众筹考察报告十篇

众筹考察报告篇1

二是坚持试点先行，统筹协调扎实推进。从5月中旬开始，7月底结束，率先圆满完成了鲁家沟镇党委、人大政府换届试点工作，并在党代表推选、提高党员群众参选率、形成好报告、干部“德”考察等方面积极探索实践。注重统筹兼顾，推进乡镇换届工作顺利进行。统筹换届时间和节点，按照动员部署、大会筹备、召开大会选举“三个阶段”和起草工作报告、选举产生乡镇领导班子、推选产生区乡党代表、人大代表“三个同步”要求，统筹谋划部署，精心组织实施。特别是把大会选举作为关键环节，专门召开会议进行安排部署，既充分发扬了民主，又确保了区委人事安排意图的实现。统筹党委换届与区委、人大换届工作，整体谋划乡镇党委与区委换届顺序和时间，把组织筹备区党代会与乡镇党委换届工作同步进行。同时把党委换届与人大换届紧密衔接，及时启动实施人大换届有关工作，乡镇人大、政府换届于8月20日全面完成。统筹严格程序和探索创新关系，既严格执行换届政策和操作程序，又对扩大党员参与面、党代表推选、报告起草、领导班子推选、严肃换届纪律等一些普遍共性难点问题和特殊问题，加大探索实践力度。干部“德”考察、年轻干部选拔、工作报告形成、严肃换届纪律等做法受到省委组织部的充分肯定。统筹换届工作与其他工作关系，要求各乡镇统筹好换届工作与各项中心工作任务落实关系，教育引导广大干部特别是领导干部把心思和精力放在工作上，做到换届工作与经济社会发展两不误、两促进。统筹换届与基层党建工作关系，以乡镇换届为契机，统筹推进创先争优活动、村级组织活动场所建设、农村基层组织建设示范区创建、党代会常任制试点、乡镇干部服务群众“便民直通车”工程等工作，通过联系群众，为群众办实事、办好事，为换届工作圆满完成创造了良好环境。

三是充分发扬民主，探索代表产生方式。坚持把发扬民主贯穿于乡镇换届全过程，重点抓住党代表和人大代表推选这个关键环节，对党代表的产生积极改革传统方式，按照“两推荐两测评两审议”两推荐”即党员推荐和群众推荐提出推荐人选。两测评”即组织党员、群众进行测评。两审议”即支委会和乡镇党委会审议预备人选）程序推选产生党代表。全区共选举产生乡镇党代表1292名，其中领导干部代表占14%比上届减少4%各类专技人员代表占21%比上届增加0.8%各条战线模范人物代表占65%比上届增加3.2%基层一线代表占77%比上届增加2%妇女代表占21%比上届增加3%少数民族代表占2%坚持从选举委员会组建、选区划分、选民登记、区乡人大代表同步选举等方面进行有益探索，选举产生人大代表995名，其中党政干部占26.4%工人农民占68.3%知识分子占5.3%妇女代表占28.1%同时，积极探索扩大党内民主和人民民主的有效途径，确保了代表参选率。

四是严格用人标准，深化干部人事制度改革。结合“百名组织部长进千乡”蹲点周”活动开展，区委组织部主要负责同志与各乡镇党委书记进行两次约谈，组织部领导班子成员与各乡镇241名科级干部普遍开展了谈心谈话。组织专门力量，对全区科级干部基本信息进行了采集和校对，重新编印了全区领导班子干部任免审批表》对乡镇领导班子运行情况，乡镇各个岗位领导干部履职情况进行了全面分析。深化干部人事制度改革，先后对凤翔等乡镇的10个副科级职位进行了定岗公开竞争选拔，对8名乡镇党政正职人选进行了公开推荐提名，对10个副科级岗位实行了差额选任。通过各单位党组织推荐、组织部差额考察，选拔储备30岁以下优秀年轻干部72名，省、市管80后优秀年轻干部41名，80后全日制大学本科学历干部84名；通过公开选拔方式，储备科级后备干部350名，其中30岁以下干部83名，占23.7%为换届人事安排提供人才储备。始终坚持正确用人导向和德才兼备、以德为先用人标准，采取党组织推荐、党员群众联荐、干部个人自荐等多种方式，对乡镇党委、纪委领导班子人选进行推荐提名，并采取正面测评与反向调查相结合，突出干部“德”考察，从履历、德才、实绩三个方面对班子成员综合分析评价。乡镇党委、纪委委员推荐、考察、选举等环节中，按不低于20%比例实行差额遴选，做到好中选优、优中选强。按照市委组织部关于在乡镇换届中配备80后全日制本科学历干部的要求，新选配43名80后全日制本科学历干部到乡镇任职。同时，积极探索，组织党员群众“公开推荐”产生镇党委候选人初步人选，扩大了党员群众行使民利的途径和方式。

五是着眼科学发展，精心起草工作报告。区委组织部专门下发通知，对党委和政府报告起草工作提出了明确要求。各乡镇按照前期调研、形成初稿、讨论定稿的程序，及早着手报告起草工作，并结合乡镇干部服务群众“便民直通车”工程实施，通过发放征求意见表、召开座谈会或民情恳谈会、与群众面对面交谈等方式，广泛征求意见建议，着力提高乡镇党委、政府工作报告质量。共召开座谈会490多场次，发放调查问卷1.8万余份，走访群众2.6万人次，归纳梳理产业发展、项目建设、民生改善等方面意见建议325条。同时，按照“六看三审”六看”即：一看报告结构是否合理，二看发展思路是否清晰，三看奋斗目标是否明确，四看工作措施是否有力，五看党建工作是否充分，六看政府工作报告与党委报告是否合拍；三审”即：联系乡镇区四大班子领导审阅、组织部审查、区委审查）方式，严把报告质量关，市委常委、区委书记抽查了凤翔、内官、巉口、宁远、杏园等乡镇工作报告，重点从着眼“十二五”发展、发挥当地优势、明确区域分工等方面作了点评。区四大班子领导对联系乡镇报告进行了审阅把关。区委组织部对每个乡镇的报告进行了审查，提出了修改意见，确保形成一个凝聚科学发展共识的好报告。

众筹考察报告篇2

关键词：众筹；融资模式；营销模式

中图分类号：

F83

文献标识码：A

文章编号：16723198（2014）22010002

1把众筹当作融资模式，其实是大众的误读

1.1众筹是什么

众筹翻译自国外crowdfunding一词，即大众筹资或群众筹资，香港译作“群众集资”，台湾译作“群众募资”，大陆译作“众筹”，原理都一样，都是由发起人发起，发起人最初目的是筹集到项目所需的资金发展项目。投资人通过众筹平台，线上了解、咨询项目，线下实地考察，然后根据咨询考察得出是否跟投。平台是一个项目信息、组织实地考察并成为投融资的通道。

1.2众筹的三个要素

众筹的三个要素是指发起人、投资者、平台。

这里所说的发起人是指有创造能力但缺乏资金的人；投资者是指对筹资者的故事和回报感兴趣的、有能力支持的人；平台是连接发起人和投资者的互联网终端。

众筹的兴起源于美国网站kickstarter，该网站通过搭建网络平台面对公众筹资，让有创造力的人可能获得他们所需要的资金，以便使他们的梦想有可能实现。这种模式的兴起打破了传统的融资模式，每一位普通人都可以通过该种众筹模式获得从事某项创作或活动的资金，使得融资的来源者不再局限于风投等机构，而可以来源于大众。在欧美逐渐成熟并推广至亚洲、中南美洲、非洲等开发中地区。

1.3众筹的特点1.3.1低门槛

无论什么身份、地位、职业、年龄、性别，只要有想法有创造能力都可以发起项目。1.3.2多样性

众筹的方向具有多样性，在国内的众筹网站上的项目类别包括设计、科技、音乐、影视、食品、漫画、出版、游戏、摄影等，也包括一些适合众筹的民宿、咖啡馆、酒店、度假村等等。

1.3.3依靠大众力量

支持者通常是普通的草根民众，而非公司、企业或是风险投资人。1.3.4注重创意

发起人必须先将自己的创意（设计图、成品、策划等）达到可展示的程度，才能通过平台的审核，而不单单是一个概念或者一个点子，要有可操作性。创意也可以是一些咖啡馆、民宿等一些适合众筹的项目。

众筹是指一种向群众募资，以支持发起的个人或组织的行为。一般而言是透过网络上的平台连结起投资者与发起者。众筹通过互联网方式筹款项目并募集资金。

相对于传统的融资方式，众筹更为开放，能否获得资金也不再是由项目的商业价值作为唯一标准。只要是网友喜欢的项目，都可以通过众筹方式获得项目启动的第一笔资金，为更多小本经营或创作的人提供了无限的可能。

所以现在大家都把众筹作为投融资工具，作为一种融资模式。其实，在实际操作中，众筹会碰到许多实际困难，看上去很美丽的众筹，其实是大众的误读。

2众筹在实际操作中碰到的困境

2.1参与者多

许多实际案例都证明众筹参与者众者，项目信息一经平台，查询的人少则几千，多则几十万，这是互相网在起作用。

互联网的宽泛性，渗透性，是任何媒体无法比拟的。查询的人可能是同行、可能出于好奇、可能有真实的投资愿意等等。发起人是不知道成千上万的人出于什么目的，信息对自己是有好处还是带来不便，这是众筹中碰到的问题。

2.2实地考察者也很多

无论是设计、科技、音乐、影视、食品、漫画、出版、游戏、摄影等，还是一些适合众筹的民宿、咖啡馆、酒店、度假村等等，都需要线下活动，进行实地考察，或和发起人沟通，真实地了解项目及发起人实际情况，往往在这一环节，实地考察的人也很多，这给发起人带很多麻烦，比如接待所带来的耗时耗钱问题，还要不断地重复回答各种问题所带来的耗精力的问题。

2.3观望者也很多

耗时耗钱耗精力后，很多人玩好吃好或者窃取了情况后，都潜伏了不作声响，留下的人就很少，这些很少人还处于观望状态，这些人对资金的安全、回报率、发起人的团队是否有诚信等问题，都在他们思考的范围内，这是很现实很棘手的问题，观望者是可以理解的并可以同情的，在众筹之中，投资者是出于对项目的回报同时不需要自己经营这个很丰满的愿景而来，但项目亏了，或回报率很低，或团队不能有诚信，这些都让投资者徒增烦恼。

2.4真正投资者很少

真正投资者很少，而且很少的投资者人中，大多是熟人。众筹的本意是向广泛的群体募资，结果还是在熟人堆里找投资人，通过互联网平台筹资的功能其实很弱化，并不是人们所想像的那样，众筹并不是投融资的主要工具。雷声大雨点小现象很明显。

2.5债权众筹风险很大

如果是债权众筹，这种债权方式既无担保又无抵押，到期无法偿还的可能非常大，而且每个股份包的金额又很小，追索成本又很大，所以债权众筹风险极大。

2.6股权投资烦事缠身

如果是股权众筹，由于涉及公司股权变更，光是资金到位及监管、营业执照变更等事务，会有很多麻烦，比如，按照中国现行的法律，涉及到股权变更，新、老股东必须在同一时间到现场签字查验身份，这是一件非常麻烦的事情。再加上日后经营、财务监管及涉及股东权益的保障，哪一件都不是省心的事儿。

实际操作中，投融资双方的出发点都是围绕融资进行的，一方需要资金发展事业，一方有闲钱投资想取得分红，但实效不理想。但在实践中，发现众筹更是一种营销手段，如果把众筹总结成一种营销模式，那是值得探讨并加以实施。

3众筹不是融资模式而是营销模式

3.1营销是什么

营销是把企业及产品的价值通过一定媒介进行传递，从而满足消费者需要的过程。营销的三个要素经营者、消费者、媒介，如果从经营者而言谈营销，那么找到他所要的消费者是营销的重中之重。这在营销中称之为目标市场的选择。

3.2众筹的对象不是钱而是消费群体

营销和众筹搭上边是因为二者都具备了三个要素。营销三个要素有经营者、消费者及媒介，众筹的三个要素是发起者、投资人及平台。

经营者其实就是由发起人承担这个角色的，所以经营者就是发起人。

消费者也可和投资人挂起钩来，投资人投钱不是为取得分红，而是作为消费投资，那么消费者与投资人其实是合二为一的。

而媒介本身就是平台，是企业及产品价值传递的平台，如果这个平台选择互联网的话，众筹网站这个平台就是媒介。

从以上的分析得到，众筹可以从融资模式转为营销模式。只要筹是不是钱而是筹“人（消费者）”。

3.3互联网找“人（消费者）”的本领非常了不得

无论是创意（设计图、成品、策划等）达到可展示的程度时，还是一些咖啡馆、民宿等一些适合众筹的项目想传递价值时，利用互联网和SNS传播的特性，让小企业、艺术家或个人对目标消费者展示他们的创意及项目，传递企业及产品的信息及价值，争取消费者的关注和支持，从而实现营销的目的。许多实际案例告诉我们，众筹参与者众多，项目信息一经平台，查询的人少则几千，多则几十万，这是互相网的作用，非常了不得。

所以，众筹可以解读为营销，这对企业的意义大于筹资。

4众筹作为营销模式的几种操作手段

4.1众筹是为了消费

众筹的双方的目的不一样，投资人主要是喜欢某个创意或某个业态，比如设计酒店、特色民宿、度假村等，如果他愿意去消费，所以他会投资这个创意或业态，投资的目的主要是为了消费。发起人（经营者）通过众筹平台找到了这样的消费人（投资者）作为目标消费群体，那么针对这个目标市场来设计、来经营这个消费喜欢的产品或服务。

具体办法如下：

项目发起人在平台信息，投资人（消费者）通过平台了解到信息，经考察后，投资一定金额的资金，发起人给予远高于投资金额的消费金额，同时得到不低于一年期的利息回报，在约定的时限归还本金。

