公积金范文10篇

公积金范文篇1

为了改善乡镇机关、事业单位广大干部职工住房条件，做好乡镇机关、事业单位住房公积金缴存管理工作，根据市政府办公室《关于加强乡镇机关事业单位住房公积金缴存工作的通知》（蚌政办〔2007〕69号）文件，结合我县实际，经县政府同意，现就乡镇机关、事业单位实施住房公积金制度和加强住房公积金缴存管理工作有关事项通知如下：

一、充分认识乡镇实施住房公积金制度的重要意义

实施住房公积金制度是我国住房保障体系的重要内容，建立乡镇住房公积金制度，是建设社会主义新农村，实现城乡统筹协调发展、构建和谐社会的一项重要内容，也是维护乡镇干部职工利益，加快乡镇建设的重要措施。各乡镇及相关部门要充分认识贯彻落实住房公积金制度的重要性，采取得力措施，进一步贯彻实施好住房公积金制度，切实推动乡镇住房公积金缴存工作的开展。

二、乡镇实施住房公积金制度的范围、原则和时间

（一）实施范围我县这次实施住房公积金制度的范围是全县各乡镇党政机关、事业单位（含中小学）的在职职工（公安派出所、法庭、财政所及教育局直属中小学正在缴存的除外）。

（二）实施原则按照“低比例，广覆盖”的原则，单位和个人住房公积金缴存比例均为5%，缴存基数按个人2007年12月基本工资计算，单位和个人等额缴存，住房公积金属个人所有。

（三）实施时间各乡镇机关、事业单位住房公积金缴存时间从2008年7月起执行，8月份资金到位。

三、缴存和管理住房公积金的方式及实施步骤

（一）缴存和管理的方式各乡镇机关、事业单位由所在乡镇在县财政局和市住房公积金管理中心五河县管理部（以下简称为县住房公积金管理中心）的指导下统一组织实施。每个乡镇的乡镇机关和中小学校（县教育局直属的除外），应由本乡镇机关和本乡镇中心校分别明确专人负责各自范围内的住房公积金的测算和缴存工作，按确定的比例和2007年12月基本工资测算出个人和单位应缴存数额，报县财政局和住房公积金管理中心核定审批，填写《住房公积金汇缴清册》，到县住房公积金管理中心开设单位账户和个人账户。个人应缴部分由所在单位（乡镇机关和乡镇中心校）从工资中代扣代缴；单位应缴部分，财政全额拨款的单位列入财政预算，由财政按月拨付，财政差额拨款或自收自支的由单位在经费中列支，等额补助个人。各单位于每月工资发放后5日内，将代扣代缴的个人部分和单位（或财政补助）部分一并缴存到县住房公积金管理中心在银行开立的账户内，实行统一管理，由县住房公积金管理中心将公积金缴款存入职工个人账户。

（二）实施工作步骤这次乡镇住房公积金制度实施工作分为两个阶段进行：宣传发动、测算审批阶段和检查验收阶段。

1、宣传发动、测算审批阶段（7月25日-8月20日）：召开专题工作会议，对住房公积金缴存的实施工作进行部署、动员。各乡镇报送机关、事业单位工作人员工资基数资料，填制《住房公积金财政补贴人员花名册（测算表）》、《住房公积金财政补贴审批表》和《住房公积金汇缴清册》，并及时上报县财政局和县住房公积金管理中心核定审批（财政补贴人员由县财政局审批，非财政补贴人员由县住房公积金管理中心审批），县住房公积金管理中心为缴存单位和职工开设专户，并办理住房公积金缴存手续。

2、检查验收阶段（8月21日-31日）：组织有关部门对各乡镇住房公积金实施情况进行检查验收。各单位要及时将应缴住房公积金部分足额上缴公积金专户，坚决杜绝只扣不缴现象，确保乡镇机关、事业单位住房公积金应缴尽缴，对行动迟缓、工作不力的乡镇通报批评，限期整改。

公积金范文篇2

第一条为完善住房公积金制度,规范住房公积金提取管理,维护住房公积金缴存者的合法权益,根据国务院《住房公积金管理条例》和《青岛市住房公积金管理实施办法》的规定，制定本办法。

第二条本办法适用于青岛市辖区范围内职工及其直系亲属提取住房公积金的管理。

第三条本办法所称直系亲属是指职工本人的配偶、父母和子女。

第四条本办法所称房屋产权证是指区(市)级以上房屋产权主管部门发放的房屋所有权证或房地产权证。

第五条青岛市住房公积金管理中心(以下简称市公积金管理中心)负责住房公积金提取的审核、管理工作。

第二章提取条件

第六条职工有下列情形之一的，可以提取本人住房公积金账户内的存储余额：

(一)购买、建造、翻建、大修具有产权的自住住房的；

(二)离休、退休和达到法定退休年龄的；

(三)完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；

(四)出境定居的；

(五)偿还购房贷款本息的；

(六)房租超出家庭工资收入的规定比例的；

(七)享受城市居民最低生活保障的；

(八)职工死亡或者被宣告死亡的；

(九)农村进城务工人员与单位解除劳动关系的；

(十)与单位终止劳动关系未再就业3年以上(含3年)的。

第七条职工购买、建造、翻建、大修具有产权的自住住房的，在提取本人的住房公积金账户存储余额不足时，可以提取其直系亲属的住房公积金账户存储余额。

第八条职工偿还购房贷款的，只能提取职工本人及其配偶的住房公积金账户存储余额。

第九条房租超出家庭工资收入的规定比例的，在提取职工本人的住房公积金账户存储余额不足时，可以提取其直系亲属的住房公积金账户存储余额。

第三章提取证明材料

第十条职工提取住房公积金，应提供提取人的身份证复印件、青岛市住房公积金提取凭证，并应根据不同的提取情况分别提供以下证明材料：

(一)职工购买、建造、翻建、大修具有产权的自住住房的，应提供下列材料：

1.职工购买具有产权的自住住房的，应提供购房合同原件和相关的购房付款证明原件或提供房屋产权证原件。

(1)购买商品房未办妥房屋产权证的，应提供《商品房销售合同》原件和全额购房发票原件；已办妥房屋产权证的，应提供房屋产权证原件。

(2)购买二手房未办妥房屋产权证的，应提供《房屋买卖契约》原件或《青岛市已购公有住房出售合同》原件和契税完税凭证原件；已办妥房屋产权证的，应提供过户后的房屋产权证原件。

(3)根据房改政策有关规定购买已租住公有住房未办妥房屋产权证的，应提供《公有住房买卖合同》原件和全额缴款凭证原件；已办妥房屋产权证的，应提供房屋产权证原件。

(4)购买拆迁安置住房的，应提供拆迁安置补偿协议原件和补缴差价发票原件。

2.职工建造、翻建具有产权的自住住房的，应提供规划行政主管部门批准的建设工程规划许可证、房屋产权人与施工单位签定的建筑工程施工合同、工程决算和付款发票原件(翻建还应提供原房屋产权证原件)；农村进城务工人员在户口所在地建造、翻建自住住房的，应提供集体土地建设用地使用证原件或房屋所有权证原件。

3.职工大修具有产权的自住住房的，应提供房地产行政主管部门的有关质量监督机构办理的质量监督手续证明(建设部颁发的《城市房屋修缮管理规定》)、房屋产权人与施工单位签定的建筑工程施工合同、工程决算、付款发票及原房屋产权证原件。

