小贷公司工作总结十篇
时间：2023-03-22 04:46:08
小贷公司工作总结篇1
公司自*年*月*日公司正式对外营业以来，在各位股东的领导和关怀下，在公司全体员工共同努力下，公司各项业务逐步步入正轨，现将20XX年度基本经营情况、业务发展情况等汇报如下：
一、经营管理情况
(一)严格执行国家政策，确保各项指标达到省金融办的要求。 截止20XX年*月*日，公司严格按照服务“三农”的原则，贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展，同一借款人最高限额控制在100万元以内;账面利率控制在基准利率09.—4倍之间;无跨区域发放贷款的情况出现，无吸收或变相吸收公众存款的情况出现。
(二)积极营销，扩大市场份额，加快业务发展步伐。20XX年以来，通过积极的营销，公司在信贷业务发展中取得了一定的突破，抢占了一定量的市场份额，建立了一批相对稳定的客户群体，加大了对信用良好，还贷能力强的客户营销及维护力度，在行业内取得了一定的知名度，为今后的业务发展打下了基础。
(三)以效益为核心,完善工作效率，提高服务质量。公司在不断加强和改善日常信贷工作的同时，注重和加强了信贷人员业务能力的学习和培养，逐步提高了工作人员工作质量和效率，建立了完整的客户信息档案，强化服务手段，改善服务效率。
二、业务经营指标情况
截止20XX年末累计发生业务*笔，累计发放贷款*万元，累计实现业务收入*万元。上缴各项税费*万元。截至年末贷款余额*万元，到期贷款和利息收回率均为*%，信贷资金实现了良性循环，取得较好的经营效益。
三、贷款担保比例：
1、信用贷款*笔，累计金额*万元，占比*%;
2、抵押贷款*笔，累计金额*万元，占比*%;
四、存在的问题。
1、公司从正式运行以来，客户的培养取得了一定的成效，但具有丰富管理经验的技术人员、独挡一面的人才较少，相比其他同业对手，客户经理队伍的专业技能仍然有不小的差距或信贷风险防范意识不高，专业技能还有待进一步提升。
2、公司融资难、融资能力有限。除股东资本金外，公司不能从金融机构或社会公众获得资金，无法满足中小企业、“三农”对资金的需求，制约了公司的发展。
3、公司客户数据未纳入人民银行征信系统管理，无法对客户申请贷款和不良信息进行有效识别，对拖欠公司贷款本息的客户没有“不良记录”的制约作用，增大了公司的经营风险。
4、内部管理力度不够。公司自正式营业以来，着重搭建了以业务发展为重心的经营方针，但在实际的运行当中，许多内部管理问题逐渐显露，主要体现在信贷资产质量，贷后管理及人才培养机制等几个方面。
五、工作规划
针对今年经营管理中存在的问题，公司将通过以下几个方面的工作思路开展工作：
(一)实施人才战略，缓解和消除公司发展的“瓶颈”。
1、招贤纳才，网罗公司发展专业人才。根据企业发展战略，适时调整用人政策，招聘专业人才，充实公司的技术力量，满足我公司长期人才需求。
2、立足岗位，加强培养。在做好引进人才的同时，根据我公司目前发展现状，注重企业现有人才培养，调配和有效利用现有人才资源，挖掘现有人才的聪明才智，扩展其才能，提升其进一步为企业发挥智力的积极性。鼓励立足本职潜心学习，主动帮助其解决有关实际问题;对现有人才中具有一定实践经验、有培养前途的，创造条件进行专门的理论培训，进一步拓宽知识面，尽早培养为企业自己的高级专业人才。
3、建立人才激励机制，使人能尽其才。在人才的使用上，逐步建立一整套“事业留人，感情留人，政策留人”的用人奖惩机制。鼓励员工发挥、创造，让员工参与到企业管理中去，充分发挥员工的聪明才智，调动积极性，实行自我管理;敞开渠道，鼓励员工为公司的发展献计献策，按贡献大小给予不同的奖励。使每个员工产生一种归属感和成就感，充分发挥才能，做到公司与员工在利益上的双赢。
4、鼓励学习，不断提高。随着公司各种管理法规的不断完善，逐步建立奖励制度，鼓励员工积极学习，考取适合公司发展的各种执业资格，为赢得市场做好人才储备。
(二)统筹兼顾，进一步加大信贷营销力度。
1、继续提高宣传力度，树立典型客户。重点支持经济效益好、保全措施到位的企业及个人，在其产权明晰，手续齐全的前提下，集中信贷资金，为其提供各类信贷服务。
2、加大对优良客户的授权授信额度。在信用良好，资产状况良好的基础上，根据客户行业、性质及资产的实际情况，对客户授信额度进行合理的调整，优化审批环节，提高工作效率及服务质量。
3、扩大在本行业、本地区的知名度和影响力，加大宣传力度，积极主动地利用各种合适的媒介和载体扩大市场占领份额。
(三)建章立制，实行公司规范化管理。
1、落实制度，强化问责机制，全方位化解信贷风险，加大贷款三查力度，明确清收责任，严禁向高风险企业和个人投放贷款，杜绝重放轻收的思想观念，加大贷后检查力度，及时发现贷款风险扩大趋势，杜绝新增不良贷款。严格考核，将贷款资产质量与信贷人员绩效收入直接挂钩。
2、加强制度执行管理和员工管理，加强对制度执行情况的检查和督办。
3、强化贷款投放和风险管理。因地制宜，确定支持产业和投放重点。深入研究各信贷项目中的风险点，有效防范风险。
4、提高服务质量，把握好重要数据、重点问题、重点环节和重点区域的分析和监控，有针对性的提出解决办法，为信贷工作提供参考。
5、强化信贷业务培训。以客户经理为首，带领区域内信贷人员对贷款客户共同调查、分析，使信贷人员在实际工作中不断充实自己的业务知识水平。实行信贷人员月例会制度。加强对信贷人员业务素质的培训，不断强化合规经营和尽职意识，分析典型案例，学习同行业先进经验，找出差距，纠正不足。定期对信贷人员进行专业培训，提高信贷人员分析问题和解决问题的能力。
(四)认清形势，及早谋划，进一步增强资金实力。
由于国家政策调控的影响，预计明年内信贷资金市场将面临更大压力，对信贷运营势必带来影响。因此，需精心组织，在确保运营资金能够在合法合规的前提下，拓展融资渠道，充分认识同业强劲的发展势头和市场竞争异常激烈的严峻形势，仔细分析资金市场走势，及早谋划，制定符合市场导向的信贷工作指引，及早准备信贷工作方案和计划，树立“任务有压力，完成有信心”正确工作理念，确保信贷工作稳步、健康、有序开展。
(五)调整信贷结构，全面控制风险
1、仔细研究国家宏观调控政策，积极营销具有实体经济平稳健康运行与自身可持续发展的优质客户。保持信贷总额的合理增长与均衡投放，注重通过提高贷款周转速度和运作质量来满足客户融资需求。加快非信贷融资产品的创新发展，积极为实体经济发展提供多渠道融资支持。
小贷公司工作总结篇2
根据有关法律、法规和政策，按照“试点先行、有序推进”的基本原则，在取得经验的基础上逐步扩大小额贷款公司的推广范围；按照“严格监管、规范操作”的原则，依托民间资金，从严控制准入标准，制定明确的操作程序，参照金融企业制度规范运行；按照《中华人民共和国公司法》组建小额贷款公司，实行自主经营、自负盈亏、自担风险的企业法人和只贷不存、不吸收公众存款的非银行金融机构运作模式，确保小额贷款公司服务“三农”，支持县域小企业发展，为改善民生、促进就业、构建和谐*提供多层次的金融要素支持。
二、试点步骤
根据省、市对试点工作的要求，我县小额贷款公司试点工作共分四个阶段。
第一阶段（2008年11月10日前）：成立县小额贷款公司试点工作领导小组，制定出台我县开展小额贷款试点工作实施方案，召开相关会议，进行安排部署。
第二阶段（2008年11月10日-11月19日）：做好小额贷款公司的筹建工作，择优确定主发起人，审查参与组建小额贷款公司的股东资格，初审试点申报材料，将申报材料上报市政府审核。
第三阶段（2008年11月20日－12月31日）：小额贷款公司申报材料经市政府转报省金融办审核批准后，依法注册登记，正式开展业务。
第四阶段（2009年1月1日后）：总结试点经验，积极向省、市争取政策支持，逐步扩大小额贷款公司在我县的推广力度。
三、准入资格
（一）申报小额贷款公司除必须符合省、市有关政策规定的各项必备条件外，主发起人及其他股东还需符合以下条件：
1、申报小额贷款公司的主发起人为经工商部门登记注册且住所在我县、净资产不得低于2000万元、资产负债率不高于70％、连续三年盈利且利润总额在500万元以上的工商企业。
2、试点期间，企业法人和经济组织投资入股小额贷款公司需具有法人资格，财务状况良好，公司治理良好，有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；自然人投资入股小额贷款公司需要有完全民事行为能力，入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
3、主发起人与股东之间、股东与股东之间不得有相互投资关系。
4、小额贷款公司采取有限责任公司和股份有限公司组织形式，设立为有限责任公司的，注册资本金不得低于2000万元，设立为股份有限公司的，注册资本金不得低于4000万元。
5、小额贷款公司主发起人的持股比例最高不超过注册资本总额的20%，其他单个股东和关联股东持有的股份最高不得超过注册资本总额的10%。
（二）申报小额贷款公司的主发起人及股东若有以下行为之一，取消申报资格：
1、企业法人及其法人代表有犯罪记录的。
2、有不良信用记录的。
四、申报程序
符合本文准入资格的小额贷款公司主发起人申报时需向县发改委提供相关报表、材料(需经有关职能部门确认盖章)。经县小额贷款公司试点工作领导小组会议初审后择优确定1家主发起人，主发起人的企业要及时协商选择好参股股东，按照省、市规定的统一格式提供齐全的申报材料及本文规定的相关材料，经县政府审核后，确定首家作为小额贷款公司试点单位并上报市政府。
