合同风险管控十篇

合同风险管控篇1

关键词：合同管理；风险控制

施工企业承包工程的目的是通过向业主交付设计要求符合工程质量标准的建筑产品来获取工程利润，从而实现项目发展目标和企业的战略发展目标。然而，随着建筑市场竞争的日趋激烈，施工企业面临工程任务紧张的问题日益严重，而目前建筑市场过于向买方倾斜，业主利用其有利的买主地位，使施工企业签订过于苛刻的合同条款，而大多数施工企业尚无相关的合同风险意识，因而加强合同风险控制对施工企业有效地规避风险起着十分重要的作用。

一、建设工程施工合同风险的种类

1.合同条文不完全，不完整，没有将合同双方的责权利关系全面表达清楚，没预计到合同实施过程中可能发生的各种情况。这样导致合同过程中的激烈争执，最后导致承包企业的损失。例如缺少工期拖延违约金的最高限额的条款或限额太高；缺工期提前的奖励条款；缺少发包人拖欠工程款的处罚条款。

2.合同条文不清楚，不细致和不严密所致使承包方不能清楚的理解合同内容，造成失误。

3.其他对承包方苛刻的要求，如要承包企业大量垫资承包；工期要求太紧，超过常规；过于苛刻的质量要求等。

4.业主履约能力差，无力支付工程款或恶意拖欠工程款；分包商(特别是发包人指定的分包商)违约，不能按质、按量、按时完工；由于发包人驻工地代表或监理工程师工作效率低，不能及时解决问题，或者发出错误指令等。

5.违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈，有的承包方为了生存不得不与业主签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补。

二、建筑工程合同风险的防范

（一）施工合同风险的防范手段

施工合同风险控制的主要措施：

1.建立企业内部风险评估机制。风险评估是企业对即将面临的各种风险加以分析和决策的过程。企业应该建立相应的风险评估小组，将项目的风险管理落实到相应管理部门或项目管理班子。

2.在合同正式签订前进行严格的审查把关。其要点是：施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和批准；合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异；合同双方责任和权益是否失衡；合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么，如何补救；双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。

3.转移风险和开展索赔。工程索赔制度正是转移风险的有效方法。还要注意向第三方转移风险。主要通过履约保证、工程保险和工程分包等方式来实现风险转移。

4.防止借资、垫资承接工程。没有进行公开招投标前就签订协议或者企业间借贷是违反法律法规的，是无效民事行为。一旦发生纠纷，对施工企业极为不利，可能导致投入的资金不能及时收回或者无法收回。

5.在合同的签订和实施过程中，不要轻易相信任口头承诺和保证，一“字”干金，而非一“诺”千金。双方商讨的结果、做出的决定或对方的承诺，只有写入合同，或双方签署文字意见才算确定。合同的签订需要字斟句酌，只有把每项活动存在的风险降到最低，才一能获得最大收益。

（二）合同风险防范的几种具体对策

1.在报价中考虑

（1）采取一些报价策略。如将工程中一些风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定。

（2）在报价单中，建议将一些花费大、风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。

（3）在法律和招标文件允许的条件下，在投标书中使用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。

（4）重视合同谈判，签订完善的施工合同

重视合同谈判，签订完善的施工合同，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平合理，使业主方和承包方双方合理分担风险。这是在实际工作中使用最广泛，也是最有效的对策，充分考虑合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同中予以详细地具体的规定，防止意外风险。通过合同谈判争取在合同条款中增加对承包人权益的保护性条款。使风险型条款合理化，力争对责权利不平衡条款、单方面约束条款做修改或限定，防止独立承担风险。（三）重视风险转移

1.是向业主索赔，这是施工单位常用的，也是最有效的风险转移的方法。通过索赔可以提高合同价格，增加工程收益，补偿由风险造成的损失。

2.是向第三方转移风险，包括进行保险和担保。

3.是将分大的分项工程分包出去，向分包商转移风险。

4.是与其他承包商组建联营体，共同承担风险。

5.购买保险。

工程保险是发包人和承包人转移风险的一种重要手段。购买工程保险后，当出现保险范围内的风险，造成财务损失时，承包人可以向保险公司索赔，以获得一定数额的赔偿。通常承包工程保险有工程一切险，施工设备保险，第三方责任险，人身伤亡保险。承包人应充分了解这些保险所保的风险范围、保险金计算、赔偿方法、程序、赔偿额等详细情况，以作出正确的保险决策。

（1）组织得力的投标班子，进行详细的招标文件分析，作详细的环境调查，通过周密的计划和组织，作精细的报价以降低投标风险。

（2）对风险大的工程派遣最得力的项目经理、技术人员、合同管理人员等。

组成精干的项目管理小组，在技术力量、机械设备、材料供应、资金供应、劳务安排等方面予以特殊对待，全力保证该合同实施，并将该风险大的工程作为施工企业的各职能部门管理工作的重点，从各个方面予以保证。同时作更周密的计划，采取有效的检查、监督和控制手段。

6.对技术复杂的工程，采用新的，同时又是成熟的工艺，设备和施工方法。

参考文献：

合同风险管控篇2

关键词:石油企业;合同管理;风险控制

石油企业一直以来都是我国能源系统中的支柱性产业，在实行市场经济化后，合同管理对石油企业的健康发展开始起到更加重要的作用。虽然石油企业是国有企业，有国家政策的支持，但是在经济全球化下，金融市场风险逐渐提高，石油企业也不可避免要遇到更多风险，如果石油企业不引起重视，势必会遭受损失，所以做好合同风险管理的控制是必要的。

一、石油企业的合同管理

合同管理是指在相关法律法规的标准下，企业对合同做出签订、执行、更改、转让、结束、控制、监督等行为，这些行为统称为合同管理［1］。市场中的各个企业都会对签订的合同进行管理，以实现自身利益的最大化，维护市场的公平性，石油企业在进入市场经济后也需要重视起合同管理。合同的签订和履行直接影响企业的发展和员工的利益，而石油企业的规模大、业务量大、流动资金大，所签订的合同涉及的利益也比较大，风险也比较大，可以说合同就是石油企业业务管理的中心。

二、石油企业合同管理中存在的风险

(一)系统风险

系统风险比较常见，一般是指主要因为市场而产生的不可控风险，比如在石油企业签订合同的过程中受到市场石油价格变化、市场风险等［2］。另外，系统风险还包括石油企业的盈利能力改变、管理层因为客观因素导致的变更等，增大了控制合同管理风险的难度。

(二)监督风险

监督风险对合同风险管理有较大的影响，主要是在合同签订后。石油企业没有及时对合同的实施情况进行监督和管理导致出现经济和管理风险。另外，还包括石油企业没有意识保护合同履行的正当性，也没有建立调整和控制机制管理合同的执行，没有将合同条约履行到位，导致石油企业的合同没有达到预期作用。

(三)法律风险

法律风险是合同涉及法律方面的风险，如果石油企业签订的条约违反了相关的法律法规，那么所签订的合同就会被认为是无效的，比如石油企业与金融机构签订了关于资金融资的借贷合同，如果合同内容设立不全就是无效合同，造成石油企业的资金风险。另外还有一种法律风险是如果签订了有法律问题的合同，可能会损害石油企业和合作企业的经济利益。

三、控制石油企业合同管理风险的措施

(一)控制系统风险

石油企业控制合同管理风险的基础就是控制系统风险，其具体的措施有:(1)在市场经济条件下，石油企业将合同运行的过程包括前期调查准备、签订、履行、中途变更及合同失效等与风险管理有效结合，以追求石油企业最大化的效益为目标，考察合同运行过程中存在的风险，并对合同的运行做出评估从而应对各类风险;(2)石油企业在签订合同时，必须从自身实际出发，并对当下的市场情况做详细考察，比如石油价格的波动情况、市场对石油的需求等等，从而制定出最有利于石油企业的合同。

(二)加强监督合同的履行情况

对合同的履行过程进行监督对任何企业都是重中之重，对石油企业控制合同管理风险也是如此。合同的履行管理包括条约的具体实施情况、变更管理及违约管理等等，涉及的因素比较多，需要加强管理，具体的措施包括:(1)合同条约的执行交由基层单位实施;(2)对合同实施情况的审查交由机关业务部门来做;(3)合同实施的结果交由合同管理部门审核和抽检;(4)合同的真实状况需要审计监察部门做监督;(5)石油企业的分公司定期进行合同的全面检查，一般是以半年为期;(6)集体企业将书面形式的合同履行情况每月上报，便于监督部门审查。

(三)提高法律意识

法律是保护合同运行的最后一道防线，也是石油企业控制合同管理风险的核心，因此必须提高法律意识。首先，石油企业要以我国的相关法律法规作为标准，判定合同的签订和实施中有没有存在风险;其次，依照相关的法律法规审查合同管理中存在的风险点，并做出严格的控制。第三，石油企业要对合同的各种知识了然于心，比如合同的标准化文本、合理的违约责任、如何检查合同条款、关于合同的法律等等，有效控制合同管理的风险［3］。

四、结语

在我国国民经济不断增长的当下，石油企业也在加入市场经济后快速发展，但是也面对着激烈的市场竞争，必须做好合同管理的风险控制。针对不可控的系统风险、监督风险和法律风险，积极采取措施应对，减少合同管理风险对石油企业经济效益的影响，有效提升石油企业的整体水平。

［参考文献］

［1］徐瑞理．浅谈石油企业合同管理的风险分析及控制［J］．经济管理:全文版，2016(8):00270．

［2］卫冬娅．石油企业合同管理的风险分析及控制方法［J］．中小企业管理与科技，2015(16):7－8．

合同风险管控篇3

关键词：经济合同；风险；风险控制

全球市场经济的发展和完善，推动企业合同数量显著增长，合同的形式和内容出现复杂化，多样性特点。企业经济合同贯穿于其生产经营工作的全过程，合同的顺利签订和有效履行，是企业发展的基石。合同管理的好坏，将直接影响企业经营目标的实现，关系企业生死存亡。由于受到市场环境的制约，较多企业在合同管理过程中存在种种问题伴随着企业业务出口业务及涉外合同的增加，其面临的风险已显现出来。

1　企业经济合同管理面临的风险问题

企业的经济合同管理是指从合同的签订、履行、变更、违约处理、争议解决等全过程的管理活动，具有管理周期长、参与管理的机构和人员多、管理手段多样化特点，合同管理的全过程始终伴随着一定的风险。如虚假的经济合同、违法合同、经济合同的违约问题等。合同管理风险，一般是指公司负责人、相关合同管理部门负责人未能按企业合同管理流程和相关法律制度管理合同，最后可能造成企业经济利益受损。

