财务部门监督职能范文

导语：如何才能写好一篇财务部门监督职能，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：现代企业；财务管理职能；企业发展

在当今时代企业飞速发展，各种科技的不断引入促使着企业内部的职能发生着变化，财务部门的管理职能逐渐突出，传统的核算职能正在被逐渐淘汰，对于任何一个企业而言，财务部门的管职能至关重要，它极大程度上影响着企业的发展方向，所以提升财务部门的管理职能对于任何一个企业而言都是不可忽视的。

一、财务部门管理职能履行现状分析

随着市场经济的改革以及现代企业的不断发展，财务部门的管理职能实现了重心的转移，从注重监督职能上转移到了注重服务职能上来，这不仅是企业适应社会发展的需要，同时也是整个社会发展的大趋势，随着人们生活水平的不断提升，更加注重服务的质量，所以服务的好坏是很重要的。财务监督职能和服务职能表面上是矛盾的，但是其本质都是为了促进企业的发展和企业经济利润的提升。下面就管理职能中的监督和服务谈一谈其中存在的问题，以促进管理职能的不断提升。监督职能仍占据主要地位。虽然企业的管理职能的重心已经发生了转移，但是效果却不是很好，监督职能的地位仍较突出。监督职能主要是指对财务管理以及财务核算阶段的各种监督，因为这个阶段涉及到的资金数额较大，没有一个合理的监督模式达不到我们想要的公开透明的效果，这就说明监督不能少，缺少的是服务职能的落实，主要体现在与其它部门之间的交流沟通方面，我们知道财务部门主要是为其它部门服务的，所以就必须注重之间的沟通交流，只有这样才能为企业的发展创造更加优越的条件。过度强调服务职能的重要性。虽然管理职能的工作重心已经实现了转变，这说明服务职能是很重要的，但是部分企业却做的过于极端，以至于出现了忽视财务部门其它职能的现象，这种现象的出现会极大程度的降低财务部门的工作效率，因为其监督职能是财务公开透明的保障，同时也是企业发展的重要依据，同时其分析管理也是很重要的，所以过度的重视服务职能会令财务部门失去其存在的意义。

二、财务管理职能的有效提升措施

合理的发挥出财务部门管理职能的效果，是我们一直关心的问题，对于企业而言财务部门中的核算等任务大多已经转移到计算机软件等高端电子产品上，而要想提升其管理职能就必须从我们发现的问题着手，合理协调监督职能和服务职能两者之间的关系，只有这样，才最大程度上发挥出财务管理职能的效果，我们可以从管理环境和财务工作人员的素质两方面着手，切实提升财务管理职能。

1.为财务管理职能履行创造良好管理环境

对于现代企业而言，复杂的市场和企业环境为企业的发展带来了各种阻碍，财务部门的管理职能的提升必须依赖于良好的管理环境。一方面企业领导要有明确财务部门管理职能的重要性，只有这样，领导才能基于其更大的生存发展空间。企业领导的认可是财务部门发展的根本保障，在现代社会主义市场经济的大背景下，企业要想生存下去，领导者就必须对本企业有一个清晰的认识，在决策上做出有利于企业发展的决定，要以全局化、多角度的严管看待问题，不能仅仅因为财务部门的短期效应而忽视了其管理职能的重要性，要以清晰的头脑去认识。另一方面，对于企业的非财务人员也要给予一定的培训，要让其加深对财务部门的了解，这样非财务人员在工作过程中会更加重视财务工作，更加配合财务工作人员的工作，为财务管理职能的提升营造良好的环境。各个部门的工作人员认识到财务部门不仅仅是具有核算职能，更重要的是分析管理以及监督职能，这样工作人员就会自觉遵守财务管理的规章制度，企业为财务管理部门管理职能的提升创造了一个更加和谐有效的工作环境，使得其提升效果更快。

2.提升财务工作人员的素质

财务工作人员和财务管理职能提升有着直接的关系，素质的高低，直接决定职能的提升，所以提升财务工作人员的素质至关重要，首先要转变工作人员的工作观念，提高其对自身工作变化的适应能力，在工作过程中要突出服务意识，注重与其它部门员工的沟通和交流，达到相互密切配合的目的，同时也要树立相互尊重的意识，包括同事以及客户，这样才能实现更好的沟通，其次一个科学管理的观念也是必不可少的，任何一个部门缺乏有效的管理是生存不下去的，所以员工要积极配合部门领导的管理，以促进财务部门管理职能的提升。最后，还要提升财务工作人员的综合能力，这是根本是最重要的，综合能力的提升包括自身的财务方面的工作能力，同时也包括其它方面的能力，达到全面发展的目的，企业要定期进行相关培训，主要是财务管理相关知识的学习，同时员工个人要注重自身其它能力的提升，例如信息技术、企业制度方面等的知识，不断拓宽自身的知识面。

三、总结

现代企业的发展离不开财务管理部门，这两者是相互依存的，只有不断提升财务管理职能才能为现代企业的发展不断注入新的活力，在实际工作中，要明确目前财务管理职能的履行现状，从中找出问题所在只有这样才能找到解决方法，注重对环境和员工自身素质两方面的提升，充分提升财务管理职能。

参考文献

[1]毛英.浅谈现代企业中财务管理职能的提升[J].企业改革与管理，2015，（3）：117，119.