五、业务规定
（一）经营范围：小额贷款公司的业务范围仅限于发放贷款，不得吸收或变相吸收公众存款，不得进行任何形式的非法集资，不得跨县域经营，从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50％。
（二）贷款投向：小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。严格控制大额放贷，单户贷款的最高余额不得超过资本金的5%；小额贷款公司的70％资金应发放给贷款余额不超过50万元的小额借款人，其余30％资金的单户贷款余额不得超过资本金的5％。
（三）贷款利率：贷款利率上限不得超过司法部门规定，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。
（四）资金收付：经批准的小额贷款公司应在县政府指定的银行设立唯一账户，委托办理现金收付和转账业务，并在业务发生后做好相应的账务处理。
六、试点工作要求
（一）加强领导。开展小额贷款公司试点工作政策性强、涉及面广，为切实抓好试点工作，县政府业已成立县小额贷款公司试点工作领导小组，并下设办公室，办公地点在县发改委。要建立小额贷款公司试点工作联席会议制度，县发改委、经委、财政局、公安局、工商局、人行为成员单位，定期或不定期研究分析试点工作中出现的新情况、新问题。
小贷公司工作总结篇3
一、广西小额贷款公司现状
2009 年6 月30 日，贺州市八步区鸿运小额贷款公司、鹿寨县汇通小额贷款公司、柳州中联小额贷款公司和钦州钦南区艺华小额贷款公司成为试点公司，注册资本金分别为3000 万元、3500 万元、5000 万元和2000 万元。截止2012年底，广西壮族自治区内的小额贷款公司已经获得了长足的发展，小额贷款公司的数量从2009年底的22家已经增加到2012年底的186家。由于县域覆盖面进一步扩大，经营效益稳步提高，可持续发展能力不断增强，小额贷款公司作为广西金融业的新生力量，已成为增加信贷投放的新亮点。
（一）小贷公司经营状况
整体来看，广西小额贷款经营状况良好。2012年186家小额贷款公司累计发放贷款13466笔，金额180.2亿元，资金使用率达到了97.57%。相对往年呈现出了极强的扩张势头，营业收入逐年递增。
尽管广西小额贷款的业务量实现了巨大的突破，但是总体来说不良贷款率依然控制在较低的水平。除了个别企业经营不善之外，大部分企业的风险控制水平都控制在0.3%左右的水平，远远低于其他正规金融领域。
（二）营运资本金构成情况
目前而言，小额贷款公司定位于一般工商企业，而非银行金融机构，无法向社会吸收存款，故而其注册资本金、银行资以及未分配利润成为运营资金的主要来源。2012年广西小额贷款公司共筹集营运资本金124.51亿元，其中包括注册资本金104.15亿元，对外融入资金17.05亿元和少量的捐未分配利润。
注册资本金为小额贷款公司组建时的实收资本，也是营运资本金的主要来源。注册资本金占营运资本金比重最高的小额贷款公司为108% （即营运出现亏损），最低的为49%。
对外融资是小额贷款公司除注册资本金以外的重要资金来源。根据相关政策，小额贷款公司可以从不超过两家银行金融机构融入不超过其资本净额50%的资金。调查数据显示，2012年占广西小额贷款公司总数12.9%的24家小额贷款公司共向当地的银行金融机构融入资金共计17.05亿元。融资额占营运资本金总额比重最高的小额贷款公司为49%，最低的为3.7%。有2家公司的融资比例达到了政策允许的最高限度，即注册资本金的50%。
（三）贷款对象结构
本次调查对2012年1―12月广西全部的小额贷款公司的贷款余额数据进行了统计整理。186家公司累计发放贷款13466笔，平均每家公司发放72笔。累计发放贷款余额180.2亿元，平均每家发放贷款9687.87万元，每笔贷款规模为133.81万元。
表1 广西小额贷款公司贷款投向结构
从表1可以看出，贷款主体构成中个人贷款比重最高，约占全年贷款总额的63.6%，平均每笔个人贷款规模在90万左右。企业和组织贷款的比重也较高，约占全年贷款总额的34.7%，平均每笔企业和组织贷款规模在500万元左右。个体工商户贷款占比最少，只有2%多一点点，平均贷款规模为120万元左右。可以看出个人开款的笔数要远远大于个体工商户以及企业和组织贷款的笔数，表明小贷公司的经营坚持了“分散”的原则。但是“小额”的特点不明显。
（四）规模和期限结构
从表2看出： 单笔贷款规模以50万元以上为主，其50万元到100万元的贷款数量占全部贷款余额的37.62%，100万元以上的贷款额度占全部贷款余额的35.82%，两部分比例相当。期限结构方面以3个月（含3个月）以下期限的短期贷款为主，其数量占全部贷款余额的43.11%；其次是6个月到一年期的，约占全部贷款余额的34.25%；一年以上的占比只有2%多一点，体现了小额贷款短期性的特点。
表2 广西小额贷款公司贷款结构
（五）贷款方式结构
从表3的数据可以看出，小额贷款公司主要以发放担保贷款为主，信用贷款或其他方式占比较少。在担保贷款中，保证贷款又占比较大，约为40.51%。
表3 广西小额贷款公司贷款保证方式构成
二、广西小额贷款公司发展面临的问题
虽然目前广西省的小额贷款公司整体运行情况较好，但在调研的过程中我们也发现，小额贷款公司在发展的过程中还是面临着诸多的困难。
（一）定位不明确
小额贷款公司目前定位是一般的工商企业，且非银监部门批准成立。虽然小额贷款公司不吸收公众存款，但也是经营货币信用业务的特殊企业，理当属于金融业范畴。在这样的定位下，不仅享受不到应有的财政补贴，而且在融资方面也无法和银行一样以SHIBOR 为基准加点确定利率，只能按基准利率浮动，这些都制约了小额贷款公司业务的发展，增加了其融资成本。作为一个经济实体、一个公司制企业，它理应遵循《公司法》去规范运作，可现在的政府文件却规定了许多超越《公司法》之外的条条框框。如必须几个股东、股东的股份必须符合规定比例、不得越界经营等等，这些都是公司难以理解的事。因此，制定专门法律法规，使政府部门依法行政和公司依法经营，已成为加快小额贷款公司发展急需解决的一个迫切问题。
（二）融资困难
调研的过程中我们发现，广西地区的小额贷款公司采取的融资形式有以下下几种：增资扩股、银行融资、同业拆借、委托贷款、金交所等融资等。其中银行融资是主要外部融资来源，但是获得融资支持的银行相当有限，主要是从北部湾银行柳州银行和桂林银行，还有少数从国家开发银行获得了融资。部分地区如钦州，甚至没有小贷公司从银行获得融资。一方面是广西银监会出于风险规避，不建议向小贷公司贷款；另一方面，更多的银行更多是将小贷视作其竞争对手，从而不向小贷提供融资。增资扩股一方面，门槛较高，难以满足要求。另一方面，由于股权分散，不同股东之间难以达成增资扩股的一致意见，可行性也不高。目前同业拆借出现的情况不多，一方面是由于目前需求旺盛，几乎每家小贷公司都没有余钱做拆借；另一方面拆借成本较高。由于委托贷款和非法集资的界限容易混淆，不利于金融办的监管，也并未得到广泛推广。总的来说，小额贷款在融资方面还是面临着诸多的困境。
（三）政策不完善，监管需加强
对比先后出台的各种政策，对小额贷款公司限制和监管政策总是多于鼓励和扶持的政策，审批程序复杂繁琐，准入条件严苛，进入门槛不断提高，在股东数量、持股比例、注册资本、经营范围等方面设限过多，使许多有能力并期望进入该领域的企业或个人望而却步。同时，还存在着多头监管，效率低下等现象。例如小贷公司一方面要受到广西金融办来监管，同时要向人民银行和银监会提供财务报表。在广西很多地区的金融办都成立不久，还有一些是从发改委的一些科室改制而来，都面临着人手和经验不足的问题。目前区金融办主要负责准入和退出，地市的金融办负责监管，赴企业检查，而人民银行重点监控小贷公司的账户。这种多头监管的方式不仅导致了地方的金融办权利受限，缺乏独立性，甚至会造成无人管理的局面。加之，监管缺乏统一明确的标准，难以发挥实质性的作用。
（四）行业形象亟需提升
我国的信用体系建设尚有很大的不足，加之以民间高利贷等非法机构数量众多，在一定程度上影响了小额贷款公司在金融借贷领域的形象。多地的小额贷款公司都提到，很多客户并不了解小额贷款的政策初衷，而是片面的认为和其他的高利贷公司性质是一样的。都希望通过政府和小贷协会一同努力，树立良好的小贷形象，为小贷行业的可持续发展提供良好的环境。
三、政策建议
为了促进小额贷款公司健康可持续的经营和发展，提出如下建议：
一是明确小贷公司的法律地位。明确小额贷款公司的法律地位是对小额贷款公司从事金融业务的认可，能够使其在金融维权、税收优惠等方面与正规的金融机构享受同样的待遇，不仅可以保障小额贷款公司的合法权益，同时也能明确小额贷款公司的法律义务和接受法律授权部门的监督。
二是扩大融资渠道。银监会规定小贷公司从银行融资的比例不得超过资本金的50%，严重制约了小额贷款公司的发展，应适当放宽融资比例。尤其是对于那些经营业绩好、诚信记录好的小额贷款公司，要多给予支持。只有企业发展壮大，才能为社会提供更多的贡献。另外，政府可以积极鼓励企业进行增资扩股，逐步尝试放开委托贷款、同业拆借等的限制。
小贷公司工作总结篇4