①企业合同管理体系和制度不够健全，存在瑕疵。有的企业合同管理体系和相关合同管理制度未能有效系统建立，即使有某些合同管理程序。但是在具体的执行过程中往往变形，没有将体系和制度在实践中加以运用，形同虚设；或者是出于追求短期的经济利益，贸然不顾风险，心存侥幸，弃制度而不顾从事合同管理工作。

②企业往往只注重经济合同局部化管理，看重合同的签订而缺乏全过程的合同管理。有些企业在签订经济合同前，没有组织有关专业部门对合同标的、质量，价款、汇率、企业自身能力、付款条件等进行全面综合有效地评估，而匆忙签订经济合同，结果在经济合同的履行过程中，往往力不从心，结果导致合同不能顺利履行，使企业最终遭受经济损失。某些企业对经济合同的相关证据保存不善，当企业经济合同发生纠纷时，往往有效证据不足，使企业丧失对自身的维权。同时，也没有很好总结合同全过程管理，对企业今后的合同管理，难以提供指导性意见。

③企业风险意识淡漠，管理人员对控制风险的知识缺乏，不能有效控制风险，造成合同管理失败。有的企业，在签订合同前，没有对对方资信进行全面调查，而签订合同后，致使上当受骗；有的对合同条款缺乏反复推敲、致使在履行合同中，给对方留下空隙可钻，合同纠纷难以解决，有一些企业虽然对合同风险比较重视，但往往不得要领，企业管理者在处理突发事件中，对合同诈骗和纠纷束手无策，一般以报案和诉讼为作为重要手段，或者自食其果。有的企业为了避免合同诈骗。也采取了一些担保措施，但具体实施中，往往得不到完全满意的担保赔赏。

④缺乏诚信经营理念。有的企业在经营中，不顾企业的长远发展目标，以丢失信用为代价，追求短期的经济效益，在合同的执行中，表现为不按合同规定的有关条款执行，或不能按期交付货物，或不能保证标的质量，或不按期支付货款等。

⑤企业合同管理人员素质低下难以在合同管理中发挥有效的作用。经济合同管理工作，是一门综合性管理工作，需要具备一定的职业道德和外语能力，需要具备经营管理及相关技术方面的知识和技能，需要熟练掌握相关法律条款，而现有很多的企业合同管理人员能力缺乏，对经济合同的风险管理，缺乏相应的识别和控制能力。

⑥企业合同管理技术水平跟不上时展步伐，有些企业在合同管理上，其水平仍停留在传统的管理模式上，不能有效的运用现代技术于合同管理之中，合同管理水平落后，管理效率低下，最终影响企业经营目标的实现。

2　企业经济合同风险控制措施

根据上述我国企业经济合同管理普遍存在的风险问题，提出如下合同风险管理措施：

①加强经济合同管理职能，建立完善的企业的合同管理体系，以及符合企业实际情况相适应的合同管理制度。在经济合同体系及制度的建立上，应注意职责分工明确、授权适度、互相制约、相互牵制等合同管理的内部控制制度。同时，随着企业经营规模的变化，经营模式的转化，企业的合同管理规章制度，也应做适当的调整。

②企业应对经济合同进行系统的全面的管理，提高经济合同管理的科学技术含量。企业从经济合同的谈判，评估，审核、签定、履行、归档、总结，都需要建立相应的制度、做到层层把关，严格控制。如，销售人员在取得大宗货物销售加工意向时，首先应考虑企业是否有能力履约。其次、在签订合约前，应按企业9001质量标准控制程序，组织有关部门对经济合同进行全方位评估，重点是企业设计制造技术是否可以满足甲方合约条款要求，采购的原材料质量是否能到达产品技术标准、价格是否合理及包括范围，汇率变动对合同的影响大小、付款条件是否能够接受等，评估确认后，应将评估意见提交有关合同管理专业人士，从管理和法律角度上，再次审阅确认，直到开始履行合约。

企业应尽可能的采用ERP资源管理平台，提高合同管理的工作效率和控制力，将合同管理体系融入企业的ERP管理体系中，它可以有效的强化客户、供应商的管理，实时记录其交易化过程，有效的控制合同的风险。

③提高合同风险管理意识，强化经济合同风险控制，最大限度的规避合同风险。企业需要对合同相关人员进行广泛的风险教育，提高其风险意识和相应工作技能，强化企业经济合同风险管理。首先是经济合同过程风险性，重点在于经济合同签订时风险，应引起企业特别重视。其次是对大额经济合同应重点控制，可以采取投保方式，并由法律部门人员参与其全过程的管理；再次，注重成本与效益的原则，从企业财务角度考虑风险投入产出是否合理，企业应建立一套以最小的风险控制成本达到最佳的风险防范效果机制，以利取得最佳的风险防范效果。

④掌握经济合同风险控制方法，注意关键风险点的控制，建立相应的建立风险管理机制。建立合同风险关键点控制制度。首先要对合同他方的资质审查，是否具有法人资格，是否授权签约，相关的资信情况调查；其次是对经济合同条款进行严密审核，防止合同陷阱，维护自身合法权益；；最后是监督合同的有效执行。

建立经济合同风险控制机制。首先是企业应建立客户电子资料库，如客户的资格、联系方式，交易行为过程，信用状况等；其次建立供方电子资料库。如供方资质、供货价格、信用及以往的交易行为等，为企业优选供应商，确保货物供应畅通，防止供货渠道风险，提供保证；再次对对风险进行全过程监督。主要是对经济合同项目的签订、评估、审核、保管、风险控制等全过程监督。

⑤运用信用保险方式，规避合同风险。信用保险是一种责任保证保险，是以信用交易中债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭受经济损失时，由保险人向债权人提供风险保障的一种保险。目前主要用于进出口业务，随着法律制度的健全，市场经济的发展，国内业务必将加以应用。

⑥加强经济宏观风险控制。企业要充分认识网络交易风险，应建立健全电子商务交易的规章制度，国家立法机关应尽快制定电子商务交易的法律法规。相关政府部门应建立健全社会信用管理体制，为企业防范风险，提供有效地支持。

3　结语

企业合同风险控制管理是一种全过程、多角度的综合性管理，强化合同诸环节的管理，必将降低企业经营风险，有利于是企业健康成长，提高自身经济效益。

参考文献

合同风险管控篇4

关键词:工程检测公司;风险控制;项目合同管理

1绪论

工程检测公司以出售工程检测服务收取相关费用为主，针对相关工程项目成立相应的工程检测项目部。检测公司的盈利主要来源于各检测项目部的盈利。项目部因地域跨度大、项目各具特色，公司很难统一管理。目前，工程管理公司检测项目部主要收入为出售工程检测服务收取的报酬。而检测项目部主要成本为检测人员的工资、检测设备的折旧、修建(或租赁)检测场所(项目部)的开支等。检测人员一般由公司委派，检测设备一般由公司代购，成本控制较为直接、明确。项目部出售工程检测服务收取的报酬、修建(或租赁)检测场所(项目部)的开支，人为因素影响较大，不容易把控。

2项目管理过程中的风险

2．1行为责任风险。检测机构人员未能正确地履行检测合同中规定的检测活动应尽的职责，在工作中发生失职行为。比如，对某些该实行检测(验)的参数未进行相应的检测(验)，或者虽然进行了检测(验)，本应发现却未能发现工程所用材料或实体质量不符合工程建设标准(含设计标准)的要求，由此造成质量事故或工程损失的，检测机构及人员同样要对损失承担相应的责任。2．2工作技能风险。由于建设工程质量检测活动是基于专业知识与技能的鉴证类技术服务，因此，尽管检测机构人员基本履行检测合同中规定委托的工作职责，但由于检测人员本身专业知识与技能的限制，对检测方法的适用或评价标准理解的程度可能并不一定能取得应有效果。比如，检测人员对需要专门进行检测的关键环节或部位按规定进行了相应检测，检测程序和方法也基本符合规定要求，并未发现本应该发现的问题或隐患。原因可能是检测人员掌握的工程建设知识有限，也可能是相关的实践经验不足。检测人员主观并不希望发生这样的过错，但并不能免除责任。当今的工程建设技术日新月异，新材料新工艺层出不穷，并不是每一位检测人员都能及时、准确掌握相关的知识和技能，因此，工作技能方面的风险是客观存在的。2．3技术资源风险。即使检测机构人员在工作中无行为上的过错，仍然有可能承受由技术、资源和环境而带来风险。比如，检测人员对在建的混凝土结构工程实体检测，按照与委托方签订合同的要求和建议，对某项部位采用回弹法推定混凝土抗压强度，按照正常的程序和方法，对检测数据进行推定并未发现隐患，但施工过程中有可能留有隐患如某些部位强度达不到要求，由于没有发现，竣工后的一段时间内也没有发现，检测机构也需要承担技术、合同带来的风险。现有的技术手段和科学方法，需要懂技术、懂管理、有工程建设经验的人员操作，否则不可能保证工程质量安全缺陷和隐患都能够被及时发现。

3基于项目合同管理的工程检测公司风险控制

综上所述，工程检测公司所面临的合同风险是十分复杂和巨大的。因此工程检测公司应当根据自身的条件与特点，设计规范的项目合同管理流程，明确各阶段的权责义务，合理恰当的防范合同风险。合同管理分为事前、事中、事后三个阶段。事前控制主要在于“防”，事中控制主要在于“审”，而事后控制主要在于“履约”。每个阶段的重点不同，风险控制的目标和手段也不尽相同。下图将重点阐述全过程合同风险控制的整个过程。3．1事前控制。事前控制在于“防”，而防的手段是通过核算和规划等手段。核算是在明确目标成本的基础上，按照合同模板的要求进行合约规划。3．2事中控制。事中控制核心是“审”，工程检测公司在合约规划后填写合同模板，然后进行合同电子版预审，预审通过后通过ARP系统或微信正式审核，与此同时，预审后的电子版合同也将提供给管理中枢，通过后盖上合同用章(影像租赁)，ARP审核和管理中枢审核同时通过后，加盖智能印章，并盖上合同用章。最后一步就是合同登记，需要通过AI智能技术对比管理中枢和合同登记结果。3．3事后控制。事后控制的重点是“履约”，合同正式登记后，合同的履约并成为工程检测公司最重要的诉求，而履约需要完成预结算、计量结算、资金支付等系列重要工作，这期间，合同执行过程中可能随时存在着变更的可能性，一旦出现合同变更，签证结束后需要重新进行计量结算，并进行资金支付工作。

参考文献:

［1］唐广．JC工程检测公司质量管理体系建设与评价研究［D］．广东师范大学，2019．6．

［2］张颖．浅析工程企业公司治理和财务管理的关系问题［J］．中国集体经济，2017．1．

合同风险管控篇5

关键词：合同风险 合同管理 分析 防范

引言

合同风险是指在合同订立、生效、履行、变更、终止及违约责任的确定过程中，合同一方或多方利益损害或损失的可能性。随着勘测设计单位由事业单位体制转变为企业管理机制，日渐增多的合同在给单位带来经济效益的同时，也潜藏着合同风险。只有提高对合同风险的重视程度，加强合同风险管理，并运用合理措施有效避免合同风险，才能减少因合同纠纷给企业单位带来损失。本文针对合同风险与合同管理相关问题，就企业在合同等各阶段所可能存在的法律和财务风险，合同风险分辨，预防风险措施，合同管理与财务结算的配合关系及合同管理信息化建设上进行了研究，力求降低合同风险，提高管理效益。

1.合同风险

1.1合同风险的原因

1.1.1客观风险

客观风险是指由客观事物的特点决定的，这种风险是无法避免并且客观存在的，如国家政策的变化、自然灾害的发生、市场价格的波动等等，客观风险可以分为市场风险、时效风险、变更风险等。

1.1.2人为风险

主动放弃自己应有的权利。对于招标工程项目，承包方主动放弃自己的权利，在心理不能平等的与发包商协商，对潜在的合同风险最大限度的予以接受。更有甚者，为了争取中标机会，在放弃自己权利的同时，在公平范围之外提出更为优惠的谈判条件，进而带来巨大风险。

缺乏科学、有效的控制风险方法。承包方不从控制合同风险专业角度出发，不对潜在风险进行预判，没有专业的人员对合同进行仔细、专业的研究及分析，不深入对诸如现场勘察、审查图纸、复核工程量，分析合同条款等重要的基础工作的监督、调查，因此在投标文件中就埋下巨大隐患，并且最终将其转化为合同风险及管理风险。

没有专业、高效的合同谈判、签署团队。在对一些关键问题，不能及时发现，并做到有效处置，进而导致合同中存在巨大合同风险因素；对重要问题，如价格、双方应履行的职责及在合同谈判与签署过程中，没有专业、高效的团队的帮助，使得合同风险可能性增加。

法律知识缺失。由于企业单位人员常常不具备专业的法律知识，在合同制定、谈判过程中往往处于被动地位。

2.合同风险主要形态

2.1合同风险管理

合同风险可以分为合同管理风险和合同法律风险。合同法律风险是显性风险，而合同管理风险则是解释性风险。合同风险管理是指企业在管理各类合同时，对未来可能产生的后果偏离合同预定时而采取的措施。合同风险管理流程主要包括以下环节：

（1）合同风险辨识。即对合同中可能遇到的各种风险，进行判断、归类。

（2）合同风险分析。对可能出现的风险运用定性分析和定量分析的方法，估计风险可能发生的概率、严重程度。

（3）合同风险控制。在合同风险管理中要时刻监控欲采取的措施是否有效地降低和规避了合同风险，并加以改进。

2.2常见的合同风险

合同风险潜藏在勘测设计企业投标、合同谈判、签订合同、合同管理、履行合同等各阶段，在对合同风险辨识中通常采用的方法为：专家辨别法和业务流程法。专家辨别法即通过对法律专家的询问，辨别出在合同管理风险中可能出现的潜在风险；业务流程法即按照业务流程，对每个环节可能出现的风险进行辨识。

合同管理风险：主要包括组织结构风险、人力资源风险、合同管理制度风险、合同业务流程风险、合同信息管理风险。其中，组织结构风险主要是指合同管理体制是否适应单位特点，合同管理机构设置是否健全，合同管理部门功能是否健全，是否具备专业的法律顾问；人力资源风险是指公司人员的法律意识、管理部门人员的法律意识及工作经验、合同管理人员的业务操作能力、单位法律团队是否稳定；合同制度管理风险是指制度的健全程度、制度的明确程度、制度的动态可调性及制度的和谐性；合同业务流程风险是指业务流程的规范性、业务流程的效率性、业务流程的可操作性及业务流程的有效性；合同信息管理风险是指合同信息来源的可靠性、决策的有用性、合同信息网络的安全性。

合同法律风险：合同法律风险存在于业务的整个流程中，按照业务流程主要有：招标风险、签订风险、合同履行风险。其中，合同招标风险是指投标合法性风险、投标规范性风险、投标人风险等，在投标过程中，有些应标项目未按照投标文件明确规定的规则进行，或者暗箱操作、泄露商业秘密等；在签订合同过程中，合同没有按照规定来进行审查或者审查过于形式，有些合同内容、职责交代不清楚；在合同履行过程中，双方或者其中一方未履行合同中规定的应当履行的内容，未按照合同规定擅自变更数量、价格等内容，或者未按照合同规定单方解除合同，在合同产生纠纷时，并没有按照合同规定就追究其他人的违约责任。

3.合同风险防范措施

单位应当加强合同风险管理，做到风险管理科学化、规范化、信息化，在合同制定、签署、履行、维权等流程中，提高合同风险管理水平，做到合同风险防范与规避，确保单位利益不受侵害。

3.1加强合同风险管理

建立健全合同管理机构，聘请法律专家担任单位顾问，增强公司人员及管理者的法律意识及工作经验，提高单位合同管理人员的操作能力及水平，努力健全合同管理制度、提高管理制度的明确性、动态性及适应性，规范合同业务流程，提高业务流程效率及可操作水平，确保合同信息来源的可靠性、决策的游泳性，增强合同信息网络的安全性，做到合同标准文本全面、明确、使用范围明确。

3.2强化财务监督与合同风险管理的关系

加强财务部门在合同风险管理中的作用，可以有力促进企业竞争力，提高经济效益。因此财务人员要掌握合同知识，熟悉合同相关条款，掌握合同风险管理相关技巧，并认真履行好财务监督职能；企业财务部门要规范合同管理，做到每笔经济业务都要签订合同，在签订大的经济合同时，做到上级部门备案，经审查后才能签署合同，否则财务部门不进行结算，在履行合同过程中，财务部门要掌握合同的实际履行情况，亲自监督合同完成质量。

3.3加强合同管理信息化建设

合同信息化管理是提高和加强合同风险管理的重要手段，并且合同信息化管理是现代企业合同管理的必然趋势，对企业单位自身发展意义重大，可以提高合同审批的效率，节约合同管理成本，加强合同透明度，提高管理监控能力。在单位合同管理信息化建设过程中要做好功能需求调查工作，完善相关管理制度，确保信息化系统的适用性，要加强相关人员培训力度，针对不同的操作人员编写不同的教程，要及时发现并解决信息化系统运行过程中出现的问题，确保系统正常运行。

4.总结

加强合同风险管理对提高企业单位竞争力及经济效益有着重要作用，本文在分析合同风险管理重要意义的基础上，对业务流程中可能出现的合同风险进行了辨析，并提出了控制企业合同风险的有效措施，特别是对于财务监督与合同管理的关系及合同信息化建设对合同管理的意义做了详细介绍。随着勘测设计单位的不断发展，只要做好合同风险管理工作，才能提高企业单位的经济效益。

参考文献：

[1]杨辉丽.工程建设项目合同风险管理的分析[J].大众科技，2007，（95）.

[2]向飞，陈友春.企业法律风险评估［M］.北京：法律出版社，2006：1-94.

合同风险管控篇6

关键词：合同管理、风险防范、风险管控

中图分类号： TU723.1 文献标识码： A 文章编号：

一、前言

企业工程承包的目的是通过向业主交付符合工程设计要求的建筑产品来获得工程利润，实现企业的经营发展目标。随着建筑市场日趋激烈的竞争，企业将面临着工程任务紧张的问题也逐渐严重，然而，业主利用其有利的买主地位，使施工企业签订的合同条款常会十分苛刻，而多数施工企业尚无相关的合同风险意识。因此，加强合同风险管控工作变得十分重要，施工企业应事先有效地做出规避风险策略也变得十分重要。

二、施工合同风险种类

1.合同条款不完整，合同双方的责权利关系未全面表达清楚，未预测到合同实施过程中可能发生的各种情况，导致合同实施过程中的出现争执，最后造成承包企业的经济损失。

2.合同条款不细致、不严密，使承包方不能清楚的理解合同内容，造成损失。

3.因业主履约能力差，而无力支付工程款或恶意拖欠工程款；分包商违约，不能保质保量按时完工；因发包人监理工程师工作效率低，不能及时解决问题，或者发出错误指令等。

4.违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈，有的承包方为了生存不得不与业主签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补。

三、建筑工程合同风险的防范

（一）施工合同风险的防范手段

施工合同风险控制的主要措施：

1.建立企业内部风险评估机制。风险评估是企业对即将面临的各种风险加以分析和决策的过程。企业应该建立相应的风险评估小组，将项目的风险管理落实到相应管理部门或项目管理班子。

2.在合同正式签订前进行严格的审查把关。其要点是：施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和批准；合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异；合同双方责任和权益是否失衡；合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么，如何补救；双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。

3.转移风险和开展索赔。工程索赔制度正是转移风险的有效方法。还要注意向第三方转移风险。主要通过履约保证、工程保险和工程分包等方式来实现风险转移。

4.防止借资、垫资承接工程。

（1）采取一些报价策略。如将工程中一些风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定。

（2）在报价单中，建议将一些花费大、风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。（3）在法律和招标文件允许的条件下，在投标书中使用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。

（4）重视合同谈判，签订完善的施工合同重视合同谈判，签订完善的施工合同，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平合理，使业主方和承包方双方合理分担风险。这是在实际工作中使用最广泛，也是最有效的对策，充分考虑合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同中予以详细地具体的规定，防止意外风险。通过合同谈判争取在合同条款中增加对承包人权益的保护性条款。使风险型条款合理化，力争对责权利不平衡条款、单方面约束条款做修改或限定，防止独立承担风险。

（二）、重视风险转移1.是向业主索赔，这是施工单位常用的，也是最有效的风险转移的方法。通过索赔可以提高合同价格，增加工程收益，补偿由风险造成的损失。

2.是向第三方转移风险，包括进行保险和担保。

3.是将分大的分项工程分包出去，向分包商转移风险。

4.是与其他承包商组建联营体，共同承担风险。

（1）组织得力的投标班子，进行详细的招标文件分析，作详细的环境调查，通过周密的计划和组织，作精细的报价以降低投标风险。（2）对风险大的工程派遣最得力的项目经理、技术人员、合同管理人员等。组成精干的项目管理小组，在技术力量、机械设备、材料供应、资金供应、劳务安排等方面予以特殊对待，全力保证该合同实施，并将该风险大的工程作为施工企业的各职能部门管理工作的重点，从各个方面予以保证。同时作更周密的计划，采取有效的检查、监督和控制手段。

