收银主管每周工作计划十篇

收银主管每周工作计划篇1

我们支行的晨会为什么在比赛拿第一，为什么让其他行望而生畏，因为我们每天都在做;下一次再想拿第一，我们需要每天进步一点点，支行是大家的，荣誉也是大家的，不是行长的，不是任何某一个人的，是大家的。希望大家认真对待晨会，认真对待自己，每天进步一点点，就够了。接下来是小编为大家整理的关于周一晨会讲话，方便大家阅读与鉴赏!

周一晨会讲话1尊敬的各位同事，

俗话说，“一年之计在于春，一日之计在于晨”，作为审核一线的工作人员，能利用周一早会这一机会，与各位同事共同交流工作心得和探讨医保工作中的各种疑难问题，我感到十分高兴，下面就我工作中的切身感受作如下汇报，请各位同事指正。

一、外塑形象。医保窗口面对的是各类参保报销和咨询人员，

各窗口人员要牢固树立服务意识，规范言行举止，对参保对象有亲人般关心，切实把他们的关切重视到位，避免各类误会和冲突的发生。

二、内练技能。我们的医保政策繁琐复杂，政策也时常有调整，

这就要求我们的工作人员不仅要吃透各项政策，更要在实践中把各项惠民政策落实到位，碰到疑难问题要主动汇报请示。

三、紧抓进度。我从事的居民医保审核工作自去年扩面工作大

力开展后，各项业务服务人数大幅攀升，特别是在校学生再投保日均报销人数达到了数十起，华阳九成外诊人数居高不下，各定点医院就诊人数月均近300人次，同时在大厅还要面对各类参保服务对象和完成领导布置的各项任务，这就要求我在做好窗口服务工作的同时科学统筹，要把各定点医疗机构的费用规范和监督提升到更高的要求，督促各定点医疗机构进一步规范各类收费，对基本医疗保险的前瞻性工作多做思索，同时，对领导布置各项其它任务要及时高质完成。

以上是我的一点感想，请大家给予指正。

周一晨会讲话2尊敬的各位领导、各位同事：

早上好。

今天我想和大家一起分享关于理财产品的话题。

20_年，银行理财产品大量发行，收益率不断攀升。截至20_年9月末，商业银行的理财产品发行规模超过13万亿元，比去年全年7万多亿元的规模将近翻了一番，银行表外的理财产品余额达到3.3万亿元，比年初增加了9725亿元，同比增长25.7%。这种状况引起了市场的普遍关注甚至忧虑，针对银行理财产品的争论此起彼伏。那么，理财产品的发展对银行到底有何意义呢?

首先让我们了解一下今年理财市场异动的背景

一是负利率条件下，商业银行通过收益相对较高的理财产品，满足客户对资产保值增值的迫切需求。在此背景下，市场共需两旺，规模迅速扩张。

二是面对宏观政策的变动，商业银行通过理财缓解监管与市场的双重压力。20_年和20_年，银行业新增贷款分别高达9.57万、7.95万亿元，商业银行贷存比总体逼近75%的监管要求。今年的局面更为严峻，在持续信贷紧缩下，加上银监会“三个办法一个指引”的约束，银行通过贷款派生存款的难度不断加大，存款增长缓慢。与此同时，监管要求还在不断提高，银监会从6月开始考核商业银行的月度日均贷存比。在监管与市场的双重压力下，商业银行不得不通过理财加大对存款的争夺力度。

3.针对资本约束强化等现实挑战，商业银行借力理财提升盈利的可持续性。

理财业务涵盖面广，品种丰富，不仅有利于商业银行负债结构的调整，还能对银行的资产管理、保险、托管等业务产生良好的促进作用，有利于优质客户维护，对持续提升银行的整体竞争力意义重大。

基于以上三个原因，理财业务的迅猛发展就不难理解了。 那么，发展理财业务对商业银行有哪些作用呢?

一，中间业务增收工具

银行理财产品具有占用资金少，风险低、收益高的特点，成为商业银行推进业务转型，增加非利息收入的重要手段。目前理财产品能够带来的主要收入有认购费、管理费、赎回费、托管费、超额业绩报酬等，还可以带动银行卡、第三方存管业务等。我行理财业务年利润近2500万元。

二、产品创新工具

理财产品可挂钩资产丰富、期限灵活，可根据客户风险偏好设计差异化产品组合，成为新产品开发的有力支撑。我行通过与同业的多元合作，拓宽了合作渠道，为产品开发奠定了合作基础。

三、存款吸纳工具

保本理财业务纳入表内管理，在产品募集及到期后，能够形成存款沉淀，所以商业银行在理财业务中能够获得二次划分存款特别是储蓄存款的机会。20_年，我行为天津分行发行了13期理财产品,总量8.88亿元,带来了超过六千名个人客户。市场拓展效果明显。

四、资产负债调节工具

在资产规模受限，流动性需求增强时，银行可将债券、贷款、票据等打包作为配置资产，设计理财产品出售，通过压缩表内资产获取业务发展空间和流动性支持。当流动性充裕、资产扩张时，则可压缩理财规模或提前终止理财业务，拓展表内资产拓展空间。20_年，我行理财业务为7家支行解决信贷规模3.85亿元。

五、重点客户营销工具

对特定客户提供高收益保本类型理财产品，有助于增加存款、提高客户忠诚度，实现单一收益与综合收益、当前利益与长远利益的统筹协调。20_年，我行以保本型理财产品累计吸存16.3亿元。通过合赢方式为8家支行的12个客户稳存12.7亿元,

当然，理财业务存在的风险也不容忽视。 今年以来，银监会对银行理财产品的短期化趋势始终保持高度关注，监管程度则趋于严厉。

9月末，银监会在《关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》中要求，商业银行做好对每个理财计划的单独核算和规范管理：对每个理财计划所汇集的资金进行规范的会计核算;为每个理财计划制作明细记录，覆盖资金募集、投资过程、各类标的资产的明细、到期清算的全过程;为每个理财计划建立托管的明细账;每个理财计划对应的投资资产组合实现单独管理;计划终止时，应准确地计算每个理财计划单独兑现的收益。

10月，颁布了《商业银行理财产品销售管理办法》，一是要求商业银行保护投资者权益：必须在理财产品销售文件中制作专页风险揭示书，必须在理财产品销售文件中制作专页客户权益须知，按规定对理财产品进行风险评级，对客户进行风险承受能力评估，按照风险匹配原则，将适合的产品卖给适合的客户。

二是要求商业银行开展理财产品销售应遵循风险匹配原则，审慎尽责开展理财产品销售，应对理财产品进行评级，对客户风险承受能力进行评估，“将适合的产品卖给适合的客户”。

三是要求商业银行按照风险可控、成本可算、信息充分披露的原则进行销售

11月11日，银监会主席尚福林在银监会20_年第四次经济金融形势通报分析会上强调，“严禁通过发行短期理财产品变相高息揽储、规避监管要求、进行监管套利”。

面对变化，我们该怎么做?

为了落实监管部门要求，产品开发部已经着手准备，一是修订了我行理财内控及风险管理制度;二是对现有理财产品进行梳理，结合系统建设，进一步实现精细化管理;同时，加强学习，在理财业务因势而变中严格合规经营，全面提升理财业务运作的规范性。

在操作上，一是坚持“四不做”原则，即不熟悉的市场不做、不确定性高的市场不做、不能明确定价的市场不做、高风险市场不做;二是严把项目质量关，对行内外项目实施高标准审批，从源头控制项目风险;三是严格按照监管要求，切实加强信息披露;四是加强产品服务创新，逐步实现理财业务由单一产品向综合平台、由大众化产品向分层次服务、由价格竞争向综合服务能力比拼的升级与转变，保持我行理财业务的竞争优势。

以上就是今天的话题，我们希望各位领导和同事对产品开发部的工作多提宝贵意见，帮助我们完善理财产品功能，有效控制风险，使我行理财业务茁壮成长。

谢谢大家!

周一晨会讲话3各位领导、各位优秀的家人，大家早上好!

今天是年后上班的第一天，承蒙公司领导和各位家人的信任，我从今天起护士长，刚刚过完元宵节，公司领导委托我给各位家人拜个晚年!祝大家在新的一年里，身体健康、工作顺利、万事如意!

假期已经结束了，希望大家能够把放松的心情收回来，迅速把思想和精力转移到工作中来，为圆满完成今年各项工作任务开好局、起好步。

各位都是老同事、老朋友了，慈铭的各项规章制度都已经非常熟悉了，希望大家能够一如既往的执行好，各位主管请切实负起责任，严格抓好制度的落实。生活中我们是亲爱的兄弟姐妹，但是在工作中，我们必须严格遵守公司的规定，无规矩不成方圆，我一定以身作则，带头做好表率，欢迎大家监督!大家有什么想法，或者工作、生活中遇到什么问题也请第一时间告诉我，我们一起想办法，想对策，不管遇到什么困难，我们共同面对!我一定会真诚地和大家相处，用我的心灵和大家的心灵交换。我相信，我们不可能做一辈子的同事，但是我们可以做一生的朋友!

我们在一起共事一年多来，经历了泰安慈铭的发展和壮大，让我们拧成一股绳，凝聚所有力量，为公司的发展贡献全部的力量!真心的希望大家能够继续关心和支持我，我也会像以前一样把大家当成自己的家人一样，风雨同舟，共同进步!

今天的晨会到此结束，谢谢大家!

周一晨会讲话4尊敬的各位同事，

大家早上好!今天要与大家一起探讨的内容有两个，一个是品质，一个是适者生存。

我们作为人类最不可缺少的是交流这个词汇。如果提到人的品质，我们会本能的将自己的存在于自己以外的人进行比较。就会有羡慕他人的想法、失望、悲伤、优越感及高兴等情绪。我们也正是在这些刺激中形成了我们的人生及生存方式。生存的物体不是都能选择父母的。从命运上来说，我们能过作为地球上有限的生物中的人类诞生，在各种环境中能存活到现在是非常伟大的一件事。现在我们能有缘在四国化研这个集体中，在不同的部门，为客户提供涂料，通过客户的购买来维持我们的生计。相信我们的客户肯定是因为四国化研的品质(价格、交期、包装、性能)或者除此以外的信赖性中的一个活着多个原因，将自己重要的金钱拿出来交换我们的产品。如果在购买后发现很多质量问题后，绝对不会再买我们的产品。这就是企业生存中最重要的要素质量 。从这个观点出发，我觉得我们各部门应该对各自的工作进行从新审视。

工厂不能只是将营业发来的订单编排的生产计划中就可以了。营业应该从份掌握项目的动向，将争取的销售计划提供给工厂。根据这个内容进行订单处理。没有销售计划就会带来材料不足的问题。有的营业人员认为，工厂应该做充足的材料在库，如果那样的话，工厂原料仓库有多少也不够用，同时费用的积压也是问题。另外材料的使用期限也是有限的，如果长期不用材料过期，废气处理也是非常危险的问题。如果每个营业员要是能这么想得话，那每个营业员就会明白将顾客的信息，项目的信息传递给工厂是多么重要的一件事情了。

另一方面，工厂在得到这些信息后，要排除万难，全力以赴，做好原料、中间体的在库管理、检查、计量器的定期检查、正确地记录相关数据，作出让客户满意的产品。所以，品质不只是工厂的问题，也不单是营业的问题，是全公司各部门共同配合，互相协作的结果。

周一晨会讲话5各位老师，早上好。今天是我们本学期第一次周一教师晨会。这次晨会由我代表行政给大家做简单的上周总结和本周工作说明。说起上周，我们的确是度过了一个紧张而充实的开学第一周。在这一周里，全校各部门、各位老师通力协作，尽力做好了开学的各项准备事宜，保证了学校正常开学秩序。课程管理部根据学校本学期工作安排，认真完成开学各项准备工作，如教师任课、调整课表、安排代课、各科作业本发放、学生转入转出等，保证了学校教学正常开展。几位主任都非常辛苦，如牙主任每有一点课程变化都要及时地调整，一点变动有时要调上几节课才能把课调好。学生工作部事先印发新学期《告家长书》，开学及时通知学生告知学校作息时间调整及预防流感注意事项。学生注册秩序井然，下午各班进行大扫除，进行上下楼梯、集队训练。各班主任工作到位，很认真。姜校长、刘副校长、赖主任及时进行了检查与反溃扫除彻底的班级有：一(1)、一(4)、二(1)、三(1)、三(2)、四(1)、四(2)、五(2)、六(2)，发现问题：个别班级楼道的墙砖或走廊扶手未擦或不够干净，窗户的玻璃不干净。总务处开学发放教科书和教辅资料，进行了基础设备上报工作、教师午休室下水道和班级广播系统的维修及家属区水电抄表、各班收费结算等工作。

从第一周各方面工作情况看，无论是咱们老师还是我们的学生都及时地进入了教与学的状态，从全校开学各方面工作检查情况来看，学生的精神面貌较好，各班上课秩序井然;教师都能提前备课，其中袁慧、林运媛、韦志玲、张翠媛、韦微韦宏慧等多名老师备课时书上有重点。刘艳兰副校长还写明预习要求。付爆花等老师教案写得很详细，彭凤英老师每一课都打印了详细的教案。韦巍老师能提前把练习题在书上先做。

此外第一周学校总务、工会等各部门还完成了本学期的部门工作计划，明确了部门分工，并于周二下午组织全体老师进行了学习。学生部协助后勤完成元宵灯笼校内布展，组织了开学典礼、一年级学生入队、收集学生寒假实践活动体验表。;课程部与英语老师进行了沟通，安排了英语早读。周四下午开展了教导处工作会议;周四上午进行推门听课，与韦妍、李少丽、梁红老师及时进行了反馈交流;周五下午组织六年级教师交流会;还进行了教师继续教育学分整理，教师寒假作业的收集与整理等工作;

收银主管每周工作计划篇2

相对个人客户来说，企业都有较为完善的财务安排，因此在面对临时性闲置头寸时，可以通过兼具灵活性和高收益性的短期投资产品来进行现金管理。一方面，这些短期投资产品的收益比起活期存款来要可观得多；另外一方面，产品具有较大的灵活性，方便企业进行资金的调度。

在个人人民币理财产品的基础上，近年来多家商业银行也不断开发出适合企业短期灵活理财的工具。比起一般对公存款中的通知存款业务来说，这些工具和产品的收益率也有较大的提高。针对中小企业的特点，我们从市场上的此类型产品中挑选出一些门槛较低的企业短期理财产品，低至5万元，最高至50万元或以上，都可以参与到这些产品的投资中去，也为中小企业的财务掌门人开辟了一条现金管理的新途径。

“日积月累”灵活管理资金

主要优势：T+O现金管理。实时到账

主要劣势：仅适用于上海地区

尽管在对私产品的行列中，T+O式的现金管理工具已经非常普遍，但是在企业理财产品中这一类型的产品仍不多见。而中行近期向企业客户所推出的“日积月累”理财产品就是其中为数不多的一款产品。

与大部分短期理财产品的投资标的一致。中行的“日积月累”理财产品，也是主要以银行间市场信用级别较高、流动性较好的金融工具作为了投资标的，如高信用级别的信用债券、国债、金融债和央行票据等等。整体上说，这一产品属于低风险级别，对于产品的收益，中行主要采用的是网站提前公布报价的方式，如以近期的中行“日积月累”理财产品的报价为例，预期年化收益率可以达到1.58％，无论是相对于活期存款还是通知存款利率来说，这一收益率还是相当具有竞争力的。

