行政事业经费管理使用制度

为了切实管好用好机关行政事业经费，严格财务制度，保证机关工作正常运转，杜绝浪费，厉行节约，特制定本制度。

一、严格执行行政事业经费开支规定，执行国家财经纪律，不得随意扩大开支范围、提高开支标准。

二、各类会议费，必须由经办人员编制预算，主管局长审核送批后方可报销，凡超过预算的，由经办人员讲清原因，主管局长同意并审核无误后方可报销。

三、行政事业经费实行“一支笔”审批制度。

四、凡报销条据，先由经手人签字，财务人员审核，领导审批后，再予以报销，对于不合理支出或弄虚作假的，领导不予批审，财务人员有权拒付。

五、无印制税务章的以票、白条据以及数量、单价、金额三者不符和涂改了的票据，坚决不能报销。

六、因公出差人员的各种费用从严控制，下乡、出差补助和车费，按财务规定标准执行，一般干部职工出差住宿费每人每天控制在15元以内，超标准部分一律自付。

七、印刷资料、报表、外出购置公物，均需按照会议确定或领导批准数量印刷购置，经办人员无权随意变更，否则一律不予报销。

八、控制库存现金，严格执行现金管理制度，凡一次性支出在500元以上的，均转账支付，以减少现金支出流量过大或白条抵库导致库存现金积压过多的现象。

九、严禁公款私借，如有特殊情况，须经主管领导批准；因公出差借款，返回后三日内结清。

十、财会人员要坚持原则，统筹安排资金，既要节约经费，又要保证正常开支，做到日清月结，帐目清楚，票据管理无误，不出差错；对不符合财经纪律的支出条据，财务人员有权拒付。

十一、出差人员必须按出差线路填报路费和住宿费，凡私自改变出差路线或因私绕道的，所支费用一律不予报销；报销凭证必须符合要求，否则，领导不予审批，财务人员不予报销。

十二、机关固定资产和公物，每半年清查一次，凡丢失损坏的，必须查清原因，落实责任，根据情况进行经济赔偿处理。