[2]马媛.浅析现代企业中财务管理职能的提升[J].时代金融，2015，（26）：176，184.

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当前我国正处于改革开放和社会的转型阶段,经济体制、社会结构、利益格局、思想观念正在发生深刻变化，党的十八届三中全会对全面深化改革做出了总体部署，在会计领域贯彻落实全面深化改革要求，一项非常重要的内容就是要大力加强管理会计工作。而行政事业单位传统的会计管理方法的弊端在市场经济环境下也日益凸显，行政事业单位会计改革势在必行，因此，如何应用管理会计进行行政事业单位会计改革将尤为重要。

二、当前行政事业单位会计管理存在的突出问题

会计的职能是指会计在经济管理中所固有的功能。马克思在《资本论》中关于会计的基本职能是对再生产“过程的控制和观念的总结”。我国会计界通常把“控制”理解为监督，把“观念的总结”理解为核算。会计的两大基本职能就是监督和核算。但是我国当前行政事业单位的会计职能很大程度上行使的是核算职能———即报销和记账，而监督职能弱化了。实际工作中经常听到这样一句话：“财务工作挺简单的，就是报报销，做做工资！”这句话反映了一部分人对行政事业单位会计工作的一个认识误区。对会计工作的认识误区导致了某些单位会计人员无法参与单位重要的经济决策，会计的监督职能很难在事前行使，只能是事后监督。会计工作不仅仅是记录和陈述过去，还应该预测未来，为单位的经济决策提供智力支持和政策依据，以保证财政资金的安全运行和有效使用。

三、行政事业单位会计管理突出问题产生的根源

承前所述，会计监督职能的弱化甚至缺失产生的根源是什么呢？仅仅是因为个别人的认识不够吗？我想应该从行政事业单位的业务特点谈起。行政事业单位业务存在以下的特点：1.行政事业单位的所有者虚位或称抽象化；2.行政事业单位的经济业务具有非营利性的特点；由于我国的所有制结构，行政事业单位其实仅仅是国有资产的使用者和管理者，而非所有者，其资金来源大都是财政拨款，这就产生了所有者虚位。所有者虚位产生的直接危害一是容易造成管理手段落后、效率低下，二是容易滋生高管人员的腐败寻租行为。而行政事业单位的经济业务非营利性特点一定程度上会带来资源的浪费和效率的低下。所有者虚位带来了行政事业单位内部监督的虚位，这就直接造成会计监督职能的弱化。而外部监督因为信息不对称，不能进行时时监督、处处监督，也只能是事后监督。

四、应用管理会计进行会计改革

目前，我国行政事业单位会计核算其实在本质上还是属于财务会计，即更侧重于对单位的经费收支和资金活动进行记录和陈述，反映的是过去发生的信息，是执行结果。而根据管理会计的定义，其是为强化内部管理，提高资金使用效率，运用一系列专门的方式方法，收集汇总、分析和报告各种经济信息，借以进行预测和决策，制定计划，对经济活动进行控制，并对业绩进行评价。这就强调了“控制”，也即“监督”，是对未来做了计划，有了预测，是进行决策。可见，应用管理会计对行政事业单位进行会计改革，可以解决会计监督职能的弱化这一问题。但是，管理会计落实到实处是一项系统工程，还应该从以下三个方面进行：若将管理会计的方法应用到行政事业单位，首先要进行组织建设。对内，应该提高全员认识，由单位负责人牵头，对财务部门的机构设置进行改革。对外，应由同级财政主管部门和人事主管部门给予一定的政策支持。具体改革，一是赋予财务部门一定的独立地位。当前行政事业单位有相当一部分财务部门是设立在办公室或者总务处内部的，这在一定程度上削弱了财务部门独立行使监督控制的职能。建议将财务部门独立出来，成立“财控处”，将核算和监督职能行使得更好。二是财务部门内部设置应该进行变革，可以分为核算科和预控科。核算科进行传统的报销记账稽核；预控科参与单位经济活动的预算控制审核，尤其是重大经济事项一定全程跟踪参与，以提供政策建议。此外，实行这样的组织架构，也将解决行政事业单位内部控制的组织建设问题。其次要进行制度建设。制度建设是为了配合组织建设。组织建设是基础，制度建设是保障。管理会计应用到行政事业单位，必将带来一系列变动。只有从制度的角度将职责权限、操作流程、岗位分工等问题明确规范，才能有章可依，令行禁止。最后要进行人才建设。人才建设是关键。实行管理会计，离不开人才。高素质的会计人才对会计改革尤为重要。当前具备较高的专业素质和职业道德的管理会计人才更是比较稀缺。要加强此类人才的培训，必要时从社会公开招聘，吸收优秀人才为行政事业单位服务。

五、结束语

将管理会计的方法应用到行政事业单位可以弥补因为所有者虚位带来的会计监督控制弱化问题。但具体到实际中，不应“一刀切”，对一些单位规模较小，会计业务单一的行政事业单位，可以考虑采用会计委派制等方式解决。

参考文献：

［1］刘永泽，况玉书.论行政事业单位管理会计体系构建［J］.会计与经济研究2014(3).

