金”科目，贷记“银行存款”等科目。

2.被套期项目：按其公允价值变动的利得或损失，借记或贷记“被套期项目”科目，贷记或借记“公允价值变动损益”、“资本公积”科目。

（三）终止确认

1.套期工具：如果对利率期货终止确认，应按平仓时持仓合约的市价对持仓的利率期货账面价值进行调整，并确认平仓盈亏，合约市价高于持仓合约账面价值时：（1）按其差额，借记“套期工具”科目，贷记“公允价值变动损益”或“资本公积”科目；同时调增保证金余额，借记“存出保证金”科目，贷记“金融工具结算”科目。（2）支付卖出合约相关税费时，借记“投资收益”等科目，贷记“存出保证金”科目。（3）转销持仓合约账面价值时，借记“金融工具结算”科目，贷记“套期工具”科目。（4）收回保证金时，借记“银行存款”科目，贷记“存出保证金”科目。

合约市价低于持仓合约账面价值时，按其差额作与以上调整持仓合约账面价值和调整保证金两分录相反的分录，其他事项分录同上。

如果利率期货只是不作为套期工具但并不平仓时，应按持仓合约账面价值，借记“衍生工具——买入××利率期货合约”科目，贷记“套期工具”科目；按规定应将原计入“公允价值变动损益”或“资本公积”的套期损益转入与被套期项目相关的科目时，应按上述套期损益净额，借记或贷记“公允价值变动损益”或“资本公积”科目，贷记或借记“财务费用”、“投资收益”等科目。

2.被套期项目：（1）终止确认的被套期项目为已确认资产、负债时，应将被套期项目账面价值转销：按收付资产或增减债务的金额，借记或贷记相关资产、负债科目，按被套期项目的账面价值，贷记或借记“被套期项目”科目，按其差额，贷记或借记“财务费用”、“投资收益”等科目。（2）如果只是不再作为被套期项目核算，则应将其价值转入被套期前的资产、负债科目，借记或贷记相关资产、负债科目，贷记或借记“被套期项目”科目；同时按该被套期项目的公允价值变动累计净额，借记或贷记“公允价值变动损益”、“资本公积”科目，贷记或借记“财务费用”、“在建工程”等科目。（3）被套期项目为确定承诺且已将其公允价值变动确认为资产或负债的，履行确定承诺时，再将被套期项目账面价值及其公允价值变动损益转入与确定承诺相关的科目中。（4）被套期项目为预期交易的，可以不对被套期项目进行确认和计量，预期交易发生时，应将套期工具的套期损益转入与预期交易相关的科目中。

四、卖出利率期货合约进行套期时的基本账务处理

卖出利率期货进行套期保值的账务处理规范，与买入利率期货进行套期保值相似但有些部分相反：（1）确认和计量时，套期工具表现为金融负债，比如初始确认的分录为借记“金融工具结算”科目，贷记“套期工具——卖出××利率期货合约”科目。（2）后续计量时，持仓合约公允价值增加的，应按增值额，确认浮动亏损，增加金融负债，调减并补充保证金；持仓合约公允价值减少的，应按减值额，确认浮动盈利，减少金融负债，调增保证金余额。

除以上两项外，卖出与买入利率期货合约的账务处理规范基本相同。

以上买入或卖出合约计量时，现金流量套期中计入所有者权益的套期损益，是指经测试为有效套期的损益，对于无效套期部分的套期损益，应直接计入当期损益（投资收益、财务费用等）。

五、利率期货投机套利的账务处理

（一）买入利率期货合约

1.初始确认：（1）按买入利率期货合约的成交价格，借记“衍生工具——买入××利率期货合约”科目，贷记“金融工具结算——买入××利率期货合约”科目（以下省略明细科目）。（2）支付相关税费和期货保证金，借记“投资收益”、“存出保证金”科目，贷记“银行存款”等科目。

2.后续计量：（1）买入合约的公允价值增值时：按其增值额，借记“衍生工具”科目，贷记“公允价值变动损益”科目；同时，调增保证金余额，借记“存出保证金”科目，贷记“金融工具结算”科目。（2）买入合约减值时，按减值额作与以上两分录相反的分录；因合约减值，按交易所或中介机构通知追加期货保证金时，借记“存出保证金”科目，贷记“银行存款”等科目。