关键词：小额贷款公司 特点 审计策略
小额贷款公司在现阶段为引导民间融资行为的规范化、补充中小企业和“三农”的资金供给起到了积极作用，是一种金融服务的创新。2008年5月，中国银监会与中国人民银行联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称《指导意见》），为全国范围内小额贷款公司的合法、快速发展提供了有力的政策保障。 三年来小额贷款公司的数量快速增长，已经从2008年年底不足500家，增加到2011年年底的超过4000家。根据央行的数据显示，截至2012年6月末，全国已有小额贷款公司5267家，实收资本4257.03亿元，贷款余额4892.59亿元。小额贷款公司无论从业务规模或扩张速度看，均取得了快速发展。但是在我国的社会审计实务界，尚未有相应的审计规范，我作为一个审计人，认为很有必要探讨一下小额贷款公司的特点和审计策略，以期起到抛砖引玉之效。
一、小额贷款公司特点
（一）法律地位及其组织结构
1、从法律地位上看，小额贷款公司是一种具有放贷功能的公司制企业
《关于小额贷款公司试点的指导意见》中明确规定：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。由此可知，小额贷款公司属于准金融性质的公司制企业。它具有银行业放贷功能，以自有资金和合法融资为其资金来源向中小企业、个体工商户及农户提供贷款；另一方面又具有一般公司制企业的特点，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。
2、从组织结构上看，小额贷款公司结构简单，内控相对薄弱
我国各省的金融和工商主管部门，根据当地情况对小额贷款公司的股权结构做了明确的规定。例如，2008年7月出台的《浙江省小额贷款公司试点登记管理暂行办法》规定：主发起人及其关联股东的出资比例不得超过20%，其余单个自然人、企业法人和其他经济组织及关联方持股比例不得超过注册资本的10%且不得低于注册资本的5‰。2011年11月6日浙江省政府又出台文件《关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》，其中规定：小额贷款公司的主发起人及其关联股东首次入股比例上限由原20%扩大到30%，鼓励经营层和业务骨干入股小额贷款公司。由此可见，小额贷款公司在股东结构上体现为股权较为分散，无绝对控股股东。在组织结构上，一般采取股东会、董事会、监事会、经理的模式，相对比较简单。并且小额贷款公司的发展历程较短，不像商业银行那样已经形成了一整套健全的规章制度和内控制度，由此，小额贷款公司在内控制度的建设和执行方面，与一般商业银行相比，就会显得薄弱。
（二）经营业务的特点
目前，我国小额贷款公司的主要业务是发放贷款，不得从事其他经营活动，包括不得对外投资。可见其经营范围狭窄，而且要受当地人民政府金融管理机构和工商部门多方面的监管。总体来说有以下几个特点：
1、业务经营的地域性强。不得跨省经营
在同一个省份内，各市区县也要按政府拟定的名额成立小额贷款公司，已成立的小额贷款公司未经批准不得设立分支机构，因此小额贷款公司的业务区域只能限制在其所在区域，不得跨区经营。
2、贷款业务资金来源渠道有限，资本规模不大，总体经营规模较小
《指导意见》明确规定了小额贷款公司只能以自有资金发放贷款。 “只贷不存”，资金来源限定在股东缴纳的资本金、捐赠资金、以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，融资金额不得超过资本净额的50%（目前江苏、浙江、内蒙和四省等省区在防范风险的前提下，逐步提高了小额贷款公司的融资比例，将资本金与融资额的比率由1：0.5逐步提高到1：l。）。各省对小额贷款公司的注册资本最高限额往往也有限制。从2012年上半年全国5000多家小额贷款公司实收资本来看，平均每家实收资本8082万元，意味着平均对外融资不足5000万元，可用于发放贷款的资金平均不超过13000万元。与对资本充足率要求较低（目前要求的资本充足率为10%）的中小银行相比，也显得资本规模极小，总体经营规模也相对较小，使得小额贷款公司抗风险能力薄弱。
3、贷款对象分散、单笔金额小、期限短、平均年利率远高于商业银行
小额贷款公司放贷时必须坚持“小额、分散”的原则。例如浙江省明确规定；小额贷款公司70%的资金应发放给贷款余额不超过100万元的小额借款人，其余30%资金的单户贷款余额不得超过资本金的5%。2011年底浙江省共有小额贷款公司183家，注册资本总额370亿元，年末贷款余额约14万笔，总额560亿元，全年累计发放贷款约225万笔，总额1826亿元；小额贷款的覆盖面超过10万户，其中向农户、个体户、中小企业等贷款发放比例近60%。这些贷款期限大多数在6个月以内，多为解决客户的现金流短缺之急。
根据规定，小额贷款公司发放贷款的利率区间为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍至4倍。由于客户往往缺少抵质押物，大多数客户选择了保证贷款，因此小额贷款公司实际执行的年利率大多在20%左右。
（三）从其会计核算上分析
为了规范小额贷款公司的财务管理和会计核算，财政部于2008年12月下发了《财政部关于小额贷款公司执行的通知》，通知规定；小额贷款公司执行《金融企业财务规则》和《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》、《银行抵债资产管理办法》等金融企业的财务管理制度。具体的财务会计核算实施办法，由各省财政厅自行制定。因此，从全国范围来说，暂无统一的会计核算办法。
由于小额贷款公司作为准金融企业，业务上只贷不存，不得从事贷款业务以外的诸如票据贴现、信托、股权投资、融资租赁等其他金融业务，核算内容主要是围绕“资金投入-发放贷款-收回贷款”这一资金循环过程展开，其会计核算内容具有单一性。
与一般企业相比，其会计核算方法又具有一定的独特性。除基本业务的会计核算外，核算重点在于贷款、利息收入、贷款损失准备和抵贷资产等与贷款业务相关交易和事项，特别是贷款损失准备的计提方法与一般企业完全不同，需在贷款五级分类的基础上按不同的比例计提，例如，正常贷款计提比例为0、关注贷款计提比例为2%、次级贷款计提比例为25%、可疑贷款计提比例50%、损失贷款计提比例为100%。在会计科目设置上，按与资产负债表的关系分为表内科目和表外科目。表外科目是指与资产负债表有关项目无关联，用以记载不涉及资金运动的重要业务事项的科目。如：抵押有价物品、质押有价物品、已核销贷款呆账等科目均为表外科目。在记账方法上，表内科目采用借贷记账法，表外科目采用单式收付记账法。在会计凭证使用上，以单式凭证为主，并以大量原始凭证代替记账凭证。此外，由于小额贷款公司贷款对象分期、期限短、笔数繁多，且外部监管要求严格，因此小额贷款公司要做到准确及时地进行会计核算，并按规定提交和报告业务信息，必然要做到会计核算系统的高度信息化，并与业务管理系统紧密相联。
二、小额贷款公司审计策略
由于小额贷款公司具有上述特征，使得其审计工作有别于普通企业的审计，为了提高审计效率，有效防范审计风险，其审计策略大体可分为以下两个方面的内容。
（一）充分评估财务报表层次的重大错报风险和确定恰当的重要性水平
在风险评估阶段，必须结合上述的法律地位、组织结构、经营业务的地域性、经营规模、贷款业务特点等方面来分析，作好对小额贷款公司的行业环境及其内部控制调查和评估工作，从而充分评估财务报表层次的重大错报风险，并确定恰当的重要性水平，为实施进一步审计程序提供有力支撑。在这一过程中要特别关注由于其组织结构简单，内控薄弱所可能导致的舞弊风险。对舞弊风险的失查，可能导致整个审计工作失败。
（二）在实质性审计阶段，则要把握好以下审计重点与审计方法：
1、股东资格和注册资本合规性审计
小额贷款公司的主发起人一般都要求管理规范、信用优良且实力雄厚，其净资产、资产负债率和盈利能力要符合规定。如浙江省明确规定主发人的净资产不低于5000万元、资产负债率不高于70%、连续三年盈利且利润总额在1500万元以上。注册资本应以货币出资，且由发起人一次缴足。因此，审计过程中要通过查阅、询问和调查等方法，审核公司股东资格和注册资本出资情况等是否符合政策规定。
2、贷款业务的审计
贷款业务的审计，主要涉及贷款、利息收入、贷款损失准备和抵债资产四个方面的审计。
对贷款业务的审计目标重点要放在其合规性、完整性上。要按照小额贷款公司内控制度和操作规程的要求，认真进行“贷前调查、贷款审批、贷后检查、催收”等关键环节的内控测试工作，分析其薄弱环节之所在，检查其是否存在操作风险，诸如在发放抵押贷款时，是否有员工与客户串通，抬高抵押品价值，从而达到多贷款目的的情形，及其可能产生的审计风险。严格审查各项贷款业务是否符合合规经营的监管要求，是否存在向股东贷款、以及“搭便车”的状况。这里所谓“搭便车”，是指一些经济发达地区，中小企业的资金需求量大，而小额贷款公司自身可用于贷款的资金无法满足客户需求，从而出现一些关联方借助小额贷款公司的渠道放贷，并收取高额利息，这种舞弊现象，是明显违反监管规定的。
贷款利息收入的审计目标，重点是在收入确认的准确性和合法性上。在收入确认方法上，在合同利率与实际利率差异较大时，应该关注是否按贷款摊余成本与实际利率来确认利息收入；关注利率是否在国家规定范围内，是否有异常波动；如果出现低于正常的平均利率的情况，往往预示着可能存在账外经营、收入不入账、以及“搭便车” 等违规行为。