这样做的好处有以下两种。4.1.1投资人（消费者）得到更多的实惠

喜欢了才会投资，投资了必然有回报，而且这个回报既包括消费金额又包括现金回报。因此应该让投资人（消费者）得到更多的实惠。4.1.2发起人（经营者）锁定了目标消费者

发起人（经营者）通过众筹，找到了一批消费者，这些消费者不仅为今后带来生意，而且给你提供资金，这是一件很美妙的事情，下一步就是做好你的产品及服务就行。

4.2众筹适合于无需花大量精力去经营的项目

众筹考察报告篇3

一、指导思想和工作目标

解决农村群众饮水难问题是省委省政府和市委市政府实施“十大民心工程”之一。我们要以“*”重要思想为指导，坚持以人为本和可持续发展的科学发展观，全面规划，精心部署，合理安排，在省规定的时间内切实解决我市农村群众饮水难问题。全市计划用两年时间（*～*年）投入7543.34万元解决潮阳区、潮南区、澄海区、龙湖区和南澳县共24个镇254个村80.3万人的饮水特别困难问题。我市核定农村饮水特别困难的标准是：平原地区供水管道未铺设到村口、山区有水源而未引水到村口的村（居）。解决的措施：平原地区从镇供水主管驳接支管到村口、山区从水库或陂头敷设管道至村口，并设置取水点，以供村民就近取水。

二、组织领导机构

解决农村群众饮水特别困难的工程涉及面广，涉及人口多，各级党政领导要高度重视，要正视工程建设的困难程度，切实抓好工程建设管理的工作，真正为民办实事好事。市决定成立*市农村饮水工程领导小组，由苏耀光副市长任组长，姚英杰副秘书长、市水利局林秋成局长任副组长，市政府有关部门领导为成员。各区县政府要作为工程实施主体，农村饮水工程建设任务较重的潮阳区和潮南区要相应成立领导小组，由各区区长任组长，分管水利工作的副区长为副组长，有关部门领导为成员，负责落实辖区农村饮水工程项目的资金筹集，组织和实施工程建设。农村饮水工程建设任务较轻的区县由该区县的水利部门负责工程项目实施工作。

三、资金筹措和补助资金安排原则

1、落实配套资金

省政府决定省级财政安排专项资金重点扶持各地解决农村群众饮水特别困难问题，地方各级政府应落实配套资金。预计省补助我市的投资占我市计划解决农村群众饮水特别困难总工程费的50%，市级配套25%，余25%由区县配套及镇、村自筹投入。

2、在目前地方财政比较困难的情况下，应广开筹资门路。可开展募捐活动，发动社会热心人士捐款献爱心；积极争取国债资金；向银行申请贷款等多渠道来筹集解决我市农村饮水难资金。

资金的筹集和使用，各区县应向社会公示，接受群众监督。

3、为了使我市解决农村饮水难工程立项及申请贷款的需要，把全市农村群众饮水特别困难工程捆绑成一个项目，名称“*市农村饮水工程”，由市发展计划局审批立项，市水利局作为“*市农村饮水工程”项目法人。

4、本方案关于解决农村饮水难的工程造价包括工程建设的设备材料费和建安工程费。对于工程建设的水源开口费、征地费、拆迁费、青苗补助费等费用由区县政府或受益的镇、村自行解决，不列入本方案所指的饮水工程投资内容。

5、区县、镇的水厂扩容及其配套工程所需资金由各区县、镇政府以供水企业为主体进行市场化运作（可通过招商引资或向银行贷款等方式解决），不列入解决农村群众饮水特别困难资金范围。

四、工程建设管理

搞好农村饮水工程质量，事关农村群众的切身利益，关系到党和政府的形象，各地要加强领导，强化对工程的建设管理，保证工程高质高效。政府各有关部门要各司其职，各负其责。各级计划、水利部门要切实做好项目前期工作，严格执行基建程序，工程实施过程水利部门要加强技术指导，确保工程质量，加强对资金使用的管理，规范工程建设管理；财政部门负责筹措建设资金，及时下拨投资款和加强对资金使用的监督；建设部门负责对工程招投标工作的管理；纪检、监察部门配合、保证招投标工作的公开、公平、公正；审计和监察部门要加强对专项资金的审计和监察工作，对项目建设进行抽查，严肃处理违法违规事件。工程建设管理的具体工作：

1、要树立全市一盘棋的思想，加强规划工作。根据立足当前，着眼长远，远近结合的原则，以实现全市供水管网互相联通、确保供水安全为目标，结合村、镇规划，潮阳、潮南两区要结合引韩工程的管网布置，对饮水工程进行科学、统一的规划，确保农村饮水工程管路布设科学、合理，避免重复建设。

2、各区县解决农村群众饮水特别困难工程建设项目，均应委托有相应资质的设计部门进行设计，做出全区县工程可研报告，由区县水利部门初审后报市水利局，市水利局审批后报市发展计划局立项。工程初步设计（可与技施设计一起考虑）完成后，由各区县水利部门初审，然后报市水利局审批。

3、各区县政府可授权区水利局（或镇人民政府）负责组建该区县解决农村群众饮水特别困难工程项目法人，并任命法人代表，组织开展工程招标并委托工程质监、监理。潮阳、潮南区各镇农村饮水工程建设任务重，要确定项目法人，按规定进行工程招标并委托工程质监、监理，与监理和施工单位签订辖区内农村饮水工程建设项目的监理合同和施工合同，负责实施工程建设，与质监部门签订质量委托书。部门项目法人与监理和施工单位签订的合同要报送区水利局审查。其余区县面上农村群众饮水特别困难工程建设项目由区县水利局负责组织实施，相关职能部门监督。

4、严格实行招投标制度。要严格按照《中华人民共和国招投标法》和有关工程招投标的政策法规的要求，凡工程项目的概算造价及勘察设计、监理费达到有关规定须公开招标数额的，都要实行公开招投标。为保证饮水工程的质量，各区必须对辖区内饮水工程的管材的价格和质量实行统一招标。任何单位和个人不得将招标项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。

5、严格执行工程监理制和合同管理制。一切建设项目都必须严格执行工程监理制，由具备相应资质条件的监理单位进行监理，监理单位必须按规定配备足够的、合格的监理人员。工程的勘察设计、施工、监理、质监和设备材料采购都要依法订立合同，合同内容必须有明确的质量要求、履约担保和违约处罚条款。

6、农村饮水工程具备开工条件的，由镇向区县水利局提出开工申请报告，区县水利局初审后报市水利局，由市水利局发出开工批准文件，工程开工建设。

7、项目完成后按程序严格验收（验收主体单位为各区、县政府，有关部门派员参加）。

8、要加强信息交流，认真总结经验，实行定期报告制度，各区、县每月向市水利局、市计划局、市审计局和市财政局报送一次工程建设进度情况。

五、工程运行管理

1、农村群众饮水特别困难工程建设竣工投入使用后，各地要采取措施，保护好供水设施，使其长期发挥效益。各地应按规定成立供水管理单位。供水单位要遵循市场经济的规律，实行有偿供水、独立核算、透明化服务的市场运作机制，以工程良性运行为目的。在确定水价上，要经物价部门核准，既要考虑供水单位的成本补偿和合理的利润，又要考虑农民的承受能力，科学合理定价，使收取的水费能够保证工程日常的运行、维修和折旧；要发动村民群众，多方筹集资金，争取铺设村内到户管道，使家家户户喝上清洁卫生的自来水。

2、各区县水利部门要履行职责，加强对镇、村供水工程的行业管理、监督和检查，提高工程管理效率和管理水平，充分发挥供水工程效益。

六、农村饮水工程资金管理办法

1、解决农村饮水困难专项资金，包括省财政安排资金和市、区县财政配套资金以及镇、村自筹的资金。

镇、村自筹的资金是指镇、村合作经济组织、农民自愿参与饮水工程建设而筹集的资金。农民自筹资金，要尊重农民意愿，并符合国务院《关于农民承担费用和劳务管理条例》和我省农村税费改革关于“一事一议”的有关规定。

2、设立农村饮水资金专户，实行专户储存、专户管理、专账核算，专户均设在当地区县建设银行并由区县财政局负责管理。财政部门要严格按规定的内容核算往来资金，不得混用和挤占。

区县财政局在收到省、市拨入的专项资金后要随即转入专户。区县级配套资金及镇、村自筹资金应在开工前足额转入专户。区县配套资金及镇、村自筹资金不足50%的工程项目不准开工。

3、资金的使用原则：

①、必须严格按照本方案规定的范围项目使用资金，不准截留、挤占、挪用，不准以各种名目在其中开支招待费、餐费等管理费用。

②、项目投资规模必须控制在省水利厅、省财政厅下达的工程投资规模内。工程预算必须报当地财政部门审核。

③、资金的拨付及管理。资金的使用先用自筹资金，后用财政补助资金。使用财政资金按由下而上顺序进行，逐级抓落实，确保资金按时到位。资金的拨付实行国库集中支付，按工程进度拨款。

根据施工合同，施工单位先提出预付工程款申请，经区县项目法人委托的镇政府及监理等有关部门负责人签证同意，送区县水利部门初审后，报财政部门审核，财政部门直接将款项汇入施工单位，预付款一般不超过总工程款的25%。

施工单位根据已完成工程进度填报“工程进度决算签证表”，经镇政府及监理等有关部门负责人签证同意，送区县水利部门初审后，报财政部门审核并办理拨付施工单位工程进度款，原预付工程款在工程进度款中全部扣回。进度款支付在竣工前不得超过总工程款的85%，余下工程款项（5%工程质量保证金除外）在竣工验收后，报当地水利和财政部门审核后付清。同时，按合同规定，留下总工程款的5%作为工程质量保证金，在工程竣工验收一年后，由区县水利和财政组织检查，工程质量合格的给予付清。设计、监理、管理等费用按有关合同拨付项目法人单位。

4、资金的核算由当地区县财政部门负责核算。每月定期向同级和上级的财政、水利部门报送财务与统计表，年终认真编制决算报表逐级上报。

5、健全饮水资金的检查、监督制度。市、区县财政、水利、监察等部门对饮水资金使用情况要进行经常性检查，对资金不及时到位、配套比例不落实、投向超范围的要及时制止和纠正，对严重违反财经纪律的要追究单位负责人行政责任，构成犯罪的移送司法机关依法处理。

6、市、区县审计部门依照有关法律、法规，对饮水工程资金的使用情况进行专门审计时，财政、水利部门必须给予积极配合。

众筹考察报告篇4

一、进一步改进调查研究

1.规范调研安排。委局领导每年要安排不少于50天的时间到基层开展调查研究、指导工作，充分听取基层和群众的意见，研究解决实际问题。办公室要统筹安排好调研时间和地点，不集中或轮番到一个乡镇、部门、企业、项目开展调研。县纪委、监察局主要领导同志可安排召开小型工作汇报会或座谈会，参加人数不超过15人。其他领导同志可结合分管工作听取有关情况汇报，除受主要领导同志委托外，不召开乡镇纪委工作汇报会。除工作需要外，不去名胜古迹、风景区考察。

2.注重调研实效。委局领导每年要选定1至2个调研课题开展调查研究，要围绕调研主题，到工作开展好的地方去总结经验，更要到困难较多、情况复杂、矛盾突出的地方去研究解决问题，全面、准确地掌握基层实情。各调研点要现真容、说实话、讲问题、提建议，不得为迎接调研弄虚作假。调研后要形成有较高质量的调研报告，重要意见和建议应及时向县纪委常委会报告。

3.减少陪同人员。县纪委、监察局主要领导同志到基层调研，随行的机关部门负责同志一般不超过3人，陪同的基层纪检监察机关负责同志不超过2人。其他领导同志到基层调研，随行的机关部门负责同志一般不超过2人，基层纪检监察机关一般只安排1名负责同志陪同。

二、进一步精简各类会议

4.统筹会议安排。召开会议要坚持务实高效的原则，能不开的坚决不开，能合并的坚决合并。委局机关各室拟召开的各类全县性会议，必须于年初提出计划报书记办公会议研究决定。未列入计划的会议原则上不召开，根据工作需要召开的须报请县纪委书记批准。适当召开小范围、小规模研究解决问题的专题会。

5.控制会议规模和时间。除县纪委全会外，县纪委、监察局每年只召开1次全县性会议，会议时间不超过半天。机关各室每年召开的业务工作会议原则上不超过2个，时间不超过半天，与会人员一般不超过50人。县纪委、监察局主要领导同志一般不出席机关各室召开的业务工作会议。提倡多开解决实际问题的现场办公会。坚持开短会、讲短话，县纪委、监察局召开的会议，原则上只安排1位负责同志作主题讲话，时间不超过50分钟。除县纪委全会外，其他会议一般不安排分组讨论，着装不作统一要求，不安排县纪委、监察局领导同志与会议代表合影。

三、进一步精简文件简报

6.控制发文总量。以县纪委和县纪委办公室名义印发的文件，实行办公室主任归口管理。没有实质内容、可发可不发的文件简报一律不发。除办公室、监察综合室、纠风室外，其他部门不得编发普发的简报。重要的简报信息经分管领导批示后报送县纪委书记。提倡通过纪检监察网信息。

7.控制文件简报篇幅。除县纪委全会报告、相关规划纲要等重要文件外，县纪委、县监察局和县纪委办公室文件一般不超过3000字，确有需要的原则上不超过3500字；请示性公文不超过1500字；简报不超过1000字；调研报告不超过3500字。

8.提高文件简报质量和时效。严格按照有关要求，规范文件简报的报送程序和格式。文件简报要做到简明扼要、表述准确。文件要突出思想性、针对性和可操作性，简报要反映重要动态、经验、问题和意见建议。推进机关信息化建设，积极推广电子公文，逐步实现文件和简报资料网络传输和网上办理，降低运行成本。

四、进一步精简各类活动

9.减少事务性活动。严格事务性活动报批程序。除经县纪委书记办公会批准外，委局领导一律不出席各类剪彩、奠基活动和庆祝会、表彰会、研讨会、各类论坛等，到县外及乡镇、县直单位参加会议或其他活动，要向县纪委书记报告。