3.终止确认：买入合约一般通过卖出该期货合约反向对冲平仓，或者在合约到期时按市价平仓，而两种情况下都可通过转销买入合约账面价值处理：（1）首先，应按卖出价或市价与持仓合约账面价值的差额确认平仓盈亏：卖出价或市价高于其账面价值时，按其差额，借记“衍生工具”科目，贷记“投资收益”科目；同时，调增保证金余额，借记“存出保证金”科目，贷记“金融工具结算”科目。（2）卖出价或市价低于其账面价值时，按其差额作与以上两分录相反的分录。（3）支付卖出合约相关税费时，借记“投资收益”科目，贷记“存出保证金”科目。（4）转销套利项目时，按利率期货确认平仓盈亏后的账面价值，借记“金融工具结算”科目，贷记“衍生工具”科目。（5）收回保证金时，借记“银行存款”等科目，贷记“存出保证金”科目。（6）同时，按该衍生工具的浮动盈亏，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。

（二）卖出利率期货合约

卖出期货合约套利，其账务处理的原理与买入期货套利基本相同，不同点也是我们在套期保值部分所阐述的两点：（1）确认的衍生工具表现金融负债。（2）合约增值时，确认浮动亏损，调增金融负债，调减并补充保证金；合约减值时，确认浮动盈利，调减金融负债，调增保证金余额。

公积金借贷利率篇6

最新个人住房贷款管理办法个人类贷款可分为两大类：个人住房公积金贷款和个人商业贷款。个人商业贷款大致可分为六个品种：

(1)个人购置住房贷款(包括期房和现房);

(2)个人二手住房贷款;

(3)个人住房装修贷款;

(4)个人家居消费贷款;

(5)个人商用房贷款;

(6)个人住房组合贷款;

一、 个人住房公积金贷款

个人住房公积金贷款是指按时向资金管理中心正常缴存住房公积金单位的在职职工，在本市购买、建造自住住房(包括二手住房)时，以其拥有的产权住房为抵押物，并由有担保能力的法人提供保证而向资金管理中心申请的贷款。该贷款可由资金管理中心委托银行发放。

(一) 个人住房公积金贷款期限和利率

个人住房公积金贷款期限为130年(其中购买二手住房贷款期限为120xx年)，并不得长于借款人距法定退休年龄的时间;临近退休年龄的职工，在考虑其贷款偿还能力的基础上，可适当放宽贷款年限13年。

个人住房公积金贷款利率，由住房制度改革委员会根据中国人民银行有关规定执行。贷款期间遇国家法定利率调整，则贷款利率做相应调整。已发放的贷款，当年内不作调整，调整时间为下年度的元月一日。贷款期限在一年以内的(含一年)，贷款利率不作调整。

(二) 个人住房公积金贷款额度

购买一级市场住房和自建住房的最高贷款额度为15万元，最高贷款比例不得超过购、建住房总价的70%;购买二手住房最高贷款额度为8万元，最高贷款比例不得超过所购房屋评估价值的50%。

1、贷款额度的确定，按照不得高于借款人(含配偶)还款能力的系数计算，其计算公式为：

借款人夫妻双方计缴住房公积金月工资收入之和12个月35%贷款年限(如借款人配偶未正常缴交住房公积金，其公式中的工资月收入不包括配偶方)。

2、借款人夫妻双方只有一方正常缴存住房公积金的，其贷款额度不得超过购、建房总价的50%;

3、每一借款人的具体贷款额度，由贷款行及房改委资金管理中心，按以上规定，结合借款人偿还贷款的能力综合确定。

(三)个人住房公积金贷款操作的全过程

1、咨询，领取表格;

2、提出申请;

3、签订借款合同和抵押合同;

4、办理抵押登记手续;

5、办理房屋登记手续;

6、办理房屋财产保险;

7、贷款转帐;

8、每月还款;