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【关键词】基层医疗单位；会计监督；医院体制

伴随着我国市场经济体制的不断完善，我国医院体制也逐渐呈现出了多元化、经济活动形式多样性的特征，在整个发展过程中，会计监督缺失成为了基层医疗单位的一个重要问题，监督力度不够导致基层医疗单位会计账目混乱、会计信息虚假、利益分配不均衡等，这些都对基层医疗单位的良好健康发展带来了很大的阻碍，对此，需要不断加强医院财务管理，强化会计监督职能，建立健全、完善的法律体系和制度，培养高素质的财务人才队伍，加强改革，从而更好地推动医院管理工作的可持续发展和进步。

一、会计监督

会计的基本职能就是核算和监督，核算工作一般单位都可以做到准备，但是监督职能方面却存在很大的不足，会计监督是事业单位对会计方面质量控制的一个重要环节，也是非常重要的一个方面。会计监督组成了社会经济监督，通俗的说，会计监督工作可以准确地划分为几个层次，单位内部监督是一种比较基础的监督管理形式，政府相关部门监督以及大众、舆论监督。只有这三个方面的监督作用共同发挥，才能够形成一个有机的监督管理整体，并且相互负责、相互协调，保证单位内部监督管理工作的顺利开展，实现内控和外部监督的共同作用。在监督职能发挥过程中，各种监督主体之间是各司其职的，互相之间不能够相互代替，这也形成了当前我国现有的会计监督体系。事业单位和经济发展关系是比较密切的，这是一个国家实施经济改革和推动现代化建设的重要切口和力量，也是我国公益事业发展的重要代表。基层医疗单位会计监督制度的制定和实施是为了保护财产完整和财务安全，为社会提供服务顺利性，也是为了更好地提升单位经济效益和资源利用效率的重要保证，避免发生舞弊浪费情况，保证基层医疗单位会计监督管理工作的顺利开展。因此建立完善的、科学的内部会计监督管理制度，是保证每一个事业单位良好发展的重要方式，也是单位必须要承担的责任和义务。单位内部建立健全的会计监督管理制度，可以保证内部会计资料的真实性、完整性，保证政策的顺利推行和实施，同时也可以实现对财产的良好保护，发现违规行为和错误行为，及时加以纠正和完善，杜绝一切违法行为的发生。另外，内部会计监督制度的设立也是单位管理的一个重要方面，可以确保基层医疗单位的可持续发展，实现利润增长，提升基层医疗单位的经济管理效率。

二、基层医疗单位内部会计监督存在的主要问题分析

（一）内外监督脱节

事业单位的监督管理可以划分为两个部分，两者之间必须要相互配合和协调发展，这样才能够保证基层医疗单位的健康可持续发展。内部监督需要在一个外部有利的环境下顺利开展，建立和完善离不开外部监督的辅助职能发挥。但是实际情况中，基层医疗单位因为地理位置比较分散，规模比较小，同时人员较少，因此不能够及时地和上级单位、外部监督之间实施有效的沟通管理，不但会对自身的可持续发展带来较大的阻碍，同时也不利于外部监督工作的顺利开展和执行，这种内外监督脱节会使得信息失真，工作效率也明显下降，这也是当前基层医疗单位会计监督制度方面存在的一个非常大的问题。

（二）监督管理人员监督管理意识淡薄

基层医疗单位工作人员的配备是不健全的，会计人员学术研究能力较低，因此普遍缺乏监督意识单位人员在事项执行过程中，没有对会计监督给予足够重视，这就会使得内部管理变得更加松弛无序，也为一些不法行为埋下了很大的伏笔。出现错误后没有及时加以纠正，容易导致更大的错误和损失产生。因此在加强事业单位内部会计监督管理体系完善建设的过程中，需要对相应的法律法规不断完善，同时也需要重视对事业单位管理人员的监督意识不断提升。

（三）内部约束机制不健全

基层医疗单位会计监督约束机制对于基层医疗单位会计工作的开展有着非常重要的影响作用，只有确保基层医疗单位会计监督约束机制的有效建立和实施，才可以真正地在实际应用过程中贯彻和落实执行的对策，保证事业单位财务管理工作的顺利执行和正常运作。加强约束管理，根据相关的法律法规执行相应的管理操作，更好地为实现审计监督职能和管理职能提供保证，不断强化和完善会计监督体系建立。在实际应用过程中，能够针对存在的法律漏洞，对内部监督规定进行科学调整、逐步完善，尤其是对于一些具体单位没有明确规定的情况需要正确认识，这也是当前基层医疗单位内部约束机制不健全的一个重要表现方面。除了上面提到的三方面问题外，仍然存在一些方面的问题，基层医疗单位内部对审计监督和会计监督职能认识不当，经常会将两种监督职能混为一谈，这就导致会计监督职能的重要缺失，因此在基层医疗单位会计监督管理工作开展需要引起高度重视。