10.合理安排外出考察活动。委局领导赴区内外学习考察须经县纪委书记办公会议审批同意。委局组织赴区外学习考察活动，每个委局领导原则上每年不超过1次，每次学习考察不超过2个省（区、市），活动时间一般要控制在1周以内，驻留城市一般不得超过3个，机关随行人员不超过5人。

五、进一步厉行勤俭节约

11.简化接待工作。县纪委、监察局领导到基层调研和出席公务活动，接待安排要从简。不组织娱乐活动；不安排超规格住宿，不增配生活用品；不赠送各类纪念品或土特产；不安排宴请，只安排工作餐，尽量安排自助餐，不上高档菜肴。

12.严控会议活动经费。举办会议活动要严格执行有关规定，严禁提高会议用餐、住宿标准，严禁组织高消费娱乐、健身活动，严禁以开会名义安排公款旅游，严禁发放纪念品。会议活动现场布置要简朴，工作会议一律不摆花草，不制作背景板，一般性会议不悬挂会标。

13.严格遵守廉洁从政各项规定。严格执行住房、车辆、财务等管理规定和出差报销制度，加强公共财物管理，厉行节约，禁止讲排场、比阔气、挥霍公款、铺张浪费。

六、进一步加强督促检查

14.领导以身作则。县纪委、监察局领导要率先垂范，带头改进工作作风，带头密切联系群众，严格执行厉行节约各项规定。要求别人做到的自己首先做到，要求别人不做的自己坚决不做。

众筹考察报告篇5

关键词：众筹;参与人;法律地位;保护

中图分类号：D922 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2016）02-0077-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.02.17

一、问题的提出

众筹起源于美国，指从大众手中募集款项较小的资金，解决小企业或个人融资问题。著名的众筹网站有Kickstarter、Kiva、Lending club、Prosper等，在我国则主要有淘宝众筹、天使客、拍拍贷等[1]。众筹作为一种新的融资模式，是金融创新与互联网相结合的产物，具有受众广、成本低的特征，近年来在国际国内发展迅速，逐渐成为促进中小企业融资和发展的新兴动力[2]。但不可忽视的是，由于大部分众筹项目具有成熟度较低、预期过高、风控不完善等特点，项目失败或者违约的可能性很高，支持者利益难以得到保障。以预购型众筹为例，参与众筹的人在决定投入资金以生产或推广产品的过程中也承担了与之相关的风险，使得顾客的角色在此情景下发生了一定变革[3];以债权型众筹为例，参与人则面临着来自平台以及融资者的双层风险，其合法权益的保护面临诸多困难;以股权型众筹为例，其与常见的股票投资大不相同。由于缺乏二级市场，参与人很难在短期内赎回投资款，投资期限可能会很长，而且初创项目的失败概率很高。正是基于对上述风险的正视，以及项目参与人在众筹项目中表现的信息弱势、经济弱势地位，本文拟简单厘清众筹项目参与人的法律地位，因地位的不同，分别将其放置于《消费者权益保护法》、《金融消费者保护法》、《证券法》与《公司法》等框架下予以保护。

二、众筹的基本类型

维基百科对于众筹融资的分类，主要有以下三种：一是预购型众筹，投资目的在于获取产品;二是捐赠类众筹，对一些公益项目无偿赠予;三是商业投资类众筹，主要包括股权类、债权类众筹等。关于众筹的类型，学者在讨论与众筹相关问题时，都会有所论述。如刘志坚认为，众筹融资大致可以分为捐赠众筹、回报众筹、债权众筹和股权众筹四种类型[4]。本文主要介绍预购型众筹、债权型众筹、股权型众筹。

（一）预购型众筹

预购型众筹很多时候和奖励型众筹放在一起，有时候会被混用，如王晓东认为：“奖励众筹也称为商品众筹、产品众筹，它更像是一种商品的预售合同。”[5]对此，个人是持反对意见。预购型众筹与奖励性众筹还是存在差别。前者提供给参与人的是众筹项目的产品，或者以低于市场价格购买该产品的权利，而后者指众筹项目的发起人提供给投资者一定奖励作为回报，奖励不限于实物[6]。但无论是奖励型众筹还是预购型众筹，众筹参与人获得的大多是产品、服务或获得产品或服务的权利，并不存在任何金融回报。

（二）债权型众筹

由于参与人主要为个人，因此又被业界成为人人贷（Peer to Peer Lending，以下简称“P2P”）。在借贷环节，由网络平台充当中介的角色。借贷双方在网络借贷平台上自主消息，自主选择项目，基本上不需要借贷双方线下见面，也无需抵押担保，平台公司则为借贷两方提供资讯、评估、协议管理、回款管理等服务，并相应收取服务费。不过就目前来看，我国p2p模式同国外已有明显差别，以Prosper和Lending Club为例，平台所从事的业务是将债权凭证分销给投资者。国内模式虽然起源于国外，但已初步演变出完全中介模式、线下交易模式、标准债权打包转让模式，此外，如果以平台是否提供担保为标准，可分为单纯中介与担保模式（平台设置风险备用金担保或者第三方担保）。总体而言，网贷模式的演变与发展，某些似乎已经脱离众筹融资的概念，如某些平台专为中小企业服务，P2P网贷借贷平台所从事的行为类似于公司债的发行。即使是为个人服务的平台，也存在投资标的分级，构建投资组合，提供投资建议等行为。显然，债权众筹所涉关系较为复杂，后文详述。

（三）股权型众筹

股权众筹在美国、英国、澳大利亚等市场经济较为发达的国家是较为普遍的一种投资行为，在国内则属于新型互联网金融创新产品，但发展异常迅速，有名的股权众筹平台包括天使客、大家投、人人投等[7]。具体运作模式一般是项目发起人以出让股权的方式换取投资者出资。股权众筹中项目发起人通常为初创企业，而众筹网站则充当类似证券交易一级市场角色，投资者获得股权回报，与项目发起人共担风险、共享收益。由于股权众筹具有类似于证券发行的特性，美国证监会起初对上述平台是严格限制的，但伴随着JOBS 法案的推出，证监会放松了初创企业融资的限制，开创一种发行人通过中介向公众投资者募集小额股权资本的全新豁免形式――众筹，以促进初创企业的资本形成[8]。为了规避证券公开发行的问题，目前而言，我国大部分股权众筹平台主要从事的是私募股权众筹，为了防止融资企业股东人数不超过200人，平台通常采取“领投”加“跟投”的方式，参与人通过有限合伙企业间接持有公司转让股权。虽然一旦初创企业获得巨大成功，参与人可获得数十倍乃至数百倍的收益，但由于大多数初创企业运作模式不清，估值较为困难，因此流动性较好的二级市场一般也难以建立，参与人被迫做长期投资，变现困难，投资风险较高。因此，项目参与人尤其是跟投人合法权益的保护，值得深入探讨。

三、众筹项目参与人的法律地位

（一）预购模式参与人地位

淘宝众筹每个项目中，都有如下风险提示：众筹项目非商品交易，项目存在一定风险。显然，同一般的网购模式相比，预购模式有明显的不同。在产品销售维度之外，参与人基于个人兴趣爱好，愿意帮助他人实现梦想，同时承担商品研发失败的风险，在此过程中，单纯顾客的角色发生了演变。但有一点可以明确的是，项目参与人投入资金，并没有任何金融回报，其所购买的是一种商品或服务或者以较低价格购买商品或服务的权利。其所承担的项目风险，可以视为以优惠价格购入产品或者最短时间体验产品的对价，参与人角色定位没有脱离消费者本质属性。关于预购参与人消费者的法律定位，可以从以下几个角度加以检验。首先，项目发起人大多为公司――传统意义上的经营者，参与人与其相对，且主要是购买商品或服务，显然它符合一般消费者的特征;其次，从面临的风险来看，除了商品研发失败之外，主要面临的是虚假宣传（欺诈）、质量问题、交易不公等。这点，在美国已有判例，在Asy-lum Playing Card案中，检方的依据是《华盛顿州消费者保护法》19.86.020（RCW19.86.020）条中有关不公平或欺诈性商业交易行为的条款。检方认为被告在众筹项目中存在对投资者的误导、不按承诺交付产品并在无法履约后的合理实践内不退还所筹资金，损害了消费者权益和公共利益。最后从交易目的来看，虽然某些众筹项目具有梦想实现维度属性，资金提供者也不寄希望于回报，更多的是对众筹发起人想法的欣赏和支持，但这毕竟占少数。依据曾江洪（2015）的量化分析，投资者最看重的是项目所呈现的质量价值，精致的项目呈现是投资者感知价值的重要推动要素。因此，同一般的消费类似，参与人关注的重点在于商品的质量以及用户体验，一般也是为了满足生活需要。综上所述，将参与人认定为消费者，逻辑上均能实现自洽，至于他的权益保护，下文将结合《消费者权益保护法》加以分析。

（二）债权模式参与人地位

同预购型众筹相比，债权众筹所涉关系更为复杂。基于前文对债权众筹类型的描述，我们可知，债权众筹参与人投入资金的行为应当是一种风险投资，希望在未来获得定额的收益回报。在对他的身份进行界定前，有必要先引入金融消费者的概念。因为结合债权众筹模式可知，由于项目回报并不是一种产品或服务。所以，参与人的合法权益保护难以纳入到一般消费者权益保护框架当中，只能另辟蹊径。

金融消费者概念侧重指金融活动中相对金融企业的弱势一方，尤其是那些欠缺专业知识的自然人投资者[9]。金融消费者的内涵与外延，目前还在讨论当中，并没有一个统一的结论。但有以下共性：（1）主体上，基本上仅限于非专业的自然人;（2）风险高低上，一般以中低风险投资标的为主;（3）交易目的上看，一般是非产生或营业易目的，将资产保值增值作为一种个体金融需要。如陈洁认为：金融消费者是在金融服务法或金融消费者权益保护法的适用范围内，为满足非营业性的个体金融需要而购买或使用金融产品或者享受金融服务的自然人[10]。此外，由于我国依旧奉行的是分业经营与监管，从行业分布看，目前，学界比较认可的是：将存款人、投保人均视作金融消费者，而股民、基民一般依旧被视为投资者[11]。结合上述分析，下文对债权众筹参与人的地位加以分析。

以拍拍贷为例，参与人如果参与项目融资，首先是在网贷平台注册，完善个人信息，绑定银行卡，然后选择不同风险级别、或者投资组合投入资金，同时与融资者签订电子版借款合同，整个过程中，网贷平台所起的作用包含以下内容：1.借款人的资信审核;2.标准协议的起草与制作;3.投资标的的分级与管理;4.帮助贷款人收款等。简言之，网贷公司作为中介，提供了一种新型的金融信息服务，而参与人则是这种服务的接受者。从目前的收费来看，虽然平台并没有向投资人收费，但实质上，该部分成本已经转嫁到借款人手中，另言之，投资人牺牲了部分利息收益。综上，个人以为，在债权众筹模式中，将参与人界定为金融消费者，或许能更好的保护他们的权益。

这一定位，可以从以下几个角度加以检验：首先，从主体来看，项目参与人以自然人为主，呈现“两高一轻”的特点，即学历高、收入高、年纪轻的消费者占比较高[12]。虽然具有一定的风险接受能力，但互联网背景下，金融服务易得性与金融教育的发展并没有很好的衔接起来，大部分参与人还是缺乏专业知识，在交易过程中处于弱势地位;其次，从交易目的来看，参与人之所以参与项目融资，很大一部分是认为该项投资收益高于一般银行存款，而且大平台风险也相对可控，依旧是一种出于资产保值增值的需要，并不是生产交易目的。再次，从监管覆盖的角度讲，“金融消费者”与“投资者”作为两个并列得概念，前者主要适用于银行业领域，后者则主要适用于证券领域[13]。目前我国较为统一的观点是，将网贷平台纳入银监会监管，而股权众筹则由证监会负责统一监管。结合前文论述，我们可知，金融消费者概念在银行以及保险领域运用已经相当成熟。如果将网贷平台归类为一个非银行金融机构，那么参照金融消费者概念在银行业领域的运用，债权众筹项目参与人的法律定位似乎也厘清了;最后，从面临风险来看，参与人面临来自融资者以及融资平台的双重风险，风险相对较高。但历经数年的发展，目前，网贷平台逐渐建立了较为完善的风控模式，网贷市场利率逐渐呈下降趋势，目前平均利率在11%左右。总体而言，网贷理财相较于股票、基金，风险处于中低水平。而在现代社会，个人所参与的中低风险投资行为应属于生活消费的范畴，从这个角度看，将债权模式参与人定型为金融消费者逻辑上并不存在障碍。

不过，若是从资信授予标准对债权众筹项目加以考察的话，得出的结论与上述却有所不同。下面简单探讨，资信授予标准作为区别投资者与金融消费者的客观标准，获得了部分学者的认同。债权众筹中，如果个人是发起人的话，显然他是资信接受者，平台以及出借人为资信授予者。此时，按照上述标准发起人更像是一个金融消费者。如何解释上述分歧，值得探讨。或许可以从分析投资者的消费者主体资格中获得些启示，伴随着金融创新的飞速发展，普通个体投资者的弱势地位愈发突显，因此，在其利益保护方面，投资性质应逐渐淡化，而应强调倾斜保护弱者的价值取向[14]。无疑问的是，项目参与人是传统意义上的投资者，但在金融消费者概念日益扩展之际，借由倾斜保护，或许更能实现实质正义。这点在美国已有司法实践，2013年12月，美国金融消费者保护局了一家名为Cashcall的公司及其子公司和关联企业，原因是被告涉嫌不公平及欺骗易。这是该机构自成立以来首次针对网络借贷平台采取行动。因此，虽然，将债权众筹参与人定位为金融消费者还存在不周延的地方，但无论是从主体、交易目的、监管覆盖、风险高低等角度来看，金融消费者的定位或许更能实现对参与人合法权益的保护。

