监理审核意见十篇

监理审核意见篇1

一、除《指导意见》第二部分关于会议议程第7条规定的“在发审委委员对复审公司形成审核意见之前，请公司的有关负责人或其代表（不超过三人）到会向委员陈述公司的情况、回答委员提出的问题”之外，在股票发行审核工作会议（以下简称“发审会议”）对公司发行申请进行初审、再审时，也请公司或主承销商代表（不超过三人）到会接受委员的询问。

二、未获发审会议通过的公司应及时落实发审委审核意见，并在收到审核意见之日起1个月内向发审委提出复审申请。未能按时提出复审申请的，中国证监会将直接对公司发行申请作出不予核准的决定。

三、通过发审会议的拟发行公司的会后事项监管按照《关于加强通过发审会的拟发行证券公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15号）及中国证监会的有关规定执行。《指导意见》附则第一款“发审会议表决通过的首次公开发行股票的公司，如果在财务会计资料有效期内未能发行股票，公司应当补充新的财务会计资料和其他信息并修订招股说明书，有关职能部门初审后提请发审会议重新审核表决”的规定废止。

四、根据《指导意见》附则第二款、《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15号）和中国证监会的其他规定，对已通过发审会议审核但发生了重大变化的拟发行证券的公司，需提请发审会议重新审核。此类发审会议（以下简称“会后事项发审会”）将按照证监会关于召开发审会议的有关规定和程序执行，并遵守以下特别规定：

（一）会后事项发审会的参会委员不受是否审核过该公司的限制。

（二）会后事项发审会应对公司完整的申请文件进行审核。

（三）会后事项发审会上，如果召集人认为有必要，可请公司或主承销商代表（不超过三人）到会陈述公司情况、回答委员的询问。

（四）会后事项发审会对公司发行申请进行表决时，委员只投同意票和反对票，不设暂缓表决。公司获得的同意票达到出席会议委员人数2/3的为通过。

（五）会后事项发审会只召开一次，其结果为最终审核结果，证监会根据审核意见依法对公司发行申请作出是否核准的决定。

（六）证监会的其他规定。

监理审核意见篇2

一、出台背景

2015年3月1日起施行的《航道法》设定了航道通航条件影响评价审核制度，作为与航道有关的工程项目审批或建设的条件。为贯彻落实此项制度，规范航道通航条件影响评价审核有关工作，根据政府职能转变要求和行政审批制度改革精神，按照“放管服”改革和加强事中事后监管的要求，在总结1994年以来桥梁通航净空尺度和技术要求审批、涉水工程通航安全影响论证实践经验的基础上，制定本《办法》。

二、主要内容

《办法》共6章31条，分别是总则、航道通航条件影响评价报告编制、申请与审核、监督检查、法律责任及附则。主要内容是：

（一）细化了航道通航条件影响评价审核的适用范围。

《航道法》明确了需要开展航道通航条件影响评价审核的项目范围为与航道有关的工程，《航道法》第二十八条第一款第（一）（二）（三）项规定的工程除外。为便于执行，本《办法》进一步细化了评价审核适用的建设项目类型。考虑到与航道有关工程的项目类型众多，《办法》主要列举了跨越、穿越航道的建筑物、构筑物和临河、临湖、临海建筑物、构筑物等常见工程类型。

（二）明确了航道通航条件影响评价报告（以下简称航评报告）编制的具体要求。

一是明确了航评报告编制阶段。按照《航道法》第二十八条第一款有关规定，《办法》明确了建设单位应当在工程可行性研究阶段开展航评报告编制。

二是规定了航评报告编制依据。建设单位应当按照交通运输部有关规定和技术标准要求编制航评报告。

三是规定了航评报告应当包括的主要内容。包括建设项目概况；所在河段、湖区、海域的通航环境；选址评价；与通航有关的技术参数和技术要求的分析论证；对航道条件、通航安全、港口及航运发展的影响分析；减小或者消除对航道通航条件影响的措施；航道条件与通航安全的保障措施；征求各有关方面意见的情况及处理情况八个方面。

四是规定了航评报告的编制主体。航评报告由建设单位自行编制，也可以委托具有相应经验、技术条件和能力且信誉良好的机构编制，并强调了审核部门不得以任何形式要求建设单位委托特定机构编制航评报告。

五是规定了航评报告编制过程中应征求相关方面意见。建设单位应当就通航影响征求港航企业等利害相关方的意见，以便及时完善资料、优化方案，提高报告编制的全面性、科学性、合理性。

鉴于在通航河流上建设永久性拦河闸坝可能对上下游航道产生重大影响，《办法》特别规定了拦河闸坝工程建设单位应当在航评报告编制过程中书面征求上下游受影响省份的省级交通运输主管部门的意见。涉及长江水系、珠江水系四级及以上高等级航道上建设永久性拦河闸坝等重要工程的，还应当征求长江航务管理局或珠江航务管理局的意见。

（三）规范了申请与审核要求。

一是明确了申请审核的阶段。《办法》明确了建设单位应当在工程可行性研究阶段完成航评报告后，提出审核申请。

二是规定了申请审核时需要提交的具体材料要求。主要包括审核申请书、航评报告、建设依据、建设单位机构证明文件以及有关承诺函、协议等。同时强调了建设单位应当对所提交材料的真实性、合法性负责。

三是规定了审核的具体程序。《办法》规定了审核程序主要包括材料审查、受理、审核、出具审核意见等环节，并对出具受理通知书、审核意见的要求作出了具体规定。

四是规定了审核的技术要求。《办法》明确将有关法律法规规章、技术标准、相关规划以及建设项目所在河段、湖区、海域航道建设养护、通航安全、航运发展的相关要求作为审核的主要依据，并针对不同类型项目，具体规定了审核的重点。

五是提出了审核方式。审核部门在审核中认为必要的，可以采取专家咨询、委托第三方技术咨询机构开展技术咨询等方式。同时，《办法》也强调了咨询费用由审核部门按照国家有关规定纳入部门预算管理，并对委托第三方技术咨询机构开展技术咨询的具体要求作出了规定。

六是明确了审核的时限。为进一步规范航评报告的审核行为，提高审核效率，《办法》规定了审核部门收到审核申请后，应当在五个工作日内一次性告知需要补正的全部内容，受理后二十个工作日内应当完成审核并出具审核意见。同时，考虑审核的技术复杂性，《办法》规定了技术咨询、专家评审、评价材料修改完善所需时间不计算在规定的审核期限内。

七是规定了未通过审核及相关情况变更的处理方式。针对审核未通过或出具审核意见后相关情况发生变化的建设项目，《办法》规定了具体的解决措施。

（四）建立了事中事后监管制度。

一是规定了监督检查的责任主体。《办法》规定了审核部门应当组织对建设项目审核意见的执行情况进行监督检查，建设项目所在水域负责航道现场管理的机构承担现场监督检查工作。

二是明确了建设单位接受监督的义务。主要包括严格执行审核意见、开工建设前报送施工图设计相关内容资料、完工后报送审核意见执行情况资料等，《办法》还强调了建设单位应当对所笞柿系恼媸敌愿涸稹

三是明确了监督检查的具体要求。包括负责航道现场管理的机构的监管要求和负责组织监督检查的部门的监管要求。

四是建立了“双随机、一公开”的监督检查机制。《办法》要求交通运输部和省级交通运输主管部门应当建立随机抽取被检查对象、随机选派抽查人员的抽查机制，对建设项目执行审核意见的情况进行监督检查，并将检查结果及时向社会公开。

五是规定了审核部门可以撤销已出具的审核意见的若干情形。包括建设单位以提供虚假材料等不正当手段取得审核意见、超越权限出具审核意见、违反规定程序出具审核意见等，强化了审核工作的严肃性和公平、公正。

（五）明确了交通运输部与派出机构、省级交通运输主管部门在审核及监督检查中的责分工。

一是明确了审核权限的分工。根据《航道法》规定的职责分工，明确国务院或者国务院有关部门批准、核准的建设项目，以及与交通运输部按照国务院的规定直接管理的跨省、自治区、直辖市的重要干线航道和国际、国境河流航道等重要航道有关的建设项目，由交通运输部负责航道通航条件影响评价审核。

为更好发挥交通运输部派出机构作用，明确与长江干线航道有关的建设项目，除国务院或者国务院有关部门批准、核准的建设项目以及跨（穿）越长江干线的桥梁、隧道工程外，由长江航务管理局承担航道通航条件影响评价审核的具体工作。

其他建设项目的航道通航条件影响评价，按照省、自治区、直辖市人民政府的规定由县级以上地方人民政府交通运输主管部门或者航道管理机构负责审核。

二是明确了监督检查的分工。《办法》规定审核部门应当组织对航道通航条件影响评价审核意见的执行情况进行监督检查。根据就近便利的原则，规定交通运输部负责审核的建设项目，由省级交通运输主管部门负责组织进行监督检查；其中与长江干线航道有关的建设项目，由长江航务管理局负责组织进行监督检查；建设项目的现场监督检查工作由所在水域负责航道现场管理的机构承担。上述分工形成了审核部门审核、就近组织监督、现场监督检查相衔接的闭合监管链条。

（六）细化了有关法律责任的规定。

一是明确了有关单位、人员的法律责任。《办法》对审核部门、负责组织监督检查的部门、负责航道现场管理的机构及其工作人员渎职违法的有关责任予以了明确。

二是对《航道法》关于违反航道通航条件影响评价审核制度的处罚额度进行了细化。《航道法》对未依法报送航道通航条件影响评价材料，或者报送的航道通航条件影响评价材料未通过审核而建设单位开工建设的，规定了处二十万以上五十万以下的罚款额度，相对较为宽泛。《办法》对此予以了细化，规定了实施罚款时，应当综合考虑航道的等级及重要性、建设项目对航道条件与通航安全的影响程度、建设单位采取补救措施的及时性和有效性等因素，合理确定罚款额度。

三是明确了对建设单位、航评报告编制单位、相关技术服务机构、评审专家信用管理的相关要求。

三、贯彻实施要求

（一）加强《办法》宣贯。

各级交通运输主管部门、航道管理机构要加强对《办法》的宣贯学习，明确各自责任义务和相关的行为规范，确保《办法》有效落实。同时，加大对有关建设单位、航评报告编制单位等的宣传力度，使其知悉航道通航条件影响评价报告编制、申请、审核及接受监督检查的全过程要求，让社会了解、遵守、支持航道通航条件影响评价审核制度，确保制度落到实处。

（二）加快推进信用管理体系建设和落实有关预算经费。

交通运输部和省级交通运输主管部门将加快推进航道通航条件影响评价信用管理体系的建设，加强对建设单位、航评报告编制单位、相关技术服务机构、评审专家的信用管理，依法将失信行为信息及时向社会公开。按照国家有关规定和本《办法》的有关要求，积极争取财政资金，推进将有关审核咨询费用纳入部门预算管理，保障审核工作有序开展。

监理审核意见篇3

一、指导思想和基本目标

（一）指导思想。坚持社会主义法治理念，围绕落实科学发展观和构建社会主义和谐社会，按照建设“法治浙江”的要求，依照“职权法定、依法行政、有效监督、高效便民”的原则，严格执行发展改革法律法规，认真履行法律法规赋予的职责。

（二）基本目标。严格按照法定职责和程序，管理经济、社会发展和改革事务，梳理行政执法依据，明确行政执法主体，明晰行政执法职能和权限，规范行政执法程序，强化行政执法责任，实现依法决策、依法管理、依法监督的目标；切实加强行政执法监督，建立健全各项行政制度，建立评议考核机制，落实行政执法责任追究制度，自觉维护人民利益，接受人民群众的监督；不断提高行政效能和服务水平，创新管理方式，深化行政审批制度改革，善于综合运用法律手段、经济手段和必要的行政手段，管理经济、社会和改革事务。

二、实施行政执法责任制的范围和要求

（一）实施范围

适用本方案的处室：具备行政执法职能的15个处室：法规处（政研室）、规划处、投资处、基综办、外资处、环资地区处、农经处（农区办）、能源处、交通处、产业处、高技术处、社会处、经贸处、财金处、稽察办。