三、加强和提升基层医疗单位会计监督管理的优化措施

（一）建立完善的部门间监督体系，重视监督管理工作

事业单位在发展过程中，不但有上下级财务部门，还会有财务部门和同等其他部门之间的联系，单位员工和财务部门之间也都存在非常紧密的联系，互相之间都担负着相互核查监督的功效。这些关系的存在就会形成会计监督的基础纽带，也是基层医疗单位会计工作开展过程中需要给予重视的地方。作为基层医疗单位的工作人员，需要对单位主要支出项目做到心中有数，能够对单位的财务状况正确了解，对整个单位的财务运行情况有一个大致的认识和监督权利。通过利用上下级的监督关系以及群众监督权利，可以对基层医疗单位会计监督工作有效开展，同时也体现基层医疗单位会计监督的必要性，建立完善的、科学的管理制度和监督制度，能够有效督促和指导单位进行有序的检查工作，提升会计工作效率。

（二）控制预算支出，保证经费供给

对预算支出加强严格审批和控制，能够从源头上保证财务预算执行工作开展的有效性，也能够对后期的会计监督工作指明具体的方向。上一级对预算的批准带有基本的法律性，需要在基层实际支出过程中按照相应的预算标准执行，因此在确保拨款到位的同时，需要做好款项项目和实际用途的确认管理，将款项正确拨出，保证各项工作的顺利开展和推动，在执行具体计划过程中，需要积极参与，加强监督管理。对于使用的经费项目能够做好核准管理工作，尤其是已经使用完成的经费一定要对其数额、项目用途等各个方面情况加以确认和核准，对于已经开工但是没有完工的项目需要后续跟进，对其经费进行有效控制。对应当落实但是却没有完成的工作需要追究其责任，加强预算支出管理，能够根据项目的轻重缓急灵活安排拨款时间，加强额度管理，保证管理工作的高效率开展和执行。

（三）预算外资金管制

预算外资金使用是会计监督项目的一个重点内容，其使用需要严格按照预算执行，科学合理使用单位资金，提升资金利用效率。事业单位的预算外收入以及其他一些经费收入都需要统一纳入到财务部门的记账管理工作中，避免账外和小金库的发生。能够有效控制单位资金运作，确保财务部门工作的顺利开展，同时在具体工作开展的过程中，由于事业单位具有特殊性，可以适当地在国家政策允许的范围内做好预算外收入和调度和控制，寻找更加合适的财源。

（四）会计基础工作强化

基层医疗单位会计监督职能是一项非常基础的职能，是保证事业单位内部控制能力的基本要求，也是为经济节流做好充足准备和必要步骤的一个重要前提。对于会计的基础工作开展需要给予充分的重视，能够确保每一步都到位，保质保量，同时在会计系统控制管理工作开展过程中，可以对整个经济管理制度不断强化和完善。相关的工作人员也能够做好自身财务基础工作，同时加强互相之间的监督管理，对自身的工作要充满使命感，具备丰富的法律知识和工作技巧，能够提升自己的工作能力，提高综合素质水平，不断规范职业道德。

（五）明确基层医疗单位内部监督管理方式

对医院内部的会计监督岗位设置和管理方式，需要科学认识和把握，不断对规范决策程序进行科学认识。建立完善的总账、明细账目对应关系，各个部门和财务部门之间形成相应的监督管理体系，定期盘查基层医疗单位的财产、库存实物等，做好账实核对。四、结束语经济体制不断在改革和完善，基层医疗单位会计监督在应用过程中发挥了一定的推动作用。不断加强创新和改革，能够明确会计监督工作在整个财务管理工作开展过程中的重要作用，采用更加科学、系统、便捷的方式去开展工作，不断更新和转变以往的监督模式，从而能够更好地发挥会计监督功效。

参考文献：

[1]董云．对基层医疗单位会计监督的思考[J]．行政事业资产与财务，2014，（32）．

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    从审计发现的问题来看,主要有:发票所反映的经济业务与开票单位的经营范围不一致,如食品超市开出汽车轮胎发票;发票明确写明截止日期,但过期使用;发票未签章或开票单位与签章单位不一致;发票的抬头非被审计单位;手填发票背面未被复写的;超范围使用收据,如支付货款只有收据;自制单据无审批签字或领款人未签字等,有的还存在假发票。票据不合规,经济活动的真实性、合法性是审计审查的重点。