9、贷款结清注销。

(四)申请办理个人住房公积金贷款

借款人在申请公积金贷款时，首先应填写《职工个人住房公积金贷款申请表》，由所在单位盖章后，连同下列证明材料交贷款银行：

1、借款人夫妻双方身份证、户口及婚姻状况证明(提供原件及复印件);

2、借款人夫妻双方单位出具的《经济收入证明》及《公积金缴交情况证明》;

3、购买住房应提供购房合同或协议及首付款收据;自建住房的应提供批准建房的文件;

4、贷款银行要求提交的其它证明材料。

借款人在申请个人二手住房公积金贷款时应提供下列资料：

1、所购房屋的《国有土地使用证》及《房屋所有权证》

2、所购房屋评估报告书

3、卖房方夫妻双方身份证、户口薄;

4、购房合同

(五)借款人偿还贷款

根据贷款银行与借款人签订的《借款合同》约定，借款人应在贷款发放后的次月按月还款，具体方式有两种，由借款人自行选择：

1、每月1-20日到贷款银行用现金偿还贷款本息;

2、委托贷款银行代扣偿还。借款人与贷款银行签订《代扣还款协议书》，并办理个人还款储蓄卡。借款人可以一次预存多个月份的还款金额，也可以在每月20日以前就近在银行储蓄所存入足额的还款金额，由银行直接从借款人储蓄帐户中扣划应还贷款本息。

借款人可以提前一次性偿还全部贷款本息，也可以提前偿还部分贷款本金。

1、提前偿还全部贷款本息，贷款银行将按照贷款实际占用的天数重新核定借款人剩余部分的贷款本息。

2、提前偿还部分贷款本息，贷款银行按剩余的贷款本金重新计算借款人的月还款金额或贷款期限。

二、个人购置住房贷款

个人购置住房贷款是指借款人以所购住房为抵押物，由银行发放的贷款，包括期房按揭贷款和现房按揭贷款。其中：期房是指在建住房或已竣工验收正在办理房屋产权证的房屋;现房是指工程竣工、验收合格并取得房屋产权证的房屋。银行发放的个人住房贷款最高金额为购房金额的80%。

(一)个人住房贷款的期限

个人住房贷款的贷款最长期限是30年。

(二)个人住房贷款利率

个人住房贷款利率按照中国人民银行有关规定执行。贷款期间如遇国家法定利率调整，则贷款利率作相应调整。已发放的贷款，当年内不作调整，调整时间为下年度的元月一日，按照利率档次执行新的利率规定。

(三)个人住房贷款操作的全过程

个人住房贷款整个过程大致分为三个阶段：

第一阶段，提出申请，银行调查、审批;

第二阶段，办妥抵押、保险等手续，银行放款;

第三阶段，按约每月还贷，直到还清贷款本息，撤销抵押。

(四)个人住房贷款需提供的资料

借款人在申请个人住房贷款时，首先应填写《个人住房贷款申请审批表》，同时需提供如下资料：

1、借款人资料：(1)借款人合法的身份证件;(2)借款人经济收入证明或职业证明;(3)有配偶借款人需提供夫妻关系证明;(4)有共同借款人的，需提供借款人各方签订的明确共同还款责任的书面承诺;(5)有保证人的，必须提供保证人的有关资料。

2、所购房屋资料：(1)借款人与开发商签订的《购买商品房合同意向书》或《商品房销(预)售合同》;(2)首期付款的银行存款凭条和开发商开具的首期付款的收据复印件;(3)贷款人要求提供的其他文件或资料。

(五)办理个人住房贷款的房屋抵押登记手续

贷款批准后，购房人应与贷款银行签订借款合同和抵押合同，并持下列资料到房屋产权所辖区房产管理部门办理抵押登记手续：(1)购房人夫妻双方身份证、结婚证原件及复印件;(2)借款合同、抵押合同各一份;(3)房地产抵押申请审核登记表;(4)全部购房合同;(5)房地产部门所需的其他资料。