（二）实施要求

1、加强组织领导。成立委依法行政工作领导小组，委党组书记、主任担任组长，委分管法制工作的副主任担任副组长，各相关处室负责人为小组成员，领导小组办公室设在法规处（政研室）。领导小组统一领导、部署全委的依法行政工作，落实行政执法责任制，办公室负责日常的组织实施工作。

2、注重工作协调。推行行政执法责任制过程中，执法依据梳理、行政职能划分、执法责任分解等涉及到相关处室，要加强处室间协调配合。各处室在依法行政过程中要以全委工作大局为重，及时通报有关信息，严格执行本方案确定的工作流程和工作纪律。

3、完善监督机制。行政执法责任制的实施过程其实质是责任制所确定的职权、职能、职责落实到位的过程，在行政执法行为中要落实监督机制，制定执法责任、层级监督的制度，确保行政执法公平、公正。

三、法定职能

根据法律、法规和省发改委“三定”方案等有关规定，我委涉及行政执法的法定职能是：

（一）负责政府投资项目的审批和监督管理；

（二）负责对企业投资项目的核准和备案管理；

（三）组织编制和实施全省国民经济和社会发展战略、中长期规划；

（四）组织编制主体功能区规划，审核区域规划，审核、审批专项规划；

（五）负责上报外商投资项目和审批限额以内外商投资项目；

（六）负责借用各类国外贷款总规模、资金来源及使用方向、国外贷款项目规划及年度计划编制、国外贷款项目及项目资金申请报告的审批；

（七）负责出具外商投资、国内投资、国外贷款项目进口设备免税确认书；

（八）负责限额（规模）以下或不涉及国家有特殊规定的高技术产业发展项目的审批；

（九）负责基本建设综合管理，批准基本建设项目初步设计；

（十）指导、综合协调和监督招标投标工作；负责省重点建设项目招标投标的监督管理；

（十一）负责园区（开发区）的设立、调整和相关规划的审核和报批；

（十二）负责企业发行债券的审核、审批和监管工作；

（十三）负责创业投资企业的备案和监管工作；

（十四）负责企业信用信息征集、的监督管理；负责信用服务机构的监督管理；

（十五）负责重大建设项目的稽察工作；

（十六）依法受理和办理行政复议案件，依法参加行政诉讼。

四、履行执法职能的基本要求

1、健全行政决策机制。完善内部行政决策程序、规则；依法、科学、合理界定内部机构的行政管理权；建立公众参与、专家论证和行政决定相结合的行政决策机制；建立健全决策评估机制，对决策执行情况和结果进行跟踪与反馈。

2、组织法律知识的学习和宣传。开展行政执法人员的培训，增强行政执法人员的法律素养和依法行政的能力；建立行政执法人员岗位培训制度。

3、建立层级监督机制。明确层级监督的主体、范围、内容、程序，加强对委内各处室和委管、委属单位依法行政工作的检查和监督。

4、健全行政执法案卷制度。规范性文件及时报送备案，进一步规范格式文书和案卷，提高依法行政案卷质量，行政执法各类卷宗符合规范和标准。

五、执法职能分解、工作流程和执法责任

执法职能分解

主任、副主任、稽察特派员、副巡视员主要执法职能和执法责任：

委主任负责全委执法事项，并承担主要责任；

副主任、稽察特派员、副巡视员按职责分工分管委部分执法事项，并在分管范围内承担分管责任。

法规处（政研室）

1、主要执法职能

（1）组织起草有关法规和规章的草案；

（2）负责行政执法监督、行政复议、行政诉讼工作；

（3）负责企业信用信息征集、的监督管理；负责信用服务机构的监督管理；

（4）指导、综合协调和监督招标投标活动，制订招标投标配套制度。

2、主要执法依据

（1）《中华人民共和国立法法》（主席令〔2000〕第31号）；

（2）《中华人民共和国行政许可法》（主席令〔2003〕第7号）；

（3）《中华人民共和国行政复议法》（主席令〔1999〕第16号）；

（4）《中华人民共和国行政诉讼法》（主席令〔1990〕第16号）；

（5）《中华人民共和国招标投标法》（主席令〔1999〕第21号）；

（6）《浙江省招标投标条例》（省十届人大常委会公告〔2005〕第51号）；

（7）《浙江省企业信用信息征集和管理办法》（省政府令第194号）。

3、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及职权

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他人员的执法职责及职权

①履行法制监督职责；

②经办查处行政执法过程中违法行为；

③经办行政复议、行政诉讼工作；

④经办招投标有关执法事宜；

⑤履行企业信用信息、信用服务的监管事宜。

规划处

1、主要执法职能

（1）组织编制和实施全省国民经济和社会发展战略、中长期规划；

（2）组织编制主体功能区规划；

（3）审核区域规划，审核、审批专项规划。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于加强国民经济和社会发展规划编制工作的若干意见》（国发〔2005〕33号）；

（2）《国务院关于编制全国主体功能区规划的意见》（国发〔2007〕21号）；

（3）《国务院办公厅关于开展全国主体功能区规划编制工作的通知》（〔2006〕85号）；

（4）《浙江省人民政府关于加强和改进规划工作的意见》（浙政发〔2005〕54号）；

（5）《浙江省人民政府办公厅关于开展全省主体功能区规划编制工作的通知》（浙政办发〔2007〕3号）；

（6）《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省国民经济和社会发展专项规划管理暂行规定的通知》（浙政办发〔2006〕125号）。

3、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他人员的执法职责及权限

①提出各类规划审核审批的经办意见；

②起草全省主体功能区规划；

③对省、市、县各类规划和跨市区域规划的实施工作提出监督意见。

投资处

1、主要执法职能

（1）负责政府投资重大城镇基础设施、政法、党政机关（含直属事业单位）办公楼等楼堂馆所建设项目的审批和审核上报；

（2）负责企业投资重大城镇基础设施建设项目的核准和审核上报；

（3）负责使用国内资金进口设备免税确认；

（4）负责政府投资项目代建制管理。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）；

（3）《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2004〕16号）；

（4）《企业投资项目核准暂行办法》（国家发改委令第19号）；

（5）《国家发展改革委关于印发审批地方政府投资项目有关规定（暂行）的通知》（发改投资〔2005〕1392号）；

（6）《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》（国家发改委令第31号）；

（7）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（8）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（9）《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设问题的通知》（中办发〔2007〕11号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他人员的执法职责及权限

①经办政府直接投资或资本金注入的重大城镇基础设施、政法、党政机关（含直属事业单位）办公楼等楼堂馆所项目的项目建议书、可行性研究报告的审批；

②经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的重大城镇基础设施、政法、党政机关（含直属事业单位）办公楼等楼堂馆所项目的资金申请报告的审批；

③经办企业投资重大城镇基础设施项目申请报告核准和审核上报；

④经办使用国内资金进口设备免税确认；

⑤经办政府投资项目代建制的监督管理工作。

基综办

1、主要执法职能

（1）负责政府投资和企业投资项目的总体设计、初步设计审核；

（2）负责检查、监督、指导和协调省重点建设项目；

（3）负责基本建设项目招投标工作，核定建设项目的招标发包方式和范围，负责省重点建设项目招标投标的监督管理；

（4）负责省重点建设项目工期考核和竣工验收、后评估工作；

（5）负责工程咨询行业的监督管理。

2、主要执法依据

（1）《中华人民共和国招标投标法》（主席令〔1999〕第21号）；

（2）《浙江省建设工程勘察设计条例》（省十届人大常委会公告〔2004〕第51号）；

（3）《浙江省招标投标条例》（省十届人大常委会公告〔2005〕第51号）；

（4）《浙江省重点建设项目管理办法》（省政府令第136号）；

（5）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（6）《浙江省重点建设工程发包承包管理办法》（省政府令第112号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）基综办主任的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员执法职责及权限

①经办政府投资和企业投资项目的总体设计、初步设计审核；

②经办政府投资重点建设项目的竣工验收和企业投资重点建设项目的竣工备案以及后评估工作；

③经办基本建设项目和省重点建设项目招投标监督管理，核定建设项目的招标发包方式和范围；

④经办工程咨询行业的监督管理工作。

外资处

1、主要执法职能

（1）负责权限内外商投资项目核准或审核转报；

（2）负责权限内境外投资项目核准或审核转报；

（3）负责借用各类国外贷款项目审批（核准）或审核转报；

（4）负责外资项目进口设备免税确认或审核转报；

（5）负责外资项目采购国产设备退税确认或审核转报；

（6）负责境内外资银行外债规模审核转报。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《指导外商投资方向规定》（国务院令第346号）；

（3）《外商投资项目核准暂行管理办法》（国家发展和改革委员会令第22号）；

（4）《境外投资项目核准暂行管理办法》（国家发展和改革委员会令第21号）；

（5）《国家金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》（国家发展和改革委员会令第28号）；

（6）《外债管理暂行办法》（国家计委、财政部、国家外汇管理局令第28号）；

（7）《境外外资银行外债管理办法》（国家发展和改革委员会、中国人民银行、中国银监会令第9号）；

（8）《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》（国发〔1997〕37号）；

（9）《国家发展和改革委员会关于办理外商投资项目〈国家鼓励发展的内外资项目确认书〉有关问题的通知》（国家发改委发改外资〔2006〕316号）；

（10）《外商投资项目采购国产设备退税管理试行办法》（国家税务总局、国家发改委国税发〔2006〕111号）；

（11）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员的执法职责及权限

①经办权限内外商投资项目核准或审核转报；

②经办权限内境外投资项目核准或审核转报；

③经办借用各类国外贷款项目审批（核准）或审核转报；

④经办外资项目进口设备免税确认或审核转报；

⑤经办外资项目采购国产设备退税确认或审核转报；

⑥经办境内外资银行外债规模审核转报。

环资地区处

1、主要执法职能

（1）组织编制区域规划；

（2）负责循环经济项目的审核和备案管理；

（3）参与建设项目环境影响评价、水土保持方案和涉海项目海域使用审查；

（4）参与海洋开发、污水垃圾固体废物处置和绿色援助项目的审核。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（4）《浙江省人民政府关于加强和改进规划工作的意见》（浙政发〔2005〕54号）；

（5）《建设项目环境保护管理条例》（国务院令第253号）；

（6）《中华人民共和国土地管理法》（主席令〔1999〕第8号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员执法职责及权限

①组织编制区域规划；

②经办循环经济项目的审核和备案管理；

③经办建设项目环境影响评价、水土保持方案和涉海项目海域使用的审查；

④经办海洋开发、污水垃圾固体废物处置和绿色援助项目的审核。

农经处（农区办）

1、主要执法职能

（1）负责企业投资的农林水气项目申请报告核准和审核上报；

（2）负责政府投资的农林水气项目的审批；

（3）监督检查农业综合开发规划和生态环境保障制度的实施；

（4）监督检查农村经济发展计划、规划的实施。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（4）《中华人民共和国农业法》（主席令〔2003〕第81号）；

（5）《中华人民共和国渔业法》（主席令〔1986〕第34号）；

（6）《中华人民共和国气象法》（主席令〔1999〕第23号）；

（7）《浙江省农业自然资源综合管理条例》（省十届人大常委会公告〔2004〕第19号）；

（8）《浙江省滩涂围垦管理条例》（省八届人大常委会公告〔1996〕第56号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员执法职责及权限

①经办企业投资的农林水气项目申请报告的核准和审核上报；

②经办政府投资的农林水气项目的项目建议书、可行性研究报告的审批和审核上报；

③经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的农林水气项目的资金申请报告的审核、审批；

④监督检查农业综合开发规划和生态环境保障制度的实施；

⑤监督检查农村经济发展计划、规划的实施。

能源处

1、主要执法职能

（1）负责企业投资的电源、电网建设项目以及天然气、成品油储运设施等能源项目的核准和审核上报；

（2）负责热电联产规划建设项目的核准和审核上报；

（3）负责能源项目的年度专项拨款和纳入财政管理的政府性专项基金计划的审核和监督实施；

（4）负责能源行业的节能、综合利用和环境保护工作。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（4）《中华人民共和国节约能源法》（主席令〔1998〕第90号）；

（5）《中华人民共和国可再生能源法》（主席令〔2005〕第33号）；

（6）《浙江省实施〈中华人民共和国节约能源法〉办法》（省九届人大常委会公告〔1999〕第9号）；

（7）《天然气利用政策》（发改能源〔2007〕2155号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员执法职责及权限