而“日积月累”最大的特色在于实现了每日申购与赎回。和活期存款一样，企业可以在任何一个工作日的规定时间内申购和赎回“日积月累”，且申购、赎回都是实时到账，即我们常说的T+O机制，这就保证了企业流动资金的运作基本不会受到影响：有流动资金到账，即可进行产品的申购；有资金需求，进行产品的赎回。目前中行对于申购、赎回的时间设置为每个工作日的9：00-14：00，只要对于这一开放时间把握得好，可与活期存款相媲美。同时，“日积月累”对企业客户开放投资后，企业客户只需要通过中行的企业网银系统就可以进行产品的申购、赎回操作。另外，这一产品对于申购和赎回都不收取费用，管理费用等也已经从收益率中进行了扣除，因此银行系统进行的收益率报价对于企业来说，相当于“投资净收益”。中行对于这款产品的销售起点为5万元，也适合小型闲置资金的打理。但是记者了解到，目前仅有上海中行推出这一产品，其他地区的企业客户还无法进行投资。

“共赢”7天滚动投资平台

主要优势：7天滚动投资。起始门槛低

主要劣势：固定开放日设置，灵活性有所欠缺

在工行为法人客户所提供的“共赢”系列法人理财产品中，也有一些短期限的产品，适合作为短期资金的投资工具。其中“7天滚动型超短期法人理财产品”以7天作为一个投资周期，使用滚动投资的方式，加强了产品的灵活性。对于企业来说，将暂时闲置的资金通过此种方式来进行管理，也是提高收益的一种方式。特别值得一提的是，工行此款产品的投资门槛较低，仅为5万元人民币，也非常适合中小型企业闲置资金量不大的特点。

不妨具体来看看工行今年所发行的“09年第二款7天滚动型超短期法人理财产品”。和上述中行的“日积月累”产品的投资标的差不多，工行的这款理财计划主要投资于国债、央行票据、政策性金融债、企业债等债券、回购、股票收益权信托融资项目、股权融资信托项目、股票回购信托项目、优质企业信托融资项目、票据信托融资项目、货币市场基金和债券型基金、以及新股申购等其他投资管理工具。从投资风险级别上看，也属于低风险的理财产品。工行自有的风险定级标准将其定为非保本浮动收益型产品。

这款产品最大的特点在于每7天(自然日)作为一个投资周期，每周二作为投资初始日，到下个周一为产品的结束日。在这7天的投资期内，企业客户无法进行产品的申购或是赎回，这一点会对产品的流动性产生一定的影响，投资之前需要将企业的资金进行适当的统筹安排。但在投资周期内，企业客户可以进行预约投资、自动再投资或是取消自动再投资的设置，待到7天的投资周期结束后，即可生效，资金可以按照企业发出的指令，或是滚动继续投资。或是回到结算账户中。

目前。工行这款产品扣除掉管理费、托管费、销售手续费后的年化收益率大约为1.6％。以投资10万元此款产品来计算，单个投资周期可以获得的收益为100000x1.6％*7+365=30.68元。每个投资周期结束时，银行会进行一次结算。每个周二进行分红和兑付，周三时收益就可到账。

“岁月流金”7天理财计划

主要优势：任一工作日都可申购

主要劣势：资金在途时间长影响收益，起始投资门槛商

尽管工行的超短期限法人理财产品贴合了中小企业管理短期资金的需求，但是对于很多企业来说，这一理财计划的不足在于它的投资初始n规定地过于机械，确定为每周的周二，这就从一定程度上影响了产品的灵活性，因为对于企业来说，只有等到周二才可参与到这一理财计划中去，可能与自身的资金安排有所冲突。

同样是一款七天周期型的企业理财产品，招行的“岁月流金”系列7天理财计划则显得更加灵活，企业可以按照自己的需求，随时投资于该计划中的子计划，子计划在每个工作日都可成立，7天为一个周期。但这款产品的缺点在于无法进行滚动投资，投资的门槛也比较高。

比较招行“岁月流金”7天理财计划的投资标的，与中行和工行的两款产品极为类似，以银行间市场信用级别较高、流动性较好的金融工具作为投资标的，如高信用级别的信用债券、国债、金融债和央行票据等等。招行在每个工作日上午10：30前都会公布出该理财计划项下子计划的到期预期年化收益率，如近期所公布的到期预期年化收益为1.5％，如果企业客户持有到期，则可以获得本金和收益的双重保障：

“岁月流金”7天理财计划的认购开放时间为每个工作日的10：30-22：30，下一个工作日为产品的登记日，也就是子计划的成立日，从成立日开始，投入的资金就可以按照公布的预期年化收益率来获得收益。投资的周期为7天。对于企业来说，投资于这一计划最大的好处在于灵活性较高，10：30-22：30的开放时间，便于企业对于账面上的资金进行安排和调度。无论选在哪个工作日都可以申购这一产品，比起工行固定开放日来说，要灵活一些。但“岁月流金”7天理财计划的投资门槛也比较高，招行的规定是以50万元作为初始门槛，每10万元作为一个递增单位。

收银主管每周工作计划篇3

(一)使经营部门了解公司家底，自觉成为公司当家人

多数人认为公司家底由财务部门或总经理掌握就行了，用钱找财务部，筹资是财务部门自己的事情。我们的资金周会主要参加人是公司收钱（销售）、花钱（物流）和管钱（财务）的部门经理，这些部门也是公司经营的核心部门，通过资金计划的讨论，能让大家更好的认清公司家底，自觉成为公司当家人。在资金紧张的时期，销售部门在制定销售策略时会更加注意价格条件和收款条件的平衡，会主动把收款放在优先位置，而物流采购部门在选定供应商，确定采购批量的时候也会更加关注结算条件，使采购策略与公司支付能力相匹配。大家自觉主动的安排，比财务部门或公司领导强制要求他们去做的效果要好得多。

(二)加强信息交流，开阔经营思路

在资金计划的讨论中，自然会涉及到销售、采购计划，销售部门会要求物流部门做好材料供应保障，要求降低采购成本，要求采购付款时“消化”他们收回来的汇票，而物流部门也会督促销售部门加快货款收款，保障支付。另外在讨论销售收款时，如果销售部门认为市场将有重要调整，物流部门就会迅速根据得到的信息去采购市场做验证分析，并据此在第一时间做出调整，比如当销售市场有变淡趋势时，物流部就会立即放缓采购计划。同理，当材料供应市场发生重大变化时，也能提醒销售部门调整策略，比如当物流部门发现主要材料出现涨价趋势时，销售部门就会采取惜售策略，等待市场明朗。

(三)增加工作协调性

滚动资金计划的编制和讨论能够优化经营策略和工作计划。因为资金计划是工作计划的综合反映，通过资金计划的编制和讨论，能够发现工作计划与公司资源不相匹配的情况，使工作计划更加贴近实际，增强各部门工作计划的协同性。通过资金计划的编制和讨论，还可以增加经营透明度，促进大家相互了解、相互支持，减少猜忌、扯皮和相互埋怨，有利于提高团队凝聚力。

(四)增强银行信心提高企业融资能力

通过每周资金会的讨论和四周滚动资金计划的编制，能够使企业资金收支井然有序，使企业不管在资金紧张的时候，还是在资金宽裕的时候都能确保该付的钱准时付出。银行能明显感受到企业资金管理水平和资金使用效率的提高，因为他们清楚的看到企业既没有多余的沉淀资金，也不会出现到期信用证、到期贷款、到期利息的违约情况，哪怕在2008年出现全球金融危机，企业经营出现暂时性困难的时候，也没有出现这样的违约事件。因此银行认为企业的收款、付款尽在掌握之中。企业在银行的信用等级自然就提高了。这时候银行是抢着给企业做授信，争着把钱给企业用，而且不需要提供担保，也不需要提供抵押。因为他们相信公司的资金管理水平和还款能力，知道没有风险。中国进出口银行陕西省分行的一位授信处长曾说过：在西北地区，规模比陕西生益科技有限公司大的企业很多,但像你们这样发展这么快，管理这么规范的企业却不多，这就是进出口银行选择你们进行重点支持的原因。

二、结语

收银主管每周工作计划篇4

第一周

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。于是，本学期初，我们参加了学校为我们提供的会计实习。

刚进入公司的第一天，一切都很陌生，也很新鲜。一张张陌生的面孔，不认识但是都面带微笑很友善。有一位很热心的同事，带着我逛这逛那，带我参观了一下公司的整体结构和各个部门，还给我介绍了几个同事给我认识。

第一天的快中午时，我被公司的领导带到财务科经理那，并被告知我以后就跟着她学，我很乐意，因为很热情地接待了我，还带着我和她一起吃了午饭，下午财务经理给我谈了一下她的工作概况和她的主要职责，我都记在了心里，因为这可能就是我将来要承担的职责。

一周的时间很快就过去了，在这一周里，我尽量让自己更快地去适应环境，更快地融入这个大集体中，因为只有和上司、同事都处理好关系，才能有利于自己工作的展开。

第二周

时间过得真快，转眼第二周已经结束了，因为刚进公司的缘故，一些重要的事情我都没有涉及，但是我并没有灰心，也没有觉得大材小用。我想只有从最基本的开始干起，一点一滴地积累，做好我负责的每一件小事，让领导和同事放心，将来才能成就一番大事业。不积跬步，无以致千里，江海不拒细流，方能成其大一屋不扫，何以扫天下?说的就是这个道理。

早上，我基本能保证提前到公司，在开始工作的前一段时间，帮老师的桌子收拾一下，然后再拖一下办公室，让老师工作得更舒适，心情更愉快，也能多教我一些东西啊。

中午的时候，我会帮同事一起订饭，按他们各自的口味叫了不同的饭菜，同事也对我订的饭菜挺满意。下午，公司有快递发的时候，我会负责联系快递，并填写快递单后及时发件，受到了领导的好评。

这一周基本是在忙碌和琐碎中度过的，不过虽然是一些琐碎的小事，却和学校里一直和书打交道很不一样，我感觉有一种新鲜感，每一件小事都需要我亲历亲为，通过付出自己的劳动换来的成果很有价值，也很值得。

第三周

1、对公司的财务情况以及人员设置进行了解

2、了解公司的财务规程以及财务制度

我们单位设置了一个现金出纳会计，一个银行出纳会计，四个材料会计，一个成本会计，一个税务会计，一个总账会计。

我们单位是以erp系统，采用的是用友财务软件，一切都是用电脑系统来完成的。

初步接触会计工作和工商注册工作。熟悉会计工作作流程。学习报税，缴税，银行外汇开户，外汇许可证申请，开增值税发票，申购发票及税控机，原始凭证分类及简单凭证的填制等内容。简单了解会计电算化。

1。通过专业实习，使自己深入社会实践，接触实际工作，了解企业现实状况，加深对改革开放，建立社会主义市场经济的认识，把握现代企业管理，特别是现代企业财务会计管理的发展趋势。2。通过专业实习，将学校所学同实际所用结合起来，理论联系实际，以巩固并加深所学基础理论与专业知识。3。通过专业实习，基本掌握企业会计核算和财务管理工作的组织形式和基本方法，综合运用所学知识进行调查斫究，分析判断，以培养观察问题，分析问题和解决问题的能力。4。通过撰写实习报告，培养自己的综合分析能力和文字表达能力。

第四周

熟悉会计凭证的编制

我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了金蝶财务的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。

刚到会计部财务经理就叫我先看她们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上的原始凭证。由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以熟练掌握。但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石会计分录，以至于后来经理让我尝试制单的时候感觉到有些困难。于是我只能加班补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。

毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单，汇票，发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

第五周

练习编制记账凭证。

实习了一段时间，经理给了我一些原始凭证，让我审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入用友会计的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。刚开始我制作的速度比较慢，而且在张经理审核凭证时能发现一些错误的凭证。

但是通过几天的联系后在速度和准确度上都提高了不少。通过一周多的编制记帐凭证工作，对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且对于我把书本知识和实践的结合起到了很大的作用。

除了编制记帐凭证，经理很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和填写方式以及用途，而且教我记帐，打印所需要的帐簿以及查询凭证等财务的一些常用的操作。有了这些基本认识并熟练了财务的操作以后学习起来就会更加得心应手了。从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。

第六周

我除了做好经理所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可我们单位的出纳就是每天都要往银行跑，那就不是件容易的事了，而且是现金出纳和银行出纳每天都要去银行。有时候每天还不止去一趟。

出纳的业务比较繁琐，还要保管现金，支票和收据等等，所以需要非常细心，对于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。

跟着现金出纳和银行出纳到银行去存款取款，然后还有办汇票、本票、支票等等。

第七周

在慢慢的学习与进步中，我的实习周期也已经一段时间了。在这一周里，我收获颇丰，不但把以前所干的事情干得越来越好，越来越熟练，和同事之间的关系也相处的越来越融洽了，另外，带我的老师还带着我跑了银行，教我支票的填写规范，现金日记账，银行日记账的登记方式，填错后如何更正等等。虽然这些大学里的老师都有教过我们，但经过老师边讲解边操作给我看之后，我掌握的更好，理解得更深刻了。

这一周开始，我慢慢开始接触了一些真正意义上的会计知识，并将其转化到时间中去。我接触了现金日记账，银行日积账以及红字更正法的实际操作，但都是老师在做，我在旁边慢慢地学。下周老师说会让我实际操作。这周我还帮公司收发了很多快递，由于我及时地联系快递，正确地填写单子，为公司提高了办事效率，也受到了公司同事的赞许。

这一周又是这么快过去了，每天忙忙碌碌却很开心。大家各忙各的，互相合作，每一个都是不可缺少的，各司其职，各尽其责，相处得也很融洽，我觉得很有收获。

第八周

除了跑银行出纳还负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。说起税控机还是近几年推广会计电算化的成果，什么都要电脑化了。税控机就是打印出发票联，金额和税额分开两栏，是要一起整理在原始凭证里的。其实它的操作也并不难，只要稍微懂office办公软件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了。于是我便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器。

第九周

对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。

对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。

现金支票以及付款行为本行的转帐支票都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在存放系统内款项科目，而与央行直接接触的省级分行才使用存放中央银行款项科目。

一天之际在于晨，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖收妥抵用章，交予复核员录入计算机交换系统。

第十周

这个星期我们财务经理让我跟着我们这的材料会计做做材料的账。

我们这的材料有很多种，每个材料会计做的账都有很多个品种。而且我们的材料会计下面还设有记账班，专门输入凭证和发票。

按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。

负责外调材料的划价及积压物资的调整。接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐;要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求;整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。

填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。

根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料;若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字;基建内部领料，需经处长签字。

每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。

使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科;库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。

完成处、科领导交办的其他临时性工作。

第十一周

1、辅助公司财务门进行存货实地盘点

2、辅助公司的会计人员进行电算化会计的操作，其中包括凭证的录入 、审核，各种明细账的登记。

按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。并对材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发是否一致。及时了解材料员收到材料的进场工作情况，及时催促材料收、发是否及时。并对所进材料进行汇总，外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。负责各种材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。忠于职守，实事求是，全面、准确、及时上报统计资料。

仓库和财务部都有材料明细账，各自登记和维护自己的材料明细账。但仓库明细账是只有数量没有金额的。仓库根据入库和出口单记账，财务是根据出入库数量加权平均计算出库金额的。

第十二周

1、熟悉会计账簿的登记

2、对现金日记账和银行日记账熟练掌握

这是手工记账的，我们单位用的是会计电算化，所以手工记账在我们单位是不用的，但是财务经理还是让我看了他们以前做过的手工记账的记账凭证，来熟悉最基本的手工记账的一套流程。毕竟以前没有电算化的时候都是用手工记账的，因此手工记账还是不能少的，还是要会的。

制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。

第十三周

这周我们的财务经理让我们这的税务会计带我做税务方面的事，具体的事我是做不到的，只是跟着我们的税务会计到国税地税跑，然后去拿单子。在我跟着税务会计出去跑的时候他教了我税务会计这个岗们的职责:

在部门经理的领导下，按照规定做好本职工作。每月15日前编制地税申报表(城建税、教育附加、工薪所得税、印花税等)。负责在规定时间内按时交纳各种地方税费，负责登记职工工薪所得税台帐。负责日常开具各种增值税发票、普通发票及其他票据。并保证及时将所开具的发票交到客户手中。每月按时抄报税，按时填制申报表办理国税申报业务。负责地税、国税每年年鉴工作。负责及时购买地税、国税普票、增殖税发票的领取，并严格按照税务发票的管理规定，专人保管好库存未使用的空白发票。负责对已使用的发票进行装订成册入档保管，并认真按照税务规定对填写错的发票，进行冲票或重开具正确的发票。配合完成税务部门安排的各种检查以及其他工作。积极完成领导交给的各项临时工作。

我在这边只不过开了增值税专用发票，还是税务会计算好了的，然后拿来给我开的。

第十四周

这周我主要做的是跟成本会计做成成本核算:

1、到生产单位了解产品的生产流程 2、了解产品生产的主要原材料及辅助材料 3、了解产品的成本构成 4、对产品的生产材料核算进行实践 5、对产品的成本核算进行实践

成本会计主要是做单位的产成品的成本分配和成本核算，我们单位用的是实际成本核算制度，主要包括销售产品、计提折旧、工人工资的分配、工人的福利费、计提社保费、产品的材料成本、分配制造费用等。

通过实习我知道了其实成本会计的重要性，它不管是对企业还是对一名会计人员来说都是非常重要的，先说企业吧一个企业不能够很好的掌握它自己的成本资料，这可能会给企业带来严重的后果，因为只有进行成本核算才能够给企业进行成本控制降低成本指明方向，如果连问题都不知道出在那里又怎么对症下药呢?再来说对我们自己来说吧，如果说作为一名会计人员来说连成本核算都不能做好又怎么在企业之中立足呢?