    一、管理粗放,会计基础工作薄弱

    粗放的管理和薄弱的会计基础工作暴露出内部控制有效性不强,从而被审计认定为会计信息可依赖程度不高。主要有:资金支付未严格按照程序审批签字;应收款项管理混乱,未设置备查簿登记;与资金往来单位对账不及时;现金提取、银行账户之间转账审批程序不完善;不按规定每月与银行对账并编制银行余额调节表等等。综合以上问题存在的原因:一是单位领导和财务部门对货币资金的管理重视程度不够,经办人员财经法纪意识淡薄;二是财经制度坚持不够严,会计监督职能没有较好发挥;三是财务人员自我保护意识不强,工作不细致、不严谨、不认真。

    二、加强货币资金管理的思考

    1.加大对财经法纪的宣讲教育力度,以严格落实财经制度来加强对货币资金的管理。并不是所有管理者和经办人对财经制度都了解熟悉,财务部门要加强宣讲,尤其是对违反财经纪律甚至是触犯法律可能造成的后果要讲清楚。要做到财经纪律、财务管理规章制度人人知人人懂。财务部门要狠抓制度的末端落实,始终坚持原则,把好“政策关”,不能认为领导签字同意就可以了,更不能为了奉迎讨好上级,在执行财经制度上“开绿灯”、“绕道走”,这样最终是害人害己。2.严格审批签字程序,把好报账“受理关”,发挥好会计监督职能。在报账受理过程中,财务部门要从原始凭证把关入手,做好源头监管,对不合规、不完整、应补充或更正的票据予以退回,要求相关经办人纠正或补充后再报账。资金支付、费用报销等要严格报账审批签字程序,做到逐级审批签字,逐级把关控制,不能越级或越权限审批,不能颠倒审批先后顺序,使内部审批控制发挥应有的作用,使会计监督职能得到真正的发挥,使财务管理工作更加规范。3.严格按照财政部要求,大力推行公务卡制度,减少现金支付。公务卡制度是我国自2007年借鉴国际经验,在预算单位推行的一项制度。公务卡制度的最大特点是“消费留痕”,便于监督,降低了现金管理安全风险。2011年中央预算单位实施公务卡强制结算目录,除原使用转账结算的支出项目外,办公费、公务接待费等16个项目支出要用公务卡结算,实行公务卡结算有利于财务部门对公务支出实行动态监控,从源头上防治腐败。非预算单位也可以借鉴公务卡制度,对本单位的相关业务支出使用银行转账或信用卡支付,减少单位现金使用量,加强对货币资金的监管。4.及时进行账务处理,按照规定储存和使用现金。账务处理不及时,往往造成现金账面余额大,成为审计和纪检审查的疑点和重点。平时日常的账务处理必须及时,不能拖拉。对发生的一些协调费用等,更应该及时进行账务处理,并要完善好各个环节的审批签字手续,合理规避外部审计风险。5.加强会计基础工作,提高财务管理水平。加强会计基础工作是个老生常谈的问题,然而要加强会计基础工作,关键取决于一个单位的重视程度和财务人员的业务水平及专业素质,但很多的单位在选择会计人员时主要是看“听不听话”,对业务素质和水平能力考虑的较少。在上岗后,对会计人员的后续教育和业务交流也开展的较少,造成会计队伍业务素质和水平能力难以提高,会计基础工作和财务管理水平自然也就难以提升。因此,要加强会计基础工作和提高管理水平,提高会计人员的准入门槛,加强会计人员的继续教育和开展业务交流是非常重要的。总之,要加强对货币资金的管理,既要严格执行财经纪律,从强化内部管理入手,更要转换视角,从接受审计监督的角度去思考,不断提高自身“免疫能力”。

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我注意到了财务工作的许多薄弱之处，作为财务部门的主要责任人，我同样有不可推卸的责任。要达到新一时期的高标准，唯有先调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，下面本人查找问题如下：

一、年初至今，财务部门整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理；

二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了财务管理人员的业务培训。

三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色；

四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通；

五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够；

以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为单位的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财”是我财务部门应尽的职责。在单位加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！

“查找不足赶先进，立足根本争先进”，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企事业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为实现共同的目标我们要添砖加瓦，要有艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于本单位”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将工作放在加强财务管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：

一、完善单位内部管理制度；责任明确分工，加强责任考核；

内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使管理制度更趋于完善，财务部门将结合单位整体管理的要求，与有关部门进行修正。

部门责任人之间明确分工职责，按照年初签定的责任合同，组织落实强化到位，同事之间相互信任，遇事不推诿，搞好通力协助，对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚分明;

二、针对业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度；

今年以来，人事方面至今一直未得到稳定，财务部门的力量相对比较薄弱，我们将根据各位管理人员的特点，一方面将对人员重新组合搭配，进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训，让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉，真正做到驾熟就轻，文化素质与业务管理水平都要有质的提高，特别是各人员的计算机操作水平还有待于进一步提高，我们将在这方面加强培训，使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平，总结之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。