①经办企业投资的电源、电网建设项目以及天然气、成品油储运设施等能源项目申请报告核准和审核上报；

②经办热电联产规划建设项目的核准和审核上报；

③经办能源项目的年度专项拨款和纳入财政管理的政府性专项基金的计划管理和监督检查；

④经办能源行业的节能、综合利用和环境保护工作。

交通处

1、主要执法职能

（1）负责企业投资的交通建设项目的核准和审核上报；

（2）负责政府投资的交通建设项目的审批；

（3）审核沿海港口岸线使用意见。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（4）《中华人民共和国港口法》（主席令〔2004〕第5号）；

（5）《浙江省港口管理条例》（省十届人大常委会公告〔2007〕第71号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员执法职责及权限

①经办企业投资的交通项目申请报告的核准和审核上报；

②经办政府直接投资或资本金注入的交通项目项目建议书、可行性研究报告的审批；

③经办国家投资补助、转贷和贷款贴息的交通项目资金申请报告的审核；

④对沿海港口岸线使用提出审核意见。

产业处

1、主要执法职能

（1）负责企业投资的工业项目的核准和审核上报；

（2）负责园区（开发区）的设立、调整和相关规划的审核和上报；

（3）负责审核生产许可证。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（3）《国家发改委关于全国各类开发区清理整顿工作总结的报告要点的通知》（发改外资〔2007〕591号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员执法职责及权限

①经办企业投资的工业项目的核准和审核上报；

②经办园区（开发区）的设立、调整和相关规划的审核和上报；

③经办生产许可证的审核。

高技术处

1、主要执法职能

（1）负责企业投资的高技术和信息化项目的核准和审核上报；

（2）负责政府投资的高技术和信息化项目的审批；

（3）负责国家重点软件和集成电路企业及企业技术中心认定上报；

（4）负责重大产业化前期关键技术、成套装备的研制开发、产业升级和产业化示范工程组织。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）；

（3）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（4）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（5）《浙江省科学技术进步条例》（省人大公告〔1997〕第61号）；

（6）《浙江省标准化管理条例》（省人大公告〔2000〕第25号）；

（7）《浙江省促进科技成果转化条例》（省人大公告〔2004〕第6号）；

（8）《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》（国家发改委令第43号）；

（9）《国家工程研究中心管理办法》（国家发改委令第52号）；

（10）《国家认定企业技术中心管理办法》（国家发改委令第53号）；

（11）《国家工程实验室管理办法（试行）》（国家发改委令第54号）；

（12）《国家电子政务工程建设项目管理暂行办法》（国家发改委令第55号）；

（13）《移动通信及终端投资项目核准的若干规定》（发改高技〔2005〕265号）；

（14）《国家规划布局内的重点软件企业认定管理办法（试行）》（国家计委、信息产业部、外经贸部、国家税务总局计高技〔2001〕1351号）；

（15）《国家鼓励的集成电路企业认定管理办法（试行）》（发改高技〔2005〕2136号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员的执法职责及权限

①经办企业投资的高技术和信息化项目的核准和审核上报；

②经办政府直接投资或资本金注入的高技术和信息化项目的审批；

③经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的高技术和信息化项目资金申请报告的审批；

④组织重大产业化前期关键技术、成套装备的研制开发、产业升级和产业化示范工程。

社会处

1、主要执法职能

（1）负责政府投资社会事业建设项目的审批和审核上报；

（2）负责企业投资社会事业建设项目的核准和审核上报。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员的执法职责及权限

①经办政府直接投资或资本金注入社会事业建设项目的项目建议书、可行性研究报告的审批；

②经办政府投资补助、转贷和贷款贴息的社会事业建设项目资金申请报告的审批和审核上报；

③经办企业投资社会事业建设项目的核准和审核上报。

经贸处

1、主要执法职能

（1）负责政府投资服务业（不含金融、文教体卫）基础设施项目的审批；

（2）负责企业投资流通领域项目的核准和审核上报；

（3）负责全省粮食、棉花及其他重要物资储备的监管；

（4）负责特定农产品进口关税配额审核上报。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（3）《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》（浙政办发〔2005〕73号）；

（4）《农产品进口关税配额管理暂行办法》（商务部、国家发展改革委员会令第4号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员的执法职责及权限

①经办政府投资服务业（不含金融、文教体卫）基础设施项目的审批；

②经办企业投资流通领域项目的核准和审核上报；

③经办全省粮食、棉花及其他重要物资储备的监督管理；

④经办特定农产品进口关税配额审核上报。

财金处

1、主要执法职能

（1）负责企业发行债券的审核、上报和监督管理；

（2）负责创业投资基金设立的审核、上报；参与创业投资机构的审核；

（3）负责创业投资企业的备案和监督管理。

2、主要执法依据

（1）《企业债券管理条例》（国务院令第121号）；

（2）《中国人民银行关于企业债券改由国家计委审批的请示》（银发〔1999〕364号）；

（3）《创业投资企业管理暂行办法》（国家发改委、科技部、财政部、商务部、人民银行、税务总局、工商总局、中国银监会、中国证监会、国家外汇管理局令第39号）。

3、办理程序、期限

见行政执法流程图。

4、行政执法责任制

（1）处长的执法职责及权限

对本处执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员的执法职责及权限

①经办企业发行债券的审核、上报和监督管理；

②经办创业投资基金设立的审核、上报；参与创业投资机构的审核；

③经办创业投资企业的备案和监督管理。

稽察办

1、主要执法职能

（1）负责对国家和省出资的重大建设项目审批、工程招投标、建设进度、工程质量、资金使用以及投资概算控制等方面实施监督检查；

（2）对稽察工作中发现的重大问题，负责提出相关措施和建议，并监督被稽察单位进行整改、复查。

2、主要执法依据

（1）《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）；

（2）《国家重大建设项目稽察办法》（〔2000〕54号）；

（3）《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）；

（4）《浙江省重大建设项目稽察办法》（浙政办发〔2003〕20号）。

3、行政执法责任制

（1）办公室主任的执法职责及权限

对本处室执法事项提出办理意见，报委领导审定。

（2）其他工作人员的执法职责及权限

①协助稽察特派员对重大项目实施稽察；

②复查被稽察项目的整改情况；

③提出省重大建设项目稽察和联合稽察监督项目名单，编制稽察计划和方案。

六、内部评议考核的要求、程序和结果的运用

（一）内部评议考核的要求

1、行政执法责任制评议考核遵守公平、公开、公正的原则，客观评价行政执法人员的行政执法行为，考核的标准、过程、结果在内部公开。

2、考核的周期和考核的主体

行政执法责任制部门评议考核周期为上年的12月至当年的11月，委依法行政领导小组为考核主体，每年对各处室行政执法情况进行考核。

3、考核内容

评议考核的内容主要是行政执法人员行使行政执法职权和履行法定义务的情况，包括：

（1）行政执法主体资格是否符合规定；

（2）行政执法行为是否符合权限；

（3）行政依据是否合法；

（4）行政程序是否规范；

（5）行政执法决定的内容是否合法、适当；

（6）行政复议和行政应诉的情况；

（7）行政执法案卷质量情况；

（8）行政执法的其他情况。

（二）考核程序

行政执法责任制考核，由各责任处室进行自查自评。在此基础上，再由委依法行政领导小组办公室采取听、看、查、问、评相结合的方法，对各考核处室进行考核评议。委依法行政领导小组办公室将考评的初步结果向领导小组报告，经领导小组审定后，对每年考评优秀的处室和个人予以表扬。

（三）考核结果应用

依法行政目标责任制考评列入委年度工作目标责任制考核，与先进处室和先进个人考评相结合，确保行政执法责任制各项工作落到实处。

七、执法责任追究的原则、内容、方式和程序

（一）原则

行政执法过错的责任追究，坚持实事求是、公正公平、有错必纠、责任与处理相适应、教育与惩戒相结合的原则。

（二）内容

对委行政执法人员的违法行为进行责任追究，依据有关法律、法规规定，追究相关责任。行政执法责任追究的具体范围包括：（1）经查实属于行政不作为的；（2）在企业投资项目备案、核准和政府投资项目审批中违反《中华人民共和国行政许可法》等法定程序的；（3）在项目备案、核准、审批以及项目稽察活动中，违反相关法律、法规和规章规定的；（4）明显不合理行使行政裁量权的；（5）无正当理由不配合、不协助其他行政执法部门执法工作的；（6）其他依法应当追究行政执法责任的行为。

行政执法责任划分与承担：（1）承办人未经核准人核准或批准人批准，直接作出行政行为的，由承办人承担；（2）承办人弄虚作假、，致使核准人或批准人未能正确履行核准、批准职责的，由承办人承担；（3）承办人提出的方案或意见有错误，核准人、批准人应当发现而没有发现，或发现后未予纠正，由核准人或批准人承担；（4）核准人、批准人不采纳或改变承办人的正确意见，由核准人、批准人承担；（5）经集体研究决定所产生的行政执法责任，依照国家和省有关规定执行。

（三）方式

行政执法责任的追究方式主要包括：（1）诫勉教育或书面告诫；（2）责令书面检查；（3）取消年度评优评先资格；（4）通报批评；（5）停止行政执法活动，调离行政执法岗位；（6）法律、法规规定的其他责任追究方式。以上责任追究方式，既可以单独适用，也可以合并适用。

下列情形不予追究行政执法部门和行政执法人员的行政执法责任：（1）行政相对人弄虚作假致使行政执法部门及其行政执法人员无法正确判断的；（2）法律、法规、规章和内部行政管理制度没有规定或规定不具体致使行政执法部门及其行政执法人员理解错误的；（3）因不可抗力造成的；（4）法律、法规、规章规定的其他不追究责任的情形。

（四）程序

监理审核意见篇4

建设工程质量控制流程图是控制工程质量的重要步骤或工作分解，围绕工程质量控制流程图是控制来编制控制方案是一种基本方法。见下图：

5.1监理工作总程序

工作要求：

⑴ 委派具有丰富超高层工程施工监理经验的国家注册监理工程师担任项目总

监，并针对本项目特点召集设备、土建方面有经验的监理人员组成强有力的监理班子。

⑵ 派驻现场的监理人员应持证上岗、专业配套、人员按合同规定及时到位。 ⑶ 配备必要的检测设备和工具，满足现场检验工作需要。

⑷ 按照《建设工程监理规范》GB50319-2000要求开展各项监理工作，控制工程

质量，管理建设工程合同，协调建设单位与工程建设有关各方关系。 ⑸ 在监理项目部建立完善质量管理体系，保证我公司质量方针和质量目标实

现。

⑹ 按照本工程特点和要求编制《监理实施规划》，并分阶段编制监理实施细则。

加大主动控制、事前控制力度，保障项目目标的实现。

⑺ 根据竣工备案制要求，严格执行质量检查和验收制度，分阶段及时对工程进

行总结和评估。

5.2施工准备阶段监理工作程序

1. 施工准备阶段监理工作程序

工作要求：

⑴ 施工准备阶段监理工作以预控为主，各项工作根据工程特点、工程承发包模

式、业主管理方式。

⑵ 审查开工准备情况要注意以下事项：施工许可已获政府主管部门批准，征地

拆迁符合进度需要，施工组织设计已获总监批准，承包单位人员、机具已到位，主要建筑材料已落实，进场道路及水、电、通讯已满足开工要求。 ⑶ 总监理工程师应组织监理人员参加第一次工地会议，并介绍监理项目部的组

织机构、人员及其分工，监理规划主要内容，并对施工准备情况提出意见和要求。

⑷ 第一次工地会议纪要应由监理项目部起草，并经与会各方代表会签。 ⑸ 《工程开工报审表》必须由总监理工程师审批，不得授权其他人员执行。

5.3施工组织设计（施工方案）审核工作程序

工作要求：

⑴ 施工组织设计或施工方案是否经承包单位上级技术管理部门审批。 ⑵ 施工方案是否切实可行（结合工程特点和工地环境）。 ⑶ 主要的技术措施是否符合规范的要求，是否齐全。

