农业局的内部审计制度

一、建立局内部审计小组

内部审计小组是本局的内部审计机构。内部审计小组在局党委的直接领导下,依照国家有关法律、法规以及本局的规章制度,对局属单位的财务收支等情况独立行使内部审计监督权。

二、内部审计的审计范围

（一）财务计划或单位预算的执行和决算；

（二）财务收支及其有关的经济活动；

（三）经济效益；

（四）财务管理制度；

（五）干部离岗及经济责任，一般单位主要负责人调动要进行经济责任审计；

（六）建设项目预（概）算、决算；

（七）国家财经法规、部门及单位规章制度的执行；

（八）其他审计事项。

三、内部审计小组主要职责

（一）对局属单位进行一年二次的常规审计。根据上级布置和本局具体情况，按照局领导的要求，对财务问题开展专项审计；

（二）对审计中发现的问题，提出改进或处理意见；

（三）对正在进行的违反财经法规的行为，经局领导同意，作出临时制止决定。

（四）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经局领导批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

（五）对严重违反财经法规和造成严重后果的直接责任人，提出处理建议，并按有关规定，向上级审计机构或者审计机关反映。

四、内部审计工作主要程序

（一）根据上级布置和本局具体情况，拟订项目审计计划，报经本局主要领导批准后实施；

（二）实施审计前，应当通知被审计单位；

（三）对审计中发现的问题，应及时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，作出审计报告，并征求被审计单位的意见，报送局主要领导审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位

，被审单位必须执行审计决定；

（四）被审计单位以对审计意见书和审计决定如有导议，可以向内部审计小组负责人提出。内部审计小组对此应当及时处理。

五、建立审计档案，按照规定严格管理。

六、内部审计人员要忠于职守，坚持原则，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。