三、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：

作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进。

四、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能；

今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务；

五、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据；

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一、资金安全管理的会计监督职能责任

会计监督是指会计工作人员依据《会计法》赋予的职权，将《会计法》的各项内容适用于具体的人和事，对单位经济活动的合法性、真实性和有效性进行监察、督促，落实法律规定应依法办理的业务内容，它是实施《会计法》唯一具体、有效的执法环节。会计监督职能又称会计控制职能，是指控制、规范单位经济活动的运行，使其达到预定的目标的功能，它是全部会计管理工作的核心，具有监督经济活动的合法性与合理性两个方面，是资金安全的保证。会计监督职能主要体现在三个方面：一是监督各项资金的组成即资金来源是否合理，合法资金的数额是否正确；二是监督各项资金的分配结果是否符合有关标准制度、是否符合资金分配原则分配的数额、是否与资金来源相适应、是否与资金投资项目相适应；三是监督各项资金的使用是否符合有关规章制度、是否符合财经纪律、是否符合经济效益原则。

二、会计监督职能存在的问题及原因

一是会计监督制度缺失。目前会计监督方面的法制建设相对滞后，缺乏一套完整全面的会计监督法规。虽然新《会计法》规范了会计监督的有关内容，但比较笼统，缺乏可操作性，新《会计法》中的规定几乎都是从定性的角度出发，检查其是否符合国家的政策、法规。结果通常在合法和合理两者之间发生冲突，亦即合法不合理，如关于会计监督的法律责任缺乏定量标准：什么是“情节严重”、怎么样才算“重大损失”、什么又是“严重违法”？这些重要而关键的概念没有定量标准。由于缺乏充足的法律依据和强制执行措施，往往是查出的问题多，处理的少，导致会计监督丧失应有的威慑力。

二是诚信环境建设跟不上。会计监督涉及会计主体较多，会计主体作为财务工作下的具体实践者和单位理财的“管家人”，是财务管理活动中最积极、最活跃、最主动的因素，从一定意义上讲，资金安全的好坏在很大程度上取决于会计主体自身素质，特别是各主体的“道德意识”。近年来随着市场经济体制的确立，效益观念、竞争意识等现代市场经济理念逐渐深入人心。会计主体在社会不良风气的影响下，丧失了最基本的思想道德底线，发生各种经济违纪案件便是很好的证明。

三是监督部门形成合力不够。纪检、审计、财务等执法监督部门，从各自职能出发，没有建立责任制，自成监督体系，外部监督不能配合协调一致，未能形成相互配合的监督体系，从很大程度上削弱了会计监督本身应有的权威性，不适应新形势下会计监督的需求。

四是会计监替手段落后。会计监督的监督形式和监督内容习惯于一年一度的财务大检查，被检查单位的会计人员、会计监督部门习惯于原有的监督方式，局限于经济活动发生以后查对账目、清查财产和计算分析，如审核原始凭证是否合法、合规，将账簿同凭证、报表核对是否相符，计算分析各种价值指标以及经济活动的效果等。这些传统的查账方法只是保证会计核算账平表对的手段，即使事后查出问题来，处理再多人也于事无补，不能有效避免给经济建设带来的恶劣影响，远远不能适应现代经济发展的需要。

五是会计人员的管理体制不顺。上级会计部门只承担对会计人员业务的指导，而会计人员行政关系隶属于各自所在的行政单位，这种会计人员管理体制，制约着会计人员有效地履行监督职能。有的单位也试行了会计委派制，在一定程度上消除了会计人员的顾虑，确实能够强化会计监督职能，提高会计信息质量，规范会计工作秋序。但是委派会计人员大多受委派单位和被委派单位的双重领导，工作有时难以适从，不能完全达到委派目的，会计委派制流于形式。

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关键词：电力企业；内部控制；有效；实施

在我国经济政策执行和经济的发展过程中，电力企业起到了非常重要的作用，提供了生产和生活活动中不可获取的电力资源。电力企业在发展的过程中要满足社会的需要，同时也要自负盈亏。因而电力企业不但要保证自身长远发展，也要承担更多的社会责任。电力企业通过有效内部控制，可以了解企业的薄弱环节和优势，这样有利于企业不断的进行改革，补齐弱势，发挥长处。从而推动电力企业不断地变革，在满足国家战略的同时，还能在市场经济中保持竞争力具有非常重要的意义。

一、电力企业内部控制的现状

1.组织结构相对固化，内部控制效率有待提高。电力企业国有企业的性质，导致国企内部的结构较为稳定，并且管理规则的制定和执行都会有固定的程序。这种固定的程序，有利于控制企业风险，但是程序和结构相对固化，内部控制中出现的不可控制因素则得不到很好的解决。内部控制中发现先前预算需要进行调整，需要层层报批，这些都会耽误项目的正常进行，并且电力基础项目都承载国家的规划任务，一旦项目延误，会造成其他重大损失。 同时，电力企业管理层的权利呈现金字塔式，越往管理层上部，内部控制的监督就会越有限， 并且这种相对固化的组织管理结构也会不断地影响内部控制的效果，从而降低内部控制的效率。