⑷ 上述审核由总监组织，专业监理工程师参加，要求在一周内完成。

5.4建筑材料审核工作程序

工作要求：

⑴ 采购单位进行建筑材料（设备）报审时应提供生产许可证、质保书、相应性

能测试报告，由专业监理工程理由认真复核。

⑵ 专业监理工程师要参与送检材料的见证取样，确保样品有代表性。 ⑶ 专业监理工程师对材料质量或检验数据有疑问的可以提出补充检测要求。

5.5分包单位资格审核监理工作程序

工作要求：

⑴ 工程分包应征得建设单位同意，其资格由监理工程师进行审核。

⑵ 审核分包单位的营业执照、企业资质等级证书、特殊行业施工许可证、国外

（境外）企业在国内承包工程许可证；分包单位的业绩；拟分包工程的内容和范围；专职管理人员和特种作业人员的资格证、上岗证。

⑶ 施工合同中已指明分包单位，其资质在招标时已经过审核，承包单位可不报

审，但其管理人员和特种作业人员资格证、上岗证应报审。

5.6材料、设备供应单位资质审核工作程序

工作要求：

⑴ 供应商除资质、营业范围符合政府有关规定外，还应符合当地建筑材料市场准入制度。

⑵ 专业监理工程师负责对供应单位的资质审核，提出审核意见。 ⑶ 总监理工程师负责审批，并向建设单位报告。

5.7测量放线控制工作程序

工作要求：

⑴ 测量设备检定证书应定期检查，杜绝超过检定期限设备用于工程，测量成果 出现系统误差时，应督促承包单位对设备重新检定。 ⑵ 定期检查、复核测量控制点的精度和保护措施。

⑶ 不得与承包单位测量人员共用设备对同一测量成果进行复核。

5.8承包单位现场管理体系审核工作程序

工作要求：

⑴ 现场质量管理体系经承包单位上级技术管理部门审核同意后方可报审。 ⑵ 现场质量管理体系要贯彻“横向到边、纵向到底”原则。 ⑶ 管理人员、特种作业人员数量应符合工程进度计划安排要求。

5.9图纸会审工作程序

工作要求：

⑴ 总监理工程师应组织专业监理工程师认真学习设计图纸，领会设计意图。 ⑵ 图纸标识和审核工作应符合政府部门要求。

⑶ 专业监理工程师审核施工图设计深度能否满足施工要求，施工图要符合规范

及有关标准的要求。

⑷ 图纸会审过程中各专业监理工程师应注意各专业图纸之间是否存在矛盾，布

置是否合理。

⑸ 图纸中所需材料来源有无标保证，能否代换，图中所要求条件能否满足，新

材料、新技术的应用有无问题，施工安全、环境卫生有无保证。

5.10质量控制工作程序

1. 质量控制工作程序

工作要求：

⑴ 部分程序细化部分详见施工准备阶段监理工作程序以及本节。

⑵ 处理质量问题涉及到进度及费用问题时，必须考虑项目全局利益，经与其他专业监理工程师充分协商后，再确定最终处理意见。

⑶ 工程计量、中间进度款支付、最终支付过程中，质量工程是应充分发表意见，保证所有支付项目质量均符合合同规定。

2. 旁站检查工作程序

涉及表格：

（1）《旁站监理表格》（详本部分第二章内容） 工作要求：

⑴ 专业监理工程师必须按监理细则要求对施工现场进行旁站监理，总监理工程师根据监理规划要求对现场进行巡视检查。 ⑵ 旁站监理的主要内容：

①承建商是否按经批准的施工组织设计进行施工。 ②关键部位的操作是否符合规范的要求，质量是否合格。 ③是否按规定进行各项报审、检查和验收。

⑶ 专业监理工程师在巡视检查中，要对工程实物质量进行抽查，并留下记录。 ⑷ 总监应对夜间施工、节假日值班作出安排，确保施工现场有监理人员到位。

3. 隐蔽工程验收监理工作程序

工作要求：

⑴ 施工中经后道工序遮盖后不宜或不能再检查的工程内容均属隐蔽工程验收范

围。

⑵ 专业监理工程师应在承建商的隐蔽工程验收单上签署验收意见，并备份存档。

4. 分项工程验收工作程序

工作要求：

⑴ 分项工程的验收应严格按《建筑工程施工质量统一验收标准》。 ⑵ 专业监理工程师的抽检数量应符合审批的监理细则或监理规划要求。 ⑶ 监理工程师的评定与承包商的自评相差较大，双方应按标准共同确定检查数 量和方法，否则监理工程师应坚持自己的评定意见，并附监理检查评定表。 ⑷ 分项工程经验收评定后方可进入下道工序。

⑸ 建筑电气、卫生与燃气工程的分项工程验收，应在安装调试合格后进行。

5. 分部工程验收工作程序

工作要求：

⑴ 分部工程的验收结果在分项评定的基础上经统计而得。

⑵ 分部验收的工程质量评估报告应表明监理方对工程质量评定的意见。 ⑶ 主体分部工程的质量评定应给施工企业技术部门和质量部门核定后再向监理报审。监理工程师确认评定意见前应进行现场检查。

6. 单位工程验收工作程序

涉及表格：（1）《单位工程质量控制资料核查记录》；（2）《单位工程安全和功能检验资料

核查及主要功能抽查记录》；（3）《单位工程观感质量检查记录》；（4）《工程竣工报验单》（A10）；（5）《监理工程师通知单》（B1）；（6）《单位工程质量验收记录》

工作要求：

⑴ 总监要组织专业监理工程师对质量情况、使用功能进行全面检查，对需要进行功能试验的项目应督促承包单位及时完成。

⑵ 单位工程验收要在承包单位自查自评的基础上，结合质量保证资料核查，观感质量评定和关键部位全面进行检查。

⑶ 检查中发现的质量问题和缺陷要按部位、按层次逐项列出清单，要求承包单位限期整改，验收中存在的质量问题不得隐瞒。

⑷ 总监配合建设单位组织各方和政府有关部门共同验收，再由政府有关部门备案。 ⑸ 竣工备案制具体工作程序执行当地政府部门要求。

7. 工程质量事故处理方案审核工作程序

涉及表格：

（1）《工程开工/复工报审表》（A1）

（2）《施工组织设计（施工方案）报审表》（A2） （3）《 报验申请表》（A4） （4）《监理工程师通知单》（B1） （5）《工程暂停令》（B2） （6）《监理工作联系单》（C1） 工作要求：

⑴ 工程质量事故处理方案凡涉及改变结构，改变使用功能，必须经设计单位及建设单位同意，并签署意见。

⑵ 总监理工程师应对方案提出的措施、验收方法（包括必要的检测）提出审核意见。

⑶ 总监理工程师下达工程暂停令和签署工程复工报审表，宜事先后建设单位报告。

5.11进度控制工作程序

1. 进度控制工作总程序

涉及表格：

（1）《施工组织设计（施工方案）报审表》（A2） （2）《 报验申请表》（A4）

工作要求：

⑴ 审批进度计划、检查进度计划工作细化部分详见本节后序内容。

⑵ 工程进度控制风险分析要结合本项目进度控制目标和工程具体特点由总监理工程师组织编制，并以专题报告形式向建设单位报告。

⑶ 编制进度控制方案后要及时向施工单位交底，并明确和统一进度节点控制计划。

2. 进度计划审批工作程序

涉及表格：

（1）《 报验申请表》（A4） （2）《监理工程师通知单》（B1） 工作要求：

⑴ 承包单位应根据工程进展情况分别编制总体进度计划、年度进度计划，关键工程进度计划以及阶段性进度计划，并分别报监理审批。

⑵ 承包单位在提交进度计划同时尚应提交进度计划网络图电子文件。 ⑶ 进度计划的内容及提交时间应符合合同及规范要求。 ⑷ 专业监理工程师审查进度计划时应注意： ① 工期和时间安排的合理性 ② 施工准备的可靠性

③ 计划目标与施工能力适应性

⑸ 监理单位应在合同规定期限内完成对进度计划审批工作。

3. 进度计划检查与控制程序

⑴ 每月进度检查应及时形成进度控制图和进度统计表等书面记录，每月工程进度报告应包括：①工程进度概况 ②工程进度曲线 ③工程图片 ④影响工程进度特殊事项的处理。

⑵ 实际进度与计划进度基本相符（尤其是关键线路上）时，监理工程师不应干预承包单位对进度计划的执行。

⑶ 调整进度计划审批详见《进度计划审批工作程序》。

5.12工程计量工作程序

工作要求： 1. 计量原则

(1) 不符合合同文件要求的工程不得计量。

(2) 按合同文件所规定方法、范围、内容、单位计量。 (3) 按监理工程师同意的计量方法计量。

2. 承包单位填报计量通知、监理工程师进行现场计量以及填报《中间计量表》

的期限应符合合同规定。

3. 监理工程师可根据工程特殊情况增加计量次数，但应提前向承包单位发出通

知，承包单位要求增加计量次数，应书面申请。

5.13安全施工监管工作程序

否

涉及表格：

（1）《工程开工/复工报审表》（A1）

（2）《施工组织设计（施工方案）报审表》（A2） （3）《监理工程师通知单》（B1） （4）《工程暂停令》（B2）

工作要求：

⑴ 监理项目部应安排有安全资质监理工程师开展安全施工监理工作。 ⑵ 安全专业监理工程师日常检查结果应留有记录。 ⑶ 重大安全事故应按有关规定向政府部门及时汇报。

5.14施工现场环境保护监管工作程序

涉及表格：

（1）《施工组织设计（施工方案）报审表》（A2） （2）《监理工程师通知单》(B1) （3）《监理工作联系单》（C1） 工作要求：

（1） 监理项目部应配备有专门负责施工环境保护、文明施工监理工程师开

展施工环境保护监理工作。

（2） 文明施工监理工程师日常检查结果应留有记录。 （3） 重大环境污染事故应按有关规定向政府部门及时汇报。

5.15组织协调工作程序

工作要求：

（1） 工地例会的时间、地点、参加人员、程序、内容应在第一次工地会议明确。 （2） 工地例会和现场协调会不限于解决协调事宜，同时处理工程质量、费用、

进度、安全和文明施工等事项。

（3） 协调事宜处理涉及合同变更或工期、费用索赔，详见有关工作程序。 （4） 总监理工程师应在合同规定期限内完成协调事宜调查和取证工作，并将处

理决定书面通知建设单位和承包单位。

（5） 在协调期间内，合同只要未放弃或结束，监理工程师应要求承包单位继续

施工。

5.16信息资料管理工作程序

1. 信息管理总程序

图1

图2 图3

图4

2007级工程监理专业 建设工程质量控制应用训练

2. 工程验收资料管理流程

3. 监理资料管理流程

发文处理 收文处理

工作要求：

（1） 工程开工前应根据当地建设行政主管部门、档案管理部门的要求建立合

理的信息管理流程、信息管理系统和资料存档方案。

（2） 在实施过程中要定期组织资料档案管理检查，对于不齐全的档案要及时

补全，系统运行有问题是要及时整改。

（3） 所有工程往来函件都应使用书面格式。

5.17

工作要求：

⑴ 交工检查小组由建设单位、监理、设计、承包单位指定负责人参加，邀请质量监督部门或竣工备案部门参加。

⑵ 对交工申请重点审查：工程范围、交工工程质量、质量缺陷处理、交工资料完成情况、剩余工程计划。

⑶ 现场主要检查外观质量、外型尺寸及所有现场清理工作，评价工程缺陷的修复。

5.18保修期监理工作程序

工作要求：

⑴ 监理工程师应根据施工合同，确定工程保修期，起算日期以签发交接证书日期为准。

⑵ 检查小组由建设单位、监理单位指定负责人参加，承包单位参加并为检查工作提供便利。

监理审核意见篇5

【关键词】承包商；索赔；施工合同

Based on the construction phase of cost control management program Quality Measures

Yu Jie1，Jiao Li-xian2

（1.Hind Construction Engineering， Shandong Laiyang tender Agency Ltd Laiyang Shandong 250013；

2.Management Engineering， Shandong Jianzhu University Jinan Jiangsu 250013）

【Abstract】Construction phase of cost control management by objectives is to ensure the quality of the project under the premise of guaranteed cost control during the construction project budget through reasonable construction design， so that the total project cost control within the tender cost.