4.职工购买、建造、翻建、大修具有产权的自住住房的，其直系亲属提取住房公积金账户存储余额时，除提供购买、建造、翻建、大修住房的有关证明外，还应提供其相互关系的证明文件。属于夫妻关系或同一户口的直系亲属，应提供结婚证原件或户口簿原件；不属于同一户口的直系亲属应提供提取人户籍管理部门出具的直系亲属关系证明原件。

(二)职工离、退休的，应提供离、退休证原件。未取得离、退休证的，应提供区(市)级以上劳动、人事部门审批的离、退休手续原件。

(三)完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的，应提供劳动鉴定委员会出具的完全丧失劳动能力鉴定结论通知书原件、与单位终止劳动关系的证明原件。

(四)职工出境定居的，应提供其移民批准文件原件或定居国(地区)长期居住证明原件。

(五)职工偿还住房公积金贷款的，应提供住房借款合同原件；偿还商业性住房贷款或组合贷款的，应提供住房借款合同原件和银行出具的还款凭证原件。

职工提前偿还部分(或全部)购房贷款的，应提供借款合同原件、市公积金管理中心或银行出具的提前还款凭证原件。

其配偶提取住房公积金账户存储余额，除提供上述证明材料外，还应提供结婚证原件或同住户口簿原件。

(六)职工租住公房交纳房租超过家庭工资收入规定比例的，应提供户口簿原件、房管部门出具的租住公房房租计租表原件和承租人及其同住直系亲属单位出具的年工资收入证明原件，失业人员应提供失业证原件。

其直系亲属提取住房公积金账户存储余额，除提供上述证明材料外，还应提供其相互关系的证明文件。属于夫妻关系或同一户口的直系亲属，应提供结婚证原件或户口簿原件；不属于同一户口的直系亲属应提供提取人户籍管理部门出具的直系亲属关系证明原件。

(七)享受城市居民最低生活保障的，应提供城市居民最低生活保障证原件。

(八)职工死亡或者被宣告死亡的，合法继承人或受遗赠人提取其住房公积金账户存储余额，应提供合法继承人或受遗赠人的身份证原件及复印件、经公证的公积金继承书或遗赠书原件及复印件。有多个继承人或受遗赠人的，还应提供经公证的其他继承人或受遗赠人的授权委托书原件及复印件。对继承或遗赠有争议的，还应提供法院的判决书、裁定书或调解书等法律文件原件及复印件。

(九)农村进城务工人员与单位解除劳动关系的，应提供与单位解除劳动关系证明原件。

(十)与单位终止劳动关系未再就业3年以上(含3年)的，应提供失业证原件。

第四章提取额度

第十一条职工购买、建造、翻建、大修具有产权的自住住房的，职工本人及其直系亲属可提取最后一次付款发票所载明日期或房产证发证日期当月的住房公积金账户存储余额，但职工本人及其直系亲属合计提取金额不得超过实际发生的住房支出。

第十二条职工偿还购房贷款的，职工本人及其配偶在偿还购房贷款期间可提取住房公积金账户内的存储余额，但夫妻双方合计提取金额不得超过年度实际偿还的贷款本息总额。若职工本人及其配偶在还款期间有年度未提取住房公积金的，则在本年提取时可累加提取以前年度可提取但未提取的住房公积金存储余额。

职工提前偿还部分(或全部)购房贷款的，职工本人及其配偶可提取提前还款凭证所载明日期当月的住房公积金账户存储余额，但夫妻双方合计提取金额不得超过提前还款金额。

职工未按借款合同约定按期偿还住房公积金贷款的，职工本人及其配偶不得提取住房公积金账户存储余额。

第十三条职工租住公房交纳房租超过家庭工资收入规定比例提取住房公积金的，职工本人及其直系亲属合计提取金额不得超过该家庭当年实际交纳的房租超过家庭工资收入规定比例的部分。

第十四条依照本办法第六条第(二)、第(三)、第(四)、第(七)、第(八)、第(九)、第(十)项规定，提取职工本人住房公积金账户内的全部存储余额，同时注销职工住房公积金账户。

第五章提取程序

第十五条在一个会计年度内，每位职工的住房公积金账户最多允许提取两次住房公积金。提取两次后符合销户支取的，可以办理销户支取。

第十六条职工提取住房公积金账户存储余额，应向单位提出申请，所在单位应当予以核实，并由单位经办人代职工统一办理住房公积金提取手续。

第十七条凡符合提取住房公积金条件的职工,应由单位经办人持职工身份证复印件及相关提取证明材料、填写青岛市住房公积金提取凭证，向市公积金管理中心申请提取住房公积金。单位经办人在办理住房公积金提取业务时，应出示本人身份证原件。

第十八条市公积金管理中心应当自受理申请之日起3日内作出准予提取或者不准提取的决定，并通知单位经办人；准予提取的，在青岛市住房公积金提取凭证上加盖业务章，单位经办人到受托银行的住房公积金存取专柜办理提取手续，领取银行存折。

第十九条单位经办人将银行存折交给职工，职工凭存折和身份证原件到受托银行提取住房公积金。

第六章监督

公积金范文篇3

我国住房公积金制度采用的是“个人积累制”的模式，即个人帐户所积累的资金全部归职工个人所有，如果你是住房公积金的缴存者，你就在银行拥有了一个住房公积金账户，这个账户相当于你在银行开立了一个“存折户”，不管是职工个人缴纳的部分，还是单位贴补的部分，全部归集到你的账户中去，日积月累，形成了一笔可观的储蓄，因而企业归集住房公积金的多少涉及到缴存人的合法权益，笔者认为应对企业归集住房公积金的行为加强审计监督。

一、企业在归集住房公积金时存在的问题

住房公积金作为国家法定的由职工及其所在单位共同缴存、职工所有的长期储金，与养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金一样具有社会保障性质，“完善社会保障制度”是构建社会主义和谐社会不可或缺的重要组成部分，加强和改善住房公积金的征缴、筹集又是最为重要的环节之一。

对企业归集住房公积金加强审计力度，可以进一步完善住房公积金管理，健全风险防范机制，维护缴存人的合法权益，确保住房公积金制度的公平、合理、权威，充分发挥住房公积金制度的作用。

作为一种强制性社会福利的住房公积金，尽管与养老保险金、医疗保险金、失业保险金有着同样的“名分”，但是实际征缴情况却并不理想，企业归集住房公积金存在的主要问题表现为：

1．与企业的养老保险金、医疗保险金、失业保险金相比，住房公积金并没有覆盖同样的人群，有部分企业一直没有为职工建立住房公积金账户，属于“不建不缴”行为。

2．有些企业在缴纳住房公积金时采取不同的政策，对正式员工缴纳住房公积金，而对非正式员工不缴纳住房公积金；即便在缴纳了住房公积金的人群中，有的也只是象征性的缴了一二十元，甚至一些企业还经常拖欠职工的住房公积金，属于“少缴漏缴”行为。

3．有些企业超过规定的比例和标准缴纳住房公积金，甚至一些效益好的企业有意将各类津贴、补贴、福利等应税收入打入住房公积金账户，将住房公积金当作是第二份工资，属于“超标缴纳”行为。

4．有些企业在缴纳住房公积金时，将本应从职工个人工资中扣除的部分改为全部由企业全额负担归集，属于“全额缴纳”行为。

二、加强对企业归集住房公积金审计的建议

（一）审计人员在对企业归集住房公积金行为的审计监督过程中，审计的依据主要有：

1．《住房公积金管理条例》（1999年4月3日国务院令第262号，2002年3月24日修订）中规定：“职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。”