收银主管每周工作计划篇5

写工作计划实际上就是对我们自己工作的一次盘点。让自己做到清清楚楚、明明白白。计划是我们走向积极式工作的起点。下面小编为大家带来销售工作计划模板，但愿对你有借鉴作用!

销售工作计划模板1一、基层到管理的工作交接

在本项目做销售已有半年之久，积累了一定的客户群体，包括已成交客户和未成交的潜在客户，把已成交客户的售后工作及潜在客户的长期追踪服务，移交给一名替代自己的新员工手里，给予他锻炼的机会及稳定的客户资源链，已达到能够快速的上手接任自己的工作。

二、金牌销售员的认定及培养

对于新上岗的几位新同事，选出一名具有潜力值得培养成为优秀销售人员的新员工，并能够做出令公司满意的业绩，以替代自己。

望公司近两天多搞一些培训活动让新员工有充分展现自己的机会，我好观察出价值的人员出来，人员选定将在25号之前选出，望公司多给予支持。

新员工认定后将有为期20天的员工培训，3个阶段，每阶段7天，其中休息一天，时间为晚上2个小时，并在白天注意观察他的工作情况，已做好录，待培训时做好总结，通过对于新员工的高要求使其快速提高，以达到公司的目的。

三、高效团队的建设

主管已不再像销售一样单单靠自己去完成公司指定的业绩，而涉及到方方面面，包括团队心态管理，制度管理，目标管理，现场管理等。自身总结出以下几点来做好团队管理工作：

1.营造积极进取团结向上的工作氛围主管不应该成为所有的苦，所有的累，我都独自承担的典型，主管越轻松，说明管理得越到位;

奖罚分明公正，对每个人要民主要平等，充分调动每个成员的积极性。在生活中，项目主管需要多关心多照顾同事，让大家都能感受到团队的温暖。

2.制定良好的规章制度项目主管虽然是规章制度的制定者或者监督者，但是更应该成为遵守规章制度的表率。

如果项目主管自身都难以遵守，如何要求团(销售顾问工作计划书)队成员做到?

3.建立明确共同的目标项目主管要给员工规划出一个好的发展远景和个人的发展计划，并使之与项目目标相协调。

四、落实自身岗位职责

1.应把公司的利益放在第一位，以公司效益为目标，对公司应具有绝对忠诚度。

2.协助销售经理共同进行项目的管理工作，服从上级的安排，竭尽全力做好每一项工作。

3.主持售楼部日常工作，主持每日工作晨会，沟通上下级及售楼部与其他部门的关系。

4.创造良好的工作环境，充分调动每一位员工的积极性，并保持团结协作、优质高效的工作气氛。

5.及时传达公司下达的政策，并不断的考核。

6.负责落实楼款的'回收工作，督促销售人员的贷款流程的正常进行。

7.做好每日的来电、来访登记及审查工作，负责销控表的销控核对，统计每日定房量，填报各项统计表格，以保证销售的准确性。

8.负责组织销售人员及时总结交流销售经验，加强业务修养，不断提高业务水平。

9.负责处理客户的投诉，并在调查分析后向销售经理汇报。

销售工作计划模板2一、具体工作目标

1、提升理赔服务时效，严格执行公司理赔规定的服务时间，保证客户在最短的时间内完成理赔，合理保障客户权益。

2、提升服务水平，提高服务质量，提升客户满意度。

二、主要工作举措

1、认真学习相关业务知识，提高自己解决问题的能力，缩短理赔周期，提高理赔时效，简化理赔过程。

2、合并核损核赔岗位，加快案件时效，加强未决案件的跟踪服务，缩短结案周期。

3、加强承保前的告知工作。

加强理赔时的一次性告知服务，

4、减少定损时的差价及修换分歧。

采用工时标准化，配件系统维护的手段，推出无差价理赔服务，减少分歧。

5、进一步提升理赔人员服务礼仪形象，特别在语言、行为、着装、查勘车管理规范中遇到的一些问题。

采用制定标准，加强检查的手段确保理赔人员的服务态度优质化。

6、主动关心客户，减少信访投诉。

认真执行出险客户回访制度，通过调度短信、赔款短信，提高结案满意度回访工作。对有可能发生纠纷的案件，提早做好防范措施。做到及时发现，及时整改。

三、增强团队意识，建立良好工作氛围

与公司其他员工增进相互了解，做到业务沟通熟练。相互学习，共同进步，提升自己的工作能力和业务水平，真正成为领导的好帮手，同事的好搭档。

四、树立主人翁精神，积极为公司发展建言献策

公司经济效益的好坏，直接涉及到的是每个人自己的根本利益。积极为公司发展献计献策，提合理化建议，树立公司利益第一的思想，克己奉公更好地为公司发展贡献力量。

五、提高服务工作效率，树立良好企业形象

为了更好的做好服务工作，努力提高现场服务效率，采取人性化服务，加快工作速度，提高服务质量，提高服务水平。全面树立公司新形象，真正形成优质文明高效的服务。

1、做到文明办公，做到环境整洁，语言文明，礼貌服务，规范办公行为。

2、提高工作效率，从各个工作环节都要保持高效，要使快速简捷、灵活的工作作风得到客户的认可。

3、做好跟踪服务，与客户始终保持经常性的较好沟通，确保客户的问题在最短的时间内得到解决。

在20__年工作中，我有决心，在公司的正确领导下，坚定信心，锐意进取，扎实工作，求真务实，创新发展，为我公司和保险业的发展作出新贡献。

销售工作计划模板3一、建立一支熟悉我项目业务，比较稳定的销售团队。

人才是公司最宝贵的资源，一切销售业绩都起源于有一个好的置业顾问。先制定出置业顾问个人工作计划并监督完成。建立一支具有凝聚力，合作精神的销售团队是我们现在的一个重点。在工作中建立一个和谐，具有杀伤力的销售团队应作为一项主要的工作来抓。

二、完善销售制度

1)协助销售经理做好现场管理与销售工作，熟悉和掌握现场的运作程序，以身作则，督导现场置业顾问规范服务，不断提高服务质量，树立公司良好形象。

2)根据公司制定的销售政策，控制好本楼盘的销售优惠折扣，保证销控的准确性，负责现场《置业预算表》的复核。

三、培养置业顾问发现问题，总结问题,不断自我提高的习惯。

培养置业顾问发现问题，总结问题目的在于提高置业顾问综合素质，在工作中能发现问题总结问题并能提出自己的看法和建议，把销售能力提高到一个置业顾问的档次。

四、市场分析

安排踩盘，制定每周踩盘目标与要求，落实人员执行。

收集各人员反馈在踩盘资料，汇总后交由销售经理。定期在早晚会议交流各踩盘所得资料，让每位置业顾问了解市场动态。

五、积极协助置业顾问促成销售

就是找出提升置业顾问信心的销讲说词。(例如位置偏了：价格高了，其他地方都在降价，景观差了等)

六、销售目标

根据公司下达的销售任务，把任务根据具体情况分解到每月，每周，每日;以每月，每周，每日的销售目标分解到各个置业顾问身上，完成各个时间段的销售任务。并在完成销售任务的基础上提高销售业绩。如出现未完成时应及时找出原因并改正!

七、开早会与晚会与培训计划

1)每日开早训会，体现公司正规，严谨胡管理理念，而总结性晚会则是相互交流，反馈信息，检查当天销售实施效果。

2)制定培训计划，落实执行。达到劳逸结合，提高队员的能力和工作热情的效果。

3)定期对现场各人员进行考核、评分。

八、客户管理。

做好客户资料登记及督促置业顾问做好客户跟踪工作。对已成交的客户如果进行维护和服务，促使他们介绍新客户来购房;对来访客户怎样进行跟进。如遇置业顾问休假，见客户处于放任自流的状态时，让置业顾问在工作中发挥主观能动性，加强其责任心，提高置业顾问的主人公意识。

销售工作计划模板41、对合同执行情况进行跟踪、督促，建立每个合同的《合同履行一览表》，编制每个月、季、年度合同履行情况的统计表。

将结果报销售公司经理、销售经理，及通报给销售工程师。根据需要，合同执行情况可反馈给顾客。

2、编制年度及月度工作计划及资金回笼使用计划;

汇总及总结各片区的年、月资金回笼及资金使用情况;督促业务员的资金回笼。

3、根据公司的营销政策建立核算总帐及明细帐目，按时登记明细帐目;

4、接、发、处理、保管一切商务来电来函及文件。

对客户反馈的意见进行及时传递、处理。建立用户档案。

5、依据公司营销管理制度准确有效开展业务人员销售费用的会计核算、管理、服务，如出差费用的结算、报销、工资奖金的核算等工作。

6、每个月度对合同履行，资金回笼，业务费支出情况进行统计和上报;

7、按合同要求给制造商做好衔接工作;

8、根据合同编制应收帐款明细，并对应收帐款实施管理;

9、协助业务人员回款;提供应收帐款及其相关信息;

10、协助销售人员编写商务文档，编制投标文件。

11、按要求进行市场信息收集并每天提供信息简报，以邮件方式报销售公司经理

12、完成领导交给的其他任务。

销售工作计划模板5一、内勤日常工作

1、根据业务人员提供的相关资料及合同，制作内部生产单，并传真到工厂生产制作，及时跟工厂沟通协调，保证产品能在客户需要的交期内保质保量交货。

2、及时对送货情况的跟进记录、送货单的归档。

3、客户所需样品的申请、跟进、寄出、归档。

4、公司样品、目录册的领用记录。

5、做好本部门的档案管理工作，建立客户信息档案(包括客户基本情况，产品类别，规格，数量，单价，结算方式)。

6、取回的同类竞争产品的留档记录。

7、客户拜访记录、每月订单、每周报表、月报表的统计。

8、公司网站的优化推广。

9、协助行政部做好本部门人员的考勤工作。

10、做好领导安排的其它临时事项。

二、今后计划

1、不断的丰富自已的产品知识，沟通技巧，不断的完善自已以适应公司发展的需要。

做好自已的本职工作，服从领导的安排，严格的要求自已，减少或避免错误的发生。

2、每月做好每家客户的对帐工作，及时将发票开出以便能及时回款。

3、做为销售内勤，应该协助业务人员做好回款工作，了解客户的付款方式，回款情况，并向相关领导做出汇报。

4、协助业务做好新客户开发。

5、做好公司的网络推广优化。

销售工作计划模板6一、销售部年度工作计划之办公室的日常工作：

作为__公司的销售内勤，我深知岗位的重工性，也能增强我个人的交际能力。销售部内勤是一个承上启下、沟通内外、协调左右、联系八方的重要枢纽，把握市场购机用户资料的收集，为销售部业务人员做好保障。在一些文件的整理、分期买卖合同的签署、银行按揭合同的签署及所需的资料、用户的回款进度、用户逾期欠款额、售车数量等等都是一些有益的决策文件，面对这些繁琐的日常事务，要有头有尾，自我增强协调工作意识，这半年来基本上做到了事事有着落。

二、分期买卖合同、银行按揭合同的签署情况：

在签署分期分期买卖合同时，对于我来说可以说是游刃有余。但是在填写的数据和内容同时，要慎之又慎，我们都知道合同具有法律效力，一旦数据和内容出现错误，将会给公司带来巨大的损失，在搜集用户资料时也比较简单(包括：户口本、结婚证、身份证等证件)。在签署银行按揭合同时，现在还比较生疏，因为银行按揭刚刚开通，银行按揭和分期买卖合同同样，在填写的数据和内容同时，要慎之又慎，按揭合同更具有法律效力。但在办理银行按揭的过程当中，购机用户的按揭贷款资料是一个重工的组成部分，公证处公证、银行贷款资料、福田公司存档、我公司存档资料。这些程序是很重要的，如果不公证?银行不给贷款。这些环节是紧紧相扣的，是必不可少的一部分。我公司在存留有户档案时，我们取公证处、银行、福田三方的精华，我们在办理银行按揭贷款方面还存在一定的漏洞，我相信随着银行按揭贷款的逐步深入，我将做得更好、更完善!