房地产管理部门办理抵押登记时间一般为15个工作日。抵押登记手续完成后，抵押人应将房产管理部门签发的《期房抵押证明书》或《房屋他项权证》交由贷款银行保管。

(六)办理个人住房贷款的房屋财产保险手续

房屋抵押是指债务人或第三人(抵押人)以合法拥有的房屋产权作为贷款偿还的保证，只将其权利价值用于贷款偿还的保证，当债务人不履行偿还义务时，债权人(抵押权人)便可将该房屋拍卖、变卖、折价后优先受偿。因此，在抵押期间，抵押权人不占有作为抵押物的房屋，而由抵押人自行使用，并负有妥善保管之义务，包括为该房屋投保，以防该房屋因自然灾害及其他意外事故所导致的破坏及毁损。

中国人民银行颁布的《个人住房贷款管理办法》对贷款抵押房屋必须办理房屋财产保险作出明确规定，同时还规定在抵押期间，凡因借款人过错而导致的保险责任以外的房屋破坏及毁损所造成的抵押权人的损失，由借款人自行承担。

房屋财产保险手续可由贷款银行代为办理，借款人可自行选择保险公司。目前保险费的计算方式有两种：

(1) 以贷款金额保险的：保险费=贷款额度0.5贷款年限;

(2) 以房屋价格保险的：保险费=房屋总价0.5贷款年限;

上述两种投保方式的赔偿，分别按不同赔偿范围计算赔偿金额。以房屋价格保险的，按实际损失金额全额赔偿;以贷款金额保险的，按实际损失金额(贷款金额抵押房产的重置价)计算赔偿金额，其赔偿不足的差额部分，由借款人自行承担。

(七)借款人不按时偿还贷款应承担的后果

1、还贷款本息的方式有以下两种，由贷款人和银行共同约定。

(1)等额本金还款法。在贷款期内，每月等额偿还贷款本金，贷款利息随本金逐月递减。其计算公式为：

每月还款金额=贷款本金/贷款期数(按月计)+(贷款本金累计已归还本金额)月利率

2、借款人未按《借款合同》的约定按月偿还贷款，贷款银行根据中国人民银行有关规定，对逾期贷款按每日计收万分之二点一的罚息。当发生下列任何一种情况时，贷款银行将依法处置抵押房屋。

(1)借款人在贷款期内连续六个月未偿还贷款本息的;

(2)《借款合同》到期后三个月未还清贷款本息的。

(八)借款人出现下列情形之一银行不受理个人住房贷款

1、年龄在18岁(不含)以下，或在65岁(不含)以上的申请人;

2、不具有完全民事行为能力的自然人;

3、不能提供合法有效身份证明、收入证明或职业证明、提供虚假证明的申请人;

4、已查知有不良信用记录的申请人。

二、个人二手住房贷款

个人二手住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买二手房的贷款。其中二手房是指已取得全部产权、可以进入房地产二级市场流通交易的住房。申请贷款的二手房房龄一般不超过20xx年;贷款期限与房龄之和一般不超过20xx年。

借款人在申请个人二手住房贷款，除需提供办理个人住房贷款中的借款人资料外，还需提供以下资料：

1、所购二手房的房产权利证明复印件或原经登记备案的《预售合同》复印件;

2、与售房人签订的《房屋买卖合同》，及售房人提供的划款账号;

3、贷款人认可的评估机构出具的抵押物估价报告;

4、贷款人要求提供的其他文件或资料。

三、个人住房装修贷款

个人住房装修贷款是指银行向借款人发放的用于自有住房装修的贷款。最高成数不超过五成，贷款期限最长不得超过5年。

借款人在申请个人住房装修贷款时，除需提供办理个人住房贷款中的借款人资料外，还需提供以下资料：

1、房屋装修的合同或意向书原件，装修概算书及相关资料;

2、如有指定划款商户，应提供商户银行账号;

3、如借款人房屋已在银行办理按揭贷款且未全部清偿，必须提供原个人住房贷款的《个人购房借款合同》和已设定抵押的《他项权证书》复印件;