2．2006年6月27日，财政部、国家税务总局联合下发了《关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税【2006】10号文）（以下简称《通知》），明确规定了基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的有关个人所得税政策，其中明确规定：“单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。”该《通知》还规定：“单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。”这些规定与建设部、财政部、中国人民银行下发的《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管【2005】5号文)的住房公积金相关规定协调一致，有利于政府部门统一执行。

（二）根据以上规定，审计人员在审计工作中，对不同情况应分别采取不同的审计处理方法：首先，应审计企业在归集住房公积金时有无存在“不建不缴”和“少缴漏缴”行为，如发现有此类情况，应在审计报告中加以披露，要求企业按上一年度的月平均工资重新计算每一位职工应缴纳的住房公积金并督促其及时汇缴。

其次，对于“超标缴纳”和“全额缴纳”行为，审计人员应根据相关规定重新核算每一位职工应缴纳的住房公积金，将超过比例和标准缴纳的住房公积金进行税收调节，不但个人扣除的超标准部分要计算其应纳的个人所得税，企业为其缴纳的超标准部分也应并入职工个人工资、薪金所得计证个人所得税，还要求企业在所得税汇算清缴时将超标准部分进行纳税调整。

（三）针对企业在归集住房公积金对存在的问题，笔者建议：

公积金范文篇4

第一条为贯彻落实国务院《住房公积金管理条例》、《住房公积金条例》，根据《住房公积金缴存管理暂行办法》（公积金管委〔2006〕5号）等有关规定，结合本市住房公积金管理工作的实际，制订本实施办法。

第二条本实施办法适用于本市市区和各县（市）住房公积金缴存的实施。

第三条住房公积金管理中心负责全市住房公积金缴存实施的管理，住房公积金管理中心下设的各管理部和分中心（以下统称管理机构）按照授权负责各自行政区域或管理范围内住房公积金缴存实施的管理和具体缴存业务的办理。

第四条住房公积金管理委员会指定的中国工商银行股份有限公司分行、中国农业银行股份有限公司州分行和中国建设银行股份有限公司分行等三家银行及下属的有关分支机构（以下统称代办银行）受管理机构的委托承办本市住房公积金缴存的相关金融业务。

第二章缴存范围

第五条在本市行政区域内的下列单位及其在职职工应缴存住房公积金：

（一）国家机关；

（二）国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业；

（三）事业单位；

（四）民办非企业单位；

（五）社会团体。

前款所称的在职职工是指在上述单位（以下称单位）中工作，并由单位支付工资的各类人员（包括签订劳动合同或者虽未签订劳动合同但符合劳动保障部门认定的形成事实劳动关系的在岗职工以及有工作岗位但由于学习、病伤产假等原因暂未工作仍由单位支付工资的人员，不包括外方及港、澳、台方人员）。

第三章缴存登记和缴存变更登记

第六条新设立的单位应当自设立之日起的30日内携带以下资料到管理机构办理住房公积金单位缴存登记：

（一）住房公积金单位缴存登记申请表；

（二）单位设立的证明文件（营业执照副本、事业法人登记证副本或批准文件等）；

（三）组织机构代码证副本（国家质量技术监督部门颁发）；

（四）法定代表人身份证明；

（五）银行开户许可证。

管理机构受理住房公积金单位缴存登记申请后，应及时办妥住房公积金单位缴存登记和单位账户开设，并发给住房公积金缴存登记证。单位以“小额支付系统定期借记业务”等方式缴存住房公积金的，还需与管理机构和开户银行另行签订“小额支付系统定期借记业务”特约委托付款授权书和“小额支付系统定期借记业务”特约委托收款协议书等。

第七条单位名称、性质、隶属关系、法定代表人、地址、开户银行、银行账号、发薪日、经办人员等单位缴存登记信息发生变化时，单位应自相关信息发生变化之日起的30日内携带以下资料到管理机构办理住房公积金单位缴存登记信息变更：

（一）住房公积金单位缴存登记信息变更申请表；

（二）住房公积金缴存登记证（正、副本）；

（三）相关证明材料。

管理机构受理住房公积金单位缴存登记信息变更申请后，应及时对相关信息进行变更，如涉及住房公积金缴存登记证相关内容的，须对住房公积金缴存登记证进行换发。单位以“小额支付系统定期借记业务”等方式缴存住房公积金的，在单位名称、开户银行、银行帐号等单位缴存登记信息发生变化时，还应及时与管理机构和开户银行重新签订“小额支付系统定期借记业务”特约委托付款授权书和“小额支付系统定期借记业务”特约委托收款协议书等。

第八条单位发生合并、分立、撤销、破产或解散等情形的，原单位或清算组织应当自情形发生之日起的30日内携带以下资料到管理机构办理住房公积金单位缴存登记注销：

（一）住房公积金单位缴存登记注销申请表；

（二）住房公积金缴存登记证（正、副本）；

（三）单位合并、分立、撤销、破产或解散的批准（或证明）文件。

单位办理住房公积金单位缴存登记注销手续前，应按以下要求将职工个人住房公积金账户清理完毕：

（一）符合住房公积金销户提取条件的，通知职工办理住房公积金的提取；

（二）职工调入其他单位的，通知职工办理住房公积金的转移；

（三）职工无接收单位且暂不符合销户提取条件的，通知职工将住房公积金转入“终止劳动关系职工集中封存户”或“终止劳动关系职工集中托管户”由管理机构进行管理。

管理机构受理住房公积金单位缴存登记注销申请后，应及时办妥住房公积金单位缴存登记注销和单位住房公积金账户的销户，并收回住房公积金缴存登记证。

第九条新设立的单位或单位新录用职工以及从本市行政区域外调入职工的，应当自单位设立或录用、调入职工之日起的30日内携带以下资料到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存（新增）登记：

（一）住房公积金缴存变更清册；

（二）职工身份证明；

（三）住房公积金联名卡申请表。

管理机构受理住房公积金个人缴存（新增）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存登记和个人账户设立，并将住房公积金联名卡申请表转至代办银行为职工开设住房公积金个人银行账户和办理住房公积金联名卡。

每个职工在本市行政区域内只能开设一个个人住房公积金账户，对职工因各种原因重复设立的个人住房公积金账户，管理机构应在核实后予以撤销或合并。

第十条单位调入在本市行政区域内已办理住房公积金个人缴存登记的职工的，应当自调入职工之日起的30日内携带以下资料到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存变更（调入）登记：

（一）住房公积金缴存变更清册；

（二）职工身份证明。

管理机构受理住房公积金个人缴存变更（调入）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存变更登记。

第十一条单位职工调出的，应当自职工调出之日起的30日内携带以下资料到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存变更（调出）登记：

（一）住房公积金缴存变更清册；

（二）住房公积金转移申请表；

（三）职工身份证明。

管理机构受理住房公积金个人缴存变更（调出）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存变更登记以及住房公积金的转移。

职工调出本市行政区域的，还需提供调动证明材料及调入地住房公积金管理机构出具的住房公积金转移确认单。管理机构在结清职工住房公积金本息后，将住房公积金本息转入调入地的管理机构为职工设立的个人住房公积金帐户内。

第十二条单位职工离休、退休、出国（出境）定居、完全丧失劳动能力或基本丧失劳动能力与所在单位终止劳动关系、死亡或被宣告死亡、与所在单位解除劳动关系、暂时中止工资关系或重新恢复工资关系的，应当自上述情形发生之日起的30日内携带住房公积金缴存变更清册到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存变更（销户、封存、启封）登记。