贷款呆账准备的审计重点，在于计提的充足性和呆账核销的合规性。首先要分析小额贷款公司五级分类政策是否合规、是否存在不合理之处；其次要分析贷款余额五级分类的准确性和合理性，是否存在故意将贷款级次调低或调高情况，以达到降低不良贷款率以符合监管要求或通过准备金的计提来调节利润目的；而呆账贷款的核销，要关注是否按规定操作，严防以核销之名行诈骗之实，从而损害股东利益。
对抵债产的审计重点在于关注抵债资产的取得、处置和保管期收入的处理是否合规。抵债资产取得时公允价值（主要通过自行协商、中介评估和法院判决等方式确认）的确定是否合规、合理；是否存在抬高价值来抵债，以达到逃债目的。抵债资产的处置程序是否合规、是否存在内部人操作产生的舞弊风险。对抵债资产保管期间取得的孳息，关注其是否正确进行了处理，是否存在不入账或部分入账情况以达到建立“小金库”目的。
3、在审计方法上，除传统的审计方法外，要充分重视对分析性程序和审计抽样等方法的运用
在风险评估阶段可通过公司贷款业务数据的变动与该地区中小企业和三农经济发展状况进行对比，分析是否存在异常的不符合经济波动情况，从而确定可能存在的重大错报风险。在实质性测试时重点对利率波动情况与同行业、历史数据、监管部门要求等信息进行对比分析，确定利率定价的合规性；并运用年平均利率波动分析来测试利息收入的准确性。由于小额贷款公司贷款呈分散、小额、量大的特点，如仍仅采取传统的凭证抽查方式将很难收到较好的审计效果，且审计效率不高。这时就要注意加强对分析性程序的运用，如可将公司贷款情况与历史数据、与同行业数据、与贷款投向的经济变动数据等进行分析测试，如有必要还可与当地中小商业银行的贷款数据进行分析比对，从而确认贷款的真实性、合理性。
在对贷款业务进行抽查和余额询证时，除了考虑抽查贷款余额的若干“前十名”外（如按五级分类的各类贷款前十名、按贷款担保方式分类的各类贷款前十名），要注意与审计抽样的结合运用，可以考虑按贷款类别、贷款行业、贷款期限、贷款金额作为总体特征进行多维度分层，在分层的基础上考虑样本选取问题，这样操作往往能起到事倍功半之效。
4、此外，在审计过程中应重视表外科目、内部审计报告以及来自银行、税务等监管部门的检查报告所包含的信息
表外科目中的抵押有价物品、质押有价物品、已核销贷款呆账、逾期贷款应收利息等信息，往往与表内的贷款余额、计提的呆账准备、利息收入的完整性等密切相关；而内部审计报告和外部的来自银行和税务等监管部门的检查报告，往往能给我们分析重大错报风险和确定审计重点起到重要的提示作用。
参考文献：
[1]王明吉.崔学贤 《小额贷款公司会计特征及主要经营业务核算》财会通讯.2012年第3期
[2]郑可青《浙江省小额贷款公司发展现状的调查研究》中国财经信息资料 2010年第19期
小贷公司工作总结篇5
自2011年12月底公司开业以来，在地方党委和政府的领导下；在市、县金融办和人民银行的监督指导下；在公司各股东的领导和关怀下；在公司全体员工的共同努力下，公司各项业务逐渐步入正轨，为公司业务的持续发展和实现全年目标任务打下了坚实的基础。现将2012年第三季度基本经营情况和业务发展情况汇报如下：
一、贯彻执行国家货币信贷政策情况
2012年第三季度，国家仍然实行“积极的财政政策和稳定的货币政策”，并先后两次下调了存贷款基准利率，进一步减少企业成本，刺激经济平稳增长。针对这一形势，我们公司适时的调整经营策略，优化信贷结构，加强对农业、小企业的信贷支持力度，进一步加大对中小微型企业特别是小微型企业和“三农”的有效信贷投入。公司坚持服务“三农”和支持中小微型企业及个体工商户等小型经济体发展的原则，贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展，面向发放的贷款占贷款总额的90%以上；同一借款人最高限额控制在500万元以内；严格执行国家利率政策；无跨区域发放贷款的情况出现，无吸收或变相吸收公众存款的情况出现。
二、业务经营指标情况
截止2012年9月30日，公司累计发生业务112笔，贷款余额为15874万元，其中“三农”贷款9473万元（含中小微型企业贷款2200万元），占比59.68%，个体工商户贷款6400万元，占比40.32%，城镇居民贷款1万元。贷款担保比例：保证担保贷款11319万元，占比71.3%；抵质押担保贷款金额2965万元，占比18.68%；信贷结构逐渐完善。累计发放贷款29816万元，累积收回13942万元，逾期1笔，贷款收回率99.85%，利息收回率达98.62%。实现了经营利润，信贷资产整体运行良好。
伴随着公司的稳步发展，其帮助“三农”、服务中小微企业的经济社会效益逐步显现，“三农贷款”比例达到59.68%。“公司顺应发展需求，以‘三农’为主，以‘小微’为本，不断创新贷款品种，为广大创业者雪中送炭，涉及农业（苗木种植、水产养殖、农副产品深加工等）、工业（家电、建材、轻纺、造纸等）、商贸服务业（百货、污水处理、汽车经销等）以及一些个人的消费。”
三、主要工作措施
（一）积极营销，扩大市场份额，加快业务发展步伐。
公司开业以来，通过积极的营销，在信贷业务发展中取得了一定的突破，抢占了一定量的市场份额，建立了一批相对稳定的客户群体，加大了对信用良好，还贷能力强的客户营销及维护力度，在行业内取得了一定的知名度，为今后的业务发展打下了基础。
（二）向农行取得5000万融资款项，确保了公司的扩大化经营。
经过多方面努力，公司成功用股东固定资产作抵押在农行取得了5000万的融资款，不仅确保了公司的持续性经营，也为更好的服务“三农”保障了资金来源。
（三）以效益为核心,完善工作效率，提高服务质量。
公司在不断加强和改善日常信贷工作的同时，注重和加强了信贷人员业务能力的学习和培养，逐步提高了工作人员工作质量和效率，建立了完整的客户信息档案，强化服务手段，改善服务效率，提升了公司的对外形象。
四、存在的问题。
回顾第三季度的工作，公司虽然取得了一定的成绩，但与股东及董事会的要求还有一定的差距，主要表现在：
（一）对客户的信用状况不能全面了解。
由于公司未接入人民银行征信系统，对客户的信用状况未能进行全面了解，风险监控乏力，有碍于业务的开展。目前市县人民银行、金融办及市融资企业联会等多方面正在积极努力向上级人民银行申请将小贷公司、担保公司等准金融机构纳入征信管理系统，各项工作正在有条不紊的进行，希望尽快对接，以便为我们小贷公司、担保公司等提供更好服务。
（二）员工队伍专业化水平参差不齐。
公司正式成立以来，客户经理的培养取得了一定的成效，但工作经验不足，相比其他同业对手，客户经理队伍的专业技能仍然有一定的差距。信贷风险防范意识不足，专业技能还有待进一步提升。
（三）风险控制措施存在缺陷，“三查”制度执行不到位。
在公司业务量不断加大的同时，由于人员配置不齐，专业技能不足等原因，公司在信贷业务的风险管控方面存在一定的不足，特别是“三查”制度执行不到位，从而影响了信贷资产的质量。
五、工作规划
针对今年经营管理中存在的问题，公司将通过以下几个方面的工作思路开展工作：
（一）进一步加大对“三农”及中小微企业的信贷投放力度。
坚持“立足三农、服务城乡、支持小微企业、促进地方经济发展”的原则，充分发挥金融体系“毛细血管”作用，加大投放力度，支持地方经济建设。
（二）加大对到逾期贷款的催收力度。
积极做好逾期贷款的清偿工作，催收应缴未缴利息，保全公司信贷资产。
（三）加强对外学习和与相关职能部门的沟通。
小贷公司工作总结篇6
第一条为有效配置金融资源，缓解中小企业融资难题，满足中低收入人群融资需求，引导、规范和促进我市小额贷款公司持续健康发展，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》等精神，结合我市实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称小额贷款公司，是指在*市辖区内由企业法人、自然人和其他社会组织依法出资设立的，不吸收公众存款，专营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，拥有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。
第三条小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
第四条*市人民政府金融发展服务办公室（以下简称市金融办）作为*市小额贷款公司试点工作的主管部门，负责认定全市小额贷款公司试点对象及开展日常的监督管理工作，并牵头组织中国人民银行*市中心支行、*银监局、市工商局、公安局、贸工局建立联合工作小组，按照稳妥审慎、择优限量的原则，共同配合推进全市小额贷款公司试点的组织、协调和规范工作。
第二章准入资格
第五条小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成。申请设立小额贷款公司，除应符合《公司法》规定的基本条件外，还应满足以下条件：
（一）小额贷款公司组织形式是有限责任公司的，其注册资本不得低于5000万元；组织形式是股份有限公司的，其注册资本不得低于8000万元；注册资本要求全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次性足额缴纳。