【Key words】Contractor；Claims；Construction contract

1. 前言

1.1 施工阶段造价控制管理的目标就是在保证工程质量的前提下，保证工程项目成本控制在施工预算之内，通过采取新工艺新材料，并进行合理的施工组织设计，使项目总成本控制在投标成本以内。根据我在施工现场施工的一个工程进行总结——施工阶段造价控制管理程序.质量措施。应明确在施工阶段投资控制的职责、风险、目标及重点。要确定建设项目在施工阶段的投资控制目标值，包括项目的总目标值、分目标值。并作层层分解，明确各环节、各岗位、各人员应承担的职责，要能贯彻、监督与检查，落实到人。在项目实施过程中采取有效措施，控制投资的支出，将实际支出值与投资控制的目标值进行比较、分析及预测，加强对各种干扰因素的控制，及时采取措施，确保项目投资控制目标的实现。同时，根据实际情况，允许对投资控制目标进行必要的调整，调整的目的是使投资控制目标永远处于最佳状态和切合实际。但应注意，调整既定目标应严肃对待并遵循规定程序。

图1 流程图

1.2 施工阶段目标控制分两部分：

（1）控制本项目总投资不得超出计划投资额，作为绝对控制的目标值。由此相应制订各分目标的控制值。（2）除了上述控制总投资目标值以外的投资控制环节，相应制订控制分目标值。确保本项目最终结算价不突破投资控制目标值。要想达到目标值的控制主要是依靠我司管理人员长期积累的经验、经历，发扬其敬业精神与智慧。

2. 施工阶段造价控制管理程序（详见流程图1）

2.1 施工前工程保险单及履约保证书的审核工作程序：.承包商按招标文件要求提供工程保险单及履约保证书上交工程部——工程部对承包商提供资料的真实性及完整性进行审核——齐鲁医院依据招标文件的要求进行审核并出审核意见——工程部依据招标文件的要求进行复核并出审核意见——财务部依据招标文件的要求进行审核并备案。

2.2 工程款支付工作程序：承包商（供货商）提出工程款（货款）支付申请。每月25日前上报本月完成工程量——监理公司对已完工程提出质量、清单工程量、单价进行详细审核，并提交审核意见及扣款建议，对工程款（货款）支付申请审核——工程部对已完工程提出质量、数量审核，对工程款（货款）支付申请审核确认——齐鲁医院对工程款（货款）支付申请中计算过程、数据运用等进行审核——工程部对工程款（货款）支付申请中计算过程、数据运用进行审核确认——委托方内部会签确认后返监理签认，履行支付手续。

2.3 收集整理反索赔资料（质量和工期方面）工作程序：委托方、监理公司、齐鲁医院要收集关于工期和施工质量方面的监理例会记录——例会记录严格要求各参会方签字确认——委托方、监理公司、齐鲁医院要及时告知承包商违反合同工期和质量标准给委托方造成的损失报告——委托方在发现承包商有拖延工期时要用例会和文件等多种形式、多次提醒和告知有关各方并请各方签字确认事实。

2.4 材料认价单审核工作程序：承包商根据合同内容及需要重新认价的变更依据提出单价确认单，暂估材料单价确认单需附不少于3家的厂家报价单；综合单价确认单需附上重新认价的变更依据，上报工程部及监理——工程部对材料设备的技术要求、规格、质量、档次标准审核确认，根据材料设备的重要程度决定是否需要考察，并5日历天内将相关资料提交工程部——监理公司对材料设备的技术要求、规格、质量、档次标准审核确认，对材料设备价格、综合单价审核确认，监理公司 3天审核完毕——工程部将需要认价的材料提交齐鲁医院，齐鲁医院根据合同内容判断该单价是否需要重新认价，对材料设备价格、综合单价审核确认。监理公司 7天审核完毕——工程部根据合同内容判断该单价是否需要重新认价，对材料设备价格、综合单价审核最终确认。

2.5 变更洽商结算审核程序：施工单位对涉及价款调整的变更洽商内容进行完整计算，在14日历天内将变更结算文件交监理公司，同时附上已完变更确认单、变更依据及计算底稿——监理公司对施工单位提交的变更结算文件进行审核，待完成内部审核流程后签署意见，在4日历天内将变更结算文件交工程部——工程部对监理公司提交的该变更结算文件进行审核、并签署意见，在5日历天内将该变更结算文件交委托方工程部——工程部提交齐鲁医院进行审核确认——工程部对齐鲁医院提交意见进行审核确认进行内部会签，相关部门会签完毕后在规定时间内将审核结果返还监理公司。

3. 施工阶段质量控制措施

3.1 组织措施：（1）建立造价管理的认证体系，在项目全过程管理中（投资跟踪、现场监督和控制）的人员，明确任务及职责，对已完工程的计量、支付款复核、处理索赔事宜，进行投资计划值和实际值比较，运用报表的方法编制资金使用计划等。（2）编制本阶段投资控制详细工作流程图。（3）每一项任务需专人检查，规定确切的完成日期和提出质量要求。

3.2 经济措施：（1）进行已完成的实物工程量的计量或复核，对未完工程量的预测。（2）工程进度款、工程结算、备料款和预付款及其合理回扣数量的审核、签证。（3）在施工实施全过程中进行投资跟踪、动态控制和分析预测，对投资目标计划值按费用构成、工程构成、实施阶段、计划进度进行分解。（4）定期向建设单位提供造价控制报表、投资支出计划与实际分析对比。

（5）编制施工阶段详细的费用支出计划，依据投资计划的进度要求，并控制其执行和复核付款账单，编制资金筹措计划和分阶段到位计划。（6）及时办理和审核工程结算。（7）制订行之有效的节约投资的激励机制和约束机制。

3.3 技术措施：对设计变更进行经济分析和审查。

3.4 合同措施：（1）参与处理索赔事宜时，以合同为依据。（2）参与合同的修改、补充、管理工作，并分析研究合同条款对投资控制的影响。（3）监督、控制、处理工程建设中有关问题时，以合同为依据。流程图（见图1）。

参考文献

[1] 王雪青 主编 《建设工程投资控制》知识产权出版社2006年12月.

监理审核意见篇6

议事机构为局案件审批领导小组，由局长任组长，分管副局长任副组长、各党组成员、政策法规科及经济检查大队负责人为成员，人员根据工作需要另文调整。领导小组实行会议讨论审批制度，由组长负责主持，组长不在或根据组长的委托，由分管副局长主持会议，局纪检监察履行监察职能。各办案机构确定风险防控员1名，风险防控员列席市局案件集体审批会议。

二、审批的类型和范围

应提交局案件审批领导小组集体讨论审批的议事范围分为以下两大类：

第一类:涉及以下范围的行政处罚案件

（一）案情重大或申请减轻处罚的复杂案件；

（二）有重大违法行为且给予罚没总金额人民币5万元以上的较重处罚的案件；

（三）违反质量技术监督管理法律法规案件；

（四）在自由裁量权范围内经过听证的案件；

（五）拟吊销当事人营业执照的案件；

（六）立案后拟销案的重大案件；

（七）办案机构与核审机构存在重大分歧的案件；

（八）研究决定由本局受理的行政赔偿案件；

（九）组长指定的其他案件。

以上案件在提交案件集体审批领导小组审批之前，应由核审单位进行核审并提出讨论意见。

第二类：执法监督、行政许可等重大行政事项

（一）适用新的法律法规或执法环境变化出现的新情况、新问题；

（二）研究决定启用执法监督程序纠正本局及下级派出机构做出的不当行政行为；

（三）研究决定启用执法监督程序撤销本局及下级派出机构做出的违法行政许可或行政处罚决定；

（四）组长决定讨论的其他行政事项。

三、申请提交程序

第一类：行政处罚案件类

（一）办案单位提出申请，填写申请表；

（二）交核审单位签署意见；

（三）办案单位提交案件分管领导（副组长）签署意见；

（四）核审单位报局长（组长）签署意见，局长决定会议的召开；

（五）核审单位安排会议并负责通知小组各成员。

第二类：重大行政事项

（一）涉及该业务的相关科室提出申请，填写申请表；

（二）交政策法规科签署意见；

（三）政策法规科提交分管领导（副组长）签署意见；

（四）政策法规科报局长（组长）签署意见，局长决定会议的召开；

（五）政策法规科安排会议并负责通知小组各成员。

四、会议审批程序

第一类：行政处罚案件类

（一）办案机构陈述案件情况，核审单位陈述核审意见；

（二）案件集体审批领导小组成员提出各自意见；

（三）案件集体审批领导小组组长提出最终意见；

（四）核审单位记录整理并形成会议纪要，交办案机构装入行政处罚案卷中；

（五）经案件审批领导小组集体讨论的案件，由组长或副组长在《行政处罚有关事项审批表》上签署意见后，办案机构依法履行告知程序。

第二类：重大行政事项

（一）相关科室和政策法规科陈述并提出部门意见；

（二）案件集体审批领导小组成员提出各自意见；

（三）案件集体审批领导小组组长提出最终意见；

（四）政策法规科记录整理并形成会议纪要，按会议精神作下一步处理；

（五）政策法规科定期将会议纪要归入市局档案室存档。

五、议事原则

监理审核意见篇7

(一) 工程部组织机构的设置原则：

1、 精干高效的原则

2、 灵活弹性的原则

(二) 工程部组织机构设置

1、 工程部的编制

根据公司的总体要求和工程部目前的工作任务量，在目前仅有一个工程项目的情况下，工程部的编制为4人。随着工程任务量的增加和其他工程项目的开展，工程部的编制会进行调整。根据开展项目的情况每个项目增加4人。

2、 工程部的岗位设置

目前运做一个项目情况下工程部设置为工程部经理兼项目经理岗位1个;土建装修工程、绿化工程管理兼土建装修工程、绿化工程预算员、资料管理员岗位1个;电气工程、电气相关市政工程管理兼电气工程、相关市政工程预算员资料管理员岗位1个;员岗位1个。

以后每增加一个项目相应增加四个岗位：项目经理一个，各专业管理人员各一个(同上)。

项目竣工移交后工程部项目管理岗位随之撤消，根据工程部实际情况和项目人员的表现情况进行工程部岗位重新调整安排。

(三) 工程部组织机构图

二、 工程部部门及岗位职责

(一)工程部部门职责：

1、 配合研发中心、开发部、销售部等部门进行项目前期运作。

2、 工程部全面负责工程开工前的准备及审查工作。

3、 负责工程项目和监理单位招投标工作。

4、 协调承包商、监理、设计及相关单位之间的关系。

5、 负责对承包商、监理、设计单位的管理工作。

6、 负责工程施工过程中质量、进度、现场及投资的控制管理。

7、 负责工程竣工验收及移交工作。

8、 对工程管理过程中的文件、资料进行管理。

(二)工程部经理岗位职责：

1、 负责工程部的日常管理工作。

2、 配合研发中心、开发部、销售部等部门进行项目前期运作，提出合理化建议。

3、 负责组织工程的招投标工作。

(1) 对承包商、监理单位进行考察、评价。

(2) 组织编制招投标文件，选择投标单位或进行邀标。

(3) 组织投标单位进行现场踏勘和答疑。

(4) 组织评标和开标工作，确定中标单位。

(5) 参与合同谈判与合同的签定。

4、 负责项目管理。

(1) 负责项目的人员管理。包括人员的调配、考核、奖惩等方面的管理。

(2) 项目的目标管理：对项目的整体目标进行明确下达，并将目标进行分解，做到责任到位，并对目标完成情况进行监督检查和调整。

(3) 对项目施工准备、施工进度、质量、现场管理、投资控制进行审核、监督检查。

(4) 对施工过程中出现的重大问题进行决策和处理。

(5) 负责审核施工材料的选用和对材料供应商的评价。

(6) 负责组织工程中新材料、新工艺、新结构、新技术的技术论证、审核。

(7) 对《施工组织设计/方案》重大技术措施和经济方案的初步审查意见审核。

(8) 对工程中出现的不合格处理方案进行审批，并对结果进行确认。

(9) 组织竣工验收及移交。

(10) 监督检查工程和项目文件资料的管理。

(11) 负责各项目之间的资源调配，与工程管理相关各部门、单位进行沟通平衡。

5、 负责工程监理的管理。

(1) 对监理单位提交的《项目监理规划》进行审核。

(2) 根据监理聘用合同对监理单位的工作进行监督检查和考核。

(3) 对监理单位提出的工程实施与工程管理过程中的重要问题给予及时解决。协调其与相关单位之间的关系。

(4) 负责监理费用控制与结算。

6、 负责与设计单位协调

(1) 参与设计单位的选择。

(2) 参与设计方案的选择工作。

(3) 组织工程技术人员进行图纸预审。

(4) 委托监理单位组织图纸会审，对会审中提出的共性问题和技术难题协调拟订解决办法。

(5) 协调设计单位与相关单位之间的关系。

(6) 对施工中各方提出的变更要求进行审查控制。

(7) 对设计费用进行控制。

7、 负责整个施工过程中各相关单位的协调。

(三)项目经理岗位职责

1、 配合工程部经理做好工程前期运作及招投标工作。

2、 负责项目的整体运作和管理

(1) 项目开工准备阶段，负责编制《项目开工监督管理计划》，并报工程部经理批准。

(2) 负责向各承包单位正式发出《工程施工管理配合要求》。

(3) 开工准备阶段应对开工必须具备的文件和资料进行核实。

(4) 组织设计图纸会审、设计交底工作，对设计交底工作的过程及结果进行检查。

(5) 组织专业工程师对监理单位及施工单位《施工监理规划》、《施工组织设计/方案》进行审查。

(6) 组织专业工程师及相关部门对《施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行初步审查，提出审查意见。