2.信息沟通欠缺，实时控制力不强。电力企业的主要部门，例如运营部门、工程建设部门以及财务部门。电力公司内部不及时的沟通，会造成单方面的困扰。财务部门对项目预算不了解，只通过以往的数据来浮动，这会造成运营部门和工程建设部门的新增项目的预算困难。同时运营部门和工程部门的预算增加，在和财务部门沟通不畅的情况下，也会增加电力企业的财务风险，导致内部控制的控制力不强。另外，电力企业的项目组驻外工作组中，内部控制因为条件限制，信息得不到有效及时的传递，会更加的增加内部控制的难度，导致造成内部控制不强。

3.监督激励和管理措施有待改善。电力企业内部控制过程中，企业内部的监督人员或者审计人员，和电力企业有共同的利益关系，这会在一定程度上影响企业内部监督的独立性和准确性。在企业内部监督过程中监督激励措施不完善，企业监督人员认真执行其职责时，自身利益不仅得不到保障，同时被监督人可能会给其“穿小鞋”，这就不能促进电力企业监督人员的执行监督的积极性，造成企业内部控制的松懈。另外，监督管理机制的不完善，让监督执行信息不公开化，企业的监督职能就会受到各个利益方的压力和诱惑，从而导致监督职能的丧失，最后弱化了企业内部控制中的监督职能，使得企业的内部控制最终流于形式。

二、有效实施电力企业内部控制的建议

1.推动企业有效改革，扁平化组织结构。国家在对机构进行改革中，实行大部制改革，减少部门数量，同时设定制度，让权力关在笼子里面。对于电力企业国有性质的特点，企业的改革可以进行相关的参考，这样能够减少部门之间的信息障碍，加强部门之间的职能整合，这样能够提高公司的整体执行效果，同时提高内部控制的质量和效率。同时，扁平化企业的组织结构，也能够促进信息的快速传递和政策指令的快速下达和快递相应，这样在意外情况出现时，会更好的体现其效率，保证企业政策的准确及时制定，同时保证项目的顺利进行。

2.梳理企业业务管理流程。电力公司涉及到的业务数量多，同时电力产品的特殊，对于生产，销售以及原料采购都需要进行事前的预判。电力公司的原料价格和产量存在季节性波动，需求也存在波动，储存困难，这都要求电力企业对于业务管理过程中的风险要积极的考察，梳理业务结构，简化业务流程，来增加决策变动的灵活性和畅通性。同时业务流程的简化还可以，还能减少决策风险，增加决策的执行效率，从而适应市场的快速变化，减少企业控制风险。

3.加强企业信息平台建设。电力企业信息平台的建立，能够有效的减少由于部门间信息不畅通造成的内部控制失误情况。让财务部门了解到其他部门的项目和预算情况，及时的进行调整。同时其他部门能够了解企业本身的财务大致状况，从而对项目进行评估，减少企业的财务风险。在企业信息平台中，运营信息、资金使用信息等都能够被公开化和及时了解，这样就能减少其他的情况发生，减少国有资产的损失和浪费。并且电力企业信息平台的建设，只需要通过互联网信息交互，对于在驻地项目组的内部控制也会有很好的控制，从而减少电力企业的内部控制的真空地带。

4.改善企业监督和激励措施。电力企业在企业项目立项中，要进行财务预算和风险评估，做到风险可控，同时能够为企业带来收益。在这一方面就需要企业财务人员进行专业的评估和计算。在内部控制执行过程中，企业要鼓励审计人员注重自身的职业道德和素养，对于认真执行的人员，要积极的保障其个人权益，同时给予一定的激励，让内部控制监督人员无后顾之忧，同时更加的有动力去执行内部控制的监督活动。在企业监督独立性不够的情况下，企业可以外聘其他审计机构对公司进行监督审计，这样也能保证内部控制的监督的真实性和有效性，提高内部控制的监督效果。

参考文献：

[1]邹 红：内部控制在企业管理中的重要性[J].当代经济，2009（6）.

篇8

------公司财务部在半年总结大会上的发言稿

尊敬的各位领导、各位同事：大家好！

光阴如梭，半年的工作转瞬又将成为历史，今天站在这个发言席上，我多想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我没有辜负领导的期望”。然而，近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责任领导，我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”，对照公司的精益管理高标准严要求，唯有先调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，下面本人查找问题如下：

其一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理；

其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。

其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色；

其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通；

其五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够；

以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！。

“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：

一、完善公司内部管理制度；部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核；

内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。

部门责任领导之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明;

二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度；

今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配,进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训,让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉,真正做到驾熟就轻,文化素质与业务管理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平，会议之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。

四、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：

作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使；在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”；

五、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能；

今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务；

六、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据；

我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在企业成本分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习，为企业的生产经营销售，做好保本点与规模效益、销售定价分析等等，量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；

七、加强应收款催收管理力度，控制好库存材料与产品，提高资金的运行质量,合理控制资金的使用：

公司发展至今，生产资金的筹集，一直是个头痛的问题，大家都知道资金就跟人体的血液一样重要，我们公司的主要特点是物资采购量大、生产批量大、销售批量大，筹集资金是财务的一个主要职能，良好的银企关系，是企业融资的一根纽带，目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制，压缩库存，合理生产，控制资金的流向,使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最底线，在资金尤为紧张的情况下,财务部将从采购材料与产成品这一块有效地跟踪好资金的运作；