（三）股权模式参与人地位

在大多数股权众筹项目中，发起人让渡的是公司的部分股权。因此，众筹项目构成一般意义上的证券发行。项目完成后，参与人直接或者通过合伙企业间接持有初创企业的股权。以天使客为例，项目大致流程是天使客与初创企业深度接触，对项目进行审核，在此基础上确定估值，之后策划包装、确定领投人，领投人需提供项目尽职调查报告。最后是服务投资人、项目路演、项目打款等等环节。在此过程中，平台作为一个私募股权众筹平台，主要任务是：项目审核、包装、推广，以及提供相关协议制定、资金管理等中介。在此模式下，参与人投入资金相对较长，且收益与公司的运营密切相关。因此，除了欺诈风险之外，参与人还需处理由于信息不对称产生的融资者投机行为并承担相应成本。因此，同一般的股票投资相比，参与人面临的风险更高。因此，在法律定位宜将其界定为投资者，放到《公司法》、《证券法》的框架下予以保护。

这一定位可以从以下几个角度加以检验：首先，从主体看，各国监管者倾向于设立投资者准入门槛，英国《众筹监管规则》对投资者设置了较为严格的准入标准，即投资者必须是高资产投资人，或者经过FCA授权的机构认证的成熟投资者。美国一些众筹网站要求注册投资者必须按照美国证券法进行“认证投资者”资格审核。此外，我国推出的《私募股权众筹融资管理办法（试行）》中对自然人投资者准入也有明确的限定。综上，在未来，项目参与人将以成熟适格投资者为主;其次，从交易目的看，项目参与人之所以会参与到股权众筹项目中来，大多数是基于对公司前景的良好预期，希望分享的是公司成功所带来的超额收益，应该说已经脱离一般生活需要或金融需要的范畴;再次，从监管覆盖的角度看，私募股权众筹属于证券非公开发行的一种，投资标的为股权，基于目前分业经营的现实，主要监管者为证监会。将项目参与人认定为投资者可以与现有监管框架与制度框架相衔接;最后，从投资风险来看，由于初创企业运营模式处于探索当中，因此，在激烈的市场竞争当中，大部分难以存活。股权众筹平台的管理费用主要由融资者支付，此时就存在一定的道德风险。众筹平台可能为了获得更多收益，而放松对项目的审核或者在宣传时误导投资人。总体而言，股权而言是一种高风险投资。

综上所述，股权众筹对投资者本身的经济实力以及专业知识提出了更高的要求，其面对的风险更多来自于控制人的问题，因此法律保护的重点在于抑制控制人的问题[15]。因此，在其权利保护中，更值得关注的是其作为公司股东的合法权益。尽管股权众筹投资者在法理上具有股东地位，但却缺乏介入公司治理的途径，也缺乏介入公司治理的组织化力量[16]。基于上述考虑，将股权众筹项目参与人定位为投资者，便于监管与其合法权益的保护。

肯定股权众筹项目参与人投资者的法律定位，是否必然排除其本身所具有的金融消费者属性呢？显然不是，在接受众筹平台的金融信息服务时，如果面临平台的欺诈或者歧视，投资者依旧可以主张其金融消费者的权益。法律定位必然还需回到不同法律关系中，这样才更加周延。不过由于参与人面临的最大风险来自于企业本身，因此，其投资者的身份相较于金融消费者属性更为突出。

四、结论与建议

目前虽有对众筹融资进行研究的文献，但大多是基于模式介绍、融资风险以及监管等，缺乏对项目参与人合法权益的关注。即使是从消费者权益保护的角度关注互联网金融，也是将互联金融参与者统一纳入消费者这个概念中加以保护[17]。这种大杂烩式的保护，显然是同现有法律框架存在冲突的，不利于众筹项目参与人寻找合适的请求权基础，或者向适格监管部门申请相应资质或者从监管部门处寻得帮助。

预购模式众筹，参与人的目的在于获取商品或服务，虽然同一般网购存在区别，但将参与人界定为消费者并无法律障碍。在此模式下，依据《消费者权益保护法》，应重点关注参与人知情权、信息安全权、公平交易权等。参与人在获得产品之后，应当享有产品退换货等权利，项目发起人应予以配合。此外，如果项目研发失败，基于诚实信用原则，发起人应及时将相关款项退还给参与人，并说明相应情况。如果是由于项目发起人的重大过错导致，参与人可主张索赔，平台应当予以协助。

债权模式众筹，参与人从事的是一种理财行为，宜将其视为金融消费者加以保护。而对其权益的保护，则主要可以从权利义务配置、立法完善、监管机构设立等几个角度加以考虑。首先明确金融消费者的权利，包括财产安全权、公平交易权、知悉真情权、隐私权、受教育权等，同时对众筹平台课以信息披露义务、投资者适当义务等[18]。其次，可参照日本、韩国和我国台湾地区等国家或地区的实践，以特别立法构建独立的金融消费者保护法律体系;最后，可以在“一行三会”的基础上，建立一个统一的金融消费者权益保护局，主要负责银行、网贷、保险等领域的消费者权益保护。

股权模式众筹，参与人的目的在于获得超额回报，从事的是一种高风险投资行为。对其权益的保护，应当放置于《公司法》、《证券法》的框架下予以考量。重点关注公司治理、中小股东权益保护、信息披露等问题。充分保证投资人作为公司直接或间接股东所拥有的投票权、提案权、分红请求权等权利。同时，为了最大限度内降低中小股东所承担的成本，有必要建立体系化、制度化的信息披露制度，以降低项目发起人与投资人之间的信息不对称引发的风险。在监管主体上，除了由证监会负责统一监管之外，也可以充分发挥行业协会的作用。此外，可结合美国JOBS 法案，由股权众筹平台承担部分监管职责。当然，由于股权众筹的高风险，建立合格投资者准入制度也势在必行。

不过，无论是将众筹项目参与人定性为消费者，还是金融消费者或者投资者，其最终的落脚点是：认清项目参与人在众筹活动中所处的信息、经济弱势地位，基于实质正义的角度，而向其提供倾斜保护。不过由于不同模式下，参与人所面临的风险与交易目的不同。将其纳入到不同框架下，有针对性的加以保护，是本文的核心思路。

参考文献：

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众筹考察报告篇6

道光十八年，29岁的曾国藩中了进士，获选为翰林院庶吉士。当年底曾国藩即告假返乡，着手为赴京做官筹钱。筹钱的一个主要方法，叫做“拜客”，就是到远近宗亲宗祠通报自己金榜题名的喜讯，实际上是向宗亲们讨要红包。

清代官场很腐败，“和|跌倒、嘉庆吃饱”是事实，但京官薪俸微薄也不假。当官必须自带一切“工具”，房子、官服、交通工具等等。皇帝有时给某位大臣“赏穿黄马褂”，其实也是要获赏者自购的。

曾国藩出身于湖南长沙府湘乡县一个小地主家庭，家有田地百余亩、家庭成员8人，人均土地12.5亩。曾国藩能中进士，是一个小地主家庭举全家之力重点支持的结果。曾国藩金榜题名的那次，家里已拿不出路费，只得向亲族告贷。

但既入翰林院，曾国藩眨眼变成潜力股，自然受到“投资界”追捧。曾国藩“拜客”，就是新科进士主动到亲戚家上门“求赠”。用今天的新概念讲，叫“众筹”，是一种风险投资，不保证必有可观的回报。

现在众筹仰仗网络平台，而曾国藩筹钱则主要靠一家家登门，当面进行互动。拜客活动是从岳父家开始的，在将近一年时间里，曾进士足迹遍及湘乡、衡阳等十州县，所拜者有亲戚、曾氏宗亲，还有湘乡人在外所开店铺。每到一处，他与人们联络感情，还给人家挂匾、写对联、收学生、写寿序，有时候甚至还要陪主人扫墓。但收获也很丰厚，全部所得折算白银约有1495两。

曾国藩所拜之客还有一个重要群体，即能够拜到的各级官员，上至巡抚下至县令。在省城长沙，他从各级官员那里获赠银77两、钱7千文，其中巡抚送银16两、按察使12两、粮道10两、长沙知府6两。后来赴京途经汉口，从抚台拜到署盐道，共计得银171两、钱6.9千文。这一路北上，曾国藩通过拜会沿途官员，弄到银子500多两。

因为家有婚丧嫁娶，曾国藩辛苦众筹来的钱，所剩已不敷赴京之用，于是再次向亲友借债。道光二十年，曾国藩抵京后通过散馆考试，获授翰林院检讨职位，做官的正式收入，只有约130两银子。但既做了官，就要立威仪，租房、添置各种官服、坐车、雇用仆人，样样不得减省，曾国藩只好在京继续借债。

清代各省乡试主考，照例可以在当地收取大量红包，是京官发财的一个机会。曾国藩曾发誓不主动贪黩，但“合法”的外快他从不拒绝。道光二十三年，他通过了朝廷考选，被派差四川任乡试正考官。这趟差，曾翰林共得银4750多两。这让曾国藩还清了历年所欠1406两巨债，还给老家寄去1000两。

道光二十九年，曾国藩已是内阁学士兼礼、吏、兵、刑、工五部侍郎，年收入有一两千两银子。但官越大，排场越大，交际越广，曾国藩日子越过越艰窘。老母思念儿子，这位高官却无钱返乡。于是他再次参加乡试主考考选，结果再获通过，曾国藩被派差江西。

众筹考察报告篇7

根据中央、省、州党委关于调整州（市）、县（市、区）、乡镇党代会召开时间的统一安排部署以及县委关于做好乡（镇）党委换届工作的要求，为保证乡（镇）党委换届工作顺利进行，县委抽调了县级机关熟悉组织工作的人员组成11个乡（镇）党委换届工作指导组，对各乡（镇）党委换届工作进行指导，负责我们乡（镇）党委换届指导工作的是我和位同志。受县委的委托，指导组送同志来就任，宣布我们乡（镇）新一届党委、政府主要领导的任职决定。（现在我宣布县委的任职决定；由四套班子成员表态发言，新任党政领导作表态发言）。下面我讲几点意见：

一、乡（镇）党委换届的重要意义和指导思想

乡镇党委是乡镇各类组织和各项工作的领导核心，是农村改革和经济建设的直接组织者和领导者，在贯彻党的路线、方针、政策，落实上级党组织部署的工作任务，确保本地区经济发展和社会稳定中起着总揽全局的作用。乡镇党委领导班子及其成员的政治素质、领导能力和工作水平如何，不仅直接关系到农村基层党组织建设的整体水平，关系到党和政府在人民群众中的形象和威信，关系到党的路线、方针、政策在基层的贯彻落实，而且关系到党的十六届五中全会提出的建设社会主义新农村的历史任务能否实现。乡（镇）党委要在思想上和行动上高度重视这次换届选举工作，站在建设社会主义新农村和构建社会主义和谐社会的高度，切实把这个关系到巩固和加强农村基层组织建设，关系到农民切身利益的大事抓紧抓好、抓出成效，选出让人民群众满意的新一届乡镇党委班子，为农村经济和各项社会事业发展奠定坚实的基础。

这次乡（镇）党委班子换届工作以党的十六大和十六届四中、五中全会精神为指导，坚持干部队伍“四化”方针和德才兼备原则，紧紧围绕建设“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村的历史任务和“三农”工作的实际需要，按照基本稳定，优化结构，提高素质的要求，充分发扬民主，严格按照党内有关规定，大力选拔政治坚定、政绩突出、勤政廉洁、群众公认、符合“三个代表”要求的优秀干部，不断提高乡（镇）领导班子的学习能力、团结能力、决策能力和解决实际问题的能力，努力把乡（镇）党委领导班子建设成为全心全意为人民服务，能够领导本地区顺利实现“十一五”规划，创造性地带领群众建设社会主义新农村，促进农村经济社会全面发展的坚强领导集体。

二、这次乡（镇）党政正职领导调整配备情况

乡（镇）党政“一把手”是乡（镇）党委、政府领导班子的“领头羊”，在乡（镇）四套班子领导集体中处于核心地位，如何选好配强党政“一把手”，充分发挥党政正职领导的核心领导地位，对加快地区经济社会发展具有十分重要的意义，尤其是党委书记的配备，要把最强的干部放到乡（镇）党委书记的位置上，书记人选不仅要政治上要强，有决策能力，能够统揽全局，还要民主作风好，善于团结同志，当好“班长”，能充分调动和发挥班子一班人的工作积极性和创造性。县委对这次乡（镇）党政领导班子正职调整配备工作十分重视，严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》的要求，坚持走群众路线，充分发扬民主，在认真酝酿讨论的基础上由县委常委票决产生的新一届乡（镇）党政正职领导。

这次乡（镇）党政正职配备的基本原则是根据县委《关于推进乡科级领导干部年轻化方案》和《2006年乡（镇）党委换届工作实施意见》的要求，按照原则上年龄超过50岁的干部不再担任乡科级领导职务，新提拔担任正科级领导职务的人选年龄一般不超过40岁和乡（镇）党政领导班子要努力形成以35岁左右干部为主体的格局以及积极选拔少数民族干部、妇女干部、党外干部进入乡镇领导班子的规定，以加快推进乡镇党政正职干部队伍年轻化进程和加大乡镇党政正职妇女干部选拔任用为目标，着力选配德才兼备的年轻干部和妇女干部，进一步改善科级领导干部队伍结构，为推进社会主义新农村建设提供组织保证。

在县属科级部门届中考察和乡镇领导班子届末考核民主评议、民主测评和民主推荐的基础上，为选好配强乡（镇）党政领导班子正职人选，高质量地完成好考察工作任务，县委从组织人事系统、纪检监察机关抽调综合素质好、文字综合能力强的干部组成考察组，深入考察对象所在单位，通过走访了解，进行认真细致的考察后，向县委汇报，在征求县委委员、县委候补委员意见的基础上，提交县委常委会议酝酿讨论，经过无记名投票表决，向社会公示等选拔任用干部程序，最终产生了全县十一个乡（镇）的党政领导班子正职人选，这是一批政策理论水平高，年富力强，有统揽全局的工作能力，适应形势发展要求，有开拓创新精神的干部队伍。（简要介绍新到任同志的特点，肯定上届班子的成绩），相信他们会为乡（镇）的经济社会各项事业发展注入新的活力。