三、及时了解用户回款额和逾期欠款额的情况：

作为__公司的销售内勤，我负责用户的回款额及逾期欠款额的工作，主要内容是针对逾期欠款用户，用户的还款进度是否及时，关系到公司的资金周转以及公司的经济效益，我们要及时了解购机用户的工程进度，从而加大催款力度，以免给公司造成不必要的损失，在提报《客户到期应收账款明细表》是，要做到及时、准确，让公司领导根据此表针对不同的客户做出相应的对策，这样才能控制风险。

总之，在以后的工作中，我将更加努力学习，提高文化素质和各种工作技能，为公司尽应有的贡献，争取自身与公司一同进步与发展。

销售工作计划模板7一、建立一支团、上进、稳定而又训练有素的销售队伍

公司的发展成长首先是要用销售业绩来说话的，而要实现更高的销售目标，销售人才是关键。也许有人认为，现在汽车行业很火暴，顾客主动找上门来，所以销售人员也只是走过场，因此对销售人员的素质没有太多要求。我要说这其实是个错误而危险的观点，我们应该站在高处看问题。现在市场竞争其实日益激烈，回望20__及20__上半年汽车市场一直不是很景气，消费者的购买行为渐趋理智，只有一流的销售人员才能准确有效将品牌价值、先进技术、品质服务甚至品牌的增值行为等传递给消费者，东风风行做为一个国内老字号品牌，它成熟的科技、高标准的品质、可靠的服务。这其中的东西绝不是一个普通人能表达出去的。所以我工作中的第一重点就是要建立一支既有凝聚力，又有杀伤力的销售团队，做成泰安汽车行业服务第一的团队。

1、人员的挑选我相信贵公司不乏一流的销售人才。

但是优胜劣汰，好的人才有更高的标准来衡量。我认为专业销售人才必备的五个基本素质缺一不可，那就是：正确的态度、专业的知识、销售技巧、自我约、履行职务。

2、人员的培训。

在这个信息社会，只有不断地用知识武装自己，才能在社会上立于不败之地。我们的销售人员就要不断地吸取新的知识，掌握更多的信息。我们要制订好计划，定期进行专业培训。销售礼仪、产品知识、销售技巧、标准销售流程都是销售人员的必修课。在培训的方法上主要注意培训内容的系统性与连贯性，打造汽车销售的正规军。

3、建立激励机制，增加销售人员的动力。

具体操作例如将底薪+提成分解为底薪+提成+奖金，销售人员划分明确的级别(具体细节详细汇报)，这样做能促进员工积极性，提高工作效率，实现公司与员工的双赢。

二、规范展厅管理

1、推行展厅5S管理(整理，整顿，清扫，清洁，修养)，打造规范化现代化展厅(具体细节制定计划)

2、人员规范要有详细周密的展厅值班计划分工明确，责任明确，逐渐养成良好习惯。

三、加大对风行品牌的宣传力度，提高品牌影响力，限度发挥品牌效应的作用，用品牌推动销售

我有选择地调查了数人，其中有风行车主，也有待购车族，有熟悉汽车品牌的人，也有车盲。果大家对风行这个品牌都没有过多的了解。确实，本人对风行的深入了解也是近段时间的事，大家都知道，品牌在产品的宣传中简单而集中，效果明显、印象深刻，有利于消费者熟悉产品，激发购买欲望，所以，我们日常一定要加强对风行品牌的宣传：

1、店面宣传。

包括店面里醒目的店招及平面宣传、销售人员与顾客面对面的口头宣传、印发广告资料、品牌店面标志的小礼品等等。

2、户外广告宣传。

建议在高速公路连接段或汽车城等位置至少有一个大型的、有震憾效果的东风风行的.广告。

3、汽车展销。

包括每年泰安的重点车展，以及各乡镇县城巡展。风行一直是一个面向普通消费人群，定位于大众化的品牌，我们要让它更加深入人心。

4、让公司每位员工全员参与宣传，宣传店面及品牌，有意识的随时随地宣传，全员宣传，全员销售。

四、市场调查、分析与预测

1、知己知彼，百战不贻。

我们应对市场上我们每个车型的主要竞品做调查与分析。具体包括品牌、参数、价格、特点等，掌握这些对于我们有很大的帮助。

2、本公司产品的卖点，消费群体及精准的市场定位。

3、对周边城市特别是同行4S店的价格、政策也应及时了解。

4、开发二级市场，充分发挥各个县城汽贸的作用，前期尽量让利于二级经销商，提高公司整体销量。

五、完成销售目标

根据公司下达的销售任务，要做一个具体的布置。在时间与人员的安排都要落到实处。个人的力量是有限的，团队的力量是无穷尽的，代好团队就是提高销量，作为部门经理，要想作好本职工作，首先必须在思想上与公司保持高度的一致。我始终认为，只有认真执行公司章程，服从公司领导，才能排除一切干扰，战胜一切困难，干好管理工作。在工作中，我坚决贯彻执行公司领导的各项指示、规定。时刻不放松学习，始终使自己的思想跟得上公司的发展。

当然，所有的计划在此都是纸上谈兵，俗话说，实践是检验真理的标准，在今后的工作中，我定当努力将这些计划付诸于实践中，带领团队一起完成领导下达的任务。

销售工作计划模板81、销售顾问培训：

在销售顾问的培训上多花些时间，现在销售员业务知识和谈话技巧明显不够优秀，直接的限制到销售部业绩增长，__年的销售顾问的培训是重点，除按计划每月进行一次业务培训以外，按需要多适当增加培训次数，特别针对不同职业客户对车型的选择上得多下功夫研究，这在培训中应作重点。

2、销售核心流程：

完整运用核心流程，给了我们一个很好管理员工的方式按流程办理，不用自己去琢磨，很多时候我们并没有去在意这个流程，认为那只是一种工作方法，其实深入的研究后才知道意义很重，这正式严谨管理制度带来的优势。每个销售顾问都应按这个制度流程去做，谁没有做好就是违反了制度，就应该有相应的处罚，而作为一个管理者从这些流程中就可以去考核下面的销售顾问。有了考核，销售顾问就会努力的把事情做好，相反如没有考核，销售顾问就容易缺少压力导致动力减少从而直接影响销售工作。细节决定成败，这是刘经理常教导大家的话。在__年的工作中我们将深入贯彻销售核心流程，把每一个流程细节做好，相信这是完成全年任务的又一保障。

3、提高销售市场占有率：

(1)现在万州的几家汽车经销商最有影响的百事达商社对车的销售够成一定的威胁，在去年就有一些客户到这两家公司购了车。总结原因主要问题是价格因素。价格问题是我们同客户产生矛盾的一个共同点，其他公司在销售车是没有优势的，他们有的优势是价格。再看我们在销售车时，除个别价格外，几乎都占优势。怎样来提高我们的占有率，就是要把我们劣势转化成优势，其实很多客户也是想在4s店购车所以才会拿其他经销商的价格来威胁，客户如果来威胁，就证明他心中有担心，总结来说他们的担心无外乎就是与整车的质量保障、有完善的售后服务、售后的索赔、售后维修的、销售顾问的专业性(更好的使用了解车辆)、公司的诚信度、公司的人员的良好印象等密切相关，这些客户担心的因素，也是其他经销商没有的，同时也将成为我们的优势。

(2)通过对销售顾问的培训对竞争品牌的学习提高市场的占有率。

(3)结合市场部对公司和汽车品牌进行有力的宣传，提高消费者的知名度和对车的认知度。

(4)当好一个称职的展厅经理，做到销售部带队的作用，做好公司的排头兵。发扬团队精神，帮助他们做好本职工作完成公司下达的各项任务。

新一年我们团队的汽车销售工作计划以上三点都已列出。在工作中我会做好自己并带领好团队去克服种种困难，为公司的效益尽到的努力。

销售工作计划模板9一、对销售员工作的认识

1、市场分析，根据市场容量和个人能力，客观、科学的制定出销售任务。

暂订年任务：销售额___万元。

2、适时作出工作计划，制定出月工作计划和周工作计划。

并定期与业务相关人员会议沟通，确保各专业负责人及时跟进。

3、注重绩效管理，对绩效计划、绩效执行、绩效评估进行全程的关注与跟踪。

4、目标市场定位，区分大客户与一般客户，分别对待，加强对大客户的沟通与合作，用相同的时间赢取的市场份额。

5、不断学习行业新知识，新产品，为客户带来实用的资讯，更好为客户服务。

并结识弱电各行业各档次的优秀产品提供商，以备工程商需要时能及时作好项目配合，并可以和同行分享行业人脉和项目信息，达到多赢。

6、先友后单，与客户发展良好的友谊，处处为客户着想，把客户当成自己的好朋友，达到思想和情感上的交融。

7、对客户不能有隐瞒和欺骗，答应客户的.要及时兑现，讲诚信不仅是经商之本，也是为人之本。

8、努力保持和谐的同事关系，善待同事，确保各部门在项目实施中各项职能的顺利执行。

二、销售员工作具体量化任务

1、制定出月计划和周计划、及每日销售员工作的工作量。

每天至少打30个电话，每周至少拜访20位客户，促使潜在客户从量变到质变。上午重点电话回访和预约客户，下午时间长可安排拜访客户。考虑北京市地广人多，交通涌堵，预约时选择客户在相同或接近的地点。

2、见客户之前要多了解客户的主营业务和潜在需求，先了解决策人的个人爱好，准备一些有对方感兴趣的话题，并为客户提供针对性的解决方案。

3、从招标网或其他渠道多搜集些项目信息供工程商投标参考，并为工程商出谋划策，配合工程商技术和商务上的项目运作。

4、做好每天销售员作的工作记录，以备遗忘重要事项，并标注重要未办理事项。

5、填写项目跟踪表，根据项目进度：前期设计、投标、深化设计、备货执行、验收等跟进，并完成各阶段的销售员工作。

6、前期设计的项目重点跟进，至少一周回访一次客户，必要时配合工程商做业主的销售员工作，其他阶段跟踪的项目至少二周回访一次。

工程商投标日期及项目进展重要日期需谨记，并及时跟进和回访。

7、前期设计阶段主动争取参与项目绘图和方案设计，为工程商解决本专业的设计工作。

8、投标过程中，提前两天整理好相应的商务文件，快递或送到工程商手上，以防止有任何遗漏和错误。

9、投标结束，及时回访客户，询问投标结果。

中标后主动要求深化设计，帮工程商承担全部或部份设计销售员工作，准备施工所需图纸(设备安装图及管线图)。

10、争取早日与工程商签订供货合同，并收取预付款，提前安排备货，以最快的供应时间响应工程商的需求，争取早日回款。

11、货到现场，等工程安装完设备，申请技术部安排调试人员到现场调试。

12、提前准备验收文档，验收完成后及时收款，保证良好的资金周转率。

三、销售员工作与生活兼顾，快乐地工作

1、定期组织同行举办沙龙会，增进彼此友谊，更好的交流。

客户、同行间虽然存在竞争，可也需要同行间互相学习和交流，本人也曾参加过类似的聚会，也询问过客户，都很愿意参加这样的聚会，所以本人认为不存在矛盾，而且同行间除了销售员工作还可以享受生活，让沙龙成为生活的一部份，让销售员工作在更快乐的环境下进行。

2、对于老客户和固定客户，经常保持联系，在时间和条件允许时，送一些小礼物或宴请客户，当然宴请不是目的，重在沟通，可以增进彼此的感情，更好的交流。

3、利用下班时间和周末参加一些学习班，学习更多营销和管理知识，不断尝试理论和实践的结合，上网查本行业的资讯和产品，不断提高自己的能力。

以上是我这一年的销售员工作计划，工作中总会有各种各样的困难，我会向领导请示，向同事探讨，共同努力克服，争取为公司做出自己的贡献。

销售工作计划模板10一、加强业管工作，构建优质、规范的承保服务体系

承保是保险公司经营的源头，是风险管控、实现效益的重要基础，是保险公司生存的基础保障。因此，在__年度里，公司将狠抓业管工作，提高风险管控能力。

1、对承保业务及时地进行审核，利用风险管理技术及定价体系来控制承保风险，决定承保费率，确保承保质量。

对超越公司权限拟承保的业务进行初审并签署意见后上报审批，确保此类业务的严格承保。

2、加强信息技术部门的管理，完善各类险种业务的处理平台，通过建设、使用电子化承保业务处理系统，建立完善的承保基础数据库，并缮制相关报表和承保分析。

同时做好市场调研，并定期编制中、长期业务计划。

3、建立健全重大标的业务和特殊风险业务的风险评估制度，确保风险的合理控制，同时根据业务的风险情况，执行有关分保或再保险管理规定，确保合理分散承保风险。

4、强化承保、核保规范，严格执行条款、费率体系，熟练掌握新核心业务系统的操作，对__所属的承保、核保人员进行全面、系统的培训，以提高他们的综合业务技能和素质，为公司业务发展提供良好的保障。

二、提高客户服务工作质量，建设一流的客户服务平台

随着保险市场竞争主体的不断增加，各家保险公司都加大了对市场业务竞争的力度，而保险公司所经营的不是有形产品，而是一种规避风险或风险投资的服务，因此，建设一个优质服务的客服平台显得极为重要，当服务已经成为核心内容纳入保险企业的价值观，成为核心竞争时，客服工作就成为一种具有独特理念的一种服务文化。经过__年的努力，我司已在市场占有了一定的份额，同时也拥有了较大的客户群体，随着业务发展的不断深入，客服工作的重要性将尤其突出，因此，__在__年里将严格规范客服工作，把一流的客服管理平台运用、落实到位。

1、建立健全语音服务系统，加大热线的宣传力度，以多种形式将热线推向社会，让众多的客户全面了解公司语音服务系统强大的支持功能，以提高自身的市场竞争力，实现客户满意化。

2、加强客服人员培训，提高客服人员综合技能素质，严格奉行“热情、周到、优质、高效”的服务宗旨，坚持“主动、迅速、准确、合理”的原则，严格按照岗位职责和业务操作实务流程的规定作好接、报案、查勘定损、条款解释、理赔投诉等各项工作。

3、以中心支公司为中心，专、兼职并行，建立一个覆盖全区的查勘、定损网点，初期由__设立专职查勘定损人员3名，同时搭配非专职人员共同查勘，以提高__业务人员的整体素质，切实提高查勘、定损理赔质量，做到查勘准确，定损合理，理赔快捷。

4、在__年6月之前完成__营销服务部、__营销服务部两个服务机构的下延工作，至此，全区的服务网点建设基本完善，为公司的客户提供高效、便捷的保险售后服务。

三、加快业务发展，提高市场占有率，做大做强公司保险品牌

根据__年__保费收入____万元为依据，其中各险种的占比为：机动车辆险85%，非车险10%，人意险5%。__年度，中心支公司拟定业务发展规划计划为实现全年保费收入____万元，各险种比例计划为机动车辆险75%，非车险15%，人意险10%，计划的实现将从以下几个方面去实施完成。

1、机动车辆险是我司业务的重中之重，因此，大力发展机动车辆险业务，充分发挥公司的车险优势，打好车险业务的攻坚战，还是我们工作的重点，__年在车险业务上要巩固老的客户，争取新客户，侧重点在发展车队业务以及新车业务的承保上，以实现车险业务更上一个新的台阶。

2、认真做好非车险的展业工作，选择拜访一些大、中型企业，对效益好，风险低的企业要重点公关，与企业建立良好的关系，力争财产、人员、车辆一揽子承保，同时也要做好非车险效益型险种的市场开发工作，在__年里努力使非车险业务在发展上形成新的格局。

3、积极做好与银行的业务工作。

__年__月我司经过积极地努力已与__银行、__银行、____银行、___银行、____银行等签定了兼业合作协议，__年要集中精力与各大银行加强业务上的沟通联系，让银行充分地了解__保险的品牌及优势，争取加大银行在业务上对我司的支持与政策倾斜力度，力求在银行业务上的新突破，实现险种结构调整的战略目标，为公司实现效益化奠定良好的基础。

收银主管每周工作计划篇6

【关键词】资金集中管理 企业集团 资金池

内部银行

【中图分类号】F275

一、S集团企业的资金管理模式

（一）企业背景

S集团成立于1978年，是世界500强企业的重要成员企业。经过30多年的发展，已成为专注于贸易与服务、工程承包、投资发展三大领域的国际化、多元化现代制造服务业集团。

S-ITC公司成立于1999年3月12日，公司是S集团公司下属6家拥有自营进出口权并通过ISO9002认证的一级子公司之一，是集团体量最大、最重要的子公司。注册资本22 000万元，主要股东为S集团公司7 700万元，占比35%，S集团公司工会委员会9 255万元，占比42.07% ，其余部分为个人股东。

S集团虽然是江苏地区规模最大的贸易型公司之一，但与同行业的其他大型公司不同，S集团长期以来专注于主业，股权结构也比较清晰明了，对子公司的控制方式较为集权。

（二）资金池建设的各阶段及其变迁

1.资金池模式资金集中管理方式产生的背景

中国的企业逐渐向市场化，规范化的大型公司发展。集团自身发展壮大的内在要求和外部市场竞争对集团的资金管理提出了挑战。集团企业在追求规模持续扩张和利润增长的同时，往往忽视了其背后资金管控难题，下属企业多头开户，资金体外循环、周转慢，使用效率低，投资随意性大等问题频发，亟待解决。

同时，在目前已经实施集团资金集中管理的企业中，仍发现运作过程中存在大量问题亟待解决，比如对资金预测不准，资金归集困难，对监管政策不了解，资金集中管理策略无法配合集团战略，不能及时保证集团日常资金流顺畅等等问题。