（二）有符合任职资格条件的董事、监事和高级管理人员，以及具备相应专业知识和从业经验的工作人员。
（三）有开展小额贷款业务必要的内部组织机构和企业管理制度、风险控制制度。
（四）按审慎性原则要求的其他条件。
第六条申请小额贷款公司董事、监事和高级管理人员任职资格，拟任人除应符合《公司法》规定的基本条件外，还应具备以下条件：
（一）拟任高级管理人员应从事金融类相关工作5年以上，有大学本科以上（含）学历。
（二）拟任董事、监事应具备与其履行职责相适应的金融知识，从事经济、金融类相关工作3年以上，有大学专科以上（含）学历。
第七条拟任人有以下情形之一的，不得申请担任小额贷款公司董事、监事和高级管理人员：
（一）有犯罪记录或不良信用记录的。
（二）担任破产清算的公司、企业的董事、监事和高级管理人员，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年的。
（三）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人和高级管理人员，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年的。
（四）被国家金融监管部门取消董事、监事或高级管理人员任职资格，或禁止从事金融行业工作而期限未满的。
（五）不符合审慎性原则要求的其他事项。
第八条小额贷款公司应由主发起人组织发起设立。主发起人应为依法在*注册的法人企业，并应符合以下条件：
（一）净资产5000万元以上，且资产负债率不高于70%。
（二）近三年连续赢利，且三年净利润累计总额不低于1500万元。
（三）具有良好的社会声誉和诚信记录，近3年在业务管理、财务管理、税收管理、外汇管理、海关管理等方面无违法行为。
（四）具有良好的公司治理结构和健全的内部控制制度。
（五）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
（六）按审慎性原则要求的其他条件。
第九条其他出资人应符合以下条件：
（一）自然人作为出资人的，必须具备完全民事行为能力；在*购置固定住所；无犯罪记录和不良信用记录；收入状况良好，有较强的抗风险能力。
（二）其他企业或社会组织作为出资人的，必须合法设立且出资人及其法定代表人无不良信用记录或犯罪记录；近三年的财务状况良好，有较强的经营管理能力和资金实力。
第十条申请设立小额贷款公司时，主发起人出资比例不得低于注册资本总额的30%；其余单个出资人及其关联方出资比例不得低于注册资本总额的5‰。
第三章设立程序
第十一条申请设立小额贷款公司，应向市金融办提出申请，并提交下列材料：
（一）设立申请书，内容包括：小额贷款市场需求和预测分析、拟设立小额贷款公司的名称、注册地址、注册资本金、股权结构及股东情况（法人股东的名称、法定代表人姓名、注册地址、公司资信状况、经审计的近3年财务会计报告，自然人股东的姓名、住所、身份证明、个人收入及诚信情况）等。
（二）出资人协议书和承诺书，内容包括：各出资人关于共同出资设立小额贷款公司的协议书和自觉遵守相关规定和章程、不从事违法、违规活动的承诺书。
（三）拟任职董事、监事和高级管理人员的任职资格申请书及按照本办法第六条、第七条规定提供的相关证明材料。
（四）拟设公司章程草案。
（五）营业场所所有权或使用权的证明材料。
（六）市工商局出具的对拟设公司名称的预核准登记书。
（七）依法设立的验资机构出具的验资报告。
（八）按审慎性原则要求的其他资料。
第十二条市金融办自收到完整申请材料之日起45个工作日内，按照本办法的有关规定对申请材料进行审核，在征求相关部门意见后作出决定。
第十三条经认定符合条件的，由市金融办出具小额贷款业务资格文件。
第十四条小额贷款公司凭市金融办出具的小额贷款业务资格文件，到市工商局办理注册登记并领取营业执照后方可开业。
涉及境外（含港澳台）出资人的小额贷款公司，需凭小额贷款业务资格文件，到市贸工局办理相关外商投资许可手续后，方可申领工商营业执照并开业。
第十五条小额贷款公司应在领取营业执照后5个工作日内，向市公安局、中国人民银行*市中心支行和*银监局报送相关开业资料；此外，还应在领取营业执照后30个工作日内，在指定媒体上进行公告。
第十六条小额贷款公司根据业务需要，可以申请在客户集中且业务量较大的地区设立营业网点，经市金融办核准，到市工商局办理注册登记并领取营业执照后方可营业。
第十七条小额贷款公司主发起人持有的股份自公司成立之日起3年内不得转让，其他出资人持有的股份2年内不得转让；公司董事、监事和高级管理人员持有的股份，在任职期间内不得转让。
第四章合规经营
第十八条小额贷款公司开业后，需专营小额贷款业务，不得开展未经批准的其他业务。
第十九条小额贷款公司的信贷资金来源必须合法，主要来源应为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及不超过两个银行业金融机构的融入资金；严禁向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款。
第二十条小额贷款公司应向中国人民银行*市中心支行申领贷款卡；向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构，应将融资信息及时报送市金融办、中国人民银行*市中心支行和*银监局，并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。
第二十一条鼓励小额贷款公司重点面向中小企业、个体工商户和个人创业者提供信贷服务。小额贷款的资金运用必须符合以下规定：
（一）坚持“小额、分散”的原则，对同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%，且同一借款人的贷款余额上限为500万元；贷款发放和回收主要通过转帐或银行卡等结算渠道，减少现金交易。
（二）贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限按中国人民银行的有关规定执行，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。
第二十二条小额贷款公司不得向以下关系人发放贷款：
（一）公司的董事、监事、高级管理人员、主要股东和核心工作人员。
（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
第二十三条小额贷款公司自身或委托其他机构开展贷款催收、宣传推广等工作，必须符合法律、法规的有关规定。
第五章监督管理和风险防范
第二十四条市金融办牵头组织确立对小额贷款公司的协同监管机制。其中，市金融办主要负责组织开展小额贷款公司的试点认定和日常监督管理工作；市工商局主要负责办理小额贷款公司的设立登记、变更和年检等工作；中国人民银行*市中心支行主要负责对小额贷款公司资金流向和贷款利率的动态监测，对洗钱的违法行为进行查处；*银监局主要负责认定小额贷款公司非法集资、吸收公众存款、高利贷等非法行为；市公安局主要负责小额贷款公司申请设立必要的资格认定工作和查实、打击各种金融犯罪行为。
第二十五条小额贷款公司应按照《公司法》要求建立健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。
第二十六条小额贷款公司应建立健全贷款管理制度和风险控制制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，建立审慎规范的资产分类和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上。
第二十七条小额贷款公司应按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，并定期聘请具有相应业务资格的中介机构开展外部审计。市金融办可根据工作需要，聘请专业的中介机构，对小额贷款公司进行专项审计或稽核。
第二十八条小额贷款公司应建立信息披露制度，按月向市金融办、中国人民银行*市中心支行、*银监局提交财务报表和业务经营情况报告等，并定期向公司股东、向其提供融资的银行业金融机构和有关捐赠机构披露上述信息，必要时应向社会披露。
第二十九条中国人民银行*市中心支行定期对我市小额贷款公司的利率、资金流向进行监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统。小额贷款公司应定期向人民银行信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。
第三十条小额贷款公司存在以下情形的，经查实后由市金融办取消业务许可资格：
（一）自领取营业执照之日起，无正当理由6个月不开业或开业后自行停业连续6个月的。
（二）自领取营业执照并开业后，年度贷款发放余额未达到公司资本净额5%的。
第三十一条小额贷款公司从事以下违法违规活动的，由相关部门进行查处，并视情节轻重责令整顿或取消业务许可资格、吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）进行非法集资或吸收公众存款等活动的。