三、当前应开展的几项工作

㈠做好党代表选举工作

要认真学习县委组织部《关于乡（镇）党代表大会代表名额等有关问题的通知》精神，严格按照代表名额、比例、条件、程序等有关要求，做好党代表的推选工作，重点要把握好党委推荐的代表候选人，认真分析后，从有利选举工作的角度出发，安排好选举单位，确保选举工作的顺利进行。乡镇党代表的选举工作要求在3月4日前完成。

㈡及时上报召开党代会的请示，党代会请示县委组织部专门为我们草拟了范文，一式2份报县委。

㈢认真做好人事安排上报工作

乡（镇）党委要上报人事安排包括《中国共产党××乡（镇）第×届委员会书记、副书记、委员候选人预备人选名册》、《中国共产党××乡（镇）纪律检查委员会书记、委员候选人预备人选名册》两份。上报时间要求，待县委批复乡镇党代会时间后，在召开党代会前15天上报请示。

“两委”班子初步人选分别按照20%的差额数来确定，差额推荐上报，方法上要求以乡（镇）党委意见为主，但要把握好基本原则。

在确定“两委”班子候选人初步人选时应把握好以下几个原则：一是必须是中共正式党员，一般应有三年以上党龄；二是原则上要求在公务员中推选；三是统筹安排、专兼职结合，按照县委龙发〔2006〕4号文件规定的范围来确定；四是按照“两委”班子的年龄、文化、性别、气质、民族等方面的结构要求，合理搭配，推荐好候选人。

㈣做好选举结果的上报工作

乡（镇）党委选举结束后，要上报《关于××乡（镇）第×次党代表大会选举结果的报告》一式2份，要求在党代表大会召开后5天内上报。

四、几点要求

要搞好这次换届选举工作，党的领导是关键，发扬民主是基础，依法办事是保证。换届选举，必须在党委领导下进行，这是党的执政地位和《》原则确定的，此次换届选举工作任务重，政策性强，涉及面广，我们必须要高度重视，精心组织，统筹安排，把各项准备工作做实做好。

一是要加强领导，统筹兼顾，精心组织。乡镇党委要统筹兼顾，全面抓好各项工作，为党委换届工作提供良好的政治社会环境和舆论氛围，切实加强对整个换届工作的领导，从现在起，就要把它摆在党委的重要议事日程，按照县委《关于做好2006年乡镇党委换届工作实施意见》的要求，结合自己的实际，制定出祥细的工作计划，按部署要求精心组织好乡镇党委换届选举工作。

二要做好会议的筹备工作。无论是召开党代会还是党员会议，筹备工作是非常重要的，筹备工作完成的好坏，直接影响到选举质量，所以，乡（镇）党委要成立换届选举筹备工作领导机构和工作机构，实行一把手挂帅，亲自组织实施，分管副职要具体负责，并安排得力的同志组成工作机构，明确每一阶段的工作任务，细化分解，落实到人头，明确时限要求，确定专人审核把关。在换届过程中，除了做好人事安排工作外，还需要有一个高质量、高水平的工作报告。要客观地总结过去的工作，科学地提出未来工作的奋斗目标，以利于广大党员、干部、群众在事关地方的政治、经济、文化和社会发展等重大问题上统一思想，提高认识，明确目标，把注意力集中到搞好党的建设和实现地区发展上来。其他材料也要保证质量，如各种方案、请示、报告、决议、选举办法、日程、会议主持词等等，都要字斟句酌，按规定的程序操作。

三要严格请示汇报制度，积极稳妥地处理好换届工作中遇到的问题。乡（镇）党委换届选举工作，是基层广大党员政治生活中的一件大事，党内、党外都十分关注。在具体工作中有很多重要问题需要及时向县委请示汇报，如召开党代表大会时间，乡（镇）党委委员、书记、副书记候选人预备人选和候选人的确定，选举结果的呈报等，都必须严格履行请示汇报程序。县委也将对各乡（镇）党委召开党代会的时间、议程、代表结构比例及乡（镇）党委组成人员进行审查和批复。此外，在换届选举工作中出现或遇到的其它重大问题，自己能处理的要及时处理，并向县委汇报，不能处理的，要及时向县委请示汇报，谨慎稳妥地进行处理，确保换届选举工作平稳、有序地进行。

四是要搞好团结。团结才能出人才、出凝聚力、出生产力。希望乡（镇）四套班子领导和全乡（镇）广大干部职工要一如既往地搞好团结，相互协作，心往一处想，劲往一处使，形成合力，象支持以往几届领导班子的工作一样支持好新一届乡（镇）党委的工作，从地区经济社会发展的大局出发，一心一意谋发展，加地区经济社会各项事业的持续协调健康发展。

五是要加强思想政治工作，严明组织人事纪律。要围绕乡（镇）党委换届选举工作中出现和可能出现的问题，发挥党的思想政治工作优势，有针对性地把思想政治工作做深、做细、做实、做好。对继续提名的，要早打招呼，使他们集中精力抓好工作；对新提名的，要教育他们谦虚谨慎、戒骄戒躁，树立良好的作风和形象；对不再提名的，要教育他们顾全大局，正确对待个人的进退留转，尽职尽责站好最后一班岗。在换届选举中要大力弘扬正气，严肃纪律，严格按有关章程和规定办事，坚决制止和克服换届选举中的不正之风。对那些借换届之机，搞不正之风和非组织活动的，要坚决查处。经组织决定的干部任免事项，必须坚决执行，对拒不服从调动的，按有关规定予以严肃处理。要注意预测可能发生的情况，及时掌握动态，沟通情况，统一思想，及时引导，对工作中遇到的特殊情况应及时向县委报告。

众筹考察报告篇8

【摘要】股权众筹作为一种新兴的互联网融资模式，在我国发展已有数年，但对其风险认知与监管模式尚不尽全面和完善。文章从我国现有股权众筹的主体架构与融资模式出发，分析不同阶段存在的潜在风险构成，并在此基础上提出构建包括监管制度、监管方式、救济制度、信用体系与投资理念的全方位风险防控体系，以期促进我国股权众筹模式的健康成长。

【关键词】互联网金融 股权众筹 风险防范

一、众筹的内涵

众筹，来源于英语单词crowd funding，是指一种向群众资，以支持发起的个人或组织的行为，即大众筹资或群众筹资。一般而言是通过网络上的平台连结起筹资者和投资者。群众募资被用来支持各种活动，包含灾害重建、民间集资、竞选活动、创业募资、艺术创作、自由软件、设计发明、科学研究等。

二、股权众筹融资的运作主体

众筹平台、投资人是股权众筹运作过程中的主要参与者和运作主体，部分股权众筹在运作过程中还指定有资金托管机构。

（一）众筹平台

众筹平台具有多重身份，首先是为创业者和投资人搭建起一个可以直接对话的平台，通过互联网技术支持，将创业者的项目情况和融资需求面向投资人，投资人经过选择和评估后，自主决定是否进行投资； 同时，众筹平台负责对投资人进行身份审核、投资辅导、事后监督，也有维护其利益的义务。我国较大的网上众筹平台有天使汇、创投圈、原始会等，在平台项目、融资项目和融资金额等各方面都占国内股权众筹的80% 以上。

（二）投资人

投资人分为大众投资人和投资机构两种。大众投资人利用众筹平台了解创业者的项目，评估后可对自己觉得具有投资价值的项目进行投资，项目筹资成功后可获得创业者出让的一定比例的股权，享有普通股东的权利，在项目盈利的情况下获得相应的回报。

三、基于不同阶段的我国股权众筹模式之法律风险

为了明晰地分析各阶段的风险构成，将股权众筹过程分为资格审查期、项目认购期以及项目投后期三个阶段，并分析其对应的风险构成。

（一）资格审查期

投资者审核的风险；融资人与项目审核的风险。项目融资方作为融资项目的者，有义务通过众筹平台向公众做一定程度的信息披露。而股权众筹平台作为信息的载体，应当对融资方基本信息做必要审核，包括融资公司的续状态、融资项目合法性审查。

（二）项目认购期

投资项目估值的风险。股权众筹融资项目往往处于初创期，其产品成型、市场发展前景等都具有着很多的不确定因素，因此仅凭对融资者的融资产品信息的考量（而平台对融资项目仅是形式审查），投资者很难对众筹项目进行有效的市场估值，从而做出正确、合理以及理性的决策。

（三）项目投后期

投资回报的风险。一方面，在现代市场经济中，任何的投资都会伴随着不确定性，尤其是对于处于初创期的融资目标公司，其在市场中未来的盈利能力不能保证，因此投资者的投资回报也存在高度不确定性，投资风险较大（这是符合市场规律的，体现股权众筹投资人的风险自担原则）。另一方面，目标公司可能融资成功后携款潜逃、宣告公司破产或者不将资金运用于公司业务发展等情况。

四、构建我国股权众筹模式的风险防控体系

（一）监管制度

《私募股权众筹融资管理办法》的制定完善。证券业协会公布了《私募股权众筹融资管理办法（试行）（征求意见稿）》，就股权众筹监管的一系列问题进行了初步明确的界定，具有较强的指导意义。

（二）监管方式

建立三方立体交叉监管机制。尝试建立采用以证监会、地方金融办和行业协会三者立w交叉的监管机制。

（三）救济制度

构建股权众筹的ADR 机制。

（四）投资理念

加强投资教育，有利于投资者强化风险意识，理性参与股权众筹投资。主要可以从三方面入手，一是坚持正确的舆论投资导向，使广大投资者能够理性、合理地进行投资。二是突出众筹平台的告知、宣传与教育的功能.三是建立下单后冷却操作机制与投资者退出制度。

五、结语

股权众筹对筹资者资金成本的要求低，可以很大程度上解决中小微企业资金短缺问题。随着政策的开放与完善、大众投资心理的变化，众筹平台将不断完善而有更好的发展。然而众筹融资巨大的发展潜力背后跟随着巨大的风险。我国目前股权众筹平台的发展处于初级阶段，应该建立一套相对完善的风险控制机制，做好风险防范。除了法律的约束之外还应该设有自律监管机构，制定具体的行业规范制度。同时，加强众筹知识教育，培育专业的投资者。只有降低了众筹项目的风险，才能吸引更多的投资者进入众筹市场，推动众筹融资高速高效的发展。

参考文献：

[1]李雪静.众筹融资模式的发展探析[J].上海金融学院学报，2013，（6）.

[2]邱勋，陈月波.股权众筹：融资模式、价值与风险监管[J].新金融，2014，（9）.

[3]郑海超，黄宇梦，王涛，等.创新项目股权众筹融资绩效的影响因素研究[J].中国软科学，2015，（1）.

[4]杨东，苏伦嘎.股权众筹平台的运营模式及风险防范[J].国家检察官学院学报，2014，（4）.

[5]褚葵花.股权众筹的基本运营模式与法律风险研究[J].经营管理者，2014，（30）.

[6]徐迪.我国股权众筹的发展及风险揭示[J].赤峰学院学报：自然科学版，2014，（20）.

众筹考察报告篇9

内容提要: 非法吸收公众存款罪具有行为的实质非法性、公开性、犯罪对象的不特定性和还本付息的承诺四个特征。构成该罪不以“未经有关部门批准”为构成要件，应当以行为是否“违反国家融资管理法律规定”作为要件。非法吸收公众存款罪的数额应当结合该罪的犯罪客体区分不同情况分别认定。区分非法吸收公众存款罪和委托理财，应当从合同是否存在保底条款、合同的签订是否针对不特定对象、资金的去向和用途、是否造成投资人损失四个方面综合认定。区分非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪，应当从实施犯罪行为的动机、行为人的经济能力、筹集的资金的实际用途和去向，是否实际归还等方面综合考察。非法吸收公众存款罪和非法经营罪具有特别法和普通法的竞合关系，非法吸收公众存款的行为在一般情况下应当适用特别法以非法吸收公众存款罪处罚。

按照《刑法》第176条的规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，构成非法吸收公众存款罪。根据国务院《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第4条的规定，所谓“非法吸收公众存款”，是指“未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动”；所谓“变相吸收公众存款”，是指“未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。”非法吸收公众存款罪有以下问题值得探讨。www.133229.coM

一、金融机构是否可以构成本罪

按照《刑法》第176条的规定，非法吸收公众存款罪可以由自然人构成，也可以由单位构成。对于金融机构是否可以构成本罪，应当区分不同情况分别对待。对于没有存款业务的金融机构，如果没有经过中国人民银行批准非法吸收公众存款，可以构成非法吸收公众存款罪。如财务公司和信托投资公司作为非银行金融机构，都没有向一般公众吸收存款的资格，财务公司只能向特定成员单位吸收存款，如果财务公司和信托投资公司非法向公众吸收存款，则可能构成非法吸收公众存款罪。国务院相关行政法规也有相关刑事处罚罚则的规定，如国务院《金融违法行为处罚办法》（以下简称《处罚办法》）第27条规定：“财务公司不得有下列行为：（一）超过中国人民银行批准的规模发行财务公司债券；（二）吸收非集体成员单位存款或者向非集团成员单位发放贷款；（三）违反规定向非集团成员单位提供金融服务；（四）违反中国人民银行规定的其他行为。财务公司有前款所列行为之一的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；对该财务公司直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记过直至开除的纪律处分；情节严重的，责令该财务公司停业整顿，对直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分；构成非法吸收公众存款罪、擅自发行股票、公司企业债券罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。”《处罚办法》第28条规定：“信托投资公司不得以办理委托、信托业务名义吸收公众存款、发放贷款，不得违反国家规定办理委托、信托业务。信托投资公司违反前款规定的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；对该信托投资公司直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记大过直至开除的纪律处分；情节严重的，暂停或者停止该项业务，对直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分；构成非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。”

