建筑施工企业供应链融资探讨

摘要：随着经济的高速发展以及社会的不断进步，建筑施工企业的成本问题面临着新的机遇和挑战，在严峻的金融环境下，如何保证建筑施工企业拥有充实的资金维持相关的运营和发展是急需解决的一个问题。为了解决这个关乎企业生存发展的资金问题，就需要企业能够更积极地去创新融资的方式，将融资渠道进一步拓宽。现在市场大多采用的是供应链融资模式，本文将对建筑施工企业中供应链融资的实践进行探讨，为相关领域提供借鉴。

关键词：建筑施工企业；供应链融资；实践

现代建筑要求不断提高，对于建筑施工企业的整体工艺要求都有了全面的提高，要保持高质量的工程就需要建筑施工企业加大对于原材料和施工技术工艺的投入，这就会导致企业运营成本的继续上升。在建设过程中，建筑施工企业的资金回收过程相对较长，如何保证建筑施工企业正常运营的资金不出现断裂，有效的方式是采用供应链融资，这是为了解决企业上下游配套交易行为的一种融资方式，能够有效降低企业的成本，从而提高企业的市场竞争力。

1.供应链融资简介

供应链融资是一种较为新颖的金融服务，是建立在信用征信、银行保函和商业汇票等金融工具支持的基础上，是一个更快捷更有效的融资模式，能够让中小企业更好地获得有效的资金支持，保持持续经营和运转的基础。随着互联网时代的到来，互联网金融也迅速的发展，“互联网+建筑”的模式也推动了供应链融资在建筑施工企业中的应用。供应链融资平台能够将一些资金项目标准化管理，比如常见的物资采购、订单配送、现场验收以及结算等。通过资金的标准化管理能够让建筑施工企业的所有资金数据得到有效的互联互通，帮助建筑施工企业更好地对运营中的生产和经营成本进行全面的控制。建筑施工企业是建筑行业中重要的一个环节，也是建筑行业中资金需求量比较大的企业，传统的融资方式已经不适合现代建筑施工企业的发展，也很难保证建筑施工企业的资金始终保持充足，供应链融资是现代互联网+建筑的趋势，具有重要的意义。

2.建筑施工企业需要供应链融资的原因

2.1缓解资金回流时间长的情况。建筑施工企业的工期一般都比较长，生产过程具有流动性特点，涉及的人员也相对临时和广泛，不同的施工步骤采用的人以及设备都各不相同，在不同领域投入的资金量各不相同，但是整体投入的资金相对较大，整体回流的速度也相对的缓慢。一般建筑施工企业的资金回流要等到建筑验收后才开启流程，而这个流程也需要较长的时间才能够全数收回。所以在建设过程中，建筑施工企业需要大量的资金储备来支撑工程的进行，并且要在支出大量资金后还能保证自身的正常运营。供应链融资能够为建筑施工企业提供稳定的资金支持，缓解资金回流时间长的瓶颈，让建筑施工企业能够保持健康的资金情况，不会因为过度垫付资金而无法正常运营。2.2解决资金流向不确定的问题。建筑施工的过程一般时间较长，且工序繁杂，时间久加上工序杂，就容易导致资金流向不明的情况发生。建筑施工企业在建设施工的过程，不断的支付出相应的费用，但是由于业务不固定和一些变动性的原因，就会出现很多动态的资金支出，这些支出如果没有及时进行记账、做账就会出现资金流向不明的情况。而且当遇到勘测返工等问题的时候，也会遇到资金反复浪费无法回收的问题。有些建筑施工企业在多地开展工程，整体业务面广泛，同时开展的项目过多，也会让很多资金流向变得模糊，这就造成了成本的浪费。供应链融资能够将所有的支出进行统一的科学管理，让所有的资金流向都变得一目了然，更好地将所有的资金进行有效地利用，减少可能出现的资金浪费。2.3严峻的市场环境。为控制房地产行业的价格飙升情况，全国很多城市都开始商品房限购令，控制房价增长限制资金大量的流入到房地产行业，但这同时给建筑行业的企业带来了很多的限制。限购令放慢了商品房的整体销售速度，即使是黄金位置的楼盘销售也无法快速的销售结束，这就拉长了建筑施工企业的资金变现时间，让建筑施工企业无法开展下一步的投资。严峻的市场环境也进一步压低了建筑行业的利润空间，在严格的建筑行业标准下收益变低而成本却有所提高，这就让许多中小型的建筑施工企业面临了资金回收和周转的困难。银行随着整体政策的变动也加紧了对于建筑行业的融资政策，更多建筑施工企业无法从银行得到稳定的融资，或者资金批复过慢。供应链融资能够解决这些问题，为建筑施工企业提供资金周转顺畅的方案，让建筑施工企业不被资金困扰。