2.对现金池的核心理解

所谓现金池（cash pooling）管理是以一种账户余额集中的形式来实现资金的集中管理，即子公司将账户余额层层上划至母公司，母公司层层下拨资金至子公司。

主要做法是集团首先设立一个或多个母公司账户，每个子公司在母公司账户底下设立子账户，在每天营业结束后的某一时点，通过系统自动检查子公司账户余额，若子公司账户余额不为零，则全额向上一级公司进行划拨；当子公司有资金需求时，通过上报预算，由母公司向下进行拨款。当子公司用款额与存款额之间发生差额的时候，母公司按此差额对子公司计算存款利息或贷款利息。此种操作模式，充分利用企业内部资金资源，合理二次分配，节省了集团公司整体的利息支出，减少资金的外流，同时，子公司也避免与银行对接和各种繁杂的银行业务手续，提高管理运作的效率。

现金池是以资金集中管理为主线，通过企业ERP系统与商业银行的现金管理服务，对下属企业资金情况进行统一调度和实时监控一种管理模式。在此种管理方式中，如果子公司有融资需求，也通过集团公司来进行委托贷款，集团公司是委托贷款人，子公司为贷款人，银行为放款人。通过集团公司进行融资，使得原来分散办理的业务变得集约化和标准化，方便集团的统一管理。

3.资金池建设的先决条件

S集团成立之初，并未设有旗下各子公司，随着集团的不断发展，业务规模的不断扩大，各子公司陆续成立，而非通过收购等途径成立，在各个子公司成立之初，就已经确立资金集中管理的原则并加入集团公司资金池。S集团对旗下子公司采取控股制度，有实质上的控制权，同时，全部财务人员采取委派制，归属集团公司，委派至子公司工作，因此S集团对下属公司可以集权控制。另外，S集团的下属6大子公司，对其下属三级或四级公司大多为全资控股。而行业内同等规模和类型的公司，则成立、收购了众多子公司，也多数涉及了其他行业，未专注于传统贸易行业。因此，S集团是一个股权结构较为简单、高度集权型的公司，这是资金可以顺利层层归集、资金池制度得以执行的先决条件。

4.资金池模式图解

一般来说，资金池分为资金集中监控和收支两条线模式。收支两条线模式是指通过银企互联，资金划拨在集团与银行间同步，对下属子公司事前监控，事中控制和事后分析，适用于有异地下属公司的国内集团或跨国公司。资金集中监控模式是指监控下属子公司所有银行账户的资金数据，能归集下属单位ERP系统、直接从银行获取信息，适用于多元化经营或比较早形成的横向经济集团。S集团选用收支两条线的资金池管理模式（图1）。

5.资金池管理的步骤

（1）银行账户管理

资金管理的第一步就是清理母公司及下属子公司的银行账户。企业集团下属子公司往往会开设众多银行账户，而其中大部分账户均是不常用账户，对此类账户，需要进行清理销户，保留参与资金池的协作银行账户。一般来说，会根据企业的规模大小选定协作银行的数量。S集团选定中国银行、建设银行、交通银行、工商银行、中信等国有股份制银行和全国性股份制银行作为协作银行。这类银行都具有规模大、覆盖广、分支机构多的特点，方便全国各地的下属子公司开立账户。下属子公司在非协作银行的账户不予使用或予以销户。

（2）资金预算管理

资金预算管理是保障资金在集团公司各成员单位之间顺利流动的关键。根据企业实际情况，母公司与下属子公司协定上报资金预算的时点，一般选定的时间节点为每周、每月、每季度、每年。S集团在母公司设立了专职的资金管理岗位，负责资金管理中心，主要从事集F公司的资金预算管理以及每日的资金调度工作。下属子公司每周向资金管理专员上报次日资金计划，母公司根据子公司资金计划下拨资金。预算外资金需单独逐笔审核、下拨。除周报外，还需上报月报、滚动半年报、年报，年报级别的资金预算需通过董事会审核。

（3）资金划拨管理

资金的划拨管理分为资金上拨和资金下拨。

①上划资金。下属子公司于每日约定结算时间（结算时间一般定在每日营业结束后）将账户上所有资金上划至集团资金池账户，划拨后子公司账户余额为零。划拨行为由系统自动完成，下属公司不需人工参与。所有上划资金，当日到账。

②资金下拨。分为日常性资金下拨和非日常性资金下拨。对于成员单位的日常性资金需求，资金管理中心根据下属子公司提交的资金预算计划，在每个预算周期第一天拨付到各成员单位账户；对于下属子公司的非日常性资金，即成员单位提出预算外资金需求时，母公司资金管理中心会对需求进行单笔审核，审批通过后方予以下拨资金。

为适应贸易型企业资金量大、资金需求变化快的特点，S集团非常重视资金上拨和下拨的效率，不断改进流程，现已达到不论资金上拨还是下拨，经过审批核准后，均可以实时到账。

（4）借还款管理

借还款管理分为借款管理和还款管理。

①借款管理

当下属子公司资金需求量超过自有资金量时，可以向集团资金管理中心提出借款申请。集团公司对借款申请进行审核。借款申请通过审核后，集团公司将资金转入下属子公司账户，并计算借款利息。

②还款管理

当下属子公司内部存款大于正常资金需求量，有富余资金时，可以选择提前还借款或者到期还借款。还款申请经由内部资金管理中心批准后，可按照确认的还款金额自动减少下属子公司的内部借款余额和内部存款余额。

（5）资金占用费管理

资金集中管理有一条重要的核心原则就是资金有偿占用，因此，母公司可以对资金池成员单位计算、收取内部资金占用费用，同时给予成员单位内部存款利息。内部存贷利息，按协定的周期结算。目前，S集团遵循利息结算精确到日，每月出具的结算明细。

内部借款和内部存款的利息计算公式如下：

①内部借款。资金管理中心收取的内部资金占用费=∑[计息期内每笔内部借款数额×实际占用天数×日贷款利率]

②内部存款。资金管理中心支付的内部资金占用费=∑[计息期内内部存款每天余额×日存款利率]

内部银行存贷费率的确定主要考虑同期银行基准利率、内部存款比和内部政策导向三个因素。为调动下属企业的积极性，鼓励下属企业积极参与集团资金池管理，可以适当上浮内部存款的资金占用费率，适当下调内部借款的资金占用费率，不把存贷利差留在集团母公司，而是让利于所有成员单位。S集团近两年来随着利率政策的变化，多次调整内部存贷利息，目前内部存贷执行利率为：存款年化利率4.5%，贷款年化利率4.8%。

（三）内部银行模式建设的各阶段及其变迁

1.传统内部银行特点

传统的内部银行具有结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心职能。内部银行成员设立内部结算账户，通过内部银行办理往来结算。同时具有发放内部贷款，进行银行化管理，实行有偿存贷制度，可强化企业集团的风险管理。另外，内部银行兼具统一筹措资金、二次分配资源的功能。

2.阿米巴的扁平化运作模式

日本京瓷公司创始人稻盛和夫独创了一种小集体独立核算的制度，称之为阿米巴运营制度。在这种运营制度下，按照不同职能，将整个公司划分为许多的小型组织，每个组织都是一个阿米巴。例如，每一个销售小组，都可以一个或多个阿米巴，每个阿米巴都可以成为一个独立的利润中心。

阿米巴营方式是由以单位时间核算为基础的管理会计制度而形成的。面对多变的经营环境，阿米巴组织伸缩自如，变化自主，它的形成基础并不是事业部制组织，而是以职能制组织为基础的生产线核算组织。单位时间核算是阿米巴组织中核心的会计概念。阿米巴经营方式，就是把经营管理的工作做到企业的每个人身上，让每个职工、每个班组，都知道企业在干什么，本月、本年的生产目标是什么，都知道自己应当干什么，怎样干和为什么干。S-ITC公司基于这种扁平化的整体运作模式，每一个业务员，都是一个利润中心，也可以作为一个内部银行的核算中心。

3.S-ITC公司信息系统的不断完善

由于内部虚拟银行系统对企业的ERP系统要求较高：对外，需要企业与商业银行数据对接准确；对内，需要精细化核算到每个业务员，每种商品，每个合同号。因此，S-ITC公司一直在不断的完善ERP系统，利用用友公司开发的NC系统，完成了银企直联的建设工作，保证了商业银行流水的准确性，从而确保了内部银行计息的准确性。同时，要求财务部门在核算业务利润时精细化到每个人员、商品、合同，保证业务利润准确。

4.S-ITC公司对内部银行模式的创新运用

所谓企业内部银行，简单说来就是将商业银行的信贷与结算职能和方式运于企业内部。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂融通运用，通过吸纳企业下属成员的闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，与企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理的办法。

S集团子公司S-ITC，是钢铁贸易为主，大宗、机电设备贸易为辅助的贸易型公司。这类企业的特点为：1.业务周期短，资金流转快，一般3个月为一个周期。2.公司提供平台服务，业务员的业务量主要依靠个人销售能力，每一个业务员都是一个利润核算中心。3.属于薄利行业，在业务发生过程中的金融收益是公司收入来源的重要组成部分。

在此基础上，为了对业务员的考核更贴合公司运行模式，因此，对于业务人员的绩效考核，不再以单一的业务利润作为唯一标准，在考核业务利润的基础上，对业务员进行内部银行计息，即：每笔业务下收到或者支付货款，都同银行存款或银行贷款，按时间及内部定价计算利息，形成一个虚拟的内部银行。业务员的最终考核标准为业务利润+内部银行利息模式。

5.内部银行计息规则设计

（1）内部银行的利率

内部银行利率的决定，主要参考商业银行基础利率，并随着利率政策的变化而调整。另外，与商业银行利率不同，公司内部银行利率还是调整公司业务发展方向的主要手段，会随着公司业务发展方向而制定相应的内部利率以促进业务发展。当公司希望促进某一类业务的发展时，可以给予优惠的贷款利率或适当提高存款利率，以调动业务员开展此类业务的积极性。

从2009年起，在过去的7年内，S-ITC公司参考银行基准利率，变更了数次内部银行利率，并根据公司不同阶段的目标，对不同种类的业务制定了不同的存贷款利率。目前公司存款利率均为月息0.3%，内贸、进口业务贷款月息0.55%，出口业务贷款月息0.45%。

（2）内部银行的计息规则

①现金类

现金类业务分为收付汇和结售汇。

收外汇：外汇入账时，资金确认要选择资金性质，分为外商赔款、国内原币划转（客户来现汇）、退汇等几个类别；进口项下外汇入账，内部银行都不算资金收入。外商赔款如需结汇退客户，则业务需在退款申请单注明当时收到赔款金额，此笔退款内部银行不再作为资金支出。国内原币划转（客户来现汇）需在付汇时进行关联，内部银行按收到客户金额扣减付汇。退汇：因合同不履行，外商退预付货款，操作与外商赔款相同。

远期售汇交割和提前买汇当天，内部银行作为支出，实际付汇时，如业务将此笔售汇和付汇相关联，扣减相应金额的付汇支出。

②票据类

银行承兑汇票买断：业务提交买断申请，内部银行在买断当天将扣减买断利息后的资金作为收款，同时记录买断利息金额，月末买断利息和内部银行利息合并编制凭证。买断利率为当天票据网公布的参考贴现价格。

向供应商支付银票：1.新开银票当日，按票面金额的20%作为支出，剩下的80%在银票到期时作为支出。2.使用公司票据池银票，当日按10%作为支出，剩下的90%在银票到期时作为支出。3.轮转业务和同一合同号使用客户交来银票支付给供应商，全额按银票到期日作为支出。

开具国内信用证：如银行向S-ITC收取开证保证金，则相应作为内部银行资金支出。

国内信用证买断操作同银行承兑汇票，利率采用贴现当日市场价格。

③融资类

押汇：1.自营押汇，当日作为内部银行支出，牌价为当日内部结算价；押汇到期时银行收取的押汇利息、汇差由公司综合承担。2.业务人员发起押汇，押汇到期时作为内部银行资金支出，银行收取的押汇利息、汇差计入相应的业务员或者客户名下。

资金管理组要及时确认业务付款（现款、银票）；汇率录入人员注意我司日元都是以“元”为计量单位，而银行报价多以百元为单位，需特别注意。

年末内部银行资金余额确定方法：1.在目前所有合同号中剔除财务已归档合同。2.余下的合同如有已经结算的需减去已结算的含税利润：a.费收入×1.056；b.原木、原毛×1.13；c.其他商品×1.17。日常工作中，应收账款和应付账款科目都已结平的合同，核算小组需及时做财务归档。

（四）延伸：S集团跨境资金池的建设

除了积极建设内部银行与资金池，S集团还建设了跨境资金池，将境内子公司及境外子公司一同纳入了跨境资金池，实现了境内外资金联动，抓住市场机会，实现全球化布局。

1.建立跨境资金池的背景

人民银行货耪策司于2014年《跨国企业集团跨境人民币资金集中运营管理办法》，允许境内企业境外直接放款，鼓励银行及一批符合要求的跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营管理，并简化了跨境人民币结算手续。

随着人民币国际化趋势及汇率改革的进一步深化，银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度由1%扩大至2%，人民币汇率双向波动加剧。因此国内跨国企业集团跨境结算及内部核算汇率风险加剧，跨国企业集团更倾向于使用人民币作为跨境交易计价货币，来应对汇率市场双向波动，便于境内总部灵活调配全球人民币资金。

2.跨境资金池的模式设计

见图2。跨境资金净流入额上限=境内成员公司上年度所有者权益×宏观审慎政策系数

3.跨境资金池建设及管理运营的效果

2016 年1月12日，离岸人民币市场的异动吸引了所有市场交易者的目光：香港银行同行业拆借利率（Hibor）突涨，其中隔夜Hibor最高暴涨至66.8%。此次Hibor突涨是由于离岸市场人民币流动性紧张，做空人民币的成本大大上升，对境外做空人民币的力量形成了巨大压力。

正是由于S集团前期搭建的跨境资金池平台，使s集团能够抓住市场机遇，及时调动资金，赚取境内外利率差，获得了较高的收益。

（五）企业集团实施资金池式集中管理应注意的问题

1.保障网络系统安全。

资金集中管理，是通过银企直联网络以及ERP系统的共同作用实现的，因此，网络的安全问题是保障资金管理安全的基石，在建设任何资金集中管理方案之前，都必须先保障网络的安全。

2.加强内部风险防范。

虽然参与企业资金集中管理的都是下属子公司，但如果没有规范的资金回收制度，内部拖欠本息的现象将会很严重，影响企业集团的资金运转。因此有必要引入银行信贷管理机制，防止内部风险，确保资金安全。

3.资金监控重在基层。

对于一些规模较大，股权结构复杂，控制不够集权的集团公司而言，往往会有一些子公司会在小集团利益驱动下，试图摆脱企业集团的资金监控，消极执行资金调度指令。因此，将资金管理的重点放在基层，才能强化对内部资金的监控。

4.完善资金管理信息体系。

企业集团的融资计划目的是为了给下属子公司提供充足的运营资金，但是如果融资没有与所有子公司需求完全匹配，会造成资金闲置或资金缺口，加大财务费用。因此要完善资金管理的信息系统，切实掌握了解业务动态，掌握最准确的需求信息。

5.参照金融机构。

资金管理中心为控制贷款风险，可以参照商业银行的信贷管理制度，实行信用评级制度，为内部成员单位评定信用等级。根据成员公司信用等级，开展内部贷款业务，对信用评级高的下属单位给予综合授信，对信用评级比较低的成员单位贷款要求担保。

6.重视人才培养。

不论是哪一种企业集团资金集中管理的模式，其前提都是要有一批懂管理、有经验的财务人员。如果对财务新技术新经验的学习和推广不够，那再有效的管理办法也形同虚设。因此，在公司上下均应定时培训，推广先进的财务管理理念，并大力发展内部信息系统的建设，完善资金集中管理体系，为企业集团实施资金集中管理和有效监控提供有力的保障。