管理机构受理住房公积金个人缴存变更（销户、封存、启封）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存变更登记。

第十三条职工姓名、身份证号码发生变化或姓名、身份证号码登记错误需要更正的，单位应携带以下资料到管理机构办理住房公积金个人缴存登记信息变更：

（一）住房公积金个人缴存登记信息变更申请表；

（二）职工身份证明；

（三）相关证明材料（职工姓名、身份证号码发生变化的，提供公安部门出具的变更证明及单位证明；姓名、身份证号码登记错误的，提供单位证明）。

管理机构受理住房公积金个人缴存登记信息变更申请后，应及时对个人缴存登记信息进行变更。如涉及住房公积金联名卡相关信息的，单位或职工还需到代办银行办理住房公积金联名卡相关信息的变更。

第十四条除首次办理住房公积金单位缴存登记外，以后每月单位办理住房公积金个人缴存登记和个人缴存变更登记的时间为单位每月发薪日起至发薪日后5日内。如管理机构已收妥单位上月缴存的住房公积金的，办理时间可为收妥之日起至单位当月发薪日后的5日内。

第四章缴存

第十五条住房公积金的缴存由管理机构委托代办银行通过小额支付系统的定期借记业务等方式向单位收取，个别单位经管理机构同意亦可采取送缴的方式缴存。

管理机构在每月办妥住房公积金个人缴存登记和个人缴存变更登记后，委托代办银行向单位收取该月应缴存的住房公积金。

第十六条单位因经济效益较差且符合缓缴住房公积金的条件，要求缓缴住房公积金的，应当携带以下资料到管理机构申请：

（一）住房公积金降低缴存比例或缓缴申请表；

（二）近半年的财务报表；

（三）单位职工代表大会或者工会同意缓缴的意见。

管理机构受理住房公积金缓缴申请时，根据单位提供的资料进行审查，符合要求的，予以受理。对资料不符合要求或未能提供资料的，不予受理，并告知申请人不予受理的原因。

管理机构受理住房公积金缓缴申请后，应根据单位实际情况及时进行审核，对符合条件的，提出审核意见，并报市管理中心予以核准；对不符合条件的，不予核准，并告知理由。

单位申请缓缴的期限一般不超过一年，确需延长的，应重新按程序申请。

第十七条已准予缓缴住房公积金的单位，缓缴期间，如经济效益好转，应当及时重新缴存并补缴住房公积金。缓缴期间如发生需办理住房公积金个人缴存登记或个人缴存变更登记的情形，应按上章的规定办理住房公积金个人缴存登记或个人缴存变更登记。

已准予缓缴住房公积金的单位，缓缴期满，应及时补缴住房公积金。

第五章缴存基数和基数调整

第十八条住房公积金缴存基数（月缴存额）由单位月缴存额和职工月缴存额两部分组成，分别根据职工本人的月工资基数乘以单位、职工的住房公积金缴存比例计算。

月工资基数根据职工本人上一年度月平均工资计算。新参加工作的职工，以当月工资为月工资基数。

单位、职工的住房公积金缴存比例由住房公积金管理委员会确定，并按规定程序报批后公布执行。

第十九条住房公积金缴存基数（月缴存额）原则上每年度（每年7月至下年6月）调整一次，调整时间一般于每年的7月份，调整时单位应根据要求填报住房公积金缴存基数（月缴存额）申报表向管理机构申报。

住房公积金缴存基数（月缴存额）一经确定，年度内不因职工个人职务变动等再作调整；确属职工工作调动造成工资制度、水平变化的，可依据职工调入当月工资情况重新确定住房公积金缴存基数（月缴存额）。

第二十条住房公积金缴存基数（月缴存额）的计算办法以及各年度职工月工资基数的各类控制数由管理机构根据国家、省、市的有关规定另行公布施行。

第二十一条单位因经济上确有困难无法按规定的住房公积金缴存比例缴存住房公积金且符合可以申请降低住房公积金缴存比例的条件,要求降低缴存比例的，应当携带以下资料向管理机构申请：

（一）住房公积金缴存比例降低或缓缴申请表；

（二）上年度或近半年的财务报表；

（三）单位职工代表大会或者工会同意降低住房公积金缴存比例的意见。

管理机构受理住房公积金降低缴存比例申请时，根据单位提供的资料进行审查，符合要求的，予以受理。对资料不符合要求或未能提供资料的，不予受理，并告知申请人不予受理的原因。

管理机构受理住房公积金降低缴存比例申请后，应根据单位实际情况及时进行审核，对符合条件的，提出审核意见，并报市管理中心予以核准；对不符合条件的，不予核准，并告知理由。

单位申请降低住房公积金缴存比例的期限一般为一年，确需延长的，应重新按程序申请。

第二十二条已准予降低住房公积金缴存比例的单位，降低缴存比例期间，如经济效益好转，应当及时申请恢复到规定比例缴存住房公积金。

第六章年度验审

第二十三条本市行政区域内已建立住房公积金制度的单位都应向管理机构申报住房公积金年度验审。

第二十四条住房公积金年度验审原则上每年一次，单位应在管理机构规定的时间内申报。对年度验审不合格的单位，在其按规定整改合格后，准予年度验审合格。

第二十五条单位申报住房公积金年度验审时应向管理机构提供以下资料：

（一）住房公积金年度验审报告书；

（二）住房公积金缴存登记证(副本)；

（三）组织机构代码证(副本)；

（四）法定代表人身份证明；

（五）上年度劳动情况（职工人数、工资）证明。

第二十六条管理机构受理单位的住房公积金年度验审申请后，应及时予以审查、核准。

第七章记账和结息

第二十七条管理机构应按规定建立职工个人住房公积金明细账，用于记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。

第二十八条管理机构应在收妥单位缴存的住房公积金后及时按规定记入职工个人住房公积金账户。

第二十九条住房公积金自记入职工个人住房公积金账户之日起，按国家规定的利率计息。

第三十条住房公积金按年结息，结息日为每年的6月30日。职工办理住房公积金销户提取的，办理提取时予以结息。

第八章查询和对账

第三十一条管理机构应当为职工查询本人住房公积金的缴存情况和存储余额等信息提供网络、客服电话、住房公积金联名卡等多种查询媒介，方便职工查询。

第三十二条管理机构应当在每年住房公积金结息日后15日内通过网络或有关代办银行营业网点及自助设备向职工提供年度住房公积金个人对账信息，以便于职工进行对账。职工也可根据个人需要在每年结息后的6个月内到管理机构打印纸质年度住房公积金缴存及对账凭证进行对账。

第三十三条职工如对个人住房公积金对账信息以及查询到的缴存情况或存储余额有异议要求复核的，应携带个人身份证明并填写住房公积金缴存情况复核申请表向管理机构申请复核。管理机构应当自收到申请之日起3个工作日内给予书面答复。

第九章法律责任

第三十四条单位未按照规定办理住房公积金缴存登记或者变更、注销登记的，由管理机构责令限期补办；逾期不补办的，处以一万元以上五万元以下的罚款。

第三十五条单位未按照规定为职工办理个人住房公积金帐户的设立、转移或者封存、启封等登记手续的，由管理机构责令限期补办；逾期不补办的，处以一万元以上五万元以下的罚款。