四、结束语

合同是市场经济的产物,是商品交换的法律表现形式。现代企业的经济往来,主要是通过合同形式进行的,一个企业的经营成败和合同及合同管理有密切关系，所以企业面临的最大风险就是合同中的种种陷阱。合同管理必须是全过程的、系统性的、动态性的。企业的最重要的任务就是尽量降低合同的风险,并完善合同管理的风险防范措施,因此,对合同的风险防范措施进行研究具有非常重要的现实意义。作为承包企业，要想获取良好的经济效益，就需要了解施工合同风险的性质，准确判断并有效防范风险，以争取良好的经济效益。因而加强合同风险控制对施工企业有效地规避风险起着十分重要的作用。

参考文献

合同风险管控篇7

我国建筑行业处于快速发展阶段，各类建筑工程项目投资额度不断扩大，形成了以建筑业为中心的产业体系。据统计，2016年，我国建筑市场成交金额超过2.6万亿元，成为支持社会经济发展的主要项目。建筑工程市场规模不断扩大化，建筑体系结构改造面临全新调整，建筑工程市场模式也在不断更新，对建筑工程企业运营机制提出了严格要求。未来，建筑合同管理体制将成为重点对象，如何从合同管理中创造良好的机遇，是现代建筑市场改造中不可缺少的内容。随着建筑市场经济可持续发展，必须要考虑合同管理存在的风险隐患，为经济体制改革做好充分的准备，这些都是实现经济发展的必要条件。

二、合同管理风险及成因

（一）技术支撑问题

建筑合同管理技术条件不足，对合同管理缺乏科学的引导机制，限制了合同管理数字化发展水平，这些都是限制行业改造难度的关键。面对信息化发展趋势，建筑企业尚未构建科学的管理方式，对不同类型合同项目失去了创新管理平台，这必然会影响建筑工程的发展进程。建筑工程作为一种新的建筑工程市场化方式，很受人们的关注，在建筑工程市场化市场的逐渐扩大下，有很大的发展前景。城市作为著名的建筑工程市场化城市，而且用户很多，有一定的市场潜力。要综合分析项目合同，提出切实可行的改革对策，分析其现状存在的问题，并解决问题，达到促进城市建筑工程市场化发展的效果。

（二）产业配套问题

现有建筑行业模式相对落后，产业规划与发展面临诸多困难，导致合同管理体制达不到预期状态，从而影响了整个产业的可持续发展。合同管理机制与产业配套模式不符合，限制了各种类型的项目体系，这些都会影响城市建筑行业改革与发展。例如，相同城市地区的合同方案中，对建筑质量标准及要求不一样，这些都限制了区域性的产业发展，不利于整个企业合同编制与实施。再如，建筑工程发展必须要建立“共享式”的网络平台，促进企业与企业、用户与用户之间的信息资源融合，合同项目无法建立科学的管理体制，限制了各类型合同内容编写与调整，无法达到信息资源共享目标。

（三）合同人才问题

人力资源缺乏时代，企业更重视人力资源评估及需求，这些都会影响建筑行业的可持续发展。面对现有人才结构机制，合同编写与规划需要从多个方面开展工作，才能更好地完成项目建设目标，为合同管理与改造做好充分的准备工作。但由于合同编制体系与调整需求，现有人才资源无法达到合同管理标准，也限制了合同内部条款实施与应用，这些都降低了项目管理与控制的难度。由于特殊的地理位置，城市地区发展建筑工程行业存在一些问题，如项目引进机制不健全、规模化产业结构不协调等，这些都是限制城市地区产业结构发展的主要因素。

三、建筑企业合同分析控制的对策

（一）“建筑企业”目标市场及定位

第一，分级管理，提升合同层次。建筑工程合同要从不同角度开展管理，按照分级管理思想实施工作，从多个角度进行合同改造与分析，这样才能更好地完成项目工作。但是对于建筑企业来说，合同管理需要从项目规划、设计、施工、检验等多个方面开展工作，这样才能保证项目管理机制的协调性，维持整个项目运行稳定。基于目标市场定位与控制引导下，项目管理机制要考虑风险系数，以不同类型的建筑体系为中心，采取相对应的控制方案，促进合同条款编制与运行的一体化。对于存在风险隐患的合同项目，要考虑企业未来发展及战略调整要求，共同打造全面性的风险控制流程。第二，专业维护团队，个性化服务。公司客户维护的前提是准确计量风险所带来的损失，公司风险所带来的潜在损失一般可以分为预期损失、非预期损失和异常损失三种。预期损失是指在一般正常情况下，公司风险损失的统计平均值，是公司在一定时期可预见的平均损失。它是公司的经营成本而不是风险，通过拨备和产品定价进行预防。上市公司市场合同具有多变性、复杂性、风险性等特点，这些都是上市公司市场合同改造需要考虑的问题。此次研究，对建筑合同管理市场合同战略调整提供指导方向，为市场合同调整提供科学的指导方向，重点强化市场合同风险防范及控制，为上市公司经营改造提供了指导，以市场合同为基础完善客户议价体系，与客户实现共同成长。

（二）“建筑企业”产品策略

第一，主动合同理念。客户合同是基于客观事实的概述性理论，应在客观条件下建立有效的建筑企业合同模式。企业走市场化转型之路，并不是某个阶段对经营管理提出的要求，而是整个行业未来革新建设的必然趋势。城市地区作为国家经济建设的重点对象，必须要紧随时代潮流，挖掘建筑工程市场化转型潜在的价值意义，为市场化建设与发展做好充分的准备，这样才能实现经营模式转型与改进。信息科技是建筑工程市场化发展的根基，这样才能维持企业经营模式的优化发展，带动经营效益稳步增长。设定主动合同管理模式，也是对产业经济改造的新要求，有助于实现企业规划与发展目标。第二，合同考评理念。不同项目在市场中的需求是不一样的，如何定位项目属性，能够指导合同管理的科学开展，为建筑工程公司创造丰厚的收益。属性定位是一项复杂的过程，需要考虑多个方面的因素，如交通、环境、需求等，才能编制出一套完整的市场合同方案。建筑工程开发全过程中，市场调研是不可缺少的工作，也是直接向开发商反馈市场需求的主要途径。比如，价格同等条件下，需要调查客户对项目环境、格局、空间等方面的需求，抓住项目推广优势，才能获得更多客户的关注。形象推广是项目定位、市场调研之后的环节，也是合同管理的终端，直接与客户面对面地展开合同活动。

四、结语

合同风险管控篇8

关键词：法律风险；合同管理；风险防控策略

一、企业合同管理现状与存在的问题

1.企业内部相关人员的法律风险防范意识缺失

企业合同一般来说都会实行分级审核的制度。金额的不同、标的不一样的合同将会由企业内部的业务部门、安全技术部门和法务部门进行审核。在合同签约之前，应当由业务部门进行审核，相关业务部门人员通常会将重点放在合同方的专业能力和业务上，往往会忽略对方的其他信息审核。还存在着被动收集对方相关资料，依赖对方主动提供相关资料。对于合同方企业的合同履约能力、纳税人信息等等不会进行考虑。部分业务人员在进行商业沟通的时候，往往不经意间会泄露部分商业秘密，增大了企业的风险。对双方所签订的合同管理不单单是进行分类，而是侧重于对合同的动态管理。很多业务人员在签署合同以后，往往就忽略了严格依照合同执行，对于合同方的延迟供货和合同履行，往往只是局限在口头的告知。在货物签收的时候，局限于对外包装的查看，并不会对货物的质量进行检查，当出现质量问题的时候，没有及时的提出书面的异议文件。对于企业的应收款没有严格依照合同进行催收，或者在催收的过程中，没有使用具备法律效应的文件，使得最终没有留下相应的证据。

2.合同管理的信息化水平较低

当前很多企业没有建立健全规范的合同管理系统，还是使用传统的人工签署流程。由于很多企业的各个分公司部门之间存在着不同的区域，这使得审批的效率大大降低。相关审批资料在各个分公司流转的过程中，也非常容易出现纸质文件损毁的情况，这将导致合同中的商业秘密出现泄露。合同在履约的过程中，往往存在于不同的部门，当企业面临着审计的时候，无法快速的收集相关的资料。各个部门由于只负责该部门负责的事情，对于合同执行的进度，双方合同履行的程度等信息，无法实现各个部门之间沟通，从而导致无法对合同信息进行动态的监管。由于合同档案是实现人工管理，在对合同进行查阅的时候，将会耗费较多的人力物力。

3.没有建立完善的范本合同

大多数企业往往会依照实际的业务来制定合同内容，往往不会首先采用企业的样本合同。部分合同名称的不规范与用语不准确，将会导致合同的内容与实际情况存在着一定的偏差。合同条款是最大程度上规避法律风险的保障，合同中的措辞应当注重严谨，保障所签订双方的权益。很多人员认为合同审查的重点在于对合同正文的核查，往往忽略了产品的质量、进度以及价格等的审查。对于合同变更或者是合同解除的内容没有明确约束。合同中常常出现违约条款不细致或是企业的违约成本过大、企业双方权责不对等。

4.企业内部的合同管理体系不健全

企业的合同管理体系不单单用于内部和外部审查、部门之间的职责划分、印章管理，还应当包括了对合同成本的监督检查、合同风险管理以及绩效考核等等。很多企业都设立了法务部门，招聘专门的人员进行管理，但没有建立起法律顾问、法务专业管理人员和部门中的履约人员体系等等，这将会导致企业的经营成本增加。在实际的企业经营过程中，法务部门也极少参与到公司的重大项目的决策过程中，合同管理大都偏向于流程。合同签订仅仅只是合同管理的一个环节，实际上的财务部门往往会在出现合同纠纷的时候才会接触，这使得内部监督体系没有最大程度上发挥其作用。

二、合同管理法律风险防控策略

1.加强业务人员的风险意识

企业的业务部门应当对合同签订前期内容进行调查，核查所签订企业的资信情况。法务部门可以对业务部门进行各项法律的宣导，使得业务人员能够充分意识到对合同签订方的资信情况掌握的重要性，切实了解合同签订过程中的注意事项。在业务合同签订之前，可以指导业务人员登录专业的网站查找对方公司的信息，对于异常企业应当重点关注。一般来说会在各省市的市场监督管理局核查企业的详细信息，重点应该关注企业的股东信息、是否存在经营异常、是否具备相应的资质以及是否被法院公布的执行名单。提高企业业务人员的法律风险防范意识能够最大程度上降低企业的诉讼风险。

2.加强合同管理的信息化水平

通过信息化技术来规范企业内部的合同管理，能够最便捷的为企业的经营提供决策，保障企业的资金安全。合同管理系统应当结合各个部门的实际情况，实现各个部门在合同管理系统上进行合同审批，并就合同的相关内容进行点评。在合同签订完毕以后，应当就合同的履约情况、付款情况、报表管理等情况进行全流程的管理。合同在签订的时候，应当依照企业内部的规则制定出唯一的编号，对合同的关键内容信息进行抽取，实现多级审批，最大程度上规避法律风险，系统所生成的合同应当具备水印功能，能够保障合同的真实性。在合同履约的时候，应当对合同的款项支出和收入进行全流程管理，对于合同的变更、解约等信息，应当确保能够在第一时间告知各个部门。归档以后的合同应当可以被各个部门进行调取和分析。