二、资金集中管理的效果

（一）对企业财务成本的影响：报表数据

1.优化利息、加强流动性管理、增加收益

现金池安排中，通过集团现金的二次分配，账户盈余的成员单位现金自动转移给现金不足的其他成员单位，减少现金不足成员单位外部融资的需求，降低集团利息费用。多余的资金被集中起来，可形成规模效应，在进行投资理财时更有谈判的话语权。

2.提高现金透明度、加强控制

资金池的集中管理模式中，由于各个子公司都签订协议加入银企直联，因此母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，明确内部控制责任、加强内部控制效力，方便管理。

3.报表数据分析

通过S集团近三年来审计报告中截取的部分数据分析可以发现，S集团是一个发展稳健，营业收入逐年提高的公司。而伴随着公司营业收入的提高，公司的财务费用却成一个逐年下降的态势，这其中的原因，除去汇兑损益的影响，主要原因就是由于S集团资金池管理运营的进一步成熟，通过内部资金的拆借，减少外部借贷，大大降低利息支出；另外，由于沉淀资金的层层归集，聚沙成塔，形成规模效应，与商业银行合作时可以提高议价能力，大大提高利息收入。

（二）对员工绩效考核的影响：人员利润的考核

选取有效的绩效考核指标，要从激励员工和企业管理两个角度着手，考虑指标的可执行性、指标的科学性。单一的绩效考评指标已经不能满足大多数企业的需要，现代企业往往选取两个或者多个绩效考评指标。S-ITC公司对员工的绩效考核采用的是业务利润与金融收益并行的双指标模式。在当月业务利润相近的情况下，由于内部银行资金占用情况不同，分别产生了存款利息和占款利息，即S-ITC公司内部虚拟金融收益，最终利润上体现较大差距。由于人员绩效考核标准的反向促进作用，业务员在有资金占用的意识，更愿意在洽谈业务的同时，有意识提高资金沉淀时间，在为自己提高绩效的同时，为公司赚取宝贵的低成本资金资源。

三、探究两种模式并行的原因

（一）内部银行、资金池两种模式的比较

通过表2比较分析可以发现，资金池模式和内部银行模式存在很多共同点和互补点。首先，在与集团的关系、组织形式、技术支持等环节上，这两种模式保持了一致性；其次，在权利安排、与银行关系等方面两者模式并不冲突；更重要的是，两种模式在效果、特点等方面，加以合理安排，可以相互促进，是企业资金得到更有效的安排与合理高效的利用。

资金集中管理是财务管理的核心，资金池最大的特点是其只对集团成员的货币资金进行管理，并不涉及其他方面的管理，相对而言更有针对性。这一特点能适应企业集团多法人的现实，因此可以与其他模式共同使用，实现有效统一调拨集团的全部资金，最大限度地降低集团持有头寸的管理目的。

（二）企业集团的多层次需要

企业集团的内部组织结构具有多层次性，处在各层次上的成员企业都是独立的法人，而不是分公司。企业集团实际上是一个既存在独立又有着统一的有机体，这种特征就决定了企业集团与各集团成员单位在财务关系上的特殊性。各个成员单位需求不同，对应的财务管理政策也不可以一概而论，需要根据各成员单位的实际情况在不违背母公司财务管理大原则的前提下做适当调整，以适应成员单位的实际业务情况。

采用两种模式并行，既能够刺激各集团成员单位发挥出最大的经济潜能，又能有效的管理控制资金，节约成本，创造利润，激励人员，符合集团母公司的管理需求，也满足子公司的业务需求。

（三）并行的必要性

Y金池模式针对的是企业资金的余额管理，借助于商业银行及ERP系统的专业管理，在下属企业层层上拨及下划资金的过程中，实现了企业集团资金的“零余额管理”，既可以增强对现金流入和流出的控制，减少闲置现金，同时又便于将多余现金集中起来形成大额资金，进行那些收益较高，但要求较大的最低购买额的短期投资。

内部银行模式在S企业下属集团S-ITC公司进行了变形的创新运用，兼具现金管理意义的同时，更多是承担了人员绩效考核的任务，对业务人员的积极性有极大的促进作用。

四、S集团资金管理模式的推广探究

（一）适用公司的类型及行业

S集团资金池与内部银行并行的资金管理模式，适合具备以下4个特征的企业：

1.该企业集团必须是一个集权可控的企业，可以将下属子公司纳入资金池管理范围。2.该企业集团所在行业，对资金的需求有一定的要求，能够保证资金流的量。3.该企业集团信息化必须达到一定的程度，财务系统、ERP系统的建设，可以达到资金集中管理的最基本需求。4.如欲借鉴S-ITC的内部银行模式，公司需具有业务人员的业务能力直接影响公司利润的特点。

满足以上四个基本特征的企业，稍加变化运用即可成为合适本企业的资金管理模式。

（二）应用该模式需注意的问题

S集团双模式并行的模式并不复杂，但在借鉴应运是仍需注意以下几个问题：

1.内部银行计息，一定要确保计息的准确性。在公司流水量很大的时候，内部银行计息会经常出现不准确或有错误的情况，如发生这类情况，会引起业务员对内部银行计息结果的怀疑，以致反复查询，不仅加大工作量，也起不到促进业务人员积极性的作用。

2.不论是资金池还是内部银行，其主要意图都并不是赚取息差，只是在进行资金集中管理的同时，提高资金周转效率，增强员工资金成本意识，节省企业财务成本，加速业务运营效率。而过高的存贷息差，会造成管理本末倒置。因此，存贷利息的设定，都应考虑实际情况，不建议设定较大的存贷息差。

主要参考文献：

[1]陈国琴.企业集团资金集中管理的新方式 ――现金池探究[D].西南财经大学，2007年4月.

[2]王备.我国企业集团资金集中管理研究[D].西南财经大学，2007年11月.

[3]黄子论.G集团企业资金管理模式探究[D].东北师范大学，2013年5月.

[4]冉孟顺.阿米巴经营方式在S公司的运用研究[D].苏州大学，2014年3月.

[5]吴国栋.企业内部资本市场及其治理分析[D].西南财经大学，2007年4月.

[6]仲巍.现金池模式下的集团内部资金管理探析[J].国际商务财会，2015（12）.

收银主管每周工作计划篇7

【关键词】 电费； 集中； 管控

一、广东省地市级供电企业电费管理现状及普遍问题

在较长一段时间内，广东省供电企业对于电费业务的抄、核、收三个环节管理普遍采用分散式管理，各片区自行负责、自行管控，没有形成一整套电费业务集中管控的闭环运行机制，电费职能分散，管理数据及电费资金归集的准确性、时效性都难以得到很好的保证，并且业务流程不统一，政策执行不易跟踪检查，电费管理工作质量有待提高。

（一）缺乏集中统一的抄核计划管控

在电费数据抄表方面，在较长时期内，部分单位由于缺乏集中统一的抄表管理机制，导致其内部各片区的抄表工作质量参差不齐，自行调整抄表计划的现象时有发生。此外，抄表数字不全，该抄的反向无功，需量、失流、失压时有漏抄，这些都会对供电企业的经营管理及服务水平产生不利影响。

（二）对电费数据的集中复核与实时稽查工作有待完善

在电费数据复核方面，部分地市供电企业是采用传统的分散复核模式，由供电所或者县区局自行负责对用户电费的抄核工作。由于供电所及各县区局抄核人员工作量大、人员素质和工作责任心等问题，部分单位往往没有很好地把好电费复核关，容易导致出现一些较大的电费差错。

在电费实时在线稽查工作上，部分单位由于缺乏有效的实时在线监督，容易导致电费核算人员私自调整客户电价，或者容易出现部分企业与抄表、收费人员合谋获取增值税专用发票以抵减进项税额等违纪违规现象，而且一些电费计算错误甚至一些抄表质量事故往往要在事后检查中才能发现，容易引起客户的不满与投诉，严重影响公司的服务形象。

（三）电费对账工作效率及质量仍需改进

在电费内部对账方面，很长一段时间里，由于两部门的管理系统是独立的，因此财务部门、营销部门只能通过手工每月对账一次，上月电费数据只能在下月初进行对账，如有差异，就需要往下逐级核查数据，而缴费用户的数量数以万计，要在很短的时间内准确查找出差异实在困难。

在银电对账方面，长期以来，由于银行、营销、财务三者的电费数据缺乏统一的字段相关联，因此只能针对某一收费时段的电费合计总数进行对碰，而未能实现营销口径的每笔电费收入与财务口径到账信息逐一对碰。如果发现数据存在差异，需耗费较多时间逐级逐户查账，对账效率较低。

（四）电费回收工作仍可继续优化

目前的电费回收工作仍可继续优化。例如，对于预缴电费业务，广东省部分地市供电局只能针对信用度较差的客户开展上述业务，而北京电力公司等单位却是大面积（包括居民用户）实行了预付费卡表售电模式，大大降低了电费回收风险。又如，便捷的网上银行缴费业务，广东省部分地区也未大量开展。

（五）电费资金集中管控有待进一步完善

在电费资金归集管控方面，过去各县区局分别开立电费账户，通过银行划拨方式上划电费，电费资金在时间和空间上均可能存在一定的滞留，造成资金沉淀，没有充分发挥资源的效益。目前实施每日归集以及资金零余额管理机制后，电费资金集中管控得到加强，但部分金融机构账户（农信社）及县级供电子公司等方面的电费资金集中管控仍需完善。

二、构建广东省地市级供电企业电费集中管理机制

本文将构建广东省地市级供电企业电费集中管理机制的总体操作步骤大致分为两部分，第一步，设置并定位电费集中管理的相关主要组织机构；第二步，从强化集中管控的角度出发，对抄表复核、电费核算、资金归集与账务处理、电费实时稽查及催收监控、考核与培训等业务环节及具体操作流程进行梳理，落实集约化管理，从而形成广东省地市级供电企业电费集中管理的机制。

（一）设置电费集中核算体系的主要组织机构并进行其功能定位

按照集中管控的思路，结合广东省供电企业业务现状，电费集中管理机制建议应包含以下几个主要机构：

1.电费核算中心――电费集中管理的中枢机构。负责全市电费业务的指导复核以及监督考核，通过把电费业务各个层次、各类工作、环节、要素动态连贯起来，实现电费业务的集约化管理和扁平化管理。

2.各县区局电费管理部门――连接电费核算中心及基层供电所的业务纽带。负责对电费核算中心审核有误的电量电费进行跟踪处理，督促有关供电营业所进行核查，并负责反馈相关核查报告；对供电所的抄表及收费业务实行专业化管理。

3.各供电营业所――抄、核、收的具体业务经办者。负责用电客户的抄表、催费和收费工作，审查客户资料与发现客户用电及缴费的异常，配合电费核算中心和各县区局电费复核部门做好所辖地区用户的分册和抄表计划制定等工作。

4.市局财务部――电费资金账户、资金归集及实收记账管理者。负责全局电费收入银行账户的管理；负责根据银行提供的资金进账通知单进行财务实收电费的记账；负责企业银行日记账与银行（电子）对账数据的核对。

5.金融机构――电费资金收缴、划转及实收对账的重要辅助机构。推行电费集中管控，在资金回收与及时转账方面、在达账资金对账方面，均需要金融机构的配合与支持。

6.信息部门――电费集中核算系统的维护及技术支持机构。负责电费集中核算相关系统与银电联网系统的运行维护、数据备份，确保系统安全稳定运行。

（二）精简银行电费账户，集中闭环管控电费业务各环节

1.集中资金管理与电费账务处理

继续深化电费资金“一个池”，精简银行电费账户，在工、农、中、建及邮储（农信社）分别保留一个电费收入户，条件成熟时，实现全省电费资金在各大银行分别只保留一个账户。

充分运用财务核算“一本账”，实现由市局财务部统一进行全市电费实收记账，进一步提高了财务电费实收记账数据的时效性与准确性，大大提升了财务实收电费数据质量，为企业经营管理决策提供了更准确、更及时的财务数据。

2.集中管理抄核计划

为了避免漏抄表、漏算费和超时抄表等情况，通过营销系统对全市的抄核计划进行集中管理，规范全局电费抄核工作。主要有以下两个方面：（1）统一设定抄表计划时间：应由营销系统自动形成各抄表区段当月的详细抄表计划，抄表单位应于每月2号前提出申请，否则无法更改抄表计划；（2）统一锁定抄表计划时间：对于超过设定日期但未能完成相应任务的，系统则自动将有关抄表区段用户数据锁定，各单位无法对其中的用户进行初始化、抄表示数录入等操作。

3.集中电费复核对账

为了减少电费差错，加强电费回收的内部控制，实现市局本部对全市应收电费、实收电费复核对账确认等各环节的有效审核管控，应强化应收电费集中复核管控操作和实收电费集中复核管控操作。

（1）应收电费集中复核管控操作。在电费集中管理机制下，应由市局电费核算中心统一集中对应收电费进行最终复核发行，即由各供电所分散复核的模式转变到先由各供电所分散复核上报，再由电费核算中心集中最终复核的双重复核模式。

具体流程可参考如下：供电所将用户表码数据录入营销系统并计算电费；然后对用户的电量、电费复核确认无误后通过营销系统将数据上传至县区局电费管理部门确认应抄数；最后传至市局电费核算中心复核发行。电费核算中心对电量异常的数据清单下发至供电所，由供电所进行复核后提交县区局电费管理部门再次确认应抄并上传给电费核算中心，后者进行最终复核，对没有疑问的，进行生成应收电费数据操作；再次发现疑问的，继续要求供电所进行复核。

（2）实收电费集中复核管控操作。实收电费方面，最重要的是要核实确认已缴电费的用户数据，并及时对差异进行调整处理，努力实现营销确认的用户实收电费与银行实际电费资金达账数据同步一致。

实收电费按缴费方式分为四种：银行代扣、POS机刷卡（营业厅）、银行柜台收现和银行转账缴费（同城支票、跨城电汇、网银缴费等）。在未实现银电联网实时交易的情况下，提高电费实收集中复核对账质量和效率，关键在于提高自动对账率，而自动对账的关键又在于每一笔缴费交易必须要有唯一识别码，通过与银行沟通协调，惠州局各银行机构均提供了相应的唯一识别码，结合目前实际业务情况，分别讨论如下：1）对于银行代扣用户电费业务，唯一识别码采用的是用户号。基于惠州局电费集中核算系统已在全市范围内统一，所以用户号是唯一的；2）对于POS机刷卡缴费（营业厅）或者银行柜台收现业务，目前惠州地区的银行回单中含有唯一识别码。其中：工行单据的唯一识别码为“广东电网交易码”，农行的为“日志号”，建行的为“流水号”，农信社为“网点号+流水号”；3）对于银行转账缴费业务，唯一识别码为“付款人账号”。

这里想特别提请关注的就是对于银行每次提供的电子对账数据，应首先通过信息化手段，将其与网上银行数据①相匹对，如果有差异，则要求银行核实，只有确保银行提供的电子对账数据无误之后，开展电费实收三方对账才有实际意义。

4.集中在线稽查与催收管理

（1）集中在线稽查。应通过营销系统等信息技术手段，对电费业务运营数据实时监控，从而实现对外整顿社会用电秩序、严厉查处客户违约用电和窃电行为，对内杜绝营业差错和营销环节的“跑、冒、滴、漏”等风险的目的。一方面要对电量电费数据进行监控，对电量、电费、均价的变化趋势、同比环比、指标完成情况、峰谷电量执行情况及占比等数据进行分析监控，及时发现电量异常，及时处理潜在风险；另一方面要对电费回收数据进行监控，对电费回收的监控主要以用户、回收渠道等维度对电费回收、欠费、占比趋势、同环比、指标完成情况及异常情况等数据进行监控，实时掌握各属地局、供电所、抄表员与用户的电费回收情况，落实回收责任。

（2）集中电费催收。应由电费核算中心在集中核算及在线监控稽查等业务的基础上统一设定全市催费计划，并将计划下达至各县区局电费管理机构，由其组织敦促各供电所进行催费；通过定期与银行的实收对账，实时掌握各县区局的催收工作情况，对于欠费大户重点监控，特别是每月前500名欠费用户。