4、贷款人认可的评估机构出具的抵押物估价报告。

四、个人家居消费贷款

个人家居消费贷款是指银行向借款人发放的用于家居支出的贷款。最高成数不超过抵押物评估值的50%，贷款期限最长不得超过20xx年。借款人办理个人家居组合贷款，除需提供办理个人住房贷款中的借款人资料外，还需提供以下资料：

1、购置大件家居商品的合同或意向书原件;

2、如有指定划款商户，应提供商户银行账号;

3、借款人房屋已在银行办理按揭贷款且未全部清偿，必须提供原个人住房贷款的《个人购房借款合同》和已设定抵押的《他项权证书》复印件;

4、贷款人认可的评估机构出具的抵押物估价报告。

五、个人商用房贷款

个人商用房贷款是指银行向借款人发放的用于购买个人自营商业用房和自用办公用房的贷款。所购商用房应是现房，最高成数不得超过六成，贷款期限最长不得超过20xx年。

公积金借贷利率篇7

    第一条  为深化我市的住房制度改革,促进房地产业的发展,鼓励职工买房,规范个人住房信贷行为,保障贷款资金的安全,根据国务院住房制度改革的有关规定和中国人民银行《贷款通则》、《个人住房贷款管理办法》,结合我市实际情况,特制定本办法。

    第二条  个人住房组合贷款是指个人购买自住普通商品房向我市住房公积金管理中心申请住房公积金贷款不足时,其不足部分申请住房商业性贷款的两种贷款之总称。

    第三条  本办法适用于我市参加住房公积金,并按时缴交住房公积金的职工。

    第四条  中国建设银行厦门市分行、中国工商银行厦门市分行受市房委会委托承办房改金融业务,在与厦门市住房公积金管理中心签订委托协议后,承办个人住房组合贷款业务。

    第二章  贷款的对象和条件

    第五条  贷款的对象

    申请个人住房组合贷款的对象是我市按时足额缴交住房公积金购买自住普通商品房的职工。

    第六条  贷款条件借款申请人须同时具备以下条件:

    1.在我市工作的职工,具有有效居留身份,持有效身份证件,具有完全民事行为能力;

    2.购买住房,并已签订购房合同;

    3.已交纳30%以上的首期购房款;

    4.有稳定的职业和经济收入,信用良好,有归还贷款本息的能力;

    5.售房单位或有足够代偿能力的单位同意作为偿还贷款本息的保证人,售房单位负责将借款申请人所购房产的合同原件或土地房屋权属证书,送交银行抵押保管;

    6.贷款银行规定的其他条件。

    第七条  借款人应向银行提供以下材料:

    1.借款人具有法律效力的身份证明;

    2.有关借款人经济收入的证明;

    3.符合规定的购房合同;

    4.住房公积金专柜提供的借款人住房公积金缴交情况的对帐单;

    5.贷款银行要求提供的其他证明文件和材料。

    第三章  贷款额度、期限和利率

    第八条  贷款额度

    个人住房组合贷款总额最高不超过购房款的70%,其中住房公积金贷款额度由市住房公积金管理中心每年公布一次。住房公积金贷款不足部分由住房商业性贷款补足。

    第九条  贷款期限个人住房组合贷款期限根据个人贷款情况确定,最长不超过20年。组合贷款中住房公积金贷款期限和住房商业性贷款期限一致。

公积金借贷利率篇8

【关键词】住房公积金；贷款风险；风险控制

【中图分类号】F230 【文献标识码】B

大庆市实行住房公积金贷款15年以来，已累计发放公积金贷款277.93亿元，不仅为13.4万户居民解决了住房问题，更有力地促进了房地产事业发展，并对大庆市的经济起着巨大的推动作用。

随着贷款规模逐年加大，贷款风险随之产生。中心为防范贷款风险，分别从贷款前、贷款过程中和贷款后三个方面加强管理力度，贷款逾期率始终保持较低水平，贷款风险控制取得了显著成效。