3.企业应当制定出符合企业发展的范本合同

合同条款风险的产生是导致法律风险最大的来源。当企业之间出现合同纠纷的时候，企业应当结合合同的条款进行自我保护。企业应当不断推进范本合同的签订，减少因为合同签订而导致的合同风险，保障所签订的合同质量。合同文本的标准版需要多个部门进行编写，然后进行有针对性的改变。企业应当就经常签订的范本合同进行分析，将招标项目合同以及非招标项目合同进行梳理，结合市场上企业的情况，制定出满足企业发展的合同框架和模板。合同中的通用条款应当只需要补充所签约双方的信息和本次所签订的主要内容。假定出现对签约双方的条款出现异议，则需要结合异议的部分进行单独列出。业务部门可以结合实际的情况有针对性的对合同进行改善，使得合同会签的效率明显提升。法务部门则需要关注合同中的非标准条款和内容，这将使得合同的风险大大降低。标准化的合同在执行的过程中，可以结合业务部门的实际情况与公司流程的实际情况进行有针对性的改变，当出现法律法规改变的时候，应当及时的对合同范本进行改变。

4.打造满足企业的法律风险防控模式

法务部门需要结合企业的实际情况不断的完善范本合同的修改，财务部门应当结合合同的执行与财务预算的相关情况进行汇报，各个部门应当就合同的履行情况进行汇总，定期向管理层提交合同履约的进度情况。一旦出现没有依照合同进行履行的情况或者是合同方没有严格按照要求进行履行的情况，各个部门应当结合运营部门人员向法务部门提交双方沟通的证据，对于没有及时的将合同履约不完善的情况进行汇报或者是造成公司出现重大损失的情况，公司应当纳入考核。当企业出现难以解决的问题的时候，应当积极的与外部律师沟通，完善合同的履约机制与风险预估机制。通过加强对合同的监督检查，使得企业的预算、采购价格、招投标流程等能够相互制约，最终形成多个部门对合同管理负责的局面，最终使得合同管理能够推动企业的快速发展。

合同风险管控篇9

以2008年为拐点，国内外宏观经济环境发生了复杂而深刻的变化，施工企业面临的不确定因素骤然增加，很多原本隐形的风险转变为现实的危机。伴随着建筑市场劳动力等要素成本持续上升，资源和环境约束日益增强，外需增长的空间萎缩，传统比较优势逐渐缺失等严峻挑战，建筑企业各种结构性、深层次的矛盾集中显现，这使得现阶段全面风险管理提升工作显得尤为迫切。而合同管理是建筑施工企业在市场竞争条件下取得优胜的重要管理环节，如何有效地防范和控制合同风险是每个施工企业面临的重大问题。

[关键词]

建筑施工 全面合同履约合同管理 风险管控

中图分类号：TU7 文献标识码：A 文章编号： 0引言 如何进行工程项目合同履约管理暨风险管控一直是我们关注与探讨的重要课题，应该说不少经济专家与同行在这方面都进行过卓有成效的探索。本文在此结合笔者十多年的工程项目管理控制实践，对合同管理做了全方位、全过程的剖析研究，具体再就此问题作进一步探讨，提出了各环节的风险及管控措施，力求全面、及时、有效地发现和规避合同风险，实现公司经营管理效益的最大化，以供同行相互交流、学习与共同提高，从而更好的为工程建设和经济建设服务。

一、建设工程施工合同管理存在的主要问题

（一） 合同意识淡薄，部分合同签订不规范 在市场经济条件下，我国的施工企业有的还不能完全适应靠合同来维护企业自身利益这种市场竞争的方式，许多企业不设合同管理部门，缺乏可行、有效的合同管理体系和具体的操作流程，不能对合同从签订到履行全过程进行有效地监管。有些项目在签订合同时为了回避业主义务，不采用标准的合同文本，采用一些自制的、不规范的文本进行签约。通过自制的、笼统的、含糊的文本条件，避重就轻，转嫁工程风险。甚至仍然采用口头委托和政府命令的方式下达任务，待工程完工后，再补签合同，这样的合同根本起不到任何约束作用。

（二）施工合同与招标文件和投标书内容不一致

目前仍然一些业主存在着买方市场优势地位，或者要求附加条款，或者强调施工企业一次包死，不计风险包干费，使最终签订的施工合同与招标文件及投标书出现较大的背离，从而为施工合同的执行带来很大困难。近几年来，建筑市场内的法律法规不断健全、完善，然而，仍有一些单位依仗天高皇帝远，对个别项目不报建、不招标；或先招标，后报建；或明招、暗定；较普遍的存在强行要求施工企业垫资施工；随意压减工期；压减造价；提高质量要求等等。最终都是施工合同的管理及执行得不到保障，造成工程不能正常履约。 （三）忽视合同的严肃性

建筑施工合同的甲、乙双方，经济法律地位是平等的，没有主从关系。在实际工作中，承发包双方忽视合同的严肃性，以各自的经济利益为中心，随意违背合同条款。甲、乙双方的这些违约行为，最终导致工程经济纠纷的发生。 建筑施工合同文件存在合同双方权利、义务不对等现象。其一，从目前实施的建设施工合同文本看，施工合同中绝大多数条款是由发包方制定的，其中大多强调了承包方的义务，对业主的制约条款偏少，特别是对业主违约、赔偿等方面的约定不具体，也缺少行之有效的处罚办法。这不利于施工合同的公平、公正履行，成为施工合同执行过程中发生争议较多的一个原因。其二，由于目前建筑市场的激烈竞争和不规范管理，大量的施工队伍与建设规模严重失衡，致使业主在建设工程承包中占据主导地位，提出一些苛刻和不平等的条件，将自身的风险转移到承包商身上。由于建筑市场处于买方市场，承包商为了获得工程，只好接受。

（四）合同中存在用词错误、矛盾及二义性的问题

按照建筑施工合同的一般解释原则，承包商应对施工合同的理解负责，业主应主动为合同文件起草，应对合同文件的正确性负责。但是在实际工作中，往往是施工单位根据业主的意思，依据《建设工程施工合同》示范文本草拟合同协议条款，经业主认可后签署，往往几经确认，最后招、投标文件中相应的合同条款已相差很远。其一，是承包商常常在合同签署上过分迁就业主，主要表现在‘质量等级’要求提高；‘工程进度’要求缩短；‘工程造价’要求让利，最终或违反自然的建设规律，或低于工程成本，使得工程质量无法保证，合同执行必然受阻。其二，是施工单位认为合同只是一种表面形式，不重视，造成在合同文字表述错误和矛盾用词的出现，甚至一些施工单位被迫有意使合同用词错误、矛盾，或设置二义性问题，流待事后通过‘沟通’解决；导致建设工程施工合同履约低。

（五）合同管理人才缺乏 ，无合同管理机构 合同管理和合同索赔是高智力型的涉及全局的，又是专业性、技术性和法律性很强的工作，管理人才的缺乏，极大地影响了我国合同管理水平的提高，虽然有些施工企业为了适应市场经济发展的趋势，开始在项目部设立合同管理机构，但大多数施工企业仍尚未建立正规的合同管理机构，缺乏可行有效的合同管理的操作流程，不能对工程进行及时的跟踪和实施有效的动态的合同管理，一旦发生合同纠纷，缺少必要的法律支援。

二、全面风险管控的内涵及建筑施工合同风险的分类

（一）风险管理起源发展简述

1、在中国，“君子不立于危墙之下”和“千金之子，坐不垂堂” ，都说了两个方面的意思：一是防患于未然，预先觉察潜在的危险，并采取防范措施；二是一旦发现自己处于危险境地，要及时离开。

2、在西方，风险管理的思想最早可以追溯到亚里士多德时代，但风险管理的概念及理论的明确提出，一般认为开始于20世纪初。由于像芝加哥大火、股票交易中的股票价格不确定性、天气变化而对谷物期货价格带来的变化等等，给人们带来生命或财产上的各种损失，人们出于减少这些损失的愿望，开始了对风险的研究，试图找到一些可行的方法来认识风险、分析风险、监测风险以及规避或减少风险的损失。

3、1921年美国经济学家佛兰克.奈特在他的《风险，不确定性和利润》一书中，对风险做出了经典的定义：“风险是可测定的不确定性”，从此风险管理的研究及应用，便在这样的理论框架下拉开了序幕。

4、风险管理的发展趋势是进行全面风险管理。它是指组织为达到其目标而确认和分析相关风险，对风险进行控制的过程，包括风险识别、衡量和控制三个环节。美国反欺诈财务报告委员会管理组织（COSO）的企业风险管理框架，是目前企业全面风险管理最为权威的纲要性文件。

（二）风险的概念

1、风险是指在特定的条件下与给定的期间内，可能发生结果与期望结果之间的负差异（AARCM推荐定义）。

（三）风险的构成

1、风险因素：促使或引起风险事件发生的条件，以及风险事件发生时致使损失／机会增加、扩大的条件。

2、风险（危机）事件：引起损失／转机的直接或外在原因；使风险造成损失／转机的可能性转化为现实性的媒介。

3、损失／转机：非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实／或增加转机的可能性。

图1风险构成图

（四）风险的种类

图2风险损失分布图

从风险损失的角度，可分为可控制的损失、不可控制的预期损失、不可控制的非预期损失以及极端损失。

风险管理的定义

1、项目风险管理研究是风险管理研究和项目管理研究的结合点，同时项目风险管理研究又是理论研究和实务研究的结合点。项目风险管理研究是从分析项目风险的起源入手，探讨降低项目风险、为项目提供安全保障、促使项目顺利完成的方法。

图3 项目风险管理图

风险评估

风险评估的意义是合理分配企业资源，梳理重大风险管理的内部流程，建立风险的信息报告系统，制定重大风险事件的应对措施，建立关键性风险的预警机制，评估企业的风险承受度，作为重大的决策依据。

图险评估的内容与步骤

（七）风险识别方法

图5常用风险识别方法

（八）风险对策

图5风险应对方法

（九）全面风险管理内涵

近年来施工企业全面风险管理体系建设，从零开始、从无到有、由少到多、从点到面、由浅入深，取得了非常大的成绩，但看到成绩的同时，我们也不能回避存在的问题。随着大型施工企业的高速发展，规模扩张很快，但风险管理能力并没有与之相匹配。风险管理工作较好的企业扩张比较适度、发展比较稳健；风险管理能力不强的企业扩张的非常快，导致了一些风险事件发生，而这些问题，正是开展全面风险管理提升要解决的短板和瓶颈。