(7) 对《施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，结合监理单位的审查意见进行着重审核。

(8) 对《施工组织设计》的实施情况进行监督检查纠正。

(9) 对施工组织设计的调整及修改进行审核。

(10) 对开工准备情况进行核实检查。

(11) 组织临时设施的搭建。

(12) 组织监理、施工单位进行场地移交。

(13) 向工程部经理报送《开工申请表》。

(14) 组织对《监理规划》进行评审。

(15) 对《监理规划》的实施情况进行检查、监督、纠正。

(16) 负责准备图纸会审、设计交底会。

(17) 组织开工庆典。

(18) 组织工程资料的报送。

(19) 组织召开工程协调会。

(20) 对工程中重大的不合格事项进行调查研究，提出处理意见。

(21) 对施工安全、文明施工进行监督检查。

(22) 对施工中的各种标识组织监督检查。

(23) 负责协调承包商、监理单位、设计单位及有关单位之间的关系。

(24) 按照《项目规划》和工程施工计划对项目资源进行合理调配、管理。

(25) 组织制定质量监督计划。

(26) 依据质量监督计划和相关文件对工程项目进行质量管理。

(27) 对工程量及设计变更引起的工程量增减进行审核。

(28) 对监理单位审核、汇总后的进度计划进行确认。

(29) 负责组织工程施工计划实施情况的监督、检查、调整。

(30) 负责对各方提出的设计变更进行审核。

(31) 负责工程停工、复工的管理。

(32) 负责控制工程项目施工过程投资，填制价款单。按合同进行工程款拨付。

(33) 负责组织工程分部和单项工程的中间验收和竣工验收。

(34) 监督检察项目文件资料的管理。

(四)土建工程管理岗位职责

1、 协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、 协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、 参与土建工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、 参与土建工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、 负责对投标单位进行土建方面的现场答疑。

6、 参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、 审查《土建施工组织设计/方案》和《施工监理规划》。

8、 负责《土建施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查，提出审查意见。

9、 对《土建施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，进行审查。

10、 监督检查《土建施工组织设计/方案》和《施工监理规划》实施情况。

11、 负责审查土建工程相关各单位提出的土建工程变更要求。

12、 根据工程质量监督计划和相关规范标准对土建施工质量进行控制，对承包单位与监理单位的质量完成情况进行检查考核并提出调整意见。

13、 根据《项目规划》和工程施工计划对土建工程的进度进行监督、检查，并根据情况提出调整意见。

14、 参加工程协调会与监理例会，提出和了解工程项目土建施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

15、 负责与设计、监理、承包商等单位的信息与资料传递和各单位的协调工作。

16、 负责对土建施工材料、工程机械及施工队伍的质量进行检查。

17、 对土建工程中出现的不合格事项进行检查，并提出处理意见。

18、 负责项目标识要求的执行检查及记录。

19、 负责土建工程的竣工验收。

(五)水暖管理岗位职责

1、 协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、 协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、 参与水暖工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、 参与土建工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、 负责对投标单位进行水暖方面的现场答疑。

6、 参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、 审查《水暖施工组织设计/方案》和《施工监理规划》。

8、 负责《水暖施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查，提出审查意见。

9、 对《水暖施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，进行审查。

10、 监督检查《水暖施工组织设计/方案》和《施工监理规划》实施情况。

11、 负责审查水暖工程相关各单位提出的水暖工程变更要求。

12、 根据工程质量监督计划和相关规范标准对水暖施工质量进行控制，对承包单位与监理单位的质量完成情况进行检查考核并提出调整意见。

13、 据《项目规划》和工程施工计划对水暖工程的进度进行监督、检查，并根据情况提出调整意见。

14、 参加工程协调会与监理例会，提出和了解工程项目水暖施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

15、 负责与设计、监理、承包商等单位的信息与资料传递和各单位的协调工作。

16、 负责对水暖施工材料、工程机械及施工队伍的质量进行检查。

17、 对水暖工程中出现的不合格事项进行检查，并提出处理意见。

18、 负责项目标识要求的执行检查及记录。

19、 负责水暖工程的竣工验收。

(六)电气管理岗位职责

1、 协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、 协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、 参与电气工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、 参与电气工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、 负责对投标单位进行电气方面的现场答疑。

6、 参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、 审查《电气施工组织设计/方案》和《施工监理规划》。

8、 负责《电气施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查，提出审查意见。

9、 对《电气施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，进行审查。

10、 监督检查《电气施工组织设计/方案》和《施工监理规划》实施情况。

11、 负责审查工程相关各单位提出的电气工程变更要求。

12、 根据工程质量监督计划和相关规范标准对电气施工质量进行控制，对承包单位与监理单位的质量完成情况进行检查考核并提出调整意见。

13、 根据《项目规划》和工程施工计划对电气工程的进度进行监督、检查，并根据情况提出调整意见。

14、 参加工程协调会与监理例会，提出和了解电气工程项目施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

15、 负责与设计、监理、承包商等单位的信息与资料传递和各单位的协调工作。

16、 负责对电气工程施工材料、工程机械及施工队伍的质量进行检查。

17、 对电气工程中出现的不合格事项进行检查，并提出处理意见。

18、 负责项目标识要求的执行检查及记录。

19、 负责电气工程的竣工验收。

(七)现场管理岗位职责

1、 协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、 协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、 参与电气工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、 参与电气工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、 负责对投标单位进行电气方面的现场答疑。

6、 参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、负责《施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查。

8、监督检查《施工组织设计/方案》和《施工监理规划》的实施情况。

9、负责审查各单位提出的相关变更要求。

10、参加工程协调会与监理例会，提出和了解工程项目施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

11、负责与外协单位的信息与资料的传递和各单位的协调工作。

12、负责工程项目各分部分项工程之间和施工队伍之间的协调工作。

13、负责对施工材料、工程机械及施工队伍的现场管理及工程的各种标识管理。

14、现场安全生产、文明施工工作的组织、落实、检查、评比。

15、负责项目标识要求的执行检查及记录。

16、参与工程竣工验收和移交。

(八)成本管理岗位职责(含内勤资料)

1、 协助工程部经理、项目经理作好工程项目的前期运作。

2、 协助项目经理作好工程开工的准备工作。

3、 参与工程招投标工作，负责配合预算部进行标的和投标邀请书的编制。

4、 参与投标资料、文件的审查和评标工作。

5、 参与编制工程质量监督计划。

6、 根据成本目标编制项目成本成本控制计划。

7、 对变更引起的工程量增减进行检查确认。

8、 根据工程量及投资完成情况对成本进行分析，并对成本控制计划进行调整。

9、 对工程款的发放进行检查控制。

10、 参与竣工结算。

11、 负责工程资料、质量记录的收集整理。

监理审核意见篇8

为强化对刑罚变更执行的监督，2007年3月，最高人民检察院印发了《关于加强和改进监所检察工作的决定》，明确刑罚变更执行监督是监所检察的四项工作重点之一，体现了人民检察院对减刑、假释工作全过程监督和同步监督的要求，同时明确提出对职务犯罪的罪犯、涉黑涉恶涉毒犯罪的罪犯等“九类罪犯”实行逐人建档和重点监督。同年11月，最高人民检察院召开了第五次全国监所检察工作会议，提出了一系列加强刑罚执行和监管活动监督工作的重要举措。2008年3月，最高人民检察院制定下发了《人民检察院监狱检察办法》、《人民检察院看守所检察办法》、《人民检察院劳教检察办法》和《人民检察院监外执行检察办法》，（以下简称四个《办法》）全面规范刑罚执行和监管活动监督工作。检察机关所的规范性文件对加强和细化刑罚变更执行的检察监督由一定的积极作用，但令人担忧的是：最高检独家的《决定》和《办法》效力较低，很可能面临着刑罚执行机关和人民法院不予积极配合，使其监督效果大打折扣。

一、减刑、假释检察监督的实践困境

（一）减刑、假释检察监督的实践样态

人民检察院依法对刑事诉讼实行法律监督是我国刑事诉讼的基本原则之一，包括立案监督、审查批捕监督、审查监督、审判监督和执行监督。新修正的《刑事诉讼法》将检察机关对减刑、假释的监督时间大大提前，由事后提前到事前。就事前监督而言，新修正的《刑事诉讼法》仅增加规定执行机关报请前应将建议书副本抄送人民检察院，人民检察院可以通过向人民法院提出书面意见的方式进行监督，但在刑罚执行机关报请决定作出前检察机关如何监督则只字未提。司法部《监狱提请减刑假释工作程序规定》规定监狱提请有期徒刑罪犯的减刑程序是：狱内公布减刑条件和罪犯考核奖惩情况，由罪犯投票；监区召开全体管教干警会议，结合罪犯考核奖惩情况、罪犯投票情况，集体评议，提出意见报刑罚执行科审查；刑罚执行科审查后提出意见并交减刑假释评审委员会评审，评审委员会评审后将拟提请减刑假释罪犯名单及减刑假释意见在监狱内公示7个工作日；公示完毕后，报请监狱长办公会审议决定；经监狱长审议后，由刑罚执行科制作《提请减刑建议书》或《提请假释建议书》，连同有关材料报请法院裁定。从以上规定可见，监狱在提请法院裁定前经过了比较复杂的程序，经过层层审核，但这显然只是监狱内部的审批机制，监督和纠错效果令人怀疑。在此过程中，驻监检察室可否监督以及如何实现监督，在哪一阶段介入监督等相关法律法规无进一步的规定。而且虽然《刑事诉讼法》和上述《规定》均要求监狱在向人民法院提请减刑、假释的同时，应当使人们检察院知悉建议书的内容，并赋予人民检察院向人民法院提出书面意见的权力，但法律并未规定执行机关在评审和呈报材料的过程中，必须通知驻监检察人员参与或先由人民检察院审查核实。对此实践中各地做法不一，以山西运城董村地区人民检察院为例，董村地区人民检察院作为派出院，其具体审查监督内容包括实体审查和程序审查两方面，检察院介入监督的起始时间是在收到监狱提供的拟减刑、假释罪犯名单和减刑、假释呈报材料后，具体审查方法和内容如下：（1）查看监狱干警减刑假释会议提名表决记录；（2）查看罪犯的积分考核台账；（3）和干警谈话，了解减刑假释罪犯平时表现；（4）针对性地选择够条件未呈报的、家庭困难的、外省籍的、受过处分的罪犯谈话，了解减刑假释罪犯平时的表现，及是否有违反监规，是否不符合条件呈报的；（5）对专项表扬、记功进行审查；（6）审查呈报减刑、假释程序是否符合法律规定。除审查外，驻监检察室工作人员同时列席减刑假释评审委员会，对发现的问题提出意见，检察长列席监狱长办公会，在会上可以提出检察意见。通过以上手段，检察院取得了比较理想的监督效果，但在监督过程中仍存在着深层次的问题。