第三十六条单位违反规定，逾期不缴或者少缴住房公积金的，由管理机构责令限期缴存；逾期仍不缴存的，申请人民法院强制执行。

第十章附则

第三十七条城镇个体工商户、自由职业者以及因与原单位解除劳动关系而丧失继续缴存住房公积金条件的职工，经本人申请，管理机构审核同意后，可按本实施办法的有关规定由个人自行全额（参照单位在职职工相关标准）缴存住房公积金。

第三十八条本实施办法实施前有关规定与本实施办法不符的，以本实施办法为准。遇国家、省及本市住房公积金缴存管理有关政策调整时，本实施办法的有关规定亦作相应调整。

公积金范文篇5

一、行政职能

（一）、编制、执行住房公积金的归集、使用计划；

（二）、负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；

（三）、负责住房公积金的核算；

（四）、审批住房公积金的提取和使用；

（五）、负责住房公积金的保值和归还；

（六）、编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告；

（七）、承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。

二、办事程序

（一）住房公积金缴存、变更业务

1、住房公积金缴存登记。缴存单位前来办理登记手续，填写《赣州市住房公积金汇缴清册总表》、《赣州市职工住房公积金汇缴明细表》。

2、核定住房公积金缴存比例。职工和单位的缴存比例不得低于月工资的5%。鼓励有条件的单位提高缴存比例。

3、工作人员对缴存单位填报表格及有关情况审核后，为缴存单位和个人指定承办银行，设立单位和个人帐户，确定缴存方式。

4、按月缴存住房公积金。

5、需要办理变更手续的，由缴存单位每月20日前申报，填写《赣州市住房公积金缴存变更表》。经工作人员审核后，办理变更手续。

（二）住房公积金提取业务

1、符合提取住房公积金条件的个人提出提取住房公积金申请，提供相应的有关材料。

2、住房公积金提取手续由缴存单位经办人、本人或继承人（或受遗赠人）办理，填写《赣州市住房公积金支取审批表》。

3、经三级审批程序后，财务人员凭提取通知书和有关凭证通过银行转帐至缴存单位或开具现金支票，由职工个人或继承人（或受遗赠人）到指定银行领取。

（三）、住房公积金贷款业务

1、由住房公积金缴存职工提出贷款申请，提供相关材料并填写《职工个人住房公积金借款申请审批表》。

2、工作人员按照有关规定对申请人提供的证明材料进行初审，以确定其是否属于贷款对象和符合贷款条件。

3、由工作人员提出拟贷款对象、金额和期限等意见。

4、办事处贷款审批小组召开审贷会议，根据审核意见集体研究审批。

5、通知贷款申请人办理贷款手续。

三、社会服务承诺

（一）、住房公积金汇缴业务服务承诺

1、职工提取住房公积金帐户内缴存余额的，经办事处受理当天内作出准予提取或者不准提取的决定，并通知申请人。

2、职工、单位对住房公积金帐户内的缴存余额有异议而申请查核的，办事处将自收到申请之日起2日内给予办理查核业务。

3、单位办理住房公积金单位缴存登记手续的，办事处将在受理当天给予办理完毕。

4、单位为职工办理住房公积金变更手续的，办事处将在受理当天给予办理完毕。

5、单位为职工办理住房公积金个人帐户设立手续或补缴手续的，人数在200人以下的，办事处将在受理之日起2日内办理完毕；人数超过200人的，办事处将在受理之日起5日内办理完毕。

（二）、住房公积金贷款业务服务承诺

1、对前来咨询的职工做到有问必答，耐心解答。

2、耐心指导贷款申请人正确填写表册。

3、在受理贷款申请时，及时查询申请人住房公积金缴存情况，及时答复是否具备贷款条件。

4、对具备贷款条件的，在受理之日起30日内作出正式答复并予办理贷款相关手续。

四、失职追究

（一）、工作人员因失职但未造成损失、未构成违法、违纪的，按照《赣州市优化发展环境机关效能责任追究办法（试行）》作出相应处理；

（二）、工作人员因失职造成损失的，按照《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党内监督条例（试行）》和《国家公务员奖惩暂行规定》的有关规定进行查处；

（三）、工作人员因严重失职造成国家重大损失，构成犯罪的，交由司法机关处理；

公积金范文篇6

一、统一思想，提高认识，进一步明确加强公积金管理制度的重大意义

推行住房公积金制度，是落实“三个代表”重要思想和科学发展观的“民心工程”，对切实解决城镇居民住房问题具有重大的现实意义。加强公积金管理，是防范和化解公积金风险及继续深化住房制度改革的需要。实行公积金制度，就是让普通职工特别是中低收入家庭买得起房、住得上房。住房公积金管理本质是对个人资金的管理，只有将公积金管理好，使用好，广大职工才能更多地使用住房公积金购买住房，巩固和发展住房制度改革成果。近几年来，市住房公积金管理中心认真贯彻落实《条例》，加强公积金管理，在努力提高公积金使用效益方面作了大量工作。但目前全市住房公积金贷款使用率还不够高，公积金管理使用效益还不够好，需要在下一步工作中采取积极有效的措施，认真加以改进提高，充分发挥公积金制度作用，努力改善职工住房条件。

二、强化措施，建章立制，进一步完善住房公积金归集与管理工作制度

完善体制，建立健全决策机制。市住房公积金管理部门要在广泛开展调查研究，充分发扬民主，倾听各方面意见建议的基础上，实行科学、民主决策，保证住房公积金规范高效运作。

规范发展业务，努力扩大公积金制度的覆盖面。市住房公积金管理中心在继续做好机关、事业单位公积金归集工作的同时，要加大宣传《条例》的力度，总结工作经验，采取多种形式全面宣传住房公积金制度的优越性。在巩固现有公积金缴存单位的基础上，扩大公积金覆盖面，重点拓展各类企业特别是城镇个体民营企业、民办非企单位及各类社团组织在职职工的公积金归集范围。公积金管理中心和有关金融机构要努力改进公积金发放个人贷款业务服务方式，切实简化贷款手续，不断完善公积金贷款管理办法，促进公积金贷款业务的稳步发展。

完善制度，不断提高管理水平。进一步健全完善各项规章制度，加强内部管理，大力推动制度化、规范化和信息化管理进程。市公积金管理中心要全面落实各项制度，积极推行完善用人制度，优化人员结构，提高人员素质，切实推动管理工作上台阶。

三、强化管理，提高服务，促进公积金管理工作制度化、规范化

公积金范文篇7

(一)不予缴存。

与养老保险和医疗保险相比，住房公积金的重要性并未受到人们的关注。一些企业，特别是私营企业，三资企业对住房公积金制度不了解，不重视，从企业成立之初就没有开设住房公积金账户，自然也就谈不上缴存住房公积金。这直接导致了职工的合法权益受到侵害，也影响到住房公积金制度的建立。对于这些企业，中心很少有专门的力量去主动监督。随着住房公积金管理制度的严格化和规范化，中心的这种被动角色有待改变。

(二)不定期缴存。

在现代市场经济的条件下，企业的经济效益会不断变化。一些已经实行了住房公积金制度的企业，由于自身效益的滑坡，为减低用人成本，就开始停止缴存住房公积金。对于这些缴交不正常的企业，受托银行往往不会像对待逾期贷款那样主动催缴，而中心作为专门的管理机构对不正常缴存企业的信息是滞后的，而且缺乏有效的手段。