1、对风险管理重视程度不够，风险意识有待加强。 2、风险管理职能定位不明确，体系运行不畅。部分企业风险管理部门与业务部门的职责定位没有理顺，风险管理部门有被边缘化倾向，导致全面风险管理体系运行不畅，风险管理流于形式。

3、重大风险有效控制办法比较少。部分企业每年都会开展风险评估，根据评估的结果确定重大风险。重大风险评估出来，怎么预防、怎么监控、怎么动态管理是个问题。4、风险管理信息化建设还比较初级。 5、风险管理专业人才比较缺乏。

（十）建筑施工合同风险的识别及分类

工程承包合同的风险主要分为两类，一是合同本身所带来的风险。二是合同履约过程的风险。1、合同本身所带来的风险。合同本身风险即合同条款形成的风险，主要包括，合同价格、结算方式、合同工期、工程款支付、洽商单及变更单、其他费用等风险。

（1）合同价格风险。合同价格风险主要因采用固定总价合同形成的风险，该类型合同一般工程量相对明确，或有相对明确的图纸，施工单位根据现有图纸、资料在短期内进行报价。由于报价时间短，承包商无法详细计算工程量，尤其是二类费用通常只要按经验进行报价，错报、漏报现象时有发生。并且施工单位为了中标，不敢报高价，报价水平较低，承包商索赔机会小，亏损风险大。该类型合同阶段简单，有利于业主控制投资，是近阶段业主采用的主要合同形式。（2）合同结算方式风险。合同结算方式风险主要包括合同中约定采用的定额及取费、结算总价降点率、结算件审核时间、结算件审核程序、结算件审减额扣款、合同外调价方法、结算争议解决方法等。在签订合同时施工单位一定要注意结算条款，尤其是要明确结算件审核时间，有的业主以没有约定结算时间在项目竣工后迟迟不给结算，有的业主要求结算实行三审或四审，或聘请外审，人为设置结算障碍，故意拖延结算时间，造成项目竣工后几年不能结算。 （3）合同工期风险。合同工期是项目在合理施工组织条件下要达到的项目交工的日期，合同工期的制定要科学合理。由于业主原因一般项目工期都处于前松后紧状态，到工程后期业主为实现交工，一味压缩正常工期，不管前期受何种因素影响，都会采取强制手段，倒排工期，后门关死，往往造成施工单位进行赶工。

（4）工程款支付条款中的风险。工程款的支付按时间划分大致可分为四个阶段，即预付款、工程进度款、最终付款和质量保修金。当前拖欠工程款已成为困扰施工企业的严重问题，垫资、带资施工的现象仍然十分普遍，这些都给施工企业的良性发展带来困难，同时对正常工期也受到影响，也是施工单位拖欠农民工工资的主要原因。许多工程合同对这部分条款不甚明确，尤其是对工程款支付违约索赔条款约定不完整、不严密，不公平，给施工企业造成经济纠纷和经济损失。 （5）工程变更风险。由于工程项目的复杂性和工程项目施工的长期性，合同执行过程中经常涉及工程变更问题。如果承包商在施工中提出了关于设计更改、材料设备换用的合理化建议，经业主工程师同意，可以变更。但如未经业主、设计及监理同意，擅自变更，即使是合理的，承包商也要对此赔偿损失，并且不顺延工期。在变更程序上的疏忽，容易导致业主的反索赔。2、合同履约风险。合同履约风险即在合同执行过程中形成的风险，施工合同一旦生效，项目的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。合同履约风险主要包括：安全、质量、进度管理风险。

（1）安全风险主要包括违章罚款，重大安全事故的发生，为保证安全生产而增加的安全投入等造成的项目管理成本增加。

（2）质量风险主要包括执行规范标准，提高产品质量的投入，或重大质量事故造成的损失。

（3）进度风险主要包括为赶工而增加的成本投入。

三、 建筑施工全面合同履约管理中合同管理的风险管控

建筑施工合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履约阶段。合同订立阶段包括合同调查、谈判、起草、审核、签署等环节；合同履约阶段包括合同的履行、补充和变更、解除、结算、登记等环节。

（一）合同签订前阶段

合同订立前要对项目进行科学论证、详尽审查项目情况和可行性，再进行实质性谈判。应当调查项目当地的地理、民俗、气候条件、法律环境以及地方政策（国际工程应尤其注意）、设计施工图、各种行政许可审批文件是否到位、拆迁是否到位、“三通一平”工作是否到位、施工资金是否到位、合同对方的资质证书和营业执照是否有效等，也可以争取了解对方实施以往工程所签订的合同条件。

主要风险有：项目不具备实施条件；忽视被调查对象的主体资格审查，将不具备特定资质的主体或未取得国家行政审批的主体确定为准合同对象；与不具备权或越权的人签订合同，导致合同无效或引发潜在风险；在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况，对被调查对象的履约能力给出不当评价等。

主要管控措施有：

第一，审查合同相对人及授权委托人的身份证件、营业执照、资质证书、授权委托书等材料的原件，避免对方造假。

第二，若合同签字人是被授权人，应关注授权委托书是否合法有效、被授权人的行为是否在其被授权范围内。授权委托书上应有公司印章及法定代表人签名，要有授权委托人的签字字样或印章，方便我方以后签署合同时与合同上的印迹比对。

第三，要充分掌握业主和分包方、监理的情况。应获取其经审计的财务报告、以往交易记录等信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案，分析其合同履约能力。

第四，可以与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理等部门沟通，了解其生产经营情况、商业信誉和履约能力。

（二）合同谈判阶段

施工企业要充分考虑合同实施过程中可能发生的种种情况，对项目全过程进行风险分析，并设计好相应对策、在合同中予以体现。对对方提出的特别不利的条款，应坚持原则、取得对方理解，尽量将风险转移给对方。

主要风险有：谈判中忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步；谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致企业利益受损等。

主要管控措施有：

第一，在谈判前应当收集谈判对手的资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；深度考察业主的真实意图，以便在项目谈判中取得有利地位。

第二，关注合同核心内容、条款和细节，具体包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等，每一个条款都要斟酌。有的合同往往约定竣工日期为业主向承包方颁发竣工验收证书或履约证书的日期为准，但要考虑到实际竣工日期与签发证书的日期并不一致，业主很有可能拖延颁证时间，导致结算、付款的延迟，甚至可能引发承包商的工期违约；有的合同约定按日计算逾期竣工违约金的，最好有封顶条款，即不超过一定的金额，锁定风险。

第三，要注意担保和垫资条款。要审查担保的形式、担保物的价值，一般来说，银行保函、抵押、质押的风险最小，第三人信用担保的风险较大，如果采纳第三人信用担保，要审查担保人的信用及资金能力；要注意担保的价值不能少于合同金额，担保期限要跨越整个合同履行期间。对于有垫资施工要求的项目，应充分考虑到自身的资金情况以及财务、融资成本。谨慎参与直接垫资、隐性垫资或借款等其它变相垫资项目的投标，为确保自身利益，应由业主提供支付工程款的担保，以及规定延迟支付工程款的违约责任、逾期支付计息等。

第四，要重点注意双方的权利义务条款，防止合同相对人加重我方责任、推卸自己责任。对于业主附加给我方的责任，应视情况接受或不接受，尽量将风险锁定。

第五，研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略。

第六，尽量采纳通用条款的规定，少设定专用条款。因为通用条款往往对于权利义务、程序的规定较为详细、公正，而专用条款则往往偏向于维护合同强势方的利益。

第七，加强保密工作，严格执行责任追究制度，对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存。

第八，每次合同谈判会上应派专人作文书记录，于会议结束时做成会议纪要，由双方签字确认，对于双方已签字确认的内容不允许变更，以巩固谈判成果、避免时间和精力的浪费。

（三）合同文本拟定阶段

主要风险有：选择不恰当的合同形式；合同内容和方式与国家法律法规、政策发生冲突；合同内容和条款不完整、表述不严谨准确，或存在重大疏漏；通过操纵合同金额等条款规避国家合同管理的规定，如将需要招标或上级审批的重大合同拆分成标的金额较小的若干不重要合同等。

主要管控措施包括：

第一，规范合同文本。所有合同应当采用书面打印的形式，禁止手写、手填，防止合同被篡改。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，国家《建设工程施工合同示范文本》内容完整、条款齐全、权责明确、风险分担公正合理，建议严格推行；国外工程尽量采用FIDIC合同文本。

第二，严密合同用词。不能使用“争取”、“大约”、“左右”等不规范用语，前后条款不能互相矛盾，约定都必须具体、明确。例如，由发包人完成的施工场地“三通一平”，应写明水、电等管线接至的地点、接通的时间和要求，道路的起止地点、开通的时间、路面的要求，施工场地的面积和应达到的平整程度等要求以及影响开工的责任等，以及如果由于发包方的原因导致承包方不能如期开工，则工期顺延。

第三，合法、合规。合同内容和方式应与国家法律法规、政策的规定一致，尽量避免签订黑白合同、转包合同等以合法形式掩盖违法目的的合同，否则合同可能被法院认定为无效。

第四，合同文本一般由业务承办部门起草，其他各部门配合，重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当聘请律师参与起草。

第五，履约保函格式要请专业人员把关，防止业主恶意没收保函，造成我方不应有的损失。履约保函内容中应尽量回避“见索即付”、“不能抗辩”、“不可追索”、“保函可转让”等字句，规定好保函的生效条件和有效期间，并在业主的书面索偿与银行付款之间增加间隔期限。

第六，不管是手写还是打印的合同，要特别留意“其他约定事项”、给出多个选项让合同当事人自由选择的条款等需要补充填写的栏目。如不存在其他约定事项，应注明“此项空白”或“无其他约定事项”；对于需选择的，应明确标明选项，不可空白；对于不采纳的条款，应在选项处划斜线，或标明“不采纳”，防止合同被篡改。

第七，考虑到建设工程合同履行时间长、情况复杂多变等特性，应在合同中给自己保留解除合同的权利，以留余地。解除合同的情形包括：业主严重拖延支付工程款、分包方严重拖延工期、重大的安全事故、拖欠农民工工资给我方带来不利影响等。

第八，合同规定“若发生纠纷则在合同签约地诉讼”等类似条款的，应在合同中标明签约地。

第九，对纠纷处理方式的规定应明确，诉讼和仲裁只能选择一个，不能规定为“可以诉讼或仲裁”，这样的约定是无效的。对诉讼管辖法院的指定要唯一、明确，对仲裁机构的选择要唯一、明确、合法。

（四）合同审核风险管控

主要风险有：未能发现合同文本中的不当内容和条款；对发现的问题未提出恰当的修订意见；未根据审核人员的改进意见修改合同，导致合同中的不当内容和条款未被纠正。

主要管控措施有：

第一，审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行全面审核，重点关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合公司的经济利益，对方当事人是否具备履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。