就事中监督而言，检察院对法院开庭审理的减刑、假释案件，应派员出席法庭，发表检察意见，并对法庭的审理活动进行监督。就事后监督而言，对人民法院作出的减刑、假释裁定，人民检察院认为不当的，有权向人民法院提出书面纠正意见。根据运城董村地区人民检察院的监督实践，审查人民法院减刑、假释裁定过程中发现的问题有：偷换减刑对象，有张冠李戴现象；减刑期限不符合法律规定等。

（二）监督实践中的困境

1．检察机关很难全部核实每一个减刑对象的积分。被减刑、假释者在平时改造过程中所获得的积分是减刑幅度大小以及是否假释的主要依据，刑罚执行机关的百分考核制与法定的减刑、假释条件紧密联系，而我国的刑罚执行体制不同于大陆法系的“执检合一”，检察机关并不负责刑罚的具体执行，不直接参与对罪犯的考核，对罪犯的平时表现也缺乏足够的了解，仅通过简单的调查询问显然无法完全落实每一个减刑对象的积分。而且我国当下的减刑、假释案件是“一批一报”而非“一案一报”，由于每次报请的人数众多，每一被报请人的积分考核台账均包含诸多方面内容，而检察院审查时间极为有限，其审查方法主要是通过书面审查与谈话相结合的方式，谈话多在监区进行，有时甚至有管教干警在场，难以打消服刑人员的顾虑，使其不能畅所欲言，因此仅通过以上方法并不能达到最大限度发现执行机关提请过程存在的问题的目的。

2．监督的手段有限，效力不高。在减刑、假释过程中，检察机关的监督权被界定为一种程序性权力，不具有对实体问题的处分权。而从程序上提山的对违法减刑、假释的纠正建议没有强制力为后盾，就不能从根本上制肘被监督机关的违法行为。检察机关只有建议权，而无强制性权力。如果检察机关提出书面的纠正意见，监狱或人民法院不纠正，检察院无进一步的监督手段。

3．无法实现对合议庭审理案件过程的监督。除了法定应当开庭的减刑、假释案件外，大多数案件不开庭审理，此类案件合议庭通过书面审查执行机关报请的材料作出裁定，法律并未规定检察院必须参与，实践过程中检察机关并不参与，这样无异于剥夺了检察机关拥有的监督合议庭人员组成是否合法、是否遵守回避制度，审核过程是否符合法律规定、是否在法定期限内作出裁定的机会，也会给最终裁定的质量带来致命的影响，在没有任何机关监督的情形之下，人民法院的公正显然很难得到保障。

4．监督级别不对等的尴尬。根据诉讼原理，人民检察院对人民法院实施的监督应为同级监督。除了被判处无期徒刑罪犯的减刑、假释由服刑地高级人民法院裁定外，其余的减刑、假释案件的审核裁定法院均为中级人民法院，但目前执行过程中检察监督的现实是主要由派出人民检察院负责执行监督，派出检察院的级别低于与中级人民法院同级人民检察院而高于基层检察院，这样就导致在减刑、假释案件的监督上出现派出检察院与所监督的人民法院级别不对等的问题，造成了监督过程中的尴尬。

5．事后监督的效果令人堪忧。据《刑事诉讼法》第263条规定及《最高人民法院关于办理减刑、假释案件具体应用法律若干问题的规定》明确人民法院应在裁定作出之日起7日内送达人民检察院，但人民检察院收到裁定书后，由于审查时间有限，在20天内要求检察院审查大量的减刑、假释裁定是否适当，证据是否充分，监督难度可想而知。最为关键的是，人民法院作出的减刑、假释裁定为作出即生效，对于获得减余刑和假释的罪犯而言，即使检察机关在事后监督中发现裁定存在问题，也面临的被裁定减刑、假释者已经被释放，纠正裁定已无意义的尴尬局面。检察机关提出书面纠正意见后，如果人民法院不予考虑和采纳，人民检察院无进一步的监督手段可采取，因此事后监督的效果非常有限。

二、完善减刑、假释程序检察监督的建议

一是应赋予检察机关对罪犯日常管理考评的监督权。呈报和裁定减刑假释的主要依据是对罪犯的日常管理考评，检察机关要加强对减刑假释的法律监督，首先应关注对罪犯的日常管理和考评记分。在日常考评记分上，检察机关应当重点抽查考评记分情况，听取服刑人员对考评记分的意见，有权对不合理的考评记分提出质疑意见，要求管教干警作出解释或者纠正；在罪犯奖惩的审核工作中，应当将有关材料抄送一份给驻监检察室审查，检察人员经审查后认为奖惩措施不当的，有权提出纠正意见。此外，驻监检察人员平时应掌握一些表现突出罪犯的情况，在监狱报请减刑、假释时，能够及时、有针对性地提出检察意见。对最高检在《关于加强和改进监所检察工作的决定》中明确提出的职务犯罪的罪犯、涉黑涉恶涉毒犯罪的罪犯等“九类罪犯”实行逐人建档和重点监督。

二是检察机关对执行机关的减刑假释呈报材料应事先审查。检察机关事先审查执行机关的减刑、假释申报材料，可以避免在执行机关报请人民法院审核时才审查建议书副本带来的审查滞后的弊端，具体审查办法可做如下设计：监区经过集体评议后，即应将有关材料送交检察院审查，检察院接到材料后，可以通过审查材料或者进行实地调查的方式进行审查，在此基础上出具检察意见。具体调查方式可以是与管教干警谈话，查看会议记录，查看罪犯日常考核登记台账等。审查的内容为：提请减刑、假释的罪犯是否符合法定条件，呈报的材料是否真实齐全、呈报的程序是否符合法律规定。重点监督对象为职务犯罪、涉黑犯罪、累犯、暴力犯、从事事务性活动的罪犯和调换场所的罪犯。检察情况由驻监检察室整理汇总后提出检察意见报检察委员会研究决定。

三是应由检察机关主持公示执行机关拟报请法院的减刑、假释的被判刑人名单。？现行减刑、假释的公示是在评审委员会评审后确定拟提请减刑假释的罪犯名单后由刑罚执行机关主持公示，由此导致的直接后果是公示流于形式，正如有学者所言：“提出不同意见某种程度是对执行人员以及监狱此前工作的一种否定，为防止遭受击报复，其他被判刑人即使存在不同意见也不敢举报。”如果由检察机关主持公示，有利于打消反应问题的被判刑人的顾虑，有利于检察机关掌握更多的不同意见。

监理审核意见篇9

财政部曾于2001年11月了《独立审计实务公告第×号——内部控制审核（征求意见稿）》，后又在2002年2月以注册会计师协会《内部控制审核指导意见》的形式予以。导致这一变动的主要原因在于，在准则项目的征求意见过程中，会计界、实务界以及有关政府部门对内部控制鉴证服务的性质、对象、、范围等存在着许多重大争议。本文综述了《内部控制审核（征求意见稿）》在征求意见过程中存在的主要争议，并提出有关探讨。我们认为，关于内部控制鉴证服务的许多争议不仅涉及到我国会计服务市场和会计服务行业的发展问题，在更深层次上也反映出我国会计界对内部控制理论体系的认识上还存在着不少差异。对有关争议的探讨有助于我们进一步思考在我国会计服务市场开展内部控制鉴证服务的一系列问题，也为会计界内部控制理论及实务提供了新的角度。

关于内部控制鉴证服务性质的界定

独立审计准则制订部门对内部控制鉴证服务的潜在定性形成于《独立审计准则实务公告第2号——管理建议书》（于1997年1月1日起施行），在总则部分已经把“管理建议书”和专门接受委托的内部控制鉴证服务进行了区分，表现为“注册会计师接受委托，对内部控制专门进行审核，并提出管理建议，不适用本公告”。中国证监会对内部控制鉴证服务的性质界定也有一个变化过程，从最早的“管理建议书”变化到“内部控制评价报告”或“内部控制评审报告”。于是，独立审计准则制订部门对涉及内部控制的专门性鉴证业务的规范既有别于独立审计准则框架中的“管理建议书”，同时在制订《内部控制审核（征求意见稿）》时又和中国证监会最初提出的内部控制“管理建议书”的要求存在规则制订时间上的差异。因为《内部控制审核（征求意见稿）》的立项起草工作从2000年底开始，当时关注的是证监会对“内部控制评价报告”的新要求。由于在我国现有的独立审计准则框架下无法对“评价”进行明确的性质界定，同时考虑到证监会提出的内部控制评价涉及到对“内部控制制度的完整性、合理性和有效性”发表意见，而独立审计准则制订部门又早已存在对内控鉴证服务的潜在定性，因此我们认为，我国在规则制订初始便将内部控制鉴证服务界定为“审核”。

根据美国的会计服务框架，审核（examination）与审计的区别通常在于对象不同。例如，审核对象可以是未来的会计信息（即盈利预测审核）或内部控制结构。但审核在取证范围上同样是广泛的，保证程度为高水平，意见表述形式为积极式，在报告的分发使用方面也是没有限制的（Arens和Loebbecke，1997）。正是由于这种认识，使得对内部控制鉴证服务的定性从一开始就非常沉重，加之要对“内部控制制度的完整性、合理性和有效性”发表意见，因此我国在征求意见稿的形成以及征求意见过程中对注册会计师的审核责任尤为敏感。会计理论界和实务界纷纷指出：一方面，在公司治理结构远未具备一定基础的环境下，注册会计师从事该项业务风险过大，且成本极高，责任过重；另一方面，在我国内部控制规范尚未充分建立的情况下，注册会计师执行此项业务缺乏必要的尺度和标准。相应地，征求意见稿对内部控制的保证程度、意见表述形式以及报告的分发使用方面也是争议不断。

在这种争议之下，我们查阅了美国证券交易委员会（SEC）要求注册会计师提交的内部控制报告。以美国注册会计师协会制订的证券公司审计与会计指南为依据，我们发现：其保证程度较低，并以消极保证的方式进行表述，同时对报告的分发和使用做出了严格的限制。以下是从一份向SEC提交的内部控制报告示例中的有关摘节：

“……我们对内部控制的考虑未必已披露出按照美国注册会计师协会所制定标准属于重大缺陷的所有内部控制事项。……在包括确保证券资产安全的控制措施在内的内部控制方面，我们没有发现按照上述界定所指的重大缺陷。”

“本报告仅供贵公司董事会、管理当局、美国证券交易委员会、[指定的自律组织]以及其他遵照1934年美国证券交易法17a-5条（g）款对已登记证券经纪与交易商进行监管的监管机构使用。本报告并不希望、也不应被除了上述特定主体以外的其他任何方面使用。”

从上述示例中我们可以感受到，美国证券监管部门对注册会计师提交的内部控制报告并未施加很重的压力和责任。显然这与SEC对内部控制报告的需求目标有关。由此可见，关于内部控制鉴证服务的定性争议，关键在于我们有必要了解报告需求者和使用者的政策制订初衷。从最早的“管理建议书”形式要求考虑，或许监管者希望借助于内部控制评价报告的形式发现公司存在的一系列问题。这也启发我们在对内部控制鉴证服务进行定性时，可以采取“审核”以外的、其他性质的业务报告类型，在合理保护会计服务行业发展的前提下提供能够满足报告使用者需求的有效供给。当然，这个问题一方面涉及到我国独立审计准则框架的重构，另一方面也有待于各有关方面的共同探讨和协调。

内部控制评价与会计报表审计中对内部控制的考虑之间的关系

在会计报表审计过程中，注册会计师往往需要了解被审计单位的内部控制，并运用控制测试评价控制风险，最终确定检查风险的大小和重要性水平的高低，实施相应的实质性测试。在此过程中，对内部控制作出评价的目的主要是合理确证会计报表不存在重大错报漏报。那么这种目的与内部控制评价报告中涉及到的内控评价是否一致呢？从目前监管部门对内部控制的评价要求来看，并不仅仅局限在财务报告的可靠性目标上，往往还涉及到确保经营效果和效率以及遵循适当的法规等目标。因此《内部控制审核（征求意见稿）》将审核范围限定在“与会计报表相关的内部控制”上的做法，即使在形式上也与证券监管部门的需求之间存在较大分歧。