5.集中业务考核培训

为了提升电费业务质量，有必要实行电费工作质量考核。可针对电费业务的关键节点设置考核指标，例如抄表完成率、抄表差错率以及电费回收率等，由电费核算中心根据全市电费业务数据统计出指标完成情况，以实现考核奖惩。同时，应该对完成情况较差的环节进行适当的培训指导，在必要的情况下，可以联合有关管理部门采取有效措施，并提供一定程度上的追费业务协助支持，共同提高电费管理工作水平。

三、对进一步完善电费业务管理工作的建议及远景设想

前文对构建广东省地市级供电企业电费集中管理机制进行了探讨，但为了促进电费集中管理机制平稳运行，更好地发挥其对电费业务的集中管控功能，本文在此对提高电费对账工作水平及完善电费资金回收等工作提出一些改进建议。

（一）努力提高电费对账工作水平，切实维护企业经济效益

提高系统自动对账工作水平，关键在缴费记录的唯一识别码和对账模块的实用性。从各单位的普遍情况来看，目前存在以下两大难题：1.银行不配合，唯一识别码编码规则不统一。建议由省公司牵头与各银行省行分行沟通协调，规范统一各银行电子入账单格式，提高数据提交的质量。2.电费对账模块尚未实现对已核对及审批的数据进行标识记录，造成重复对账。建议省公司统一发起完善系统功能，能够对已核对的数据进行标注和过滤，减少重复对账。

（二）不断完善电费资金回收工作，全面推动电费“颗粒归仓”

1.充分利用现代信息技术，拓宽客户缴费渠道

（1）加大力度推广电费代扣，确实提高电费回收率； （2）努力推广银行与供电企业的实时收费接口，促进银行实时收费业务②的顺利开展；（3）完善“网上营业厅”，逐步实现用户网上缴费。

2.积极开展电费回收内部预警，有效降低电费回收风险

（1）建立电费回收预警机制，即通过动态跟踪分析用户电费回收数据，对欠费构成及变化趋势进行分析，对可能欠费的用户在供电企业内部提前预警。建议需预警的用户包括：1）月用电量环比波动较大且有违约用电或窃电迹象的用户；2）连续2个抄表周期门闭的专变用户；3）当年出现2次或以上逾期交费的用户、签订欠费还款计划但连续3个月无法兑现的用户，以及采用分期结算电费但又不能按照约定支付电费的用户；4）收费账户经常变更，或者结算方式由划拨、代扣改为柜台和支票的用户；5）被金融部门列入“高风险贷款用户名单”的用户，以及被工商、消费者权益保护委员会等机构揭露有影响信用行为的用户等。

（2）推广电费履约保函以及其他电费担保方式，减少预付费资金的往来结算和电费对账工作，特别是减少电费对账。

（3）依法优化大客户电费结算方式，加快电费资金回笼。供电企业可以积极开展大客户《供用电合同》清理，适时优化大客户的电费结算周期。可以考虑根据有关规定对用电量大、电费信用度差的客户，实行按月分期抄表付费制度，例如每月分3次抄表收费（十日抄表结算制），并在合同中明确抄表周期和电费交纳期限。如果客户未按约定缴纳电费，可以按规定收取违约金。

（三）供电企业电费集中核算管理远景设想

为了更好地贯彻集团化、一体化的战略目标，深化电费集约化管理水平，供电企业电费集中核算管理应在各地市局实现电费集中核算管理的基础上，适时推行电费全省集中核算管控模式。具体操作建议如下：1.集成全省营销系统（营销系统大集中），实现营销数据全省“一本账”；2.统一用户编码：采用“地市局编号+目前的用户编码”编码方式，从而实现全省用户编码唯一；3.统一收费账户：由省公司在工、农、中、建和邮储各开一个电费账户，真正实现全省电费资金“一个池”；4.统一各银行的唯一识别码（未实现银电联网实时交易前）；5.建立银企电费实收交易运作机制，实现银企电费实时交易；6.电费应收及实收复核对账由省公司电费核算中心统一协调管控，具体由各地市局负责操作。

【参考文献】

［1］ 邝育春.提高供电企业电费对账管理水平的新方法［J］.广东科技，2008（11）.

［2］ 蒋旭.北京电力公司电费管理模式的构建［D］.华北电力大学硕士学位论文，2009.

收银主管每周工作计划篇8

监管层发力

回顾近两年来的监管动作，从2013年8号文对非标资产的规范，到银行理财管理计划和理财直接融资工具的试点，再到独立的理财事业部制改革，最近是商业银行法的启动修订，都为银行理财业务指向了一个关键发展方向――回归资产管理本质。虽然银行理财市场已经发展了十年之久，但法律关系一直未被厘清，到底是委托关系、资产负债关系还是信托关系一直都是市场争议的焦点。以上一系列的监管动作以及市场对打破刚性兑付的呼声，无疑都表明了银行理财产品应该是信托性质。信托关系从法理和制度安排上帮助银行理财产品确立长久缺失的法律地位，从而促进银行理财业务逐步回归资产管理本质。

只有回归资产管理本质，银行理财产品才有可能打破刚性兑付文化。回归资产管理本质后，银行与投资者之间为受托人与委托人的关系，从而打破目前类存款产品下的资产负债关系，风险和收益都应归投资者所有，投资者在承担风险的情况下理应获得更高的风险溢价。参照国内外较为成熟的模式，基金化运作、结构性投资将是银行理财产品回归资产管理本质的出路。从基金化运作模式来看，产品所投资的资产可定期估值，产品净值随资产的估值而定期波动，投资者以净值为标准进行申购与赎回，银行在收取一定比例的费用后的投资回报均归投资者所有。从结构性投资模式来看，银行将债券、存款等低风险投资品种以及股票、期货、期权等高风险投资品种相互组合，使得产品风险处于高低之间，帮助风险承受能力适中的投资者获得适中的投资收益。

监管层推动的银行理财管理计划采用的是基金化运作模式，该项试点工作发起于2013年10月，由10余家大中型银行首先开展业务。如今，银行理财管理计划和理财直接融资工具的试点机构再次扩容，中信银行、杭州银行、宁波银行已经获批此项试点资格，试点银行数量提升至16家。此外，包括南京银行、大连银行、徽商银行等大型城商行，已向当地银监局上报或正在上报试点方案，正式获批指日可待，可见银行理财资产管理业务的开展主体已经从国有行、股份制银行逐步向城商行延伸。

城商行积极参与试点的原因，一方面是跟随理财产品向开放式、基金化转型之潮流;另一方面则是希望得到理财直接融资工具这一标准化产品的发行资格。在原有的债券、货币市场工具等品种的基础上，新增的理财直接融资工具也成了银行理财管理计划对应的投资资产之一，单个理财直接融资工具对应单个企业的债权，这就相当于银行通过理财管理计划发行债权融资的“受益凭证”，同时向理财管理计划投资者募集资金，然后投向对应的融资企业。理财直接融资工具一方面按照份额发行，使得理财产品基础资产从非标准化债权资产转变为标准化品种;另一方面可以通过二级市场进行交易，使得市场能够对其价格充分发现，便于产品净值的估算。

四方面差异

银行理财管理计划与传统的银行理财产品之间主要存在四方面差异。

投资资产 为了便于产品估值，银行理财管理计划所投资的资产除原有的债券以及货币市场工具以外，增加了理财直接融资工具，且绝大部分计划用理财直接融资工具替代了传统的银行理财产品中的各类非标准化债权资产。

投资期限 传统的银行理财产品以封闭式运作，存续期限多在1年之内，如1个月、3个月或6个月，而银行理财管理计划存续期普遍超过1年，多为2年或3年，但其以开放式运作，两个相邻的开放日之间的间隔期一般为1个月或1个季度。

投资收益 传统的银行理财产品以预期收益率形式公布，绝大部分产品的到期收益率与预期收益率相等，而银行理财管理计划剔除了预期收益率形式下的刚性兑付做法，转而对所投资资产进行定期估值形成产品净值，投资者于开放日以净值申购或赎回理财管理计划，由于净值存在波动性，因此投资者获得的收益存在不确定性。

收银主管每周工作计划篇9

   时间过得很快，转眼间三个月试用期的时间就过去了，在三个月的出纳工作中，对出纳的岗位认识、工作性质、业务技能以及思想提高都是对我的职业生涯的填充和必不可少的弥补。

   回顾三个月来的出纳工作，先是失误、还是失误，最后才有了小的成绩和经验。下面，我将出纳工作总结如下，敬请大家提出宝贵意见。

   一、失误、缺点和经验简谈

   以前在公司是做会计工作的，出纳的业务没具体操作和实践过，总认为是“调虫小技”，不以为然，可就是抱着这种心态刚开始干出纳工作出现不少的失误，

   第一失误就是开具支票上的错误。

   制度要求：开具支票必须字迹工整、无连笔、不能修改等。而我的正楷书法功底实在是太弱了，笔画不连，字就不会写；终于把支票抬头单位名称写工整了，盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压、重影、现象都会被银行退票，耽误工作。

   基于上述业务需求，根据自己在软件公司的软件实施经验和电脑知识，为自己的岗位需求开发了eXcel系统的交行票据套打系统，解决了在实际工作中出现的缺点问题，提高了工作效率。

   由此可见，虚心的、积极的心态是干好一切工作的根本；学习和实践相互融合才能产出成果。在大学里，学习的知识不能用在具体解决问题上，空洞无味，就是因为没有问题摆在我们面前，成果都是面对一个一个具体问题而存在的。

   二、取得的成绩

   在这期间，在财务和内勤上我作了如下具体工作。

   1、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。

   2、每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。

   3、及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制银行余额调节表。

   4、起草财经公文、人事公文并及时发放、传阅、存档、保管。

   5、监督人员考勤登记，办公饮用水的安排。

   6、开具日常收款业务发票，并保管好空白发票和其它支票。

   7、开发了eXcel平台票据套打系统。

   8、填写地税申报表。

   9、完成财务经理交待的工作。

   出纳工作看似简单，做起来难，成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，三个月的岗位实战练兵，使我的财务工作水平又向前推进了一步。知道了要作好出纳工作绝不可以用“轻松”来形容，绝非“雕虫小技”，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，占有重要的地位。

   三、今后的努力方向

   作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：一、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。二、学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监督的作用。三、出纳人员要恪守良好的职业道德。四、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制。五、很好的沟通能力。特别是和工商、税务、社保等单位的外联沟通能力。

   以上是我近三个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好出纳工作计划，认真工作，努力实现自己的人生价值。

   在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢！

   最新公司出纳员个人试用期工作总结

   通过近三个月的工作，目前已对公司组织结构、部门职责、生产工艺流程等有了较深的了解，熟悉掌握了账务处理流程、工作任务安排、协调接口部门等。在公司领导及各位同事的支持与帮助下，按照公司的要求，能够胜任自己的本职工作，现将试用期工作情况总结如下：

   1、初入职：熟悉了解公司基本情况、组织架构和相关业务的流程，具体包括：公司管理层及财务中心人员的分工、基本审批程序和核算流程、成本核算控制流程、生产货物流转及出口贸易方式。实力雄厚的集团公司和健全的财务管理体系，让我相信自己的选择并且珍惜这个发挥和提升个人能力的机遇。

   2、车间实习：使我对生产工艺流程有了进一步的了解：采购生皮生皮分选投产毛皮鞣制毛皮染整后整理库存管理皮形深加工。原料、半成品和产品不断的分选、反复的加工，让我深知成本核算的复杂性。通过生产工艺与日常工作联系一体为我的工作作好了铺垫。在实习过程中尽可能的认识车间同事，为以后协调部门工作打下基础。

   3、部门工作：迅速掌握软件的操作;根据自己的职责分工认真的完成每一项工作，根据原始单据审核记账凭证，核对应收应付明细账保证挂账无误及银行款项无误，各部门报销单据按照公司要求审核签字等，及时请教同事解决自己的疑惑同时也指导各岗业务操作过程出现的问题;督促各岗完成各月记账、结账和账务处理工作;正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额缴纳税款。

   4、来公司没多久就和财务中心同事一起参加了XX拓展旅游，紧张的工作之余给同事间的感情交流铸造了一个轻松的平台，使各个部门间的相互沟通更加顺畅。平时根据每个人的需求还定期组织大家培训学习业务知识;每周部门会议，总结自己上周工作情况计划下周需要完成的工作，会中就自己本职工作中出现的问题和同事一起探讨寻找出更好的解决方法。公司的这些举措让我充分认识公司的企业文化和团队建设。

   目前工作过程中存在问题：忙于应付事务性工作多，忽略对工作的条理性规划，另外加上自身管理能力和对业务全面性的缺乏，导致工作有广度，没深度。在今后的工作须做好每周每月财务工作计划，将具体的工作及业务落到实处细处，具体的工作计划和思路包括：

   1、加强自身业务学习包括出口贸易方式的流程、会计核算、涉税处理、贸易结算及成本核算等，继续到车间实习尽快熟悉掌握公司的各项业务流程。

   2、协助经理对各岗位的每一项具体的业务提出正确的财务意见，完善相应的业务流程和制度。

   3、注重财务分析，每月分析各项财务指标并结合业务实质指出变化的原因及过程，督促各岗核对清理所负责的账务。

   4、加强培训，基于对员工情况的了解和部门效率的改进，平时根据员工需求制定培训计划，使部门团队综合素质不断提高。

   新的工作环境意味着新的起点、新的挑战，作为一名财务人员，我认识到自己是一名基层管理者，更是一名执行者，我会充分发挥自身的主观能动性及工作积极性，为公司的高效发展贡献自己的全部力量。

最新公司出纳员个人试用期工作总结    时光一晃而过，转眼间我们送走了20xx年迎来了崭新的20xx年，作为公司的新人，我深深地为我的企业感到自豪，为我的岗位感到光荣和骄傲，在同事和领导不断地帮助下，我已成长为一名能胜任出纳工作的企业的一员了，在此对我个人在这一个月的工作做出总结，对20xx年的工作做出计划。

   20xx年12月，我在领导的正确领导下，在和同事们的`团结协作和相互帮助中，较好的完成了下半年的各项工作任务，在业务素质和思想政治方面都有了更进一步的提高。现将上岗工作以来取得的成绩和存在的不足总结如下：

   一.思想政治表现、品德修养及职业道德方面

   本人认真遵守内务条令，按时出勤，有效利用工作时间;坚守岗位，当需要加班完成工作按时加班加点工作，能够按时完成;爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责地对待每一项工作。工作中任劳任怨，不计较个人得失，积极参加单位组织的各项政治学习，积极要求上进。

   二.工作能力和具体业务方面

   我在财务部门的工作岗位是出纳。岗位责任是现金的管理和收支，银行业务办理及结算，现金及银行日记帐的登记和财务核对，手写支票工资及奖金的核对和发放。回顾这一个月的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作。首先，在领导的帮助下，我更了解了出纳岗位的各种制度及日常的工作流程，学到了很多工作中的知识，我更加的熟练了出纳工作。同时，充分的认识到在出纳这个工作岗位上一定要做到坚持原则，责任重于泰山，要有工作岗位没有高低之分，只有分工不同的工作意识，这样才能更好的完成本职工作，体现人生价值。

   其次作为出纳，我在收付、反映、监督等几个方面尽到了自己应尽的职责，过去的几个月工作里在不断的改善工作方式方法的同时，顺利的完成了如下工作：1.严格的执行现金管理和结算制度，定期向主管会计核对现金与账目，发现金额不符时，做到及时反映，及时处理。2.及时回收单位各项收入，开出收据，及时回收现金存入银行。3.根据各部门和各人提供的依据，井然有序的完成了职工工资和其它应发放的经费的发放工作。4.坚持财务手续，严格审查，对不符合手续的凭证不予付款。

   三.存在的不足与20xx年计划：

   回顾检查自身存在的问题，我在专业领域的学习不够。我个人的理论基础，专业知识、工作方法尚存在一定的欠缺。针对以上问题，下半年的努力方向及工作计划是：

   1.加强理论学习，进一步提高工作效率。通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事，增强分析问题和解决问题的能力。参加会计的再教育学习，提高自己的专业技能。2严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记账，凭证办理收付，金额方面要当面点清，防止工作出现差错。遵守各项规章制度，凡事按程序办。做到平时工作更认真仔细，作为对发票最后一关审查，一定要坚持原则，即使是已经审核过的发票，如果存在要素不全，内容笼统等发票，坚决不予报销。

   3、做好现金、银行存款日记账做到日清月结保证账证相符账款相符存取与银行账目相符的工作。

   4、及时核对银行存款做到账款相符管理好相关凭证防止丢失。

   5、与部门会计人员密切配合做到相互支持、配合。

   6、完成领导临时交办的其他工作.