第二，建立会审制度，对有重大影响或法律关系复杂的合同文本，组织公司相关部门进行审核，相关部门应当在各自职责范围内提出评审意见，再由牵头部门收集汇总并修改，如果不能按照审核意见修改，应出具书面说明论证。

（五）合同签署阶段

主要风险有：对方签署合同的方式违法、无效；授权委托人超越权限签订合同；合同印章管理不当；签署后的合同被篡改等。

主要管控措施有：

第一，合同应当由企业法定代表人或其授权委托人签名并加盖公章；授权委托人签字的，应当有授权委托书，并把授权委托书、身份证等证件作为合同附件。

第二，严细印章管理制度。

第三，采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。如加盖骑缝章，骑缝章应盖在合同侧面，不可盖在上下角，且要全面覆盖合同的每一页。也可使用防伪印记等。

第四，禁止用铅笔等可涂抹的笔来签字。

第五，合同的签署应同时有法人章和法定代表人或其授权人签名，不可遗漏任何一项。

第六，不要遗漏合同签署日期。

第七，合同签署页如果是单独一页，应标明“本页无正文”。

第八，签署合同应该尽量在同一时间、同一地点集中签订，若是对方先签订再传递过来的，签署前应再仔细审查每一个合同条款，防止对方私自修改合同。

第九，按照国家有关法律、行政法规规定，需办理批准、登记等手续后方可生效的合同，或须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。

（六）合同的履行和结算阶段

合同的履行和结算是问题高发阶段，该环节的主要风险有：对方违约，造成我方的损失；我方违约，遭到对方的索赔；未办理工程签证或签证无效；未保留有利的索赔证据或证据无效；违反合同条款，未按合同约定的期限、金额或方式付款；疏于管理，未能及时催收到期合同款项；在没有合同依据的情况下盲目付款等。

主要管控措施有：

第一，组织部门有针对性的进行合同交底，对分析出的风险按管理部门进行交底，明确各部门管理重点，督促部门指导现场进行风险控制。第二，相关管理部门应当熟悉合同，建立合同的分类台账，制定详细的履行计划，严格按合同的约定施工、付款以及催收到期欠款。

第三，应派专人做签证的管理和来往信函、文书、电报等证据的收集工作。如发生设计变更、工期延长、价格调整等情况，应及时办理签证，在合同履行过程中必须具备风险防范意识，随时多方搜集有利于我方的证据。首先，签证文件应该提交给对方项目经理或工程师，以使对方对签证有实质性响应，避免提交给对方收文人员而久拖不决；其次，签证上应有对方的签收意见，不应仅仅是“已收到”、“知悉”、“情况属实”等，唯有签收意见才能表明对方的态度，是同意还是不同意，如果同意，补偿多少钱，延期多少天等；再次，签证应作三联，一联交业主，一联交监理，一联由我方保存；最后，签证应保留原件，方可作为证据使用。

第四，在合同履行过程中，进行合同风险因素分析，并制定相应的防范措施。对于可预见的风险，要认真分析，制定专门的防范措施，落实到相关部门和责任人，并下发风险控制文件，随时跟踪事态的发展，力争最大可能的降低风险。

第五，对合同对方的合同履行情况实施有效监控，若发现有经营状况严重恶化、转移财产、抽逃资金、丧失商业信誉、故意重大违约等情况的，应及时书面上报公司，并视情况采取相应措施，及时提示风险、立即暂停施工等，避免合同损失的发生或扩大。

第六，禁止未签合同而先履行。应签订书面合同而双方未签订的，应当立即补签合同，作为结算、付款、索赔的依据。

第七，合同不得已而中止或终止的，要办理中止、终止手续，签订书面的协议，明确双方的责任和权利。因中止、终止合同给我方带来损失的，应及时追究对方的责任。中止、终止的合同又恢复继续履行时，也应依程序办理恢复施工的手续。

第八，对项目部印章的保存和使用应实行专人专管，建立起科学合理的用印审批制度并做好记录。防止印章滥用、出借印章，禁止给分包方的材料买卖、设备租赁等合同盖我方公章。

第九，禁止给分包商的材料采购、设备租赁等行为提供任何担保。

第十，当接到对方的索赔（含违约）报告后应认真研究并及时处理、解释或提出反索赔，项目管理人员不得擅自在对方出具的索赔报告、对帐单等确认类文书上签字盖章，确须确认的，应经公司领导或相关管理部门同意。

第十一，对履行周期长、标的大、复杂疑难的重大合同实行计划履行和定期报告检查制度，并定期对帐。在对方当事人发生兼（合）并、分立、改制或其他重大事项以及管理人员变动时，应及时对帐，确认合同效力及双方债权债务。

（七）合同补充、变更和解除阶段

主要风险有：没有就质量、价款、履行地点等内容与合同对方进行约定或者约定不明确，导致合同无法正常履行；对于条款显失公平、有误或对方有欺诈行为等情形，未能采取有效措施；因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可能导致企业利益受损；变更后的合同未能争取到更多利益，反而使我方变得更加被动等。

主要管控措施：

第一，变更后的合同视同新合同，须履行相应的合同管理流程，严格审核合同条款，对不符合要求的合同以及不利的条款拒绝签订，切忌一味屈从。

第二，在合同履行中，项目管理人员要对合同的不足之处进行归纳总结，制定详尽的索赔计划，下达不同阶段的索赔指标，并派专人跟踪落实，争取取得对方的理解，并签订补充变更协议。

第三，对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为的合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损的合同，要按程序及时通报合同对方，力争按照相关法律规定或合同约定办理合同变更、索赔或解除事宜。

第四，解除合同造成我方经济损失而对方有过错的，可以向对方提出索赔。

（八）合同纠纷处理阶段

在国际动荡的金融环境下，建筑施工合同纠纷大量增加，这就要求项目管理人员应针对当前形势下合同履行可能发生或已发生的违约和纠纷，及时采取措施。

第一，对方出现违约或资金不足等情况时，可以视情况的严重程度要求对方提供抵押、第三人保证、提高履约保证金和履约保函额度等多种财产保全。

第二，对对方申诉、来函较多、诉讼群发的项目可以组织成立专门的调查组，深入现场调查并走访合同相对方，全面掌握项目情况和合同履行情况，化解矛盾和危机。

第三，一旦产生纠纷，应当依据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商。合同纠纷经协商达成一致意见的，双方应当签署书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，根据合同的约定选择仲裁或诉讼方式解决。纠纷处理过程中，相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。

（九）合同登记阶段

合同的签署、履行、结算、补充或变更、解除等都需要进行合同登记。

该环节的主要风险是：合同档案不全、合同泄密等。

主要管控措施有：

第一，合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档。

第二，建立合同文本统一分类和连续编号制度，以防止或及早发现合同文本的遗失。

第三，加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。

第四，规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求，实施合同管理的责任追究制度，对合同保管情况实施定期和不定期的检查。

四、施工合同（示范文本）中承包商的风险识别及管控措施

（一）不同的合同价款约定方式带来的风险及对策

范本规定了合同价款约定方式，即：固定价款合同、可调价格合同和成本加酬金合同。其中固定价格合同给承包人带来的风险最大，按照固定价格合同签约后，承包人将完全承担约定风险范围内的风险费用。对固定价格合同风险，承包人可从以下三方面加以规避：1、在合同谈判时，将合同价款中包括的风险范围通过专用条款加以明确具体，在专用条款中风险范围外可作价格调整的风险约定清楚。

2、风险费用计算方法和风险范围以外合同价款的调整方法亦应明确细化，避免日后合同双方因理解不同而产生纠纷。3、承包人应根据调研并结合过去的工程实际经验，将风险按可能发生的概率和造成损失的大小进行分类，尽可能通过合同谈判，将发生概率高、造成损失大的风险纳入可调合同价款的风险范围内。

（二）合同文件中不同解释引起的风险及对策

由于建设工程施工合同文件组成较多，各组成文件间可能会出现矛盾或二义性，给承包人带来风险。因此，承包人应投入足够的技术力量对合同各组成文件进行前后对照逐条逐字详细分析检查。特别是根据合同范本承包人应知道：发包人承包人有关工程的洽商、变更等书面协议或文件视为合同的组成部分。这些变更的协议或文件效力高于其他合同文件，签署在后的协议或文件效力高于签署在先的。这就要求承包人在工程实施的整个过程中，即使是在工程后期也要十分谨慎地对待与发包人和工程师签署的任何文字的东西，尽力避免文件间潜在的不一致性，谨防因疏忽在双方共同签署的文件中出现与早期文件相悖的不利于自己的内容，使原先争取到的有利条款前功尽弃。

（三）延期开工和工期延误风险及对策

合同范本通过条款规定，因发包人原因不能按照协议书约定的开工日期开工，工程师应以书面形式通知承包人，推迟开工日期，发包人应赔偿承包人因延期开工造成的损失，并相应顺延工期。但承包人对延期开工的通知没有否决权。尽管条款中有对承包商的约定，承包商往往只能获得因延期开工造成直接经济损失的全部或部分赔偿，间接损失一般不容易得到赔偿，大多数情况下承包人都希望及时开工，缩短投标和开工之间的时间。延期开工会造成承包人原定人、机、料调配计划的变更风险、分包人的报价有效期到期风险、物价上涨风险等等。通用条例明确了7个原因造成的工期延误，经工程师确认，工期可相应顺延。规定发包人未能履行义务，导致工期延误或给承包人造成损失的，发包人赔偿承包人有关损失，顺延延误的工期。显然，工期延误会打乱承包人原定的施工计划，造成劳动力、施工低效率的损失，增加现场管理费。承包人可从三方面着手化解工程延误风险：1、在工程计划上应留有余地，使工期有一定弹性，提高工期的抗延误能力。

2、加强与发包人、设计人、供货人等的日常联系沟通，尽力消除各方可能造成工期延误的隐患，特别是努力避免关键路线工作停工。

3、在工期延误不可避免的情况下，收集有利证据科学合理地计算因发包人责任导致工期延误给自己造成的损失，使用有关通用条款及时向发包人提出索赔。

（四）业主工程师对承包人的认可检查权带来的风险及对策

合同范本通用条款规定工程质量达不到约定标准的部分，承包人应按工程师的要求拆除和重新施工，直到符合约定标准。这一条款的关键是“约定标准”，尽管在施工合同中对工程所使用的材料应达到合理的标准，施工工作应达到工程目标的要求，属于不言而喻的默示条款，但既然有了“约定条款”，就成为衡量工程质量的标尺。承包人应促成专用条款中“约定标准”具体化明确化，承包人特别要对国内没有相应标准规范时的约定仔细研究，检查约定是否含糊不清，是否有可操作性，避免由于与工程师、发包人对约定标准有不同理解而导致可能的返工等损失。通用条款还规定承包人采购并使用不符合设计和标准要求的材料设备时，由承包人负责修复、拆除或重新采购，并承担费用，不顺延工期。可见在采购材料设备方面，标准不明确就无形中增大了承包人风险，因此也应在相关专用条款中明确标准要求。