（二）违反国家利率政策开展业务的。
（三）进行欺诈、虚假宣传或使用违法违规手段进行贷款催收的。
（四）超出经营范围，擅自从事未经批准的经营活动的。
（五）未按规定提供有关报表、数据等资料或提供虚假报表、数据等资料的。
（六）法律、法规和有关部门认定的其他情形。
第三十二条任何未经批准擅自设立的机构或网点，以小额贷款公司名义从事经营活动的，经有关部门查实后，予以责令整顿或吊销营业执照，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条成立小额贷款公司行业自律组织，确立行业自律规范，协助有关部门指导和推动我市小额贷款市场的发展；同时，建立合理的投诉举报渠道，完善社会监督机制，充分利用和发挥社会监督力量，加强对小额贷款公司经营行为的约束和监督。
第三十四条市金融办会同有关部门，协助小额贷款公司开展业务创新、合规经营、风险防范等方面的培训工作；同时通过多种形式加大对小额信贷业务的宣传力度，为其创造良好的业务拓展环境和舆论氛围。
第六章变更和终止
第三十五条小额贷款公司的下列变更事项，需经市金融办核准：
（一）变更主发起人或主要股东（持股比例不低于30%的）。
（二）公司合并或分立。
（三）按审慎性原则要求的其他事项。
第三十六条小额贷款公司的下列变更事项，需经市金融办备案：
（一）变更公司名称或注册地址。
（二）变更注册资本。
（三）改变公司组织形式。
（四）修改公司章程。
（五）变更公司董事、监事或高级管理人员。
（六）要求的其他事项。
第三十七条小额贷款公司法人资格的终止包括解散和破产两种情况。小额贷款公司可因下列原因解散：
（一）公司章程规定的解散事由出现。
（二）董事会或股东大会决议解散。
（三）因公司合并或者分立需要解散。
（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或撤销。
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小贷公司工作总结篇7
关键词：小额贷款公司 财税处理 现状 讨论 结论
一、我国小额贷款公司的财税处理现状
（一）我国小额贷款公司财税处理所需要执行的会计标准
由于小额贷款公司应该归属为其他类型的具有金融性质的企业，所以小额贷款公司会计需要按照《企业会计准则》的相关规定来进行本公司的会计核算。我们都知道，小额贷款公司是一个新生的事物，所以小额贷款公司需要按照《企业会计公司》中的金融部分的相关规定，并且结合小额贷款公司自身的实际的业务需要来进行会计核算。在小额贷款公司中会计科目大致可以分为四类，即负债类、资产类、损益类和所有者权益类。
（二）我国小额贷款公司财税处理的主要会计核算
我国小额贷款公司财税处理的主要会计核算主要包括发放及收回贷款的会计核算，支付、计提和摊销费用的会计核算，计提及交纳税金三个方面。发放及收回贷款的会计核算是指：小额贷款公司只有通过不断地发放贷款并且不断地回收贷款的本金和利息，才能不断地实现自身利益的最大化，使得公司能够正常运行，完成不断做强并且做大的目标。而在发放及回收贷款的过程中所需要进行的会计核算，需要按照借款合同中规定好的期限、利率、支付和收取款项的凭证作为首要的依据来进行。支付、计提和摊销费用的会计核算则主要包括了装修费、计提固定资产的折旧、正常性质的费用支出、摊销租赁费等。计提及交纳税金是指：小额贷款公司在每个月的月末，都需要依据本月的收入额以及当前的税率计的来提交应交的税金，并在下一个月的月初缴纳税金。而计提应纳税额的税率为：营业税按照其收入额乘以百分之五，城市维护建设税则需要按照应交的营业税额乘以百分之五，教育费则需要附加按应交的营业税额乘以百分之三，地方教育费则需要附加按应交的营业税额乘以百分之二等。
二、对小额贷款公司财税处理的讨论
本文中对小额贷款公司的财税处理的讨论主要是在地方层面进行初步地探索。我们都知道在我国，小额贷款公司的发展只要都是交由地方政府来负责，在以下表格中我们可以看到江苏、浙江、天津等地出台的相关财税支持政策。
对以上表格进行总结研究发现：一是目前从我国的国家层面看还没有针对于小额贷款公司的财税处理的相关政策，主要原因在于小额贷款公司的草根化和商业化的性质，因而没有得到中央监管层的完全认可；二是目前在我国只有少数的地方针对财税支持方面做了一些有益地探索，但是这些地方主要集中我国的江苏、浙江、天津等沿海经济发发地区，从而使得我国的一些小额贷款公司面临着补贴缺失和税负沉重的双重压力；三是有些地方政府在解决中小型企业融资困难的问题时将小额贷款公司作为重要手段，背离了小额贷款是为微型企业和低收入者们的初衷。
三、结束语
小额贷款公司的财税处理是小额贷款公司的重要工作之一，关系到小额贷款公司的正常运行和长治久安的发展。本文中分析了我国小额贷款公司的财税处理现状并对其进行讨论，希望能对一些小额贷款公司的财税处理工作起到一定的积极作用。而在小额贷款公司工作的会计一是需要提高自身的核算效率，二是要使得会计工作在公司的经营管理中发挥出更大的优势，从而不断提高小额贷款公司的经济效益。
参考文献：
[1]刘学军.我国金融税制存在的问题及改革探析[J].中国农业银行武汉培训学院学报. 2009
[2]国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函[J].财会学习.2009
小贷公司工作总结篇8
一、指导思想
深入贯彻国家发展农村金融的方针政策,以省政府《关于进一步加强小额贷款公司试点工作的实施意见》（政〔〕号）为指导，以服务“三农”和小企业为宗旨，以促进县域经济加快发展为目的，在规范运作、防范风险的前提下，有序推进和逐步扩大小额贷款公司试点工作，为促进全市经济社会发展提供多层次金融服务。
二、基本原则
（一）坚持试点先行、有序推进的原则。正确引导民间融资，合理配置金融资源，在取得经验的基础上逐步扩大试点，实现规范可持续发展。
（二）坚持政府引导、市场运作的原则。各级政府要切实承担起对小额贷款公司试点工作的组织、协调和监督职责。小额贷款公司应严格执行国家金融方针和政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险。
（三）坚持明确职责、防范风险原则。各级政府和有关部门及试点公司要各司其职、各尽其责、密切配合，切实做好风险管理、防范和处置工作。
三、组织实施
（一）市政府成立市小额贷款公司试点工作领导小组，由市政府分管副市长任组长，市金融办、人民银行、银监分局、工商局、工信局、公安局、财政局、国税局、地税局主要领导为成员，负责全市小额贷款公司试点工作的综合指导，制定管理制度，组织人员培训，开展业务检查。对经营规范、业绩优良、无不良信用记录的小额贷款公司，可按照有关规定向银监部门推荐改制为村镇银行。领导小组下设办公室，办公室设在市金融办，负责小额贷款公司试点方案的审核，经市政府审批后上报备案，组织县区政府及有关部门做好小额贷款公司的监督管理和风险处置工作。（名单附后）
（二）各县政府负责小额贷款公司试点的申报、监管工作。成立由分管副县长任组长，有关部门负责同志为成员的小额贷款公司试点工作领导小组，办公室设在县政府办，具体负责审核小额贷款公司申报材料和组建方案，承担小额贷款公司的日常监督管理和风险防范工作。
（三）县政府开展小额贷款公司试点工作需具备以下条件：
1、试点工作办公室主任由县政府一名副主任担任，配备-名专（兼）职工作人员并上报市金融办备案。
2、建立了有效的监管体系，制度健全，责任明确，监管力量和措施到位。
3、制定了小额贷款公司工作方案。
4、承诺对小额贷款公司承担风险防范和处置责任。
四、公司性质和准入条件
（一）小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成。
（二）小额贷款公司注册资本全部为实收货币资本，由出资人一次足额缴纳。有限责任公司注册资本一般不得低于万元，股份有限公司注册资本一般不得低于万元。贫困县设立首家小额贷款公司的注册资本可以适当降低，但最低不得少于万元。主投资人持有股份不得超过注册资本总额的，其他单个股东及其关联股东不超过。试点期间，小额贷款公司在筹建设立时的注册资本上限为3亿元。对于经营规范、业务发展快、切实为小企业和“三农”服务的小额贷款公司，正式开业运营1年后经批准可以增资扩股。
（三）小额贷款公司的发起人、股东要资信优良，无违法、违纪等不良记录；入股的资金是自有的合法财产；企业法人股东提出申请前，应连续3年以上盈利，经营稳健，有完善的内部管理制度。主投资人要从在本县注册的管理规范的民营骨干实体企业中选择，资产负债率不高于，净资产一般不低于其对小额贷款公司出资额的3倍，连续3年赢利，3年合计净利润不少于其出资额。对发起人、股东资格的审查，人民银行、工商行政管理、公安等部门要依法提供相关证明材料。
（四）小额贷款公司要建立健全内部管理、风险控制以及贷款发放、审批和财务管理等规章制度，具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施。高级管理人员和从业人员要熟悉金融业务，有从事金融工作的经历，经过专业知识培训，无犯罪和不良信用记录。
五、资金来源和业务规定
（一）小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金以及来自不超过两家银行业金融机构的融入资金。从银行业金融机构的融资余额，不得超过资本净额的，且须经过审批和向省金融办备案。