现在的问题是，如果我国证券监管部门将内部控制的评价要求限定在财务报告的可靠性目标上，那么“内部控制评价报告中涉及到的内控评价”与“会计报表审计中对内部控制的考虑”这两者能否实现目标上的统一？在《内部控制审核（征求意见稿）》征求意见过程中，许多观点认为这两者的目标是不一致的，即内部控制评价中内部控制是“结果”，而在会计报表审计中对内部控制的考虑是“手段”。但是我们在了SEC要求注册会计师提交的内部控制报告之后发现：美国证券监管部门对这两者之间的关系是统一的，因此其对内部控制报告的需求目的似乎与我国会计界及有关政策制订部门的理解存在一定差异。以下为一份向SEC提交的内部控制报告中有关段落的示例：

“在计划并实施对X公司（以下称”贵公司“）20X1年度（会计期末为12月31日）的合并会计报表审计过程中，我们考虑了贵公司包括确保证券资产安全的控制措施在内的内部控制情况，目的是为了在对合并会计报表发表审计意见时合理确定审计程序，而不是对内部控制提供可信性保证。”

根据这段表述，美国证券监管部门要求注册会计师提供内部控制报告的目的显然在于强化注册会计师在执行会计报表审计过程中对内部控制的考虑，这两者的目标是一致并相互加强的。另一个明显的例证是，在SEC的内部控制报告示例中，有以下说明：

“如果注册会计师披露了存在重大缺陷的情况，报告应当对注册会计师所关注到的缺陷做出描述，并指明这些缺陷将不会针对会计报表做出的审计报告。”

上述报告示例中的措辞体现出SEC要求的、注册师将内部控制评价与其会计报表审计相联系的协调性。我们认为，SEC的这种政策取向有助于明确内部控制鉴证服务的性质和作用，即这种内控评价报告是为了注册会计师在对会计报表发表审计意见时合理确定审计程序，而不是对内部控制提供可信性保证，因此对我国证券监管部门具有积极的借鉴意义。

首先，能够有效促使注册会计师在会计报表审计过程中进一步地（或实质性地）关注被审计单位的会计相关控制及其对会计报表的潜在，在一定程度上提高会计信息质量。其次，便于我国内部控制评价标准的协调与形成。第三，能够在注册会计师擅长的领域内发挥其作用。SEC的这种观点对于独立审计准则制订部门同样具有一定的启示。根据《独立审计准则实务公告第2号——管理建议书》，管理建议书是指注册会计师针对审计过程中注意到的、可能导致被审计单位会计报表产生重大错报或漏报的内部控制重大缺陷提出的书面建议。将该界定与SEC要求注册会计师提供的内部控制报告格式与进行比较，我们认为并不存在原则性的差异，因此提出可以考虑对《独立审计准则实务公告第2号——管理建议书》的有关内容做出适当修订。

关于内部控制“完整性、合理性和有效性”含义的界定

我国会计界对内部控制的性质、内容、结构体系等的讨论在近年来开展得尤为热烈，在探讨证监会提出的内部控制“完整性、合理性和有效性”上则争论得更加激烈。首先，何为内部控制的“完整性”？有没有一套适用于各种组织形式的会计主体的完整内控？这是征求意见稿讨论过程中存在的一个重大争议。事实上，不同组织形式的会计主体之所以需要内部控制，是为了实现该主体的特定控制目标，各主体的控制目标差异往往导致内部控制具体做法的差异，此外，内部控制还应建立在成本效益原则的基础上，因此并不存在完美无缺的内部控制（吴水澎、陈汉文、邵贤弟，2000a）。还有相当一部分观点提出，即使是同一个会计主体，对于不同的管理者，由于其管理风格和管理水平的不同，内部控制所发挥的作用也是存在差异的，相应地，评价内部控制的“完整性”就显得缺乏必要了。

其次，内部控制的“合理性”和“有效性”一般指内部控制设计上的合理性和执行的有效性。对这一点的争议主要在于设计合理与执行有效的标准是什么。财政部已于2001年6月了《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，而根据财政部内部会计控制建设的总体思路，这只是内部会计控制规范的开始（刘玉廷，2001），我国的内部会计控制规范体系尚待在未来若干年内逐步建立。同时我们还注意到，即使在证监会于2001年1月的《证券公司内部控制指引》中也没有对内部控制的“完整性、合理性和有效性”做出明确的界定。除了内部控制评价标准上的不完备性，被评价单位采用的内部控制标准由谁制订，财政部、证监会或其他有关部门，同样是一个重大问题。

鉴于以上问题在阶段尚难以解决，我们认为，可考虑待我国基本建立起适应我国要求的内部会计控制规范体系后，由有关方面共同探讨、协调，以便确定公认、合理的内部控制评价标准。

关于内部控制评价的内容

内部控制的评价是否限于会计相关控制，还是扩展到内部控制的各个环节？根据证监会在《证券公司内部控制指引》中的提法，公司内部控制的主要内容包括：环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、信息系统控制、内部稽核控制等。显然，这些内容中已经包含了会计相关控制以外的其他控制，如环境控制中的治理结构控制、管理思想控制、员工素质控制等。而财政部的《内部会计控制规范》在定位上采用了“以单位内部会计控制为主，同时兼顾与会计相关的控制”的意见，并不包括组织结构控制和人员素质控制等内容。相应地，在内部控制评价内容上采用财政部的标准与采用证监会的标准存在一定的差异。会计界和实务界普遍认为，以我国注册会计师行业目前的执业水平而言，将内部控制评价范围限定在会计相关控制方面还是合理的，如果要对会计控制以外的其他控制做出评价，则有必要考虑自身的胜任能力和责任。因此，征求意见稿在总则部分强调了对“与会计报表相关的内部控制”进行审核。这一点显然与目前证监会的要求存在一定距离，也构成了一项主要争议。

关于内部控制评价的时点与时段之争

内部控制的评价应针对某一时点还是某一时间段（期间）？相当一部分观点认为，内部控制是持续运行的，不存在仅在某一时点上有效的内部控制，评价某一时点上的内控没有任何意义。也有一部分观点认为，在一般情况下，对内部控制的评价应当反映出在评价当日那个时点上的内部控制运行状况，但作出该时点内控是否执行有效的结论并不意味着仅仅考察该时点，而是需要考察一个合理期间内的内部控制运行情况。如果注册会计师在面对特定委托要求其对一定期间的内控做出评价时，也可以接受委托，但应当评估有关风险和成本因素。吴水澎等（2000b）认为，应“对企业内部控制进行整个年度的审计与报告”，理由是某一时点有效的内部控制不能保证年度财务报告的可靠性或企业在整个经营期间内守法经营。潘秀丽（2001）认为，“对内部控制评价的期间，应当与注册会计师所审计的、且准备公布的会计报告所覆盖的期间的最近一个会计年度为准。”Arens和Loebbecke（1997）指出，内部控制鉴证服务的时间范围应由管理当局和注册会计师共同商定，同时应考虑有关监管部门的要求。在目前中国证监会有关规定中，我们没有发现对评价涉及的时间范围所做出的要求。

监理审核意见篇10

针对财政管理发现的新情况、新问题，有针对性地出台相关规定，特别是明确对新情况、新问题的处理处罚依据，增强财政执法的可操作性。比如，进一步加快《预算法》的修订进程，全面梳理总结部门预算改革成效，将其上升到法律层次，并有针对性地强化财政监督检查职责。

提升现行法规制度之间的协调性

着力理顺财政财务管理与会计制度准则之间对相关问题规定的差异性，力争实现对同一财政财务事项规定的一致性，解决当前财政执法过程遇到的执法依据不统一的困难。

进一步健全审理工作体系，构建审理工作长效机制

审理工作是整个财政监督工作的内在组成部分，其工作运行机制必须服从和适应于财政监督机制的整体发展变化趋势。目前，各级财政部门按照坚持事前、事中和事后监督相结合，建立覆盖所有政府性资金和财政运行全过程监督机制的要求，基本构建了日常监管与专项检查并行的监督模式并初见成效。目前，受传统检查型监督的影响，审理工作仍主要着眼于事后专项检查的审理复核，尚未覆盖到事前审核和事中控制环节。从实际工作情况看，事前审核和事中控制在发挥预警评价作用的同时，也发现了一些财政违法行为，需要处理处罚。虽然日常监管工作普遍建立了“初审、复核、终审”的三级复核制度，但是由于缺乏“第三方”的审理，仍存在潜在的执法风险。因此，应在确保审理独立性和权威性的基础上，按照审理与检查同步的原则，科学合理设计审理工作流程，构建完善的财政监督审理工作机制。

（一）明晰审理职责

重点明晰和理顺财政部门内部相关机构及监督检查岗位和审理工作岗位的职责和关系，形成工作合力。专职监督机构指定内部有关职能科室或人员专门负责审理工作，财政部门法制机构负责行政处罚意见的复核与把关，相关业务机构对审理工作提供业务和政策支持。监督检查人员与审理人员各司其职，相互配合，并实行回避制度，如审理人员与监督对象或检查人员有直接利害关系的应当回避。

（二）创新审理方式

审理工作提前介入，将审理环节嵌入监督检查环节，变事后专项审理为同步审理。在检查组对财政检查工作底稿复核完毕以及财政检查报告形成之后，分别及时进行审理复核，提出审理意见，加强对监督检查过程的质量控制。

（三）扩大审理范围

在确保专项检查审理工作质量的基础上，把审理工作渗透于日常监管工作之中，把事前审核、事中控制中发现的财政违法行为纳入审理范围，提高日常监督过程中的问题定性和处理处罚的准确性及科学性。

进一步明确审理工作重点，提高审理工作效率

财政监督审理不是对财政监督检查工作的简单复制和重复，而是着眼于保障监督检查工作质量的进一步复核，确保实现“程序合法、证据确凿、定性准确、处罚恰当”的工作目标。从工作实践看，尽管审理内容较多，但概括起来审理工作主要包括程序性审核和实质性审核两个方面。只要把握审理工作重点，处理好与检查工作的关系，做到既不越位，也不缺位，就会取得良好的效果。

（一）程序性审核方面

重点审核检查组人员组成、财政检查通知书送达、征求监督对象意见以及对监督对象提出的异议是否逐项认定并说明理由和依据等，从而确保执法程序规范、合法。

（二）实质性审核方面

注重执法主体合法性审核，应当严格按照相关法律法规授权的幅度与范围行使财政执法权，在查处财政违法行为中发现的属于纪检监察、司法机关、工商行政管理、税务机关等相关部门职责权限的违规违纪行为，依法移交相关部门。注重监督检查证据的充分性审核，着重审核财政监督工作底稿的合法性、真实性和相关性，确保准确、全面反映财政违法行为。注重问题定性的准确性审核，按照上位法高于下位法，特别法优于一般法，新法优于旧法以及“法不涉及既往”等法制原则，在法律法规规定的范围内，选取最有针对性和权威性的法律法规对财政违法行为进行定性。注重处理处罚的科学性审核，在充分分析和考虑财政违法行为产生的原因以及造成危害的基础上，“以事实为依据，以法律为准绳”，审慎使用自由裁量权，实现处理处罚的公平、公正。

进一步加强机构和队伍建设，夯实审理工作基础

健全的组织机构和高素质的人员是做好财政监督审理工作的基础和保障。当前，在各级财政部门高度重视财政监督机构建设和干部队伍培养的前提下，财政监督审理工作机构和队伍建设也取得了较好成效。大部分专职监督机构设立了专门的审理机构，人员较少的也明确了审理岗位。但是，在监督检查任务相对集中、专职监督机构人员较少的情况下，审理岗位人员往往会承担一些监督检查任务，难以有效实现检查与审理的分离。有的县级财政部门专职监督机构力量薄弱，审理工作往往有名无实。为妥善解决上述情况，应当进一步加强审理机构建设和审理干部队伍的培养。

（一）强化审理工作的独立性

专职监督机构应当按照检查与审理相分离的原则，设置专门的审理机构或岗位，提高审理工作的独立性。人员较少的专职监督机构，可以实行交叉复核的方式履行审理工作职责。

（二）提升审理工作岗位人员业务能力