一、贷前对借款人贷款能力进行核查，努力将可能产生的逾期贷款隐患清除

（一）加强对借款人偿还能力的审查

《大庆市住房公积金贷款管理条例》（简称《条例》）第九条规定：借款人必须具有稳定的经济收入和偿付贷款能力。同时在随后的实施细则中规定：本人、配偶与共同还款人的收入以住房公积金归集系统中查询的住房公积金缴存基数为准。如其配偶或共同还款人在外地工作，由其工作所在地的住房公积金管理中心出具住房公积金缴存基数证明并加盖公章或业务用公章；如已退休，由其工作所在地的社会保障部门或离退休管理中心出具退休收入证明。工资是借款人还款的重要来源，由公积金归集系统里查询工资基数，确保了工资的真实性、准确性。另外，《条例》里还规定：借款人每月还款额不得超过家庭总收入的50%。这一规定避免了借款人因偿还贷款而出现入不敷出，影响正常生活的现象，使借款人可以依据自身经济收入情况，科学合理地选择贷款额度和贷款年限。

（二）加强对借款人信用情况的审查

《条例》中还规定：借款人申请贷款前无骗提、骗贷行为，无超过6期（含6期）的逾期还款行为（助学贷款除外）。因大庆市公积金贷款受理已委托银行，公积金中心负责复核。借款人申请贷款时，银行之间已经联网，受理银行可依据其提供的信息，打印出该申请人的征信报告，如果不符合条例规定，当即就可告知申请人不能公积金贷款。超6期逾期行为中，助学贷款除外的规定，体现了人性化的原则。

二、贷款过程中重点加强贷款人身份确认、担保方式的严格管理，确保不因执行过程出现纰漏或偏差而产生贷款风险

（一）贷款必须由借款人及共同还款人本人办理

如果借款人或共同还款人因故无法到银行办理贷款，中心甚至现场办公，务必使借款人或共同还款人能在各种贷款表格上签字画押，有效避免了以后可能发生的各种经济纠纷。

（二）借款人申请贷款时，必须提供担保

中心目前采取的担保方式有三种：抵押、质押和保证。借款人可以自主选择以上担保方式，以管理中心认可的房产、有价证券、公积金账户余额作为抵押物或质押物。借款人与管理中心签订的抵押合同或质押合同要办理司法公证。借款人选择保证担保时，需由管理中心认可的担保机构提供保证责任。从目前的情况看，主要以抵押的担保方式为主，其他两种方式借款人选择较少。贷款担保从根本上保证了贷款资金的安全，大大降低了贷款风险。

三、加强风险管控措施

加强对贷后的风险控制，采取更为严密的管控措施，有效降低了贷款逾期率。主要是成立了专门的科室对逾期贷款进行催缴。中心设立风控科，专门负责逾期贷款的催收工作。按不同的承保方式，设三档考核指标，分季度进行考核，将考核结果与科室绩效考核挂钩。采取的催收方式主要是以银行和担保公司催缴为主，风控科负责监督。对于逾期期数较多的，如已逾期4～6期借款人，中心将重点催收，采取电话通知，上门张贴逾期通知单等方式。截至目前，贷款逾期率远远低于考核指标。

公积金借贷利率篇9

关键词：住房抵押贷款；风险；措施

中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）08-0317-01

1 住房抵押贷款存在的风险

住房抵押贷款是指借款人以所购住房和其他具有所有权的财产作为抵押或质押，或由第三人为其贷款提供保证并承担连带责任的贷款。它是由住房买卖合同、住房按揭协议、住房按揭贷款合同连接起来的三角关系。住房抵押贷款的风险主要有以下几种：

1.1 违约风险

违约风险包括被迫违约和理性违约。被迫违约是指借款人的被动行为，支付能力理论认为导致被迫违约是因为支付能力不足。这说明借款人有还款的意愿，但无还款的能力。理性违约是指借款人主动违约，权益理论认为在完善的资本市场上借款人可仅通过比较其住房有的权益与抵押贷款债务的大小，作出违约与否的决策。当房地产市场价格上升时，借款人可以转让房屋还清贷款，收回成本并能挣取一定的利润；当房地产市场价格下降时，借款人为了转嫁损失，即使他有偿还能力，他也主动违约拒绝还款。