（二）小额贷款公司以向农户、个体创业者、小企业等发放小额贷款为主要经营范围。发放贷款要坚持“小额、分散”的原则，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5％。不得向其股东、管理人员、信贷人员发放贷款。
（三）小额贷款公司在本县区域内经营，不得跨县区放款，不得设立分支机构，不得兼营其他业务，不得对外投资，严禁向国家限制的行业和黄、赌、毒等非法领域发放贷款，严禁吸收社会存款，不得进行任何形式的集资活动。
（四）小额贷款公司发放贷款的利率，上限不得超过司法部门规定的上限（同期贷款基准利率的倍），下限不得低于同期贷款基准利率的倍，具体浮动幅度由借贷双方按照市场原则自主确定。
（五）小额贷款公司应加强内部控制和风险管理，按照财政部下发的《关于小额贷款公司执行<金融企业财务规则>的通知》（财金〔〕号）的规定，建立健全公司贷款管理制度，财务会计制度和信息披露制度，建立审慎规范的信贷资产五级分类制度，风险准备金制度，全面覆盖风险。
六、审批程序和试点安排
（一）申请筹建小额贷款公司，发起人应向县小额贷款公司试点工作领导小组办公室提出书面申请，并提交下列资料：
1、筹建申请书。内容包括拟设立小额贷款公司的名称、注册地址、注册资本金、股东及其股权结构、业务经营范围等。
2、可行性研究报告。内容包括发起人、股东情况（自然人姓名、资信证明；企业名称、法定代表人、经营及资信证明、近3年资产负债及利润情况，分年度中介机构审计报告）和市场预测情况。
3、拟设立的小额贷款公司章程。
4、筹建负责人名单及履历。
5、拟任董事、监事和高级管理人员（包括总经理、风险主管等）的名单、履历及任职资格证明材料。
6、出资人承诺书，出资人协议书，公司股东名册。
7、拟设立小额贷款公司验资报告、中介机构专项审计报告和法律意见书。
8、营业场所资料和其他要求提供的材料。
（二）小额贷款公司必须配齐专职高级管理人员，且需要符合任职资格。拟任人资格除应符合《公司法》规定外，还应符合以下条件：
1、总经理、风险管理负责人应具备从事金融工作5年以上，或从事经济工作年以上，具备大专以上学历。
2、董事、监事和其他高级管理人员应具备与其履行职责相适应的金融知识，具备大专以上学历，从事相关经济工作3年以上。
3、审批或备案机关的其他要求。
（三）县政府对小额贷款公司筹建申报材料进行初审，符合基本条件的，由当地工商行政管理部门依法核准企业名称。初审通过后，报市小额贷款公司试点工作领导小组办公室进行审核，由市政府进行审批，并报省金融办备案。工商行政管理部门依据市政府的同意设立审批文件和省金融办的无异议意见办理工商注册手续，颁发营业执照。
（四）小额贷款公司在领取营业执照或年检合格后方可经营，否则认定为违法经营。工商行政管理部门办理小额贷款公司年检时，应征求市金融办的意见，对经营不规范的，应限期整改合格后予以办理年检手续。对整改后仍不合格的，应吊销其营业执照。
（五）小额贷款公司变更登记，其审批、备案要求和程序同设立登记。
（六）试点期间，原则上对条件成熟、日常监管工作落实的县允许设立至家小额贷款公司。县政府申请设立第2家小额贷款公司，须满足本县第家小额贷款公司规范运营半年以上、政府实行有效监管的条件。不具备条件的县可以不进行试点，各区不再新增加试点。
七、监督管理及风险防控
（一）高度重视日常监管和风险防范工作。按照“谁试点、谁承担小额贷款公司的风险处置责任”的原则，县政府负有加强监督管理责任。一旦出现风险，县政府作为第一责任人，全权负责协调处置，实施风险处置预案。各县领导小组办公室负责对小额贷款公司的日常监管工作，要制定有效监管办法，实施持续、动态、有效监管。加强社会监督，实施奖励举报，严惩违法行为。
小贷公司工作总结篇9
关键词：山西省 小额贷款 规范
山西省小额贷款公司立足服务“三农”和中小企业，大多设立在农村地区和城乡结合部，丰富了金融产品，产生了新的竞争机制，提供快捷高效服务，为支持山西省经济发展发挥了重要补充作用。
1.山西省小额贷款公司发展中存在的问题
山西省小额贷款公司虽然总体上发展是健康的，但由于小额贷款工作是一项创新型工作，在发展中还存在一些问题。
1.1外部监管水平和力量薄弱。一是缺乏统一的监管部门。 目前，山西省小额贷款公司主管部门有的设在金融办，有的设在财政局，有的设在人民银行。涉及到各县则部门更多。这种多头管理方式在小额贷款公司发生违规、违法问题时，监管工作很容易形式化、虚拟化，不利于小额贷款公司的健康发展。二是缺乏山西省统一的管理办法。目前，各市都制定了各自的小额贷款公司管理办法、准入门槛和审批流程，但监管标准差别较大。
1.2风险管控能力较弱。山西省大部分小额贷款公司成立时间较短，在发展过程中基本上处于生存期、成长期，尚未步入成熟期，在贷款经营管理方面风险意识不强，操作流程不规范，内控制度不健全，从业经验不足，专业人才匿乏。
1.3贷款集中度高。从目前情况看，部分地市小额贷款公司的机构设置，逐步向城市聚集，贷款发放趋于集中。小额贷款公司大额化经营，将造成经营服务方向的偏离，在加大自身风险的同时，也不利于解决当前突出的“三农”和小微企业融资难的问题。
1.4违规现象时有发生。当前山西省民间融资异常活跃，高利贷伴生了许多金融风险，受注册资本有限、融资困难、民间各类投资公司和担保公司高息吸存、高息放贷等因素影响，为了攫取高额利润，山西省个别小额贷款公司出现违规高息吸收存款、高息发放贷款的现象。这种行为，触碰了法律红线，一旦经营资金链断裂，极易形成区域性金融风险。
2.小额贷款公司今后发展的目标及政策要求
未来10年，我国经济仍将保持较高的发展增速，金融体制改革也将继续深化，我国经济金融体系的二元结构为立足于微型经济主体的小额信贷行业提供了广阔的发展空间。从总体上看，山西省小额贷款公司未来发展，面临着巨大的市场空间和良好的政策环境，在自身贷款技术和风险控制技术日臻完善的前提下，小额信贷行业将大有可为。
2.1坚定不移地推动小额贷款公司健康发展。要坚定不移地推动小额信贷发展，支持商业性小额信贷和公益性小额信贷共同发展，防止出现对小额信贷的误解和健康发展势头的逆转。
2.2坚持为“三农”、中小企业服务的定位。小额贷款公司要根据自己的实际情况准确定位，并做出长远的战略规划，不断探索并形成自己的核心竞争力，总结商业模式，积极练好内功，充分发挥 “鲶鱼效应”和金融服务的补充作用。要按照“小额、分散”的要求，积极培育市场，针对中小企业、微型企业和农民的贷款需求，开发设计信贷产品，控制大额放贷，扩大客户数量和服务覆盖面，切实发挥小额贷款公司引导民间资本“支农支小”的作用，使信贷资金真正流向需要资金的小微企业、个体工商户、农户等实体经济。
2.3进一步构建、完善金融基础设施。要积极推进包括征信体系、统计监测系统、支付结算等在内的金融基础设施建设，降低小额贷款公司经营成本，提升效率。要接入人民银行信贷征信系统，提高小额贷款公司信用评价、风险识别及防控风险能力；要接入人民银行 “人民币银行结算账户管理系统”，降低现金交易量，提高资金安全性；要接入公安部门“联网核查公民身份信息系统”，及时核对客户身份情况，确保资金安全；要加快山西省小额贷款信息统计监测系统开发建设，提高管理监测水平。
2.4加强内控制度建设和业务培训。小额贷款公司要借鉴商业银行管理经验，不断加强内控制度建设和业务培训。一是坚持“自主经营、自我约束、自担风险、自负盈亏”的市场原则，建立规范的内部控制机制，合规稳健经营。二是要在资金来源、利率、贷款对象、贷款额度上严格执行相关政策规定。对大额借款企业要严格审核，进行信用评级，确保贷款质量，降低信贷风险。三是完善风险管理机制，准确进行资产分类，提高风险拨备水平，有效应对和积极化解可能出现的风险。四是加强对高管及从业人员的专业培训，培养塑造高素质的经营团队。
小贷公司工作总结篇10
近年来我国中小企业由于自身规模和融资条件的限制，一直面临融资难的问题。特别是在国家确定了紧缩的货币政策后，一定程度上限制了银行的信贷供给能力，进一歩增加了中小企业获得融资的难度。虽然我国社会经济体系并不存在流动性短缺的问题，但是很大的一部分民间资本缺乏进入流通领域的合法路径。在这样的背景下小额贷款公司应运而生并且发挥了积极作用。但是小额贷款公司作为新生事物，在发展过程中也凸显了其制度缺失的问题:如法律定位不清、监管主体模糊、融资渠道不畅等。这些问题究其根本，还是源于小额贷款公司不完善的风险控制机制。本文的写作正是基于此出发点。
2小额信贷综述
申韬在《小额贷款公司信用风险管理研究》中对小额信贷的定义如下:根据各国普遍接受的标准，小额信贷指专门向低收入群体和微型企业提供较小额度信贷服务。具体而言:①服务对象为低端客户(具有生产能力的贫困人口和微型企业);②釆取信用贷款形式。由于服务对象的特殊性，提供无须抵押担保的信用贷款;③额度小，通常按照当地人均GDP的倍数衡量，农村地区一般不高于5000元，城市地区一般不高于2万元;④金融监管采取相对灵活的政策和做法。小额信贷机构指专门提供小额信贷服务的各种机构(或组织)，从性质上可以划分为福利性小额信贷机构和商业性小额信贷机构。小额信贷机构在内涵和外延上与微型金融机构存在一定的差异。关于我国小额贷款公司所面临的风险方面，施金影(2009)认为当前我国的小额贷款公司还处于试点和起歩阶段，其在运营中面临的主要风险表现为:客户风险、内部风险和经营环境风险，其中客户风险是小额贷款公司;在小额贷款公司风险影响因素方面，吴晓灵(2005)认为，制约小额贷款公司发展的因素主要是监管模式的不确定性和资金来源的有限性;章敏(2010)则指出我国小额贷款公司的身份缺失，融资困难，贷款业务小额、分散且成本高，利润空间小、税收压力大，经营品种单一且专业人才匮乏，这些都会给小额贷款公司的经营带来风险。