公积金范文篇8

[关键词]住房公积金贷款互用公积金机制跨区域

经过二十多年的改革和发展，我国住房产业已经成为国民经济新的增长点，同时，由于现时国内住房价格和其他因素等问题，住房公积金贷款成为一个热点关注问题，人们选择使用住房公积金贷款来进行购房融资，在使用过程中，住房公积金贷款的优劣逐渐暴露出来。

一、我国住房公积金贷款的现状

住房公积金贷款是指有住房公积金账号并符合申请资格的人，按照相关规定，向住房公积金管理中心申请贷款购房。

就目前全国而言，住房公积金的归集呈现快速增长趋势，1998年～2002年，全国住房公积金的累计金额分别达到1231亿元、1610亿元、2400亿元、3326亿元、4011亿元。2003年3季度末，全国累计归集公积金2016亿元。2005年底，中国约有6330万人缴纳住房公积金，累计金额约6260亿元人民币。2006年底，全国累计归集住房公积金总额12687.37亿元。2007年底，全国累计归集住房公积金总额为16230.30亿元。从以上数据可以看出，我国住房公积金归集有效地促进了我国住房改革的顺利实施，而住房公积金贷款完善了我国住房金融体系的建设。

二、我国住房公积金贷款存在的问题

住房公积金贷款在可贷金额利率、风险、申请难度和应还总利息方面存在着优势，但并不是说住房公积金贷款没有缺陷。经过十几年的发展，尽管住房公积金贷款也做过多次的修改和完善，但依然存在不少的问题。

1.公积金贷款跨区域使用受限制。现在全国各地的住房公积金贷款一般都是由各个地方的住房公积金管理部门负责管理。住房公积金贷款缺乏跨区域使用的功能，造成了许多购房者没有办法把其购买的住房公积金用到实处，浪费了大量资源。

2.公积金购买及使用缺乏灵活性。住房公积金，是一种强制储蓄的住房金融模式。只要工作单位都会强制要求购买。而在住房公积金使用的过程中，住房公积金贷款必须是本人买房才可以申请住房公积金贷款，首次买方和二次买房对公积金的使用有严格的规定，缺乏灵活性。

3.没有优惠低收入群体。各个城市房价大涨的今天，就全国而言，申请住房公积金贷款的借款人多位是具有一定经济实力的家庭，属于收入中等或高收人人群，低收入者申请住房公积金的家庭较少，造成大多数中低收入者用自己的公积金储蓄为少数中高收入者购房提供补贴的局面。4.申请手续烦琐。在住房公积金贷款在申请过程中，需要填写和提供的材料比较多，贷款过程要辗转住房公积金管理中心、工作单位、银行三地，表格和手续很多，办理过程中需占用较长时间，对于申请人造成诸多的不便。

5.贷款资金来源单一。就目前而言，住房公积金贷款的资金来源只有单位和职工共同缴纳的住房公积金。除此之外，没有其他的住房公积金贷款的来源。这在某种程度上影响住房公积金可贷资金金额。

三、我国住房公积金贷款的改进构想

针对本文上面对住房公积金贷款的问题探讨，笔者提出几个改进构想。

1.完善住房公积金制度。要想住房公积金贷款真正对人们产生优惠就要有相关的制度约束，就要逐步完善住房公积金制度。住房公积金贷款缺乏跨区域使用和公积金购买缺乏灵活性以及贷款手续繁琐都可以通过改善住房公积金制度来实现。

2.建立互用公积金机制。全国住房公积金管理部门可以尝试允许直系亲属或者是具有合同保证的人们之间互用住房公积金。即只要是直系亲属或者是人们愿意自己的住房公积金借给另外一个人使用，并签订了合同，住房公积金管理部门就可以考虑他们互用住房公积金。这样大大缩短购房所需要的时间，同时不用负担长期的应还利息。

3.鼓励政府积极参与。通过研究国外住房公积金贷款的成功例子，得到世界上任何国家住房公积金贷款的顺利实施离不开政府的积极支持帮助。各地政府对其所在地的住房公积金贷款要起到指导作用，提高相关的制度保证。

4.丰富住房公积金贷款资金来源。住房公积金贷款的资金来源只有单位和职工共同缴纳的住房公积金，资金来源单一，要发展成为一个强大的住房金融工具，单靠这一资金来源是远远不够的。其实可根据我国的实际情况，拓宽资金来源渠道。比如可以把人们的低利率的储蓄资金引入到住房公积金中。

公积金范文篇9

第二条*市住房公积金管理委员会（以下简称市公积金管委会）是本市住房公积金管理的决策机构。

*市公积金管理中心（以下简称市公积金管理中心）负责本市住房公积金的管理运作，监督检查本市单位和职工缴存、提取和使用住房公积金的情况，依法履行行政处罚职能。

本市住房公积金的管理和使用依法接受建设、财政、人民银行等行政管理部门的监督，并依法接受审计部门的审计监督。

劳动保障、民政、人事、工商、房地资源、统计等行政管理部门按照各自职责，协同实施本规定。

第三条住房公积金由国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存。

第四条住房公积金的缴存比例，可以在国家规定的最低缴存比例基础上浮动确定。每年住房公积金的缴存比例和月缴存最高限额，由市公积金管委会拟订，报市人民政府批准后执行，并向社会公布。

第五条市公积金管理中心应当全面、准确掌握单位及其职工的相关信息，督促单位依法及时办理住房公积金缴存登记和住房公积金账户的设立、转移、注销等手续。

工商、劳动保障和统计等有关行政管理部门应当向市公积金管理中心提供单位及其职工的相关信息。

第六条职工与原单位终止劳动关系后即被新单位录用的，原单位应当自劳动关系终止之日起三十日内，将职工住房公积金账户转移到新单位。

职工与原单位终止劳动关系后尚未被新单位录用的，原单位应当自劳动关系终止之日起三十日内，将职工住房公积金账户转入市公积金管理中心封存管理；职工被新单位录用后，新单位应当自录用之日起三十日内，为职工办理住房公积金账户启封和转移手续。

单位不为职工办理住房公积金账户转移、封存、启封等手续，职工可以凭有效证明材料向市公积金管理中心申请督促办理，经督促单位在十日内仍不办理的，市公积金管理中心应当在二十日内予以办理。

第七条职工有下列情形之一的，可以向市公积金管理中心申请提取本人住房公积金账户内的存储余额：

（一）购买、建造、翻建、大修自住住房的；

（二）离休、退休的；

（三）大部分或者完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；

（四）出境定居的；

（五）偿还购房贷款本息的；

（六）房租超出家庭工资收入的规定比例的；

职工享受城市居民最低生活保障，或者连续失业两年以上且家庭生活严重困难，或者因本人、配偶及其直系亲属因重病、大病造成家庭生活严重困难的，也可以向市公积金管理中心申请提取本人住房公积金账户内的存储余额，用于支付房租、物业专项维修资金、物业服务费等费用。

职工提取住房公积金账户内存储余额后，其依法享受社会保障的权利不受影响。

第八条申请提取住房公积金账户内存储余额的职工，应当向市公积金管理中心提交所在单位出具的提取证明和其他相关证明材料。

市公积金管理中心应当自受理提取住房公积金申请之日起三个工作日内，作出准予提取或者不准提取的决定，并书面通知申请人。准予提取的，由受委托办理住房公积金金融业务的银行（以下简称受托银行）办理支付手续；不准提取的，市公积金管理中心应当说明理由。

第九条缴存住房公积金的职工购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向市公积金管理中心申请住房公积金贷款。