八、继续做好各部门工资奖金的核算工作：

今年公司对各部门都签订了责任合同，我财务部将继续严谨细致而认真地按照责任合同严格审核结算工资，并组织资金确保工资的发放；

以上工作是我财务部下半年的主要工作，还有与集团搞好过渡衔接、废品的管理、规范财务核算程序等一系列工作都是我财务的一些本职工作，“查找不足赶先进，立

足根本争先进”，这不是句空话，号角之声响起我们就要付诸与行动，利用团队精神集思广益，财务条线所有人员重点思考如何在管理上创新，如何在实施成本控制上做文章！总之，今后的工作中，还是年初责任领导会议上的那句话：我将不断地总结与反省，不断地鞭策自己并充实能量，提高自身素质与业务水平，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。

篇9

其一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理;

其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。

其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色;

其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通;

其五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够;

以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!

“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：

一、完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核;

内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。

部门责任领导之间明确分工职责, 按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿, 搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明;

二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度;

今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配, 进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训, 让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉,真正做到驾熟就轻, 文化素质与业务管理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平，会议之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。

三、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：

作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使;在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”;

四、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能;

今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务;

五、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据;

我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在企业成本分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习，为企业的生产经营销售，做好保本点与规模效益、销售定价分析等等，量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;

六、加强应收款催收管理力度，控制好库存材料与产品，提高资金的运行质量, 合理控制资金的使用：

公司发展至今，生产资金的筹集，一直是个头痛的问题，大家都知道资金就跟人体的血液一样重要，我们公司的主要特点是物资采购量大、生产批量大、销售批量大，筹集资金是财务的一个主要职能，良好的银企关系，是企业融资的一根纽带，目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制，压缩库存，合理生产，控制资金的流向,使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最底线，在资金尤为紧张的情况下,财务部将从采购材料与产成品这一块有效地跟踪好资金的运作;

七、继续做好各部门工资奖金的核算工作：

今年公司对各部门都签订了责任合同，我财务部将继续严谨细致而认真地按照责任合同严格审核结算工资，并组织资金确保工资的发放;

以上工作是我财务部下半年的主要工作，还有与集团搞好过渡衔接、废品的管理、规范财务核算程序等一系列工作都是我财务的一些本职工作，“查找不足赶先进，立足根本争先进”，这不是句空话，号角之声响起我们就要付诸与行动，利用团队精神集思广益，财务条线所有人员重点思考如何在管理上创新，如何在实施成本控制上做文章!总之，今后的工作中，还是年初责任领导会议上的那句话：我将不断地总结与反省，不断地鞭策自己并充实能量，提高自身素质与业务水平，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。

篇10

财务半年工作总结

光阴如梭，半年的工作转瞬又将成为历史，今天站在这个发言席上，我多想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我没有辜负领导的期望”。然而，近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责任领导，我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”，对照公司的精益管理高标准严要求，唯有先调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，下面本人查找问题如下：

其一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理；

其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。

其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色；

其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通；

其五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够；

以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！。

“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：

一、完善公司内部管理制度；部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核；

内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。

部门责任领导之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿,

搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明;

二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度；

今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配,

进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训,让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉

真正做到驾熟就轻,

文化素质与业务管理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平，会议之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。

四、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：

作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使；在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”；

五、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能；

今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务；

六、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据；

我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在企业成本分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习，为企业的生产经营销售，做好保本点与规模效益、销售定价分析等等，量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；

七、加强应收款催收管理力度，控制好库存材料与产品，提高资金的运行质量,合理控制资金的使用：

公司发展至今，生产资金的筹集，一直是个头痛的问题，大家都知道资金就跟人体的血液一样重要，我们公司的主要特点是物资采购量大、生产批量大、销售批量大，筹集资金是财务的一个主要职能，良好的银企关系，是企业融资的一根纽带，目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制，压缩库存，合理生产，控制资金的流向,使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最底线，在资金尤为紧张的情况下,财务部将从采购材料与产成品这一块有效地跟踪好资金的运作；

八、继续做好各部门工资奖金的核算工作：

今年公司对各部门都签订了责任合同，我财务部将继续严谨细致而认真地按照责任合同严格审核结算工资，并组织资金确保工资的发放；

以上工作是我财务部下半年的主要工作，还有与集团搞好过渡衔接、废品的管理、规范财务核算程序等一系列工作都是我财务的一些本职工作，“查找不足赶先进，立

足根本争先进”，这不是句空话，号角之声响起我们就要付诸与行动，利用团队精神集思广益，财务条线所有人员重点思考如何在管理上创新，如何在实施成本控制上做文章！总之，今后的工作中，还是年初责任领导会议上的那句话：我将不断地总结与反省，不断地鞭策自己并充实能量，提高自身素质与业务水平，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。