3.建筑施工企业中供应链融资的实践应用

3.1保理。保理即融资对象以个人或者集体名义对企业的应收账款业务进行买断，这类产品应用于融资对高信誉值的企业，以良好的信誉值作为前提来预授权信用额度，并进行逐步地分解。贷款的主体是供应商，即虽然建筑施工企业应收账款作为抵押，但是实际上抵押的对象是供应商能够掌握的。供应链融资的三个主要业务流程是账款管理、信用担保和融资。3.2应收账款融资。应收账款融资与上文所提到的保理看起来十分相似，两种情况的质押标的都是企业赊销形式的账款。应收账款融资与保理的差别主要是应收账款融资比保理更具有弹性，程序上也相对来说更加的简洁。而且应收账款融资的整体贷款时间也可以更长，因为它形成账款的时间是没有明确的界定的，也就是说每一项新成立的应收账款都可以成为新的质押进行融资。3.3商票。商票的全称是商业承兑汇票，意思是由金融公司或者企业开具无担保短期票据，这个票据能够用于票据发行者筹集资金，也可以进行背书转让。商票的发行主要依靠的是发行方的信用度，如果没有信用度则商票很难被认可和使用。这种信用行的票据是以信用为前提的一种支付结算工具。票据根据不同的用法还分为流通票和融资票两种，流通票主要是在真实贸易背景的前提下开出来的，有贸易合同和对应金额的发票作为审核，用于缓解补充企业流动资金的一种商票。融资票是在虚构贸易背景中开出来的商票，特点就是进行融资，为公司体外用款进行融资，是推动企业市值管理的一种方式。

4.供应链融资操作流程及意义

4.1融资的操作流程。（1）核心企业将自己企业的融资需求以清单的形式列出，与银行进行交流，通过严格的谈判与协商，让银行结合企业的特点及实际的相关需求来设计融资的方案，给出具有针对性的融资方案。（2）核心企业与供应商之间对具体的一些细节事项进行约定，将具体的贷款还款主体、授信额度、利率以及还款方式等等事项进行确认，最后将这些细节都列入具有法律约束力的合同中，在双方都约定的基础上进行合同的签订。（3）核心企业与供应商之间对授信额度进行分割，通过这个过程，可以确定符合标准的供应商，确定合格的供应商。（4）核心企业与供应商之间对对账节点进行约定，确定出具体的对账节点，并在约定的对账节点进行对账，通过正规的财务操作流程完成每次的对账内容，并在对账完成之后签认应收账款账单。（5）银行根据报送的材料进行审核，审核通过后进行放款，每次放款都需要依据供应商提供的有效应收账单。（6）核心企业与供应商约定合同期限。4.2供应链融资的意义。（1）实现了系统化交易。供应链融资能够利用互联网形成一个闭环的运行系统，在这个系统中能够实现交易的全记录，以更加系统化、标准化和规范化的管理方式来对建筑施工企业的资金流动进行全面记录和管理.（2）降低了企业的采购成本。企业办理了供应链融资之后能够直接由银行来完成相应的贷款支付，减少很多流程，整体工作非常高效，实现了支付的实时性。这样直接的付款方式避免了一些采购成本的生成，有效地降低了整体采购成本。在出现资金周转问题的时候，也可以通过授信额度来申请延迟支付，让整个采购的过程变得更具有可操作性，减少了借用临时款项产生的额外利息费用。（3）降低了贷款资金另作他用的风险。因为直接是由银行将双方进行捆绑，所以能够保证贷款资金的使用，不会出现贷款资金另作他用出现坏账的情况。而且在过程中，银行也能够进行全面的监控，将风险保持在可控的范围内。

供应链融资是一种较为新颖的金融服务，它符合现代社会的经济发展趋势，同时也符合建筑施工企业的资金使用特点。建筑施工企业资金需求量大，在现代金融环境下，供应链融资是比较适合的一种融资方式，结合了“互联网+建筑”的新型融资模式。供应链融资在建筑施工企业中的应用能够促进建筑施工企业迈向更好的未来。

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作者:马艳飞 单位:中国电建市政建设集团有限公司