职工购买、建造自住住房申请住房公积金贷款的，应当同时符合下列条件：

（一）申请贷款前缴存住房公积金达到规定期限；

（二）自有资金支付购房款不低于规定比例；

（三）具有稳定的经济收入和贷款偿还能力；

（四）无尚未还清并可能影响贷款偿还能力的债务。

前款第（一）项中的规定期限、第（二）项中的规定比例，由市公积金管理中心拟订，经市公积金管委会批准后执行，并向社会公布。

职工翻建、大修自住住房申请住房公积金贷款的条件，参照本条第二款规定执行。

第十条申请住房公积金贷款的职工，应当向市公积金管理中心提交贷款申请书和相关证明材料。

市公积金管理中心应当自受理住房公积金贷款申请之日起十五日内作出准予贷款或者不准贷款的决定，并书面通知申请人。准予贷款的，由受托银行办理贷款手续；不准贷款的，市公积金管理中心应当说明理由。

第十一条单位被撤销、解散或者依法宣告破产时，其欠缴的住房公积金应当依法予以清偿。

单位分立、合并或者改制时，应当在明确其欠缴住房公积金的补缴责任主体后，方可办理有关手续。

计算单位欠缴住房公积金的数额时，职工工资基数按照单位或者职工提供的相关证明材料确定；单位和职工均无法提供职工工资基数证明材料的，可以按照本市统计部门公布的上年度职工平均工资计算。

第十二条市公积金管委会在拟订住房公积金的缴存比例、确定住房公积金的最高贷款额度等重大事项前，应当采取座谈会、听证会等形式或者通过媒体广泛听取单位和职工的意见。

第十三条市公积金管理中心和受托银行应当于每年八月向单位和职工发放住房公积金的缴存凭证。

市公积金管理中心和受托银行应当建立住房公积金信息化管理运作系统，为单位和职工查询本单位和本人的住房公积金账户信息提供便利服务。

市公积金管理中心、受托银行、单位和相关工作人员对职工的住房公积金账户信息负有保密责任。

第十四条市公积金管理中心应当在每年三月底前，向社会公布经市公积金管委会审议的上年度住房公积金年报，包括住房公积金归集和使用的情况、财务报告和其他需要说明的情况。

第十五条受托银行和担保机构应当严格履行与市公积金管理中心签订的委托合同，按照操作规范，为单位和职工办理住房公积金业务提供便利服务。

前款所称担保机构，是指依法设立的、对住房公积金个人购房贷款实施专业担保的机构。

第十六条对违反住房公积金管理规定的行为，任何单位和个人都可以向市公积金管理中心投诉、举报。市公积金管理中心应当在接到投诉、举报后三十日内提出处理意见，并书面告知投诉、举报人。

第十七条单位不依法办理住房公积金缴存登记，或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续，逾期不依法缴存住房公积金，或者少缴住房公积金的，由市公积金管理中心依照国务院《住房公积金管理条例》的规定予以处理。

第十八条以欺骗手段违法提取本人住房公积金账户内的存储余额的，市公积金管理中心应当责令限期退回违法所提款额，并可处违法所提款额百分之十以上百分之五十以下的罚款。

以欺骗手段违法提取他人住房公积金账户内的存储余额的，市公积金管理中心应当责令限期退回违法所提款额，并可处违法所提款额一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十九条以欺骗手段违法获得住房公积金贷款的，市公积金管理中心应当责令借款人限期退回违法所贷款额，并可以取消其一年至五年的住房公积金贷款资格，或者处违法所贷款额百分之十以上百分之五十以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十条当事人对市公积金管理中心的具体行政行为不服的，可以依照《中华人民共和国行政复议法》或者《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者提起行政诉讼。

当事人对具体行政行为逾期不申请行政复议，不提起行政诉讼,又不履行的，作出具体行政行为的市公积金管理中心可以申请人民法院强制执行。

第二十一条履行住房公积金缴存义务的企业、自收自支的事业单位和社会团体、民办非企业单位及其在职职工，可以缴存补充住房公积金。

公积金范文篇10

关键词：住房公积金；住房金融；发展方向；思考

截至2018年底，全国住房公积金缴存总额达14.59万亿元，缴存余额5.79万亿元，累计发放住房公积金贷款3334.82万笔、达8.58万亿元，贷款余额4.98万亿元。住房公积金制度自1994年在全国推行以来，已经过二十多年不断的完善和发展，走出了一条具有中国特色的住房保障之路，对改善职工住房条件作出了突出贡献。住房公积金实质上是一种长期住房储金，具有强制性、互助性和保障性。政府通过相关法规强制归集住房公积金，服务于广大住房公积金缴存职工的住房融资需求，形成了封闭的住房融资体系。《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出“研究建立城市基础设施、住宅政策性金融机构”、“建立公开规范的住房公积金制度，改进住房公积金提取、使用、监管机制。”住房公积金未来的发展一方面要突出其保障性，另一方面应突出其政策性住房金融的功能，这是时展的需要。

一、我国目前的住房金融模式

目前我国住房金融“以商业住房按揭贷款为主、住房公积金为辅，其他形式补充”的模式和格局，为支持不同人群改善住房条件，促进房地产市场快速发展，支持国民经济持续增长发挥了重要作用。但随着住房公积金制度的不断发展，其在解决职工住房困难，特别是在解决中低收入家庭住房困难方面作用越来越突出，其互助性、保障性、金融性越来越显现。从《全国住房公积金2018年年度报告》披露中可以看到，全国住房贷款市场中，住房公积金贷款的市场占有率达16.19%，部分地区市场占有率已超过40%。住房公积金在我国住房金融方面发挥着不可替代的作用。我国商业银行的住房按揭贷款类似以美国为代表的资本市场型住房金融模式。我国的住房公积金制度就是学习新加坡强制储蓄型住房金融模式，但我国住房公积金的管理模式和资金运作方式又有别于新加坡。近几年推行的农民工、个体工商户、自由职业者自愿缴存住房公积金，又类似于德国的互助合同型住房金融模式。