对于具有向公众吸收存款资格的商业银行来说，是否能够成为非法吸收公众存款罪的犯罪主体则存在争议。肯定论者认为，商业银行违反国家规定，采取非法提高利率等方式吸收公众存款，如果情节达到一定程度，可以非法吸收公众存款罪处罚。从我国《刑法》的具体规定看，法律并没有对该罪的犯罪主体作任何限制的规定，只要非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱了金融秩序，就有可能构成本罪。有存款业务经营权的金融机构非法吸收公众存款行为同样具有严重的社会危害性，这种社会危害性不仅表现在金融机构之间的无序竞争，导致金融市场秩序的混乱，而且阻碍了国家货币政策功能的正常发挥，削弱了国家通过信贷对国民经济进行宏观调控的能力，给社会经济的健康发展带来巨大的风险和压力。从市场经济主体地位的平等性来看，主体地位平等是市场经济发展的必然要求，作为金融机构的银行也是一样，无论是单位还是个人，各主体都要平等地享受权利、履行义务，不仅在民商事法律面前平等，在刑法面前也是平等的。有吸收公众存款业务经营权的金融机构如果非法吸收公众存款而不论罪处罚，势必有失市场经济的平等原则。另外，随着市场经济的发展，我国入世承诺的履行，金融业将全面开放，金融机构，尤其是银行的成分和性质也越来越复杂，不仅有国有商业银行，还有股份制银行、民营银行、外国银行等等。如果把有吸收存款业务的金融机构变相吸收公众存款的行为，排除在非法吸收公众存款犯罪之外，是不合适的，也是不合法的。{1}否定论者认为，具有吸收公众存款资格的金融机构高息揽储等行为不属于刑法调整的范围，不构成非法吸收公众存款罪。{2}

具有吸收存款资格的商业银行等金融机构不能成为非法吸收公众存款罪的主体，如果这些金融机构非法采取高息揽储等手段吸收公众存款的，不构成非法吸收公众存款罪，一般可给予行政处罚。主要理由是：第一，从立法机关设置非法吸收公众存款罪的初衷看，主要是为了打击当时没有吸收公众存款资格的单位和个人以各种名义非法集资、扰乱金融秩序的行为。对于具有吸收公众存款资格的金融机构以高息揽储的行为，并不在打击的意图之内。20世纪90年代，我国相继发生多起具有全国影响的非法集资行为，如沈太福案、邓斌案，我国1979年《刑法》没有对这种非法集资的行为进行规制的条文，这些案件一般都是以投机倒把罪等其他罪名处理的。鉴于这种情况，全国人大常委会于1995年6月通过了《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》（以下简称《决定》），《决定》第7条明确规定：“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”这是本罪第一次以单行刑法的方式得以确立。1997年《刑法》修订时，该内容被完全吸纳。

第二，非法吸收公众存款罪是典型的行政犯，对行政犯的犯罪构成的认定应当参照相关行政法规的规定。国务院《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第4条规定，所谓“非法吸收公众存款”，是指“未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动”；所谓“变相吸收公众存款”，是指“未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。”从该条规定的字面含义分析，行政法规对非法吸收公众存款罪中的“非法吸收公众存款”强调的是未经相关主管监督机构批准，不具有办理存款业务资格的单位和个人非法吸存的行为，而不是针对有办理存款业务资格的单位的某种违规吸存行为。国务院《处罚办法》的相关规定也印证了这一点。《处罚办法》第27条和第28条规定财务公司和信托投资公司如果违反规定非法吸存的，可以构成非法吸收公众存款罪。而《处罚办法》第15条规定：“金融机构办理存款业务，不得有下列行为：（一）擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；（二）明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立帐户存储；（三）擅自开办新的存款业务种类；（四）吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额；（五）违反规定为客户多头开立帐户；（六）违反中国人民银行规定的其他存款行为。金融机构有前款所列行为之一的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证。”从该条“金融机构办理存款业务”的用语来看，显然指的是有办理存款业务资格的金融机构。根据该条的规定，有办理存款业务资格的金融机构如果擅自提高利率或者变相提高利率吸收存款的，只给予行政处罚，而没有依法追究刑事责任的规定，这和第27条、第28条形成鲜明的对比。从《处罚办法》其他条文的规定看，共有13个条文有追究刑事责任的规定，也有多处条文只规定了行政处罚措施，没有规定追究刑事责任，可以看出，《处罚办法》对第15条的规定显然是有意为之，而不是立法者的疏漏。故行政法规显然并不认为具有办理存款业务资格的金融机构高息揽储的行为有以非法吸收公众存款罪处罚的必要，刑法应当与此相衔接，将这类主体从非法吸收公众存款罪的主体中排除。

第三，具有办理存款业务资格的金融机构高息揽储的行为，虽然是违规行为，也具有一定的社会危害性，但其社会危害性和没有办理存款业务资格的单位和个人的非法集资行为相比，不可同日而语，显然要轻很多。其危害性主要体现在违背了公平竞争的市场秩序，相对于其他同样具有办理存款业务的金融机构而言，高息揽储的金融机构获得了不公平的优势地位，而这显然不是刑法设立非法吸收公众存款罪所要着重保护的客体。刑法设立非法吸收公众存款罪保护的客体，主要是国家的金融安全和社会公众的财产利益。而且，具有办理存款业务资格的金融机构高息揽储的行为，国家也容易发现和控制，没有必要通过刑事手段来调整，故不需要将其纳入该罪的主体范围。

二、非法吸收公众存款罪的客观行为界定

（一）非法吸收公众存款罪是否以“未经有关部门批准”为构成要件

国务院《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》于1998年颁发后，中国人民银行为了贯彻实施该《办法》，于1999年出台了《关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动中有关问题的通知》（以下简称（《通知》），《通知》对“非法集资”专门进行了定义：“非法集资是指单位或个人未依照法定程序经有关部门批准，以发行股票、债券、、投资基金证券或其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物及其他方式向出资人还本付息或给予回报的行为。它具有如下特点：(1)未经有关部门依法批准，包括没有批准权限的部门批准的集资以及有审批权限的部门超越权限批准的集资；(2)承诺在一定期限内给出资人还本付息。还本付息的形式除以货币形式为主外，还包括以实物形式或其他形式；(3)向社会不特定对象即社会公众筹集资金；(4)以合法形式掩盖其非法集资的性质。”

按照《通知》的规定，构成非法集资以“未经有关部门依法批准”为前提，在司法实务中，不少非法吸收公众存款案件中的被告人和辩护人以这一点对检察机关的指控进行抗辩。“未经有关部门依法批准”的限定条件仅适用于法律政策明确规定应当审批而未经审批的非法融资行为，而对于法律政策没有明确规定应当审批和一些禁止性法律规定行为，如以传销的方式实施的非法融资行为，则无法适用。目前，大量以变相吸收公众存款的方式进行的非法融资活动，尤其是生产经营和商品流通环节出现的非法融资活动，无法用这一标准去衡量和判定。因为，一些行为本身是民商事行为，无需相关部门行政批准；一些行为看似触及法律政策边界，但没有必须经过批准的法律政策规定；一些《刑法》禁止的行为，适用这一标准没有任何依据和实际意义；单纯地以“未经有关部门依法批准”来判定是否属于非法集资，为非法集资者提供了“监管部门没有规定自己的行为必须经过事先批准”的借口，不利于案件的处理。故笔者认为，审查判断某一行为是否构成非法吸收公众存款罪，不需要以行为“未经有关部门依法批准”为要件，而应当以行为是否“违反国家融资管理法律规定”作为要件。这样就避免了发生在生产经营和商品流通环节出现的非法吸收公众存款的行为，无法用是否经过有关部门批准来衡量的问题，也使被告人和辩护人失去了“监管部门没有规定自己的行为必须经过事先批准”的借口。而作为非法融资类的犯罪，“违反国家融资管理法律规定”是非法吸收公众存款罪的必备要件，任何一个非法吸收公众存款的犯罪行为，均是违反国家融资管理法律规定的行为，否则就不构成非法吸收公众存款罪。

（二）非法吸收公众存款罪的犯罪特征及具体表现

成立非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，一般需同时具备下列四个条件：

(1)行为的实质非法性。即未经有关部门依法批准或者以生产经营、商品交易等合法形式掩盖非法性质。这里分两种情况，一是如果融资类型是必须经有关部门批准才能够实施的，则以“未经有关部门依法批准”为前提。二是一些发生在生产经营与商品交易领域的行为，或者是一些带有传销性质的本身非法的领域的行为，往往不存在需要批准与否的问题，则只要行为在实质上是以合法形式掩盖非法目的的，就可能构成非法吸收公众存款罪，不需要以“未经有关部门批准”为前提。

(2）公开性。非法吸收公众存款罪本身的特征决定了其必须在一定范围内通过一定媒介，如媒体、互联网、推介会、传单、手机短信、口口相传等途径向社会公开宣传，否则无法让社会公众知道，犯罪行为难以达到目的。当然，这种公开性的程度可以有深有浅，可以是在报刊、电视以及互联网等媒体上大张旗鼓地公开，也可以是在一定范围内公开。因为其本身行为的非法性，这种公开性往往是有一定范围的，比如，相对于监管机构和执法机关而言，可能是秘密的。而且行为人往往以合法的形式和名义进行宣传，以掩盖其实质的非法目的。

(3）犯罪对象的不特定性。即构成非法吸收公众存款罪，必须向社会不特定对象即社会公众筹集资金。如仅仅是在本单位职工内部筹集资金，或者是在亲友内部针对特定对象筹集资金的，即使筹集的资金数额再大，也不构成非法吸收公众存款罪。另外，这里不特定的“公众”不限于自然人，单位也构成，即如果行为人向不特定单位非法集资的，也构成非法吸收公众存款罪。

(4）还本付息的承诺。即行为人承诺在一定期限内以货币、实物等方式还本付息或者给付高额回报。这也是非法吸收公众存款罪的应有之意，只有承诺一定期限内还本付息，才符合“存款”的特征，如果没有还本付息的承诺，就不具有“存款”的特征，行为就不构成非法吸收公众存款罪，可能构成其他犯罪。当然，这种还本付息的承诺，不一定非要以金钱兑现，以有价值的实物归还，债权债务的抵消也可以；回报也不一定以利息的名义兑现，以其他名义也可以。

非法吸收公众存款罪的表现形式多种多样，难以穷尽，有代表性的表现形式有：

(1)不具有真实销售内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房屋产权份额等形式向社会公众吸收资金。

(2）通过虚假宣传并承诺高额回报，以转让林权并代为管护等形式向社会公众吸收资金。

(3）通过虚假宣传并承诺高额回报，以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等形式向社会公众吸收资金。

(4）以销售商品、提供服务为名，不提供商品、服务或者所提供商品、服务的价格明显高于市场价格，通过承诺回购、代为销售等方式向社会公众吸收资金。

(5)以发行证券为名，通过虚假宣传并承诺高额回报向社会公众吸收资金。

(6)以募集基金或者基金管理为名，通过虚假宣传并承诺高额回报向社会公众吸收资金。

(7)以投资入股、委托理财等形式，通过公开宣传并承诺高额回报向社会公众吸收资金。

(8)利用民间“会”、“社”等组织，通过公开宣传并承诺高额回报向社会公众吸收资金。

（三）非法吸收公众存款罪的数额认定

按照最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的；(2）个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在15万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；(4）造成恶劣社会影响的；(5）其他扰乱金融秩序情节严重的情形。非法吸收公众存款罪，以行为达到一定数额作为犯罪的重要标准之一，非法吸收公众存款的数额认定，也是非法吸收公众存款罪的认定中的重要环节之一。

非法吸收公众存款罪的数额认定比较复杂，需要具体情况具体分析：

(1）非法吸收公众存款以后，案发前已经归还的本金数额是否需要从犯罪数额中扣除？实务中做法并不一致。笔者认为，一般情况下案发前已经归还的本金不应当从犯罪数额中扣除。非法吸收公众存款罪不同于集资诈骗罪，集资诈骗罪以非法占有为目的，犯罪的主要客体是合法财产的所有权，如果行为人在案发前已经将部分本金归还给投资人的，因其归还行为证明行为人对这部分资金没有非法占有目的，故已经归还的部分应当从集资诈骗罪认定的数额中扣除。而非法吸收公众存款罪侵犯的客体是金融信贷管理秩序，不需要有非法占有的目的，行为人只要非法吸收了公众的存款，即使案发前将部分本金予以归还，其对国家金融管理秩序的破坏已经形成，不因其归还行为而改变，故归还的部分不能从犯罪数额中扣除。

(2）非法吸收公众存款后，案发前支付的利息是否要从犯罪数额中扣除？笔者认为，这不能一概而论，要根据利息支付的时间具体决定：

第一种情况，如果行为人在收到投资人本金的同时即已经将利息事先予以扣除的，甚至在收到本金之前即已经预先支付了利息的，则利息应当从犯罪数额中扣除。比如，行为人约定向投资人集资1万元，年利率是10%，则一年到期的利息应为1000元，行为人在收到1万元的集资款时将1 000元的利息预先支付给投资人，但出具的凭证上写明集资数额是1万元，则犯罪数额应当认定为9 000元而不是1万元。这可以我国《合同法》的规定作为参考。《合同法》第200条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”根据这一规定，预先扣除的利息不得计入借款数额，因此在认定行为人的犯罪数额时也应当扣除预先支付的利息，以实际收到的钱款数额来认定。而且，从这种行为的实际情况看，行为人从投资者那里实际筹集到的资金就是9000元，从行为造成的社会危害性的量分析，也是体现在9000元而不是1万元上。