3小额信贷面临的主要风险
3.1张利划分的风险种类张利在《我国小额贷款公司的风险分析》中介绍了小额信贷公司的内部风险主要来自人员风险、管理风险、流动性风险、战略风险。
(1)人员风险。现代企业的发展状况很大程度上取决于公司的人力资源状况，小额贷款公司是专门从事信贷业务的公司，具有特殊性，现代的信贷管理对技术要求非常高，也比较复杂，通常要求从事信贷管理的人员具有较高的专业知识水平和素质水平。如果缺乏充足的、合格的业务人才，就会缺乏良好的业务开发与拓展能力，如果缺乏符合要求的风险管理人员，就会增加公司发生风险的概率。从目前的实际情况來看，小额贷款公司的规模比较小，部分小额贷款公司的发展也不是很规范，对于较高层次的管理人才和专业的人才没有太大的吸引力，特别是在一些民营的小额贷款公司，人员的素质相对较低，缺少信贷的专业知识。
(2)管理风险。小额贷款公司的内控制度是否健全，检査与监督、责任追究机制是否完善对于小额贷款公司能否有效得控制风险至关重要。我国的小额贷款公司在近几年发展得非常快，从2005年试点至今，小额贷款公司的数量在大幅增加，规模在逐歩扩大，很多小额贷款公司在去年也实现了增资扩股，可以说，现在我国的小额贷款公司发展势头非常好。但是，从此次印度小额信贷危机来看，发展过于迅速并不完全是一件好事，小额贷款公司不受约束的扩张，必定会导致公司之间的无序竞争，进而破坏行业的健康发展。
(3)流动性风险。由于小额贷款公司的流动性供给与流动性需求不均衡，所以小额贷款公司同其他从事金融业务的机构一样，存在着一定的流动性风险。我国小额贷款公司“只贷不存”，资金来源渠道过窄的问题一直是学术界关注的焦点之一。小额贷款公司的流动性风险主要来源于两个方面，一是小额贷款公司的资金来源受限，流动性供给往往无法满足流动性需求，影响公司的盈利水平，严重的情况下会引发流动性风险，导致公司陷入困境;如果小额贷款公司的资金没有得到合理的安排也会引发流动性风险。近年来，国家对房地产业加大了调控力度，房地产业的融资渠道出现了问题，而有些小额贷款公司为了追求高额的回报，将资金投向了房地产领域，导致公司出现了坏账预期，资金收回出现了问题。
(4)战略风险。战略风险是指小额贷款公司在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁小额贷款公司未来发展的潜在风险。在蓬勃发展的大背景下，有很多问题值得我们深思。目前我国的小额贷款公司是否建立了相应的内控机制，是否制定了公司的发展战略，在不断扩张的同时如何避免过度竞争，这都是小额贷款公司自身应当关注的问题。制定适当的未来发展规划和战略决策，理性扩张，不能一味地追求规模的不断扩大，唯有此，才能在激烈的竞争中脱颖而出，才能实现更快更好的发展。
3.2李君划分的风险种类李君在《小额贷款公司内部控制问题研究》中将小额信贷面临的主要风险分为内部控制环境不完善、监督评价与纠正力量薄弱、缺乏有效的风险识别与评估机制、内部控制措施以事后控制为主、内部控制制度不完善。
(1)内部控制环境不完善。在组织架构方面:第一，治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，这样的运作极有可能导致公司经营失败。第二，内部机构设计不科学，权责分配不合理，导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。在人力资源管理方面:公司在人力资源方面严重缺乏管理。首先高管层以公司效益为主，轻视人力资源管理建设。其次缺乏合理的用人制度和机制，过于关注人的资历，轻视个人的专业能力和创造性，造成企业内部优秀的人才难以得到提拔和重用，导致人力资源的形式化，得不到有效的开发和利用。
(2)监督评价与纠正力量薄弱。内部审计组织架构不合理。公司设立了内部审计部门，但审计情况更多的是向管理层而不是董事会汇报，审计工作缺乏独立性;内部审计人员配备不足、人员素质达不到要求;目前审计人员所做的仅仅是收集一些财务和业务方面的资料和数据，没有审核，对业务的实质更是摸不着头脑，这样的审计的部门形同虚设。内部审计方法、手段落后，缺乏日常监控手段;内部控制评价是指对小额贷款公司内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析和评估等系统性活动。健全的内部控制是内部审计有效运行的基础和前提。合规和盈利成为小额贷款公司进行价值衡量的两把标尺。内部审计在开展内部控制评价时也要把握好这两把标尺。
(3)缺乏有效的风险识别与评估机制。小额信贷公司目前虽然意识到风险控制的重要性，并且能够按照相关风险理论和实践经验制定风险控制目标，但相应的风险管理系统尚不健全，识别与评估风险的方法没有创新，使用老一套方法，不能起到正确评估风险的作用。同时公司内的风险控制部门没有配备足够的风控专员，大部分风控人员专业知识欠缺，有的风控人员是其他部门人员调整过去的，这样的团队很难胜任风险评估及控制工作。
(4)内部控制措施以事后控制为主，缺乏必要的事前和事中控制。小额贷款公司目前缺乏一些必要的监控机制，主要精力仅是关注业务的拓展上，对风险控制不足，对流程疏于规范，对资金交易业务经营效果缺乏定期分析，重大问题报告不及时，不能有效控制风险，当风险发生后开始找原因，找责任人，追查是哪里出了问题。事后控制虽然起到了总结经验的作用，但是已经挽回不了已经发生的损失。
(5)内部控制制度不完善，缺乏系统性。首先是公司制度建设滞后，团队过于追求业务规模的扩大和业务品种的创新，对相关的各类风险没有引起足够的重视，制定的操作程序不够完善、责任追究制度不合理，风险控制措施太粗糙，可行性差。由于外部市场竞争激烈，公司在推出新的产品和业务前没有充足的时间和精力对制度进行重新修订，导致业务人员办理业务时无所适从，不但影响工作效率，也加大了操作成本。
4小额信贷风险管理对策
张利在《我国小额贷款公司的风险分析》中介绍小额信贷公司应从提高从业人员素质水平，树立良好的风险文化方面全面提升内部管理水平。
4.1提高从业人员素质水平，树立良好的风险文化从业人员的素质水平和良好的风险文化对于小额贷款公司来说至关重要。一方面，小额贷款公司要为公司的员工定期组织培训，请一些具备专业知识及丰富经验的管理者开展讲座，向员工传授一些风险管理与控制方面的经验，同时注意提高员工的技能水平及职业操守。小额贷款公司还应该健全激励机制，将员工的工资奖金与其业绩挂钩，要为员工提供不断提升的平台，保证员工的福利水平，请得来人才也要能留得住人才，避免人员的过分流动给公司的经营管理带来不利冲击。另一方面，小额贷款公司要树立良好的风险文化，通过先进的风险文化来提高员工的风险意识，避免出现道德风险，并涵盖各个部门、各个机构以及各项业务的全过程，加强风险管理。
4.2建立科学的法人治理结构，增强内部风险控制能力小额贷款公司应当建立科学的法人治理结构，各个职能部门应当分工明确，公司应建立一整套规章制度及职能职责，建立总经理考核制度及信贷管理制度，信贷部门应做好信贷资金的屯查、审批、复议，把好风险防范关;财务部门应明确资金进出的审批手续，做好円清月结，杜绝白条抵库，严格印鉴、印章的管理;审计部门应明确审计人员的工作制度，使审计人员具有独立的操作环境;各个部门要相互沟通相互制约，进一歩完善公司治理，充分发挥“股东大会、董事会、监事会”三会的职能作用和相互制衡的决策机制;同时，小额贷款公司要加强内控能力，成立风险管理部，具体而言，在贷前应当做好调查工作，将贷款投给拥有良好信用的企业与个人;贷中要形成严格的业务流程，明确各岗位的责任人，避免出现操作风险;贷后要整理好档案资料，集中统一管理，也要及时关注借款人的情况，并且提取风险准备金，尽可能减小风险发生的可能性。申韬在《小额贷款公司信用风险管理研究》中表示小额信贷公司应该加强信用风险控制的内部配套措施。
(1)构建层级少、决策权相对集中的组织结构。企业组织结构划分为分散式组织结构和层级式组织结构两种类型。在分散式组织结构中，决策所依赖的资源相互独立且大部分情况下具有竞争性，而层级式组织结构中，决策权限倾向于集中。Stein(2002)直接地指出两者之间更为本质性的区别，即决策者与信息采集点的距离。一般情况下，分散式组织结构与单层级相对应，而层级式组织结构与多层级相对应。分散式组织结构具有软信息处理的优势，在分散式组织结构中，生产信息的人(如一线客户经理)不需要向上级传递信息，而作出自身决策。在层级式组织结构中，人所采集的软信息需要进行进一步编码、量化，以便传递给上级决策者，严重地削弱人采集信息的激励，因为总有部分软信息无法实现顺利转化，而客户经理也无法根据所采集信息进行决策。Ber-ger＆Udell(2002)认为关系型借贷依赖于一定时期内信贷员的软信息积累。由于软信息由信贷员存储，于是产生组织结构中的委托问题，通过将银行构建成为小型、管理层次较少、不公开招股的组织结构能够较好地解决该问题。