二、安徽住房公积金的改革试点

为了促进住房公积金“管运分离”，探索解决初始就业者、城镇中低收入群众住房刚性需求的有效途径，同时为今后设立政策性住房金融机构积累经验，安徽省政府于2014年下半年分别批准了芜湖市、铜陵市开展改善地方住房金融服务试点（后来由于种种原因铜陵市没有实施）。以当地住房公积金为依托，设立国有独资住房金融服务公司，创新拓宽融资渠道，加大财政扶持，开展低息、长期住房消费贷款，积极支持城镇居民购买自住住房，重点支持全市城镇中低收入家庭、刚入职的大中专毕业生、进城务工人员和初始就业者等购买首套普通自住住房。（一）住房金融服务公司的运营资金来源。住房金融服务公司的运营资金来源主要有实收资本、住房公积金、各类政策性住房资金、申请政策性银行贷款、商业银行贷款、资产证券化、发行住房债券，以及经省市政府批准的其他资金来源等。（二）住房金融服务公司的运营模式。（1）住房公积金运营模式。在住房公积金管理决策机制不变、归集缴存政策和渠道不变、使用性质不变的前提下，建立市住房公积金管委会决策、市住房公积金管理中心管理、授权住房金融公司运营住房公积金的新机制，实行统一平台、分账核算、专款专用。（2）各类财政管理的住房资金及相关资金运作模式。各类财政管理的住房资金及相关资金按照资金性质不变、征缴和供应渠道不变、使用和监管方式不变、存款利率不变的原则，采取委托管理方式，将资金委托给住房金融公司，由住房金融公司统一运作，并由住房金融公司与资金管理主体单位签订协议，住房金融公司按照协议支付利息。住房金融公司融入的资金，除对符合住房公积金贷款条件的职工按人行规定的利率发放贷款外，对其他城镇中低收入家庭、刚入职的大中专毕业生、进城务工人员和初始就业者等发放购房贷款，贷款利率执行低于同期商业银行住房贷款的优惠利率。发放贷款的优惠利率与融入资金成本可能的利差由财政补贴。（三）试点改革的目标。一方面将住房公积金交由专业的住房金融服务公司按市场经济运作模式和金融管理体系运营，实现住房公积金“管运分离”；另一方面通过整合将政府各部门分散管理，并长期沉睡在银行的住房补贴资金、住房公共维修资金等各类政策性住房资金进行盘活，应对住房公积金流动性不足。有了多渠道的资金来源，既财政托底也解决了住房公积金使用率畸高、所面临的严重亏损和入不敷出问题。通过此项改革，构建多层次住房保障体系，弥补商业银行住房金融服务的功能不足，为城镇中低入家庭、刚入职的大中专毕业生、进城农民工和初始就业者等购买首套自住住房提供金融服务，充分体现普惠性和社会效益，提升中低收入群体的“安居”幸福感。通过此项改革，也引导住房消费，探索地方政府运用利率差别化手段调控地方房地产市场的有效途径。（四）试点改革的运行分析。一是此项改革需对现有住房公积金管理模式进行突破。《条例》规定，住房公积金实行的是管委会决策、中心运作、银行专户、财政监督的管理原则。改革将住房公积金交由住房金融服务公司运作，需要增加一笔运行成本，但此项改革能促进住房公积金“管运”分离，同时也能帮助解决由于住房公积金中心属事业单位、人员受编制的控制而造成的普遍人手不足的困难。二是此项改革对住房公积金使用率非常高的城市有积极意义，通过住房金融服务公司可以有效增加融资渠道。三是此项改革以住房公积金为平台，整合其他住房资金，牵涉其他部门利益，改革阻力大，同时也需要突破其他住房资金使用的相关规定，但通过此项改革，可以有效地整合分散在各部门管理、长期沉睡在银行的其他住房资金，充分发挥资金的效益。四是住房金融服务公司无法实现真正意义的赢利模式，长期需要财政补贴，无形中增加了财政的负担，但是通过财政的补贴，以小搏大，促进地方去产能、去库存，促进有效的购房需求，促进当地城镇化，也是一项有效举措。

三、目前我国住房公积金制度及管理中存在的问题

（一）住房公积金管委会在实践中决策作用虚位。《条例》规定，住房公积金管理实行管委会决策。从我国实际情况和住房公积金管理的实践看，管委会决策作用的发挥十分有限，一些城市的管委会甚至都不能按期召开会议，即使召开了会议，其履行决策也大多流于形式。政府部门的管委会委员由于工作调整经常变动，连续性不强，委员的政策水平、专业水平不高。决策参与者都不负有实际的责任，不承担风险，反映出我国住房公积金管理决策机制上存在内在缺陷，不利于科学决策和规避风险。（二）现行住房公积金制度实施面有限。截止2018年底，全国实际缴存住房公积金的职工有1.44亿人，而2018年全国就业人数为7.76亿人，全国参加城镇职工基本养老保险人数为4.2亿人，全国缴存住房公积金的职工人数仅占全国全部就业人数的18.56%，占全国全部参加城镇职工基本养老保险人数的34.29%。住房公积金制度仍未在全国普遍建立起来。（三）住房公积金的金融属性与当前行政管理体制之间矛盾重重。住房公积金作为一种政策性住房资金，虽从作用设计和使用投向上属于住房范畴，但它在运用与管理上仍属金融行为，其管理运营的本质当属住房金融范畴。目前我国住房公积金的管理还是纳入地方行政部门进行管理，来自地方政府的干预过多，管理的行政化现象严重，未能按照现代金融管理理念进行管理，无法形成规范的和风险可控的现代住房金融管理体制和经营机制。（四）地域发展不平衡，流动性风险矛盾突出。截止2018年底，全国住房公积金使用率为86.04%，但不同地区间存在较大差异，地域发展不平衡。房地产业发展快的城市，个人贷款需求大，住房公积金的使用率高，流动性风险突出。与之相反，房地产发展缓慢的城市，个人贷款需求小，住房公积金使用率低，资金大量沉睡在银行，无流动性风险。（五）全国住房公积金各自为政，信息化水平不高。目前全国住房公积金以地市为单位，单独管理，各自为政，相互政策不统一，甚至打架。住房公积金业务管理模式和流程不统一，全国没有统一的住房公积金信息管理系统，信息化水平参差不齐，信息化水平普遍不高，信息化建设重复、浪费现象严重。

四、对未来住房公积金发展方向的思考

（一）分离住房公积金管理中心的运营与管理职能，向政策性住房金融方向转变。改革住房公积金，实现其向政策性住房金融方向发展，是必由之路。一方面分离住房公积金管理中心运营和管理职能，运用现代金融管理理念和市场经济运作模式，运营住房公积金，为广大住房公积金缴存者提供更加优质、专业的住房金融服务；一方面改革现有的住房公积金行政管理职能，加快住房公积金立法，加强执法，努力扩大住房公积金覆盖面，让住房公积金应缴尽缴。（二）建立全省乃至全国住房公积金资金融通机制，拓宽融资渠道，发挥住房公积金的金融性和保障性功能。全国住房公积金资金使用很不平衡，有的地方资金使用率高，资金紧张，导致不得不收紧政策，提高贷款门槛；有的地方资金使用率低，资金长期沉睡在银行。为此应建立全省乃至全国的住房公积金有偿融通使用机制，发挥资金流动属性。同时以住房公积金为平台，整合政府各部门管理的各类住房资金，盘活这些住房资金，建立有偿使用机制。目前住房公积金主要是满足个人住房消费的提取及提供低息的住房公积金贷款等，住房公积金作为资本的作用未能充分发挥。因此要不断完善制度，扩大住房公积金使用范围，使住房公积金的功能多元化，充分发挥这项资金强制储蓄、稳定长期的优势，凸现其保障性功能。一方面政策向中低收入居民家庭倾斜，提供更优惠的低息住房贷款，拓宽资金用途；另一方面坚持财政补贴利差的政策，充分发挥住房公积金的住房金融属性，拓宽融资渠道，扩大住房公积金保障范围。（三）按金融监管要求，重构住房公积金监管模式。将住房公积金管理中心改组为政策性住房金融机构，必须要改变原有的监管模式，纳入金融机构的监管体系。一是理顺管理体制，强化外部监管。将住房公积金对资金的管理、融资与信贷业务置于国家金融监管之下，调整住建、财政、审计等多个部门对住房公积金监管职能。二是健全内控机制。按照现代金融管理理念强化内控建设，化解住房公积金信用风险和操作风险。（四）规范全国住房公积金信息管理系统，启动“金金”工程学习全国“金财”工程、“金保”工程、“金税”工程，适时启动住房公积金“金金”工程，逐步统一全国住房公积金信息管理系统，为建立全国统一的政策性住房金融提供信息技术支撑。

参考文献

［1］王英.住房公积金管理体制及运营模式改革研究［J］.九江职业技术学院学报,2019（2）.

［2］杨巧.国外政策性住房金融机构运作经验及其对我国的启示［J］.金融理论与实践,2014（4）.