（五）工程变更风险及对策

通用条款分别从两方面对工程设计变更做了规定。一方面规定承包人不得对原计划进行变更，另一方面规定承包人在施工中提出的合理化建议涉及到对设计的更改及对材料、设备的换用，须经工程师同意，未经同意擅自更改或换用时，承包人承担由此发生的费用，赔偿损失，不顺延工期。显然，未经工程师的同意承包人不能对设计进行变更，不能换用原定的材料设备，即便这些变更或换用是合适的优化的，承包人应严格把握承包人提出设计变更时要经过的关键程序，即：要经工程师的同意，慎防未经工程师同意的变更或换用导致被发包人索赔。在工程量的确认上也有类似的问题，通用条款规定对承包人超过设计图纸范围的工程量，工程师不予计算。可见严格遵守设计图纸是承包人减少麻烦避免风险的基本原则。

（六）分包风险及对策

分包一直是建设工程施工合同中一个复杂棘手的问题。无论对发包人还是承包人分包都是一把双刃剑。通用条款规定，工程分包不能解除承包人任何责任与义务，分包单位的任何违约行为或疏忽导致工程损害或给发包人造成其他损失，承包人承担连带责任。因此，作为总承包人，要规避分包风险就必须在遵照执行总承包合同的前提下制定分包合同，避免分包合同与总包合同矛盾给各方带来的风险和麻烦。对于重要的分包人，总承包人应要求其开出以总承包人为收益人的有关保函，通过保函获得经济担保，制约分包，规避风险。

（七）可投保的风险及对策

工程保险可将建设工程中可能发生的人为或意外的风险损失全部或部分转嫁于保险公司。保险是承包人减少风险的重要手段。合同范本通用条款规定了发包人和承包人应参保的保险，其中承包人必须为从事危险作业的职工投保意外伤害保险，并为施工场地内自由人员生命财产和施工机械设备进行保险，支付保险费用。由于施工周期长，各种情况复杂，承包人不应报有侥幸心理不投保或不按规定期限投保，因小失大。

五、 结束语 总之，市场经济实际上就是契约经济，伴随着市场经济的不断深化和建筑市场逐步完善，合同将发挥更加重要的作用，施工企业只有加强自身合同管理，把好合同管理的各种关口，树立风险意识，在投标时将合同条款逐条吃透，考虑风险预备费用；在谈判时细化明晰合同内容，争取有利条款：在项目执行中采取技术、经济和组织措施制定风险对策，规避风险并加以索赔管理，以取得良好的经济效益和社会效益。

六、谢辞

在论文收笔之际，首先要感谢多年来向我传授工程管理相关专业知识的几位老师，是他们的辛勤付出，使我掌握了服务社会的本领。我更要感谢王跃辰先生，这篇论文从选题到结构，帮助了我开拓研究思路。初稿写成后，经跃辰先生精心点拨及多次提出最宝贵的修改意见，才有了现在的成果。从跃辰先生身上使我学到了做学问要有一丝不苟的美德，严谨求实的态度，踏踏实实的精神，让我受益终生。在此，我们向诸位老师深深地鞠上一躬，并表示最最诚挚的敬意！

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作者简介：

合同风险管控篇10

关键词：合同；管理流程；风险；控制

关于企业经营活动、运营管理工作，其合同管理属于系统，结合有效地管理流程与方法，对企业合同管理风险问题进行合理防控。从本质上讲，合同管理属于企业日常经营管理的范畴，而企业运营期间所存在的风险、制因因素均会对合同管理工作产生制约，使企业内部控制工作呈现作用下降的趋势，同时更会使企业的发展受到严重阻碍。基于此，该文对建筑企业合同管理流程进行分析，结合其存在的潜在风险提出控制对策。

1企业合同管理流程

在企业建筑项目运行期间，可通过对合同管理的方式，对其施工质量进行严格控制。具体的合同管理流程为：起草和审批、洽谈、签订、存档与分发、交底以及工作履行，下文对合同管理各个流程进行重点阐述。

1.1起草和审批

合同起草一般由企业运营管理部门负责，根据建筑双方对合约的建议，编制与之相对应的合同模板；经过供应部门、人力资源部门以及财务部门对合同条款的全面审核，移交至上级管理部门，完成合同审批工作，并经过企业管理者签字、盖章后，合同各项内容方可执行。在此期间，合同管理工作主要从以下两点进行分析：首先，合同起草人员需对建筑项目中标情况、企业双方判断结果进行充分分析，并以此为依据，对合同内容进行编写。其次，在合同中所涉及的各类资料数据，均应由企业供应部门和财务部门、工程部门、人力资源部门与监督部门开展系统化审批与签字工作，同时在合同审批期间，还应按照规定的审批流程，切忌不可出现越级审批行为。

1.2洽谈、签订

合同管理中，洽谈工作属于重要流程环节，其应在建筑双方洽谈前，对洽谈目标进行确定，通过对自身与对方底线的判断，在必要的情况，做出相应的让步，从而才能在合同洽谈流程中占据主导性地位。同时合同条款应具备明确和完整、用词准确以及责任细化的特点。在洽谈工作结束后，依据企业双方的洽谈结果，由运营部门对合同条款进行适当调整，最终将合同矫治部门经理审核，再移交董事长对合同进行审批和签字，致使该项合同具有法律效益。另外在合同审批后，由企业双方代表完成合同签订工作，一般情况下，合同签订中应要求双方共同签字盖章，若在特殊情况下，不可同时完成合同签订工作，应避免一方先行签字盖章行为的出现。

1.3存档与分发、交底以及工作履行

存档：对建筑合同实施存档备案工作，其主要依据建筑类型、功能以及签订时间的差异，对其进行分类存档，以便于后期查阅。分发：在合同签订与存档工作后，合同所涉及的相关资料信息，应分发至企业各个部门中，在此过程中，还应关注资料清单的执行情况。交底：通过对合同条款细节化的阐述，使相关设计人员、施工人员以及项目负责人能够准确地对合同内容进行判断，并认识到自身职责的重要性，做好建筑工程施工质量、施工安全的强制化管理，其中，所涉及的部门由项目部门和工程部门、财务部门以及供应部门等。工作履行：工作履行情况，对合同管理质量有着直接影响。若要更好地确保合同履行效果，应通过对合同注意事项明确的方式，针对合同履行中存在的矛盾纠纷问题，进行全方位控制，确保建筑工程整体施工质量。

2合同管理风险

在企业建筑合同管理工作中，常见风险问题，主要由外部因素、对方因素以及自身因素所导致，其中外部因素是指：国家关于建筑行业建设方针、市场经济宏观调控政策、法律法规等外界制因；对方因素是指：对方蓄意违约、对方技术水平与生产能力较差、财务资金周转失衡等；自身因素是指：合同管理人员素质水平、管理能力与企业负责人经济决策能力、设计水平等。上述风险制因因素的存在，促使企业在进行建筑合同管理工作中，存在准备风险、签署风险、履行风险与管理风险4种。

2.1准备风险

合同准备阶段，存在管理风险为策划风险、调查风险和合同对象风险、谈判风险、文本风险与审核风险六种。策划风险为：合同内容设定不符合企业发展目标、合同内容与实际建筑项目之间出现严重偏差、对合同内容法律问题出现有意规避行为；调查风险：未按照客观公正原则、对调查对的信誉度与合同履行情况过于高估；合同对象风险：合同对象自身素质水平不足、将合同履行能力较强的合同对象排除；谈判风险：对施工材料、施工工艺以及机械设备等产品规格与性能考虑不周，使自身利益受损；文本风险：合同条款缺少完整性、精准性以及文字明晰性的特点，促使合同对象在合同履行期间出现误解的状况；审核风险：审核人员专业技能缺失、工作责任认识不足，使其无法发现合同内容与条款中存在的风险。

2.2签署风险

对于企业而言，在建筑合同签署期间，也易发生相应的风险，需引起企业管理者的高度重视，如超出规定签署时间、印章措施、未按规定流程存档与合同条款被恶意篡改等。对此，可采用企业部门职责细化、印章严格管理、程序化与专业化合同签署的方式，对合同签署风险进行有效控制，确保企业自身的经济利益。

2.3履行风险

合同违约风险、变更风险、转让风险与终止风险，是当前企业合同履行阶段中较为常见的管理风险类型。针对此，应事先做好合同对象的调查工作，结合准对象的历史合同履行状态，判断其是否会在项目建设期间，出现合同违约与转让的问题，若准合同对象不符合企业经营管理的需求，需在未开展项目建设前期，对其进行更换。同时针对合同变更与终止问题，可选用施工项目实际完成情况，实时报道原则，对项目合同进行标准化控制。

2.4管理风险

合同管理环节，存在的管理风险为：归档风险与执行效果评价风险，如合同所涉及的机密泄露、合同盗用或滥用状况频繁出现、执行评价管理体制不健全等。对此，应采用合同不定期检查或查阅的方式，加之对准合同对象调查和结果反馈，构建健全且完善地评价体制，针对准合同对象出现的风险遗失问题进行严格控制。

3有效地合同管理风险解决对策

3.1风险规避

风险规避是当前企业解决合同管理风险行之有效地手段，一般适用于风险承受能力相对较差的企业中。风险规避属于事前风险控制的方式，其主要分为试探风险承担和拒绝风险承担两种形式。首先，试探风险承担：在针对建筑工程项目合同风险防控工作中即为常见，其主要依据风险评估标准，对企业可能存在的风险进行判断，结合合同条款的设定，判断企业能够承担合同管理风险的范围。其次，拒绝风险承担：在针对合同管理风险评估工作中，若企业缺少风险降低的手段与能力，为了维持自身的稳定发展，可采用拒绝签订合同的方式，规避合同管理风险。

3.2风险承担

企业风险承担手段，主要依据外界的作用，将合同管理风险控制在标准的范围内，在此期间，风险承担的方式分为两种：一种是公司担保；另一种是风险分散。其中公司担保为：企业在已知的情况下，无法对预期合同管理风险进行控制，而采取的风险防控手段；风险分散：企业选用合同拆分的方式，对当前企业合同管理风险进行合理分配，从而实现管理风险降低的目的。在企业运营活动期间，公司担保、风险分散属于企业常见风险防控手段，不仅可降低合同管理风险，还能促进企业经济利益的提升。

4结语

综上所述，通过对企业合同管理工作的分析，可知在企业经济活动运营期间，合同管理属于日常工作管理的核心内容，同时也是企业实现各项工程建设的基础。结合合同管理风险，采取有效地风险防控措施，可有效地降低企业经营管理风险，实现企业经济效益的提升，同时还可强化企业合同管理工作的重要性，促进企业整体竞争力的提高。

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