1.2 流动性风险

流动性风险是指资金短存长贷难于变现的风险，流动性是银行保证资产质量的一条重要原则。现如今流动性风险体现在两个方面，一是目前我国的住房贷款主要来源于公积金和储蓄存款，银行吸纳的储蓄存款属于短期存款，一般只有三五年，而住房抵押贷款却属于长期贷款。这种短存长贷的行为使银行的流动性非常低，继而带来流动性风险。二是银行持有的资产债权不易变现，极易导致流动性风险。造成银行可能丧失在金融市场更有利的投资机会，增加机会成本带来的损失。

1.3 经济周期风险

经济周期风险是指在国民经济整体水平周而复始的波动过程中产生的风险，相比其他产业，房地产业对于经济周期具有更高的敏感性。经济扩张时，居民收入水平提高，市场对房地产的需求量增大，房屋的变现不成问题，银行与个人都对未来充满乐观的预期，银行发放的住房抵押贷款数量也急剧增加。经济萧条时，失业率上升，居民的收入急剧下降，大量贷款无力偿还，即使已将房屋抵押给银行，也因为房地产业的疲软无法变现。这时抵押风险转变为银行的不良债权和损失，银行则面临大量的“呆坏账”，极易导致银行的信用危机甚至破产。

1.4 利率风险

利率风险是指利率水平的变动给银行资产价值带来的风险，它是由其业务短存长贷的资本结构所决定的，利率的波动无论是涨还是跌对银行都会带来损失。如果利率上涨，住房抵押贷款的利率也随着上调，就可能增加借款人的偿贷压力，借款额度越高，借款期限越长，其影响程度也就越大，从而增加了违约风险。如果利率下降，借款人又有可能从当前资本市场融资或以低利率重新借款来提前偿还贷款，给银行带来风险，主要表现在，提前贷款的发生使得住房贷款的现金流量发生不确定性，给银行的集约化资产负债带来一定的困难。

2 住房抵押贷款风险防范

针对上面所述的这些风险，本文从以下几个角度出发，提出一些防范的措施，使房抵押贷款在为民众有效服务的同时所带来的风险尽量最小化。

2.1 违约风险的控制

针对购房者存在违约可能性，我们应从以下两点入手：一是银行在接到购房者的贷款申请后，需要对购房者的基本情况（如收入情况、资产负债情况、月供占家庭月收入的比重、购买房屋的用途等）进行详细调查，并根据调查的结果决定贷款与否及合同条款的拟定。二是对置业者的资信进行审核。审核的指标主要有：置业者的家庭总收入及储蓄证明：家庭人口、人均月收入；月供占月收入的比例。

2.2 流动性风险的控制

住房抵押贷款期限长，而用于贷款的资金来源主要是银行存款及住房公积金，银行存款已处于一个基本稳定的状态。但现有住房公积金制度尚存在需要完善的地方，比如：覆盖率低，来自建设部的数据显示，2007年实际缴存公积金的职工人数仅有7187.91万；公积金存在应建未建的现象，如一些民营企业还未创建住房公积金制度；归集的公积金较少，普及面不广。针对这些问题，我们应该着手完善住房公积金制度，让住房公积金切实地满足消费者实现住房融资需求，降低流动性风险。

2.3 经济周期风险的控制

房地产业与经济周期密切相关，应建立个人住房抵押

贷款风险预警系统，防范市场和政策风险。一是建立风险预警的数据库，从各个方面取得数据，不断积累和完善数据的收集整理，为模型开发打下坚实的基础；二是开发合适的风险预警模型，对预警区间、警戒线以及指标权重、概率密度函数等设置合理参数；三是建立快速反应和预控机制，对风险预警系统显示的潜在风险进行及时处理和化解，最大程度地降低经济周期给住房抵押贷款带来的风险。

2.4 利率风险的控制

针对利率变动带来的风险，银行可以采取以下措施：一是开发可调整利率抵押贷款，其利率根据市场利率不断变化而作周期性调整。与我国现行的浮动利率相比，它的不同之处在于这种周期性的利率调整将有助于改善银行存贷款期限的匹配状况，可将银行承担的利率上升风险转嫁给借款人，同时借款人承担的利率下降风险也可转嫁给银行。二是开发固定利率抵押贷款，它是指在抵押贷款合同所规定的还贷期限内，贷款利率固定不变的抵押贷款方式。在这种模式下，银行承担了大部分的利率风险，如果银行能够通过获得固定利率资金来源与贷款相匹配（如发行固定利率债券等），可以避免相应的利率错配和流动性风险。