最新公司出纳员个人试用期工作总结    不知不觉中三个月的试用期很快过去了。回首这三个月的工作，自己在工作和学习中都有了长足的进步，同时也存在缺点。工作中我喜欢用笔记录下自己成长的足迹，总结自己的得与失，三个月试用期总结如下：

   一、工作方面：

   （一）财务方面的工作

   我认为财务工作是简单的事情重复做，从小事做起，从细心做起，不断总结经验才能把工作做得更好。

   1、记账：

   出纳工作从简单的审核票据，粘贴票据等最基础的工作做起，已经付了的单据都要在其上面盖好“现金付讫”的章。审核无误的原始凭证做好记账凭证，每笔已经发生的业务，及时记账，及时记录记账明细，已备查询。在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目，不明白的向赵姐请教，同时也查询以前的凭证。

   2、记现金日记账和银行存款日记账：

   根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款，及时登录现金日记账和银行存款日记账。刚开始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误，如借方写成贷方，贷方写成借方，以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写，在出现错误和问题的时候我及时改正，并做好工作心得。

   记账时一定不能分心，认真做好分析，在填写每一笔业务的时候都要认真、细心，在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。对于记错账的情况下，怎样修改也从赵姐那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时，我也从账本上学到了不少经验。

   现金日记账要记录好每笔发生的业务，而银行存款日记账则要明确各个银行的业务，每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公司的开户行是建行市中支行，也是主要业务的发生行。建行营业部主要发工资，农行和农信主要是税金方面的业务，每行每季度都会有银行利息单。日清月结是现金日记账和银行存款日记账的特点与需求。

   3、做报表：

   目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。

   （1）财务收付存报表：

   每月根据审核无误的记账凭证，做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核，刘经理核准。一般情况下我都在前一周的周末做好，并根据审核无误记账凭证和现金、银行存款做好核对工作，次周的周一直接将表打印。刚开始因为对此项工作不是很熟悉，经常出现账目不准和不平衡，且备注中的数目不能随之相应的调整，主要是预付货款及存货余额要随着在外资金的变化而变动。

   经过一月的调整后，这项错误基本很少出现了。每周一，将报表传给王经理审阅。在此之前经常会漏写记账、审核、核准人的名字，不过如今发邮件之前我都会仔细的核对，漏写记账人员的名字情况如今也很少出现了。

   （2）每月的流水账明细：

   流水账的登记和核对一般在做好财务收付存报表和现金日记账、银行存款日记账的前提下，根据记账凭证仔细地入账，每月月初与现金和银行的账目都能一致。此项工作越来越熟悉，而且越做越快。

   4、其它细节方面的工作

   （1）票据：目前主要开的单据有现金支票、转账支票、电汇、入账单。这四种票据的要求非常高，无论是填写方面还是盖公章方面，若出现错误填写都要加盖“作废”章。

   （2）支票方面：刚开始在票据填写和加盖公章时，经常出现错误，如日期没大写，单位名称和金额没顶格写，填写不规范等问题。经过一个多月的熟悉，规范此方面的工作。同时，根据需要到银行提取备用金和办理银行入货款账等业务。

   （3）电汇：货款主要通过电汇付出，在实施的过程中积累了主要付款单位的各项明细，如单位名称、账号、汇入行名称、以及传真。填写名称要和其单位名称一致，一个字都不能漏写。

   （4）入账单：主要的入账单有收到货款收入的转账支票和每月发放工资时的入账。

   （5）税务：对于发票审核和交税金有了初步的认识。

   （6）关于增值税发票的开据：此项工作有一点小小的了解。

   （二）其它工作

   （1）每周固定的会议记录：根据每周一的例会，尽快整理好会议纪要，并让刘经理修改和审核，大家签字后传给黄先生和王经理，此工作当天完成。

   （2）相关人员接待：对于公司外来人员，主要做好接待方面的工作。

   （3）其它工作：如交公司话费、和赵姐一起审核公司的营业执照、组织机构年审、工商年检等等。

   二、学习方面

   虽然现在做的工作与学校学的知识有所不同，但是我并没有感到灰心和气馁，不会的地方不断向赵姐请教。4月份与赵姐一同去济南学习最新的《企业所得税》。财务知识更新的速度不断加快，我还需不断学习新的业务知识。

收银主管每周工作计划篇10

企业集团加强资金统一管理的意义，不仅在于大幅度提高了资金的使用效率，降低了成本，而且，通过财务手段，使集团内部的生产、营销、采购、投资等各方面都得到有效的规范、控制。

内蒙古鄂尔多斯羊绒集团公司的财务改革经历了一个循序渐进的过程。但是，随着集团事业的迅猛发展和快速扩张，原有的管理手段已经显得不适应发展的需要。部分下属企业出现了重指标、轻监管、弱化财务管理，甚至指挥不力、调度不灵、有令不行、有禁不止的倾向。具体表现为：一些下属企业依靠集团的“温床”，只管生产加工，忽视了销售市场的开拓，片面追求利润指标，费用摊提不实，成本控制不力，存货超储严重，造成资金闲置浪费，周转不畅，效率低下。全集团出现了高存款、高贷款的“双高”现象，有的企业存款闲置浪费而不能实施调剂使用。财务人员单方面听命于企业领导的指挥，甚至出现欺上瞒下、违纪违规、损害集团大局利益的现象。所有这些问题的产生，都说明缺乏一套严谨、高效的财务管理机制。从1999开始，鄂尔多斯集团公司创立了以“四统一分，两级管理”为主要内容的财务管理新机制。

根据“统一管理，分级实施”的原则，确立了以内部银行为中心的资金管理体制，其内涵是在“四统一分”的框架下，以内部银行作为集团内部全资、控股企业资金流程的必经之地和调控中枢，以资金统一管理和集中运作为核心，各全资、控股企业原有的银行账户统归财务公司内部银行接管，内部银行利用总体财务收支预算杠杆，实施现金流监控，调剂资金余缺，发挥资金最大效能。

“四统”：即机构、人员、制度、资金的统一。

机构统一——集团公司所属全资、控股企业的财务机构为财务公司派出机构。财务公司对各企业统一确定财务机构设置、编制定员。

人员统一——集团的全资、控股公司的财务人员由集团财务公司派驻和管理，实行垂直领导。财务会计人员的工资、奖金、福利由财务公司统一发放，财务人员的培训、招聘、岗位调配、职称评聘、人事任免统归财务公司进行安排。各派出机构财务人员以契约的形式与财务公司和所在服务企业签订人事合同，确定服务内容、岗位职责、工作标准、考核办法。所有财务会计实行岗位轮换制，原则上两年轮换一次。

制度统一——各企业财务管理制度、政策及会计核算方式，统一由财务公司制订，各企业依据财务公司制度可制订本企业实施细则，但需上报审批后方可实施。财务公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查。

资金统一——财务公司设立内部银行，作为内部结算中心，模拟商业银行的运作和核算形式，对各全资、控股公司的各项资金实行统一管理和运筹，企业的财务收支全部通过内部银行一个漏斗进出，按预算实施监收控付，从源头上管理资金的流向，杜绝了企业务行其是和不按制度规定乱借款、乱担保、乱投资、乱开支的现象，真正实现了资金管理的集中统一和灵活高效运作，一个帐户管住全部企业。

“一分”就是核算分离。各公司的生产成本和经营成果按原有体制进行独立核算，自负盈亏。

“两级管理”就是财务公司对各全资、控股企业进行一级管理，而企业财务机构按照四统一分的原则对内部车间（分厂）、工会、食堂及职能部门实施二级管理。一级管理的核心是管好用活资金；二级管理的核心是进行成本控制。

内部银行——资金进出的唯一“漏斗”

财务公司成立后，内部银行接管了成员企业原有的银行帐户，银行预留印鉴、空白票据全部交存内部银行，并对应开设内部帐户。统一管理资金帐户后，各企业的回款仍回到自己的帐户，内部银行出具内部收款通知，作为记账凭证。内部银行可根据企业业务量大小，统筹调剂安排资金，资金由“散存”变为“统存”，最大限度发挥资金“蓄水池”作用，实现了一个漏斗进出资金，一个帐户管住开户企业。2000年内部存款企业全年平均存款18534万元，而银行帐户存款为9395万元，调剂使用9000多万元，节约财务费用1653万元。

企业因生产经营资金周转困难，可向内部银行申请流动资金借款。内部银行通过对借款人经营状况、资产结构、负债比重、销售回款、营业利润、信用程度进行严格审查，确认申贷合理、资信可靠、具备偿还能力的情况下，给予短期周转借款。借款完全由内部银行进行监督使用，专款专用。内部银行利用企业资金使用的时间差和空间差，1999年内部银行为企业调剂资金总量1亿元、2000年增加到1.4亿元，真正实现了财尽其力和管好用活资金。

内部银行作为集团公司资金的流转结算中心，承担着资金统一运营和有效调剂的职能。受羊绒行业资金季节性交错制约，每年的原料收购旺季的资金“瓶颈”较为突出。从4月份开始，原料收购进入旺季，需要筹集大量的资金确保原料收储，而羊绒衫销售市场却因气候因素在4～8月基本上处于销售淡季，销售回款难以满足原料资金需求。在每年原料收购资金大幅度增加的情况下，内部银行积极利用统存统贷和利率杠杆，还高贷低，还旧贷新，大力压缩贷款规模，降低资金成本，避免了逾期贷款产生的高额罚息。

强化资金管理职能，确立全方位，多层次，灵活高效的资金管理机制。

资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制，也就是对生产、营销、采购、项目投资等过程的现金流采用预算管理和定额考核，实行动态监控，统筹使用资金，量化开支标准。

优化资金约束机制，抓好资金结构管理

针对资金使用的轻重缓急，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金是保证企业正常生产必需资金，按照各个生产单位年度、月度计划，这部分资金必须满足供给，不得挤占或挪用。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金，这部分资金本着宁可少花、不可多花的原则，力求压缩总额开支。同时，结合费用的厉行节约和有效管理，杜绝企业之间攀比开支、大手花钱，严格控制费用支出，避免资金分配的畸轻畸重。

建立资金循环机制，狠抓资金流程管理

为保证资金满负荷、高效益运营，发挥内部银行的蓄水池功能，调节资金余缺，重点支持成员单位生产所需资金。内部调剂使用的资金，一律实行有偿制，严格监控，专款专用。

在营销环节中，资金的监控实行分级管理，内部银行只对内销总部——工贸中心，随时监控其销售货款回笼及帐面存款。工贸中心根据财务、业务、配货三位一体的运作模式，资金实行收支两条线管理，即开设销售货款和费用提留两个帐户，每天的销售款，先必须打入指定销售货款专用帐户，再根据核定的费用开支标准，提留一部分划转到费用账户中。销售货款不得在各销售机构滞留，必须按日汇划至工贸中心帐户内，工贸中心按照同样的办法，及时集中至财务公司内部银行有关帐户中。这样，减少了资金的在途时间。

在采购环节中，全集团材辅料、机配件、零部件统一实行招投标制。内部银行严格按照中标单位、物品明细以及供需双方的合同履行付款，始终保持供货单位、中标单位、收款单位三者的一一对应，手续不全、名称不符或因人情关系试图提前付款的，一律给予拒付。这样，就在资金支出环节中堵塞了漏洞。

项目投资方面，集团公司的基建、安装、技术改造、维修工程等统一采取招（投）标方式进行，集团所属建筑安装公司同其他非集团所属企业一样均参与竞标，内部银行依照标书、中标通知书、施工（安装）合同等资料监控付款。

生产环节中，主要是对成本费用的控制。内部银行紧紧抓住成本费用开支这条主线，全面实施目标成本管理工程，模拟市场核算，实行成本否决。通过制定目标成本（计划价格）模拟市场买断，划小核算单位，层层分解细化成本指标到每一个生产环节，倒算成本逐序逐级进行控制，并将降本节费指标直接与业绩紧密挂钩，考核盈亏，奖优罚劣，使每位职工成为降本节耗的执行者与责任人。企业费用推行包干制，即将日常费用（如办公费、电话费、低值品等）分解核定为“人头”费用，人人心中都有一本帐，年终集中兑现奖惩。

建立资金补偿积累机制，强化资金后续管理

按照国家制定的企业利润分配办法，企业按照既定的比例提取公积金和公益金后，集团公司应收取的投资收益全额上缴，不留余地。内部银行根据财务公司测定的结果，直接从企业内部帐户中划收。

集团对所属全资公司实行回收折旧基金的方式，按照投资总额及企业固定资产总值，确定一定的上缴比例，集团收取当年折旧的8％，留给企业20％。集团收取的折旧基金通过内部银行直接划拨，如出现资金不足以划收，可办理内部借款手续，计收贷款利息。同时，集团对所属全资、控股企业采用回收管理费以补偿集团费用开支所需资金，企业管理费按销售收入的1％计提交纳，管理费的划收上缴办法与上缴折旧基金的办法相同。考虑到企业自身承载的负担以及市场因素，集团公司对困难企业适当给予扶持，通过发放一定数额的内部借款，重点支持企业进行技术改造和产品升级换代。这部分借款采取挂帐停息的方式，待企业完全能够实现自收自支后偿还。

实施资金预算管理，提高整体运营效果

以内部银行为中心的资金管理实质就是对现金流的全程管理和预算控制。预算控制贯穿于整个财务收支全过程，通过分级管理和过程控制，坚持预算的刚性作用，消除赤字预算，谋求挖潜增效。

1.分级编制，归口编报

围绕集团公司年度综合经营计划和内部经营目标责任，各企业一切财务收支均纳入预算管理范围，各经济核算单位自上而下都为资金预算的管理对象。资金预算采取分级编制、集中汇总、逐级审批的办法，即班组、车间、行政、采购、设备等部门按照各自的资金需求编制当月资金支出预算，在规定的时限内报送所在企业财务部门，财务部门按照销售回款计划及降本节耗指标审核汇总基层资金支出预算，按照统一格式上报内部银行，由内部银行负责监督、平衡、控制。

2.集中审核，跟踪监控

财务公司根据“以收抵支，先收后支，自求平衡，略有盈余”的原则，权衡资金轻重缓急和实有存款审核平衡资金。日计划不得突破月计划，月计划不得突破年计划，年计划不得突破总计划。采取刚性预算与弹性预算相结合的办法，消除赤字预算。对于日常零星支出，付诸于审核后的资金预算实施；对于固定资产和基本建设投资，一律采取招（投）标方式，实施付款时必须依照预算、协议、审计决算、验收等资料进行。如出现资料短缺、事项不符等情况，给予拒付。

企业因资金计划不足，每月只允许在限定的范围内追加两次支出预算，追加预算为突发性支出或应急性支出，对于日常开支因预算考虑不周，一概不予追加。