第二种情况，如果行为人先收取本金，在经过一段时间后才按照约定支付利息，则在这种情况下，支付的利息不应当从犯罪数额中扣除。如行为人向投资者筹集资金1万元，约定年利率是10%,在一年以后连本带息归还1万1千元，则应当认定其非法吸收公众存款的数额是1万元，而不是9000元。道理与案发前归还部分本金的情况相同。在这种情况下，行为人已经实际筹集了1万元的资金，从行为造成的社会危害性的量分析，体现在1万元而不是9000元上，对该1万元构成了非法吸收公众存款罪的既遂，故1000元的利息不能扣除。

(3）续借行为数额的认定。即行为人在集资款到期后支付约定利息，本金继续借用的情况。仍以上述1万元年利率10％借用一年为例，一年期满，行为人将利息1000元支付给投资人，与投资人续签了一份协议，在此情况下，应认定其犯罪数额为1万元还是2万元存在争议。一种观点认为只能认定犯罪数额1万元。{3}另一种观点认为，犯罪数额应当累计计算，为2万元而不是1万元。其主要理由是，行为人向同一人反复实施吸收公众存款或变相吸收公众存款的行为时，尽管投资人仅用原来的本金反复投资，但这种行为造成的危害后果和行为人向不同的人实施非法吸收公众存款或变相吸收公众存款造成的危害后果是没有区别的，其结果都会使金融秩序受到扰乱。行为人向同一人或不同的人实施了两次以上非法吸收公众存款或变相吸收公众存款的行为，使被害人的财产受到了两次侵害，使国家的金融管理秩序受到扰乱、破坏的程度进一步加深。如果对于行为人反复实施向同一人吸收公众存款或变相吸收公众存款的数额不进行累计计算，不仅不利于惩治非法吸收公众存款或变相吸收公众存款的行为，而且会减轻行为人的罪责，甚至会放纵犯罪。{4}笔者认为，在这种情况下以不累计计算犯罪数额为宜。因为行为人尽管续签了合同，但是，其犯罪的对象还是同一个1万元，犯罪数额并没有增加，只是犯罪时间延长而已，这和行为人针对1万元签订两年期限的协议没有本质区别。但是，如果协议到期以后，行为人已经还清了本息，又与同一个投资人签订了一份新的合同，则两份合同的金额必须累计计算，因为在这种情况下，行为人犯罪行为指向的对象已经不是前一次行为指向的对象，应当视为两个完全不同的行为。

(4)复利是否计入犯罪数额。行为人在投资款到期后，与投资人约定暂不支付利息，而将利息计入本金，重新签订协议。仍以上述1万元为例，一年期满，双方约定1000元的利息暂不支付，由行为人予以借用，同时重新开具一张1万1千元的借条给投资人，这种情况下有人认为双方意思表示一致，均对1万1千元的投资款予以承认，应当认定犯罪数额是1万1千元。笔者认为，犯罪数额应当是1万元本金而不包括1000元利息。因为利息是行为人支付的，而不是投资人支付的，从非法吸收公众存款罪的犯罪对象来说，应当是指投资人实际支付的钱款而不是其应当得到的回报。该罪的社会危害性也是体现在对投资人实际拥有的钱款的“吸收”上。其他犯罪的处理也可以作为借鉴。如信用卡诈骗罪的犯罪数额只计算犯罪的本金而不计算犯罪的利息，其他诈骗类犯罪也是如此。因为其危害性主要体现在本金上。

三、非法吸收公众存款罪与委托理财的区别

委托理财作为一种资产经营方式，是指企事业单位或者个人将其自有资金委托给金融、非金融机构或者专业投资人员，由后者将受托资金投资于证券、期货市场，所获收益按双方约定进行分配的经营行为。严格说来，委托理财是个经济概念而不是法律概念，是金融证券行业的一个习惯用语。委托理财业务有以下几个方面的特征：(1)委托方式上，投资方与受托方之间是建立在资产管理合同之上的委托法律关系，具有极强的契约性。(2)在账户设置上，受托方需要针对每一委托人的委托资产设置独立的账户进行管理，账户由委托人个人或协议规定的第三方进行监督。(3)在客户对象上，委托理财的客户即委托人主要是企业、机构及个人投资者，资产数量一般较大，对资金投向和资金的规模收益有特别要求。(4）在服务方式上，受托方委托理财的行为仅限于根据法律、法规的规定和委托人授权的范围之内，在证券市场上从事股票、债券等金融工具的组合投资。(5）在风险和收益分配上，委托方与受托方签订委托合同的目的是为了实现委托资产收益最优化，其投资风险由客户自行承担。{5}

委托理财主要有委托型委托理财和信托型委托理财两种。以委托人的名义从事投资管理活动的为委托型委托理财，委托型委托理财合同又称委任合同，是指一方委托他方处理事务，他方允诺处理事务的合同。委托型委托理财合同的法律依据为《合同法》第396条的规定：“委托合同是委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同。”以受托人自己的名义从事投资管理活动的为信托型委托理财。所谓信托，根据《信托法》第2条的规定，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。在信托型委托理财中，委托理财在券商的账户上操作，客户的资金所有权转移给券商，券商按照与客户的约定，为客户的利益进行投资。应当说，符合法律法规规定的委托理财行为是不构成犯罪的，但是，现实生活中不乏以委托理财的名义从事非法集资活动的情况，不少券商的所谓“委托理财”行为最后是以非法吸收公众存款罪处理的，如影响非常广泛的“德隆系”案，其所谓的委托理财行为就是以非法吸收公众存款罪处理的。再如被告人徐某非法吸收公众存款案。1996年10月至2008年1月，被告人徐某在浙江省丽水地区信托投资公司某营业部任副总经理、总经理。1996年至2001年，其所在营业部因擅自抛售客户股票而引发民事诉讼，经法院判决败诉后，徐某使用其他客户资金343万余元赔付了原告的损失。1997年至2005年，徐某又擅自使用客户资金投资上海志天信息技术有限公司及丽水保龄球馆，但两次投资均经营亏损。为填补亏空，徐某于1996年至2007年以其单位可以开展自营业务、承诺保本高息的名义，吸引客户资金开展所谓的委托理财业务，并用这部分客户资金支付前期“理财”本息及中介费，吸收资金共计2.37亿余元，法院以非法吸收公众存款罪对徐某进行了判处。

那么，在什么情况下委托理财是一种民事经营行为，什么情况下“委托理财”构成非法吸收公众存款罪呢？笔者认为，主要应当考察以下几点：

1．是否存在保底条款

我国法律法规是禁止保底条款的。目前许多委托理财产品是由证券公司推出的。《证券法》第144条规定：“证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。”中国证监会于2004年2月1日实施《证券公司客户资产管理业务试行办法》第41条第2项规定：“证券公司从事客户资产管理业务，不得有下列行为：向客户作出保证其资产本金不受损失或者取得最低收益的承诺。”因此，证券公司为委托人利益、以委托人的名义进行投资，其后果由委托人承受，两者间是典型的委托关系，如果证券公司为了吸引投资，在委托理财合同中约定“保底条款”，实质上超出了委托关系的范畴和证券公司的经营范围。根据现行法律法规的规定，信托型委托理财采取保底协议也是违法的。《信托公司管理办法》第34条第3项规定：“信托公司经营信托业务，不得有下列行为：承诺信托财产不受损失或者保证最低收益。” 2007年3月1日银监会《信托公司集合资金信托计划管理办法》第8条第1项规定：“信托公司推介信托计划时，不得有以下行为：以任何方式承诺信托资金不受损失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收益。”

委托理财合同是否含有保底条款是判断行为是否构成非法吸收公众存款罪的标准之一。主要理由在于：(1)在含有保底条款的委托理财中不存在委托关系。保底理财虽然形式上也存在所谓的委托，但实质上券商和客户之间不存在委托关系，客户与券商之间的资产管理合同是一种约定到期的承诺书。因此，保底理财不具有委托理财的最本质的特征即委托关系的存在。(2)含有保底条款的委托理财的投资行为体现的是券商的意愿。券商在取得客户投资的资产后是以自己的名义对外投资的，投资结构、投资方法和投资时机等均是由券商自己决定，体现的是券商自己的意愿，没有体现客户的意愿。在这些活动中，客户关注的是券商向其所作的承诺，但并不关心证券公司如何使用其投入的资产。而体现客户意愿是委托理财内在的应有之意，含有保底条款的委托理财难以归入正常的委托理财业务。(3)含有保底条款的委托理财客户并不承担投资风险。在含有保底条款的委托理财中，券商无论是否盈利都应在约定的期限内向客户兑付承诺的本息，即客户投入资产的风险完全由证券公司承担。在这种情况下，客户的投资行为实质上是一种储蓄行为，而券商的行为实质上是一种吸存行为。委托理财与借贷的一个重要区别就是风险的承担问题，委托理财中客户并没有转移资金的所有权，而在借贷合同中，出借人完全转移了资金的所有权，借贷合同是债权凭证。因此，含有保底条款的委托理财不符合委托理财的属性，而符合非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的特征。{6}

2.合同的签订是否针对不特定对象

非法吸收公众存款罪的一个重要特征是针对不特定公众。这里的不特定公众包括单位和个人。如果委托理财发生在亲朋好友之间，单位同事之间，或者是发生在特定单位之间，则即使规定了保底条款，也不构成非法吸收公众存款罪。只有针对社会上不特定对象的委托理财行为，才有构成非法吸收公众存款罪的可能。

3．资金的去向和用途

如果券商为了客户的利益确实将客户的资金用于约定的投资经营活动，则即使合同存在保底条款，也不宜轻易认定为非法吸收公众存款罪。因为在这种情况下，券商的行为归根到底还是一种经营行为，只不过是一种违规的经营行为，一般情况下对券商作出行政处罚即可。但是，如果券商以委托理财的名义吸收客户资金以后，没有为了客户的利益进行约定的投资经营活动，而是挪作他用，如用于归还券商自己的债务，用于券商自己的其他经营活动，甚至被其工作人员挥霍或者用于违法犯罪活动，则一般要考虑以非法吸收公众存款罪处理。

4.是否造成投资人损失

非法吸收公众存款罪作为一种犯罪，社会危害性的大小是判断是否构成该罪的一个重要考量因素。而是否造成投资人损失，又是考量行为社会危害性大小的一个关键因素。如果所谓的委托理财行为导致投资人严重损失，甚至影响社会稳定，则有作为犯罪处理的必要，因为其社会危害性大。如果没有造成投资人损失，甚至投资人因此而获利，则社会危害性较小，一般不宜作为犯罪处理。

当然，上述四条标准不是孤立的，判断委托理财是否构成非法吸收公众存款罪，要综合考虑上述四个因素。

四、非法吸收公众存款罪与其他犯罪的区别

（一）非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的区别

非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪在犯罪构成上存在许多重合之处，都是向社会不特定公众筹集资金，都破坏了金融管理秩序。两者的区别主要表现在犯罪的主观故意不同，集资诈骗罪是行为人采用虚构事实、隐瞒真相的方法意图永久非法占有社会不特定公众的资金，具有非法占有的主观故意；而非法吸收公众存款罪行为人只是临时占用投资人的资金，行为人承诺而且也意图还本付息。在集资诈骗罪中，行为人也往往承诺归还本金并许以高额利息或者其他名义的回报，但这只是行为人实施诈骗的手段，并不打算真正还本付息。非法吸收公众存款罪的行为人也往往没有归还投资人的本息，造成投资人损失，但这往往是行为人经营失败造成的，并非行为人的本意。所以，对非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪，要透过现象看本质，分析行为人究竟有没有非法占有的目的。尤其是对于一些单位实施的犯罪，更是要注意考察单位实施犯罪行为的动机、单位的经济能力、经营状况，筹集的资金的实际用途和去向，最后是否实际归还，如果不能归还，造成不能归还的原因何在，以及案发后有无归还能力，要结合这几个方面综合考察。

从筹集资金的目的和用途看，如果向社会公众筹集资金的目的是为了用于生产经营，并且实际上全部或者大部分的资金也是用于生产经营，则定非法吸收公众存款罪的可能性更大一些；如果向社会公众筹集资金的目的是为了用于个人挥霍，或者用于偿还个人债务，或者用于单位或个人拆东墙补西墙，则定集资诈骗罪的可能性更大一些。同样是用于经营活动，还可以进一步分析经营活动的性质，如果向社会公众筹集的资金是用于风险较低、较为稳健的经营，则定非法吸收公众存款罪的可能性更大一些，如果向社会公众筹集的资金是用于风险很高的经营活动，则定集资诈骗罪的可能性不能排除。

从单位的经济能力和经营状况来看，如果单位有正常业务，经济能力较强，在向社会公众筹集资金时具有偿还能力，则定非法吸收公众存款罪的可能性更大一些；如果单位本身就是皮包公司，或者已经资不抵债，没有正常稳定的业务，则定集资诈骗的可能性更大一些。

从造成的后果来看，如果非法筹集的资金在案发前全部或者大部分没有归还，造成投资人重大经济损失，则定集资诈骗罪的可能性更大一些，如果非法筹集的资金在案发前全部或者大部分已经归还，则定集资诈骗罪的余地就非常小，一般应定非法吸收公众存款罪。因为行为人在案发前归还投资款的行为就可以推定行为人没有非法占有的故意。如果实际没有归还，还要进一步考察没有归还的原因，如果筹集的资金全部或者大部分投入了生产经营，只是因为经营失败而造成不能归还，则定非法吸收公众存款罪的可能性更大一些；如果不是因为经营失败而造成不能归还，而是因为挥霍等其他原因造成不能归还，则定集资诈骗罪的可能性更大一些。即使是因为经营失败造成资金不能归还，如果是用于风险非常高的经营活动导致经营失败不能归还，还是存在定集资诈骗罪的余地，如果是用于一般的经营活动导致筹集的资金不能归还，则定非法吸收公众存款罪的可能性更大一些。