3 结论

住房抵押贷款涉及到置业者、银行以及开发商三方的利益，要使其带来的风险降低到最小化，上面所述的防范措施只是其中一部分，我们应该不断完善。总之，三方都应正确处理好业务发展与风险防范的关系，在贷款产品的设计中充分考虑风险因素，强化风险控制，完善个人住房抵押贷款的品种，使其适合不同的住房需求者，最大限度的确保住房抵押贷款的安全，推动住房抵押贷款业务的良性、健康发展。

参考文献

［1］许辉．关于个人住房抵押贷款风险及防范策略的研究［J］．物流科技，2004，（6）．

［2］金宁．浅谈个人住房抵押贷款的风险与防范［J］.辽宁广播电视大学学报，2006，（1）．

［3］胡红星．我国商业银行个人住房抵押贷款风险与防范［J］．经济师，2007，（6）.

［4］邱娟华．个人住房抵押贷款的风险与防范［J］．中山大学学报论丛，2007，（10）．

公积金借贷利率篇10

货款种类：______________________

借款人：________________________

电话：__________________________

住址：__________________________

邮政编码：______________________

货款银行：______________________

电话：__________________________

法定代表人： ___________________

传真：__________________________

地址：__________________________

邮政编码：______________________

借款人即抵押人（以下简称甲方）：_______________________

贷款人即抵押权人（以下简称乙方）：_____________________

保证人即售房单位（以下简称丙方）：_____________________

甲方因购买或建造或翻建或大修自有自住住房，根据xx市公积金管理中心和《职工住房抵押贷款办法》规定，向乙方申请借款，愿意以所购买或建修的住房作为抵押。乙方经审查同意发放贷款。在抵押住房的房地产权证交乙方收押之前，丙方愿意为甲方提供保证。为明确各自的权利和义务，甲，乙，丙三方遵照有关法律规定，经协商一致，订立本合同，共同遵守执行。

第一条　借款金额

甲方向乙方借款人民币（大写）_________________________元。

第二条　借款用途

甲方借款用于购买，建造，翻建，大修座落于_____区（县）____街道（镇）_____路（村）_____弄_____号_____室的住房。

第三条　借款期限

借款合同期限从_____年____月____日至____年____月___日止。

第四条　贷款利率

贷款利率按签订本合同时公布的利率确定年利率为______%（月利率______%）。在借款期限内利率变更，按中国人民银行规定办理。

第五条　存入自筹资金

甲方应在本合同签订后，在乙方开立活期储蓄存款户（储蓄卡帐户），将自酬资金存入备用。如需动用甲方本人，同户成员，非同户配偶和非同户血亲公积金抵充自酬资金的，需提供当事人书面同意的证明，交乙方办理划款手续。甲方已将自筹资金支付给售房单位作首期房贷并有收据的可免存。

第六条　贷款拨付

向售房单位购买住房或通过房地产交易市场购买私房的甲方在此不可撤销地授权乙方，在办理住房抵押登记获得认同（乙方确定）之日起的五个营业日内将贷款金额连同存入的自筹资金全数以甲方购房款的名义转入售房单位或房地产交易市场在银行开立的帐户。

甲方建造，翻建，大修自住住房的，在本合同生效后自筹资金用完或将要用完时，有乙方主动将贷款资金划入甲方在乙方开立的活期储蓄存款户储蓄卡帐户）按工程进度支用。

第七条　贷款偿还

贷款本金和利息，采用按月等额还款方式。

贷款从发放的次月起按月还本付息。根据等额还款的计算公式计算每月等额还贷款本息，去零进元确定每月还本息额，最后一次本息接清。

（1）第一期（合同签订时）每月还本息额为：人民币（大写）_____万_____仟_____百_____拾_____元整。