从案发后的归还能力看，如果案发后行为人具有归还能力，并且积极筹集资金实际归还了全部或者大部分资金，则具有定非法吸收公众存款罪的可能性；如果案发后行为人没有归还能力，而且全部或者大部分资金没有实际归还，则具有定集资诈骗罪的可能性。当然，案发后是否归还影响定性的主要是一些行为本身就介于非法吸收公众存款和集资诈骗两者之间的案件。如果根据案发前的相关事实和证据，已经能够确定行为的性质是非法吸收公众存款还是集资诈骗，则案发后是否归还赃款的因素一般不能影响定性，而只能作为一个量刑因素考虑。

司法实务中，上述各方面因素均要综合考虑，以决定行为究竟构成集资诈骗罪还是非法吸收公众存款罪。如唐某某非法吸收公众存款案。公诉机关指控，2003年5月至2007年6月间，被告人唐某某因在经营活动中负债累累而起意非法集资诈骗，遂指使其他几名被告人，以唐某某所控制的舜浦大酒店需要资金为由，以高额利息为诱饵，用“借款”名义骗取250余名个人和单位人民币（以下币种均为人民币）计1.7亿余元，用于日常开销及归还债务等，造成上述单位和个人损失计1.6亿余元。公诉机关据此认为，被告人唐某某的行为构成集资诈骗罪。法院经审理查明，1997年8月，被告人唐某某任法定代表人的上海东兴房地产开发有限公司（以下简称东兴房产公司）与马来西亚某公司共同设立了上海舜浦大酒店有限公司，并选址本市青浦区公园东路2099号建设舜浦大酒店。同年11月，唐某某在东兴房产公司基础上组建了上海东兴置业（集团）有限公司（以下简称东兴置业集团），并担任该集团法定代表人。东兴置业集团在经营中，因住宅开发销售毛利率偏低、大量银行贷款需归还、经营收人无法及时收回以及盲目投资、收购资产等原因，造成资金严重缺乏。2003年5月至2007年6月间，被告人唐某某直接或者指使其他几名被告人，以东兴置业集团建设舜浦大酒店为由和许诺支付0.83％至12％的高额月息作回报，向200余名个人和单位筹集资金计1.4亿余元，该款主要用于归还东兴置业集团债务、支付工程款、日常经营等。至案发仍有1.3亿余元没有归还。法院认为，公诉机关指控东兴置业集团对外筹集资金时没有归还债务能力的证据不足。被告人唐某某因东兴置业集团建设舜浦大酒店和从事经营活动需要而向社会筹集资金，本案中筹集的资金主要用于公司经营，在此过程中，被告人唐某某及其余被告人除承诺支付高额利息作回报外，没有采取其他欺骗方法，故对唐某某等被告人不能以集资诈骗罪定性。东兴置业集团违反国家规定，以支付高额利息作为回报的方法，向社会不特定人员吸收资金1.4亿余元，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。本案中，法院综合考虑了被告人非法筹集资金的目的、筹集资金时的公司资产情况及资金的实际用途、大部分资金实际不能归还的原因，综合认定被告人的行为不构成集资诈骗罪而构成非法吸收公众存款罪是正确的。

（二）非法吸收公众存款罪与非法经营罪的区别

非法吸收公众存款罪和非法经营罪之间存在一定的竞合关系，主要体现在未经批准，非法从事银行业务的，构成非法经营罪。如我国《银行监督管理法》第19条规定：“未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动。”《商业银行法》第11条规定：“设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用‘银行’字样。”任何单位和个人如果未经批准，非法从事银行业务活动，就触犯了我国《刑法》第225条的规定，构成非法经营罪。吸收公众存款也是银行业务的一种，如果没有经过依法批准，非法吸收公众存款，也构成非法经营罪。但是，《刑法》第176条对非法吸收公众存款的行为以特别条款的形式作了规定，非法吸收公众存款罪和非法经营罪之间形成特别法和普通法的竞合关系，非法吸收公众存款的行为在一般情况下应当适用特别法，即以非法吸收公众存款罪处罚。但是，应注意的一点是，犯罪行为以特别法即非法吸收公众存款罪处罚以该罪能够对犯罪行为进行全面整体评价为原则，如果行为虽然构成非法吸收公众存款罪，但该罪只能对犯罪行为进行部分评价，不能涵括犯罪行为的整体，而适用非法经营罪能够对行为进行整体评价，则要适用非法经营罪。如被告人孙某某非法吸收公众存款一案。被告人孙某某于2003年7月与妻子李某共同出资成立了徐州五色土抵押贷款服务有限公司（以下简称“徐州五色土”）。该公司的注册资本为人民币10万元，经营范围为抵押贷款服务、房地产策划与经纪服务、加盟店连锁管理服务，孙某某为法定代表人。2004年1月，被告人孙某某又以其与妻子李某共同出资的形式注册成立了上海五色土抵押贷款顾问有限公司（以下简称“上海五色土”）。此后，孙某某又先后设立了“上海五色土”在苏州、无锡、合肥的三家分公司。2005年10月，被告人孙某某以个人独资的形式向上海市工商行政管理局浦东新区分局登记，注册成立了上海龙票投资管理中心（以下简称“龙票中心”）。该公司的注册资本为人民币500万元（注册实收资本金为零），经营范围为投资管理咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、市场信息咨询调查、百货零售，孙某某为法定代表人。在上述公司的经营活动中，被告人孙某某分别在上海、无锡、苏州、徐州等地的《新民晚报》、《新闻晨报》等报刊和社区、道路的广告牌上刊登以宣传“保本保息高收益”、“投资理财年利率6%-10%”、“期限短、投资少”、“随借随还”等为内容的广告，吸引社会公众前来投资理财。自2005年3月8日至2007年7月26日，被告人孙某某以“上海五色土”及其分公司、“徐州五色土”、“龙票中心”为回购入或上述公司员工为债权转让人等名义与投资者169人签订《龙票回购合同书》、《债权回购合同书》、《抵债房收购合同书》、《债权与抵押权受让承诺书》或《债权人顾问合同》等合同和约定投资期限、金额、利息的《利息清单》、《龙票收益清单》、《债权人龙票收息清单》计361份，通过其个人银行账户吸纳投资人资金计人民币1588万元，实际以4.5%-12％的年利率向投资人支付利息。被告人孙某某将上述吸收到的每笔资金，要求借款人以房产作抵押，以7%-24％年利率借贷给社会上的不特定借款人，从中收取利率差价和手续费。从本罪的犯罪行为分析，被告人的行为实际上由两个部分组成：即以一定的年利率向社会上不特定公众非法吸收存款，然后以更高的利率向社会上不特定的公众非法放贷，从中赚取利率差价及手续费牟利。被告人前一部分的行为完全符合非法吸收公众存款罪的构成要件，但是，以非法吸收公众存款罪定罪无法评价被告人后面的放贷行为。根据中国银行业监督管理委员会上海监管局出具的函文证实，被告人孙某某的行为属于非法从事银行业金融机构业务活动的行为。因此，被告人孙某某前后两个阶段的行为均符合非法经营罪的构成要件，而非法经营罪的法定刑重于非法吸收公众存款罪，以非法经营罪处罚既能对被告人的行为进行整体评价，又没有放纵犯罪，故本案以非法经营罪处罚更加合适。

众筹考察报告篇10

一、指导思想

以邓小平理论和“*”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，以解决人民群众最关心、最直接、最现实的环境卫生问题为出发点，以全面治理“脏、乱、差”现象为重点，建立系统、科学的城乡环境卫生管理、考核、监督长效机制，提高城乡文明与环境卫生水平，促进我县经济社会发展。

二、总体目标

用4年左右的时问，使我县城乡环境卫生和秩序得到根本好转，城乡环境卫生管理长效机制基本建立，人民群众的文明卫生素质显著提高。

三、主要任务

(一)抓好城乡环境清洁保洁工作。全面推进城乡环境清洁保洁工作，重点整治小街小巷、城乡结合部、“城中村”及公路、内河、桥梁周边的卫生死角。落实“门前三包”责任制。实行周末全民卫生日制度和每月一次清洁卫生大行动制度。建立县城各单位、各镇、各村(居)委会日常保洁制度，财政提供必要经费，配置相应的环卫设施，集中收集、处理各类生产、生活垃圾。

(二)整治城乡乱摆乱卖、占道经营等问题。加快集贸市场建设和改造，加强市场周边环境综合治理，整顿路边奇场，还路于民。

(三)规范城乡户外广告、牌匾、霓虹灯管理。根据《城市市容和环境卫生管理条例》、《河源市户外广告设置管理暂行办法》、《河源市市容和环境卫生管理办法》等有关规定，严格执行审批制度和办事程序，遏制违法违规设置户外广告行为，切实解决广告乱贴(画)顽疾。

(四)加强施工工地与工程车辆管理。县城要规划建设一个建筑垃圾处理场。组织创建文明工地活动，强化建设工地文明施工长效管理。运输建筑材料与渣土的车辆要采取加盖密闭运输措施，严厉处置各类运输车辆污染城乡道路的行为。生活垃圾和建筑垃圾要区别对待，分离处理。

(五)加强城乡居住环境的综合治理。全县所有商住小区纳入政府行政管理，由建设行政主管部门作出具体的管理方案并抓好实施。推进和规范城镇居住小区物业管理，凡新建居住小区，要严格按照规定，达到基础设施配套、环境优美和管理规范的要求；对无物业管理的居住小区，要尽快规范。县建设、城管部门和各镇要逐年安排综合整治任务，加强城中村、城乡结合部、城镇出入口和主要街道的治理，完善基础设施。切实抓好镇村建设“三四五”工程和村庄整治工作，切实改善农村面貌。

(六)按照国家规定加强塑料购物袋管理。禁止生产使用超薄塑料购物袋和严禁免费提供塑料购物袋，避免“白色”污染。

(七)加快推进城乡污水处理和垃圾综合处理工作。有条件的镇要通过加大财政投入和引进社会资金的力度，加快建设生活垃圾无害化处理场和生活污水处理厂。理顺环卫管理体制，建立便民、高效的环卫管理机制。开放环卫作业市场，实现清扫保洁、垃圾收运与处理的企业化、社会化、市场化运作。

四、责任划分

(一)县城：由县城管局负责统筹协调实施，县直和省、市驻县各单位以及紫城镇、附城镇、乌石镇密切配合。

(二)各镇、村(居)委会：由县建设局统筹协调，各镇人民政府组织实施。

(三)实行属地管理、属地责任，行业管理、行业责任。

五、资金投入和筹措

(一)加大资金投入力度，完善城乡市政、环卫基础设施。

(二)资金筹措渠道。县级财政每年预算安排186万元，各镇财政每年预算安排2万元，每个村(居)委会每年自筹4000元，县直和省、市驻县各单位应积极筹措资金支持城乡清洁工程。其中县级资金只用于县城城乡清洁工程支出，不负担对各镇、村(居)委会的经费补贴。

六、工作步骤

(一)准备阶段(*年10月以前)。

1、制定实施方案及相关文件。

2、召开实施城乡清洁工程暨创卫工作再动员大会。

(二)实施阶段(*年10月一2011年6月)。

l、*年10月—12月：主要解决县城、圩镇、村庄的“脏、乱、差”问题。具体工作如下：

(1)彻底清理地上、墙上、水上垃圾，特别是城乡结合部、城中村、小街小巷、江河湖塘、集贸市场、旅游景点、公路村道沿线等公共场所的垃圾。

(2)整治超门槛经营、占道经营、尾随兜售等现象。

(3)整治乱停放、乱堆倒和乱种养问题。

(4)按照镇村建设“三四五”工程竞赛活动要求，各镇要建设l条标准的混凝土样板路、1个农民新村、1个垃圾屋(池)；中心镇要建设1条标准样板路、1个社会主义新农村示范点、1个垃圾填埋场、1个无害化公厕；县城要建设1条高标准样板路(安良大道)、1个标准样板住宅小区(*花园)、1个生态性公园(千家寨公园)、1条高标准步行商业街(特美街)、1个标准垃圾填埋场(林田青河径垃圾处理场)。

2、2009年1月一2011年6月：县城和各镇根据实际情况确定每年工作重点，切实解决群众最关心的环境卫生问题。县直和省、市驻县各单位做好各自保洁责任区日常保洁工作。紫城镇要在灭鼠达标的基础上，确保2009年灭蝇工作达标，2010年实现广东省卫生镇。各镇、村达到市级卫生先进镇、村要求，2009、2010、2011年分别完成镇、村总数的40％、．40％、20％。

(三)总结阶段(2011年6月—12月)。

1、对实施城乡清洁工程情况进行全面验收。

2、总结实施城乡清洁工程的经验和教训，表彰先进。

七、工作要求

(一)加强领导，落实责任。成立县城乡清洁工程领导小组，其组成人员名单如下：

*

1、综合协调组。

组长：*

副组长：*

成员由县府办、县建设局、县城管局、县卫生局各抽调1名股级干部组成。

2、宣传报道组。

组长：*

副组长：*

成员由县委宣传部、县文广新局、县广播电视台各抽调1位同志组成。

3、督查考核组。

(1)督查考核一组(负责督查县城)。

组长：*

副组长：*

成员从县委宣传部、县直工委、县卫生局、县监察局、县公路局、县工商局、县城管局各抽调1名股级以上干部组成。

(2)督查考核二组(负责督查各镇)。

组长：*

副组长：*

成员从县委宣传部、县监察局、县卫生局、县交通局、县环保局、团县委各抽调1名股级以上干部组成。

各镇、各单位要根据市、县要求，结合自身实际，制定相应的城乡清洁工程实施方案，并切实加强对本镇、本单位实施城乡清洁工程的日常管理和督察工作。

(二)建立考核制度。县城乡清洁工程领导小组负责对各镇、各单位的考核，考核办法另行制定。各镇城乡清洁工程领导小组负责列本镇、村(居)委会的考核。

(三)健全投诉举报机制。县城乡清洁工程领导小组办公室和各镇要向社会公布投诉举报电话。对投诉举报内容，要及时进行处理。