财务共享的主要功能范文

导语：如何才能写好一篇财务共享的主要功能，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词　财务集中；财务信息系统；系统功能

一、施工企业的传统会计特征及面临的财务问题

大型施工企业一般采用项目部制的“总部一分公司一项目部”三级管理、二级(有时甚至三级)会计核算模式。即：以建筑施工合同所指向的工程作为自己的“产品”，按项目进行明细核算和效益评。价，一个分公司、一个项目部可能就是一个会计报告主体。

一般而言，一个工程项目(或项目部)实行合同管理，编制定额预决算，在会计结果控制上似乎可以实现项目利润的预期。但其在实务中具有如下特性：1.一般按统计的形象进度确定会计期间，分期计算项目的收入、成本和毛利。统计的误差影响会计计量的准确性；2.在施工期间，存在大量的施工性实物资产，除主材外，还包括组织施工的设备及机械，具有品种杂、数量大、采购环节多的特征；3.工程涉及的内部职能化分工细，如土建、水电、安装、结构、设计、装饰等：4.工程的区域分布比较分散，分公司或项目分属于不同的区域，与总部之间存在时空距离，影响了信息的传递。

这些特征，在三级管理、分级核算和传统的报账制财务管理方式下，都有可能弱化总部的财务信息的获取功能，也产生以下财务问题：

(一)会计核算分散化

总部难于及时、动态地掌握各项目部(会计主体)的财务状况、经营成果和现金流量。进而影响整个企业汇总、合并财务状况、经营成果和现金流量的准确反映。

(二)总部财务管治水平弱化

总部与下级会计报告主体之间，可能会由于财务人员的业务水平、职业操守的差异，使财务的上下控制水平弱化。

(三)资金整体效率低下

项目部或分公司控制了工程收支的全部，资金只在单个项目的层面运转，不能在企业层面实现盈缺调配。降低了资金的整体财务效能。

(四)分析与决策功能欠缺

由于总部掌握基础会计数据的能力受到影响，使基于会计基数据的财务分析和基于财务分析的财务决策功能弱化并欠缺，传统财务体制下的财务的重要性受到了挑战。

因此，施工企业财务管理的核心，是要解决总部会计对项目部会计的控制问题。解决总部对项目部财务信息不对称问题。笔者认为，导入财务集中制。运用现代信息技术和工具，建立自上而下的财务核算体系，是解决上述问题的有效途径。

二、施工企业集中财务管理系统的导入

(一)标准化的、集中的财务管理信息系统的主要功能

1.集中会计核算。取消项目部或分公司的会计报告主体资格，实行总部一级核算制。2.集中资金管理。通过财务信息系统实现资金集中管理，资金计划、项目资金收支、往来对账、利息计算全部由总部信息系统控制，实现收支两条线等。3.集中财务管理。系统除会计核算集中外，还包括项目成本、全面预算、财务分析、往来对账等管理会计和财务管理功能。4.集中数据分析。通过信息系统，实现“总部一分公司一项目部”的三级管理、一级核算，建立依赖于总部数据库的财务分析机制和财务决策机制。从上述功能要求看，施工企业的财务信息系统，其架构和作业流程可归结如图1：

(二)符合功能要求的财务信息系统，应当满足会计核算与财务管理的集中及财务与业务系统集成的需要

1.在会计核算集中方面，要建立主子账数据系统。在总部建立单一会计主账，它是集中的数据库，它确定整个企业的会计政策、科目设置和主要会计流程。在该主账下，可以按分公司或项目部建立多个相对独立核算的子账；在每个独立核算的子账下，又可以按照部门进行更加明细的核算与管理，但子账必须是在主账授权下进行核算的。其账套之间的控制关系为：总部主账分公司或项目部子帐部门账。主子账是进行集中核算、集中控制、实时查询统计分析的关键。在这种自上而下的账套控制关系中，在一个会计账套中集中了各分公司、项目部的所有财务数据和业务数据，保证了信息的共享，为业务、管理与控制、决策各层人员提供了直接、完整的数据，既能保证各核算主体数据相对独立、保密。又可保证在财务管理层面上整个企业财务信息的整体性。

2.以分级授权形式实现会计政策的统一。一个自上而下设计的会计账套系统为实现企业整体的统一会计政策提供了手段。如：统一会计期间，会计账套内的所有核算单元均采用相同的会计期间；基础数据控制，所有数据均可以定义是否要进行统一管理与控制，是否允许下级单位增加新数据；基本档案如总账的会计科目、固定的资产类别、增减方式、现金银行的现金流量项目等实现了系统性控制；运行参数得到控制：所有系统的运行参数，均能够按照组织结构，由上级来制定和控制下级单位。这种自上而下的控制。是以分级授权的形式实现的。如图2所示：

当然，在分级授权统一政策时，系统还应当提供个性化应用功能。例如。境外项目或分公司，可能存在记账本位币、会计政策、科目体系及凭证分类的差异，因此，系统在集中控制的同时，应当允许个性化的设置。系统需提供灵活的设置机制和控制手段，满足企业集中管理与分级控制的要求。

3.在系统中实现数据分级共享。在系统内，要实现总部、分公司和项目部之间的数据分级共享。共享是指产生于主子账内的所有企业工程项目和总部费用分摊。在企业内部各个子账中，可供使用者查询、提供加工使用；所谓分级是指根据授权，规定哪些数据下级分公司或项目部可用。这就需要系统具有提供实时汇总分析、跨账查询和审批预警控制的功能。当然，系统中还应建立各子账间的统计分析、账簿查询，跨项目汇总功能，在授权下可以跨账查询数据，也可以汇总、合并数据。这种由底层数据向上层直接汇总、合并的方式，可使信息不经过中间层的处理。能够保证信息的真实、完整和及时性。如图3所示：

另外，系统还可以建立跨账套的审批流机制与预警机制。审批流上的各个环节可以实现跨账审核审批，预警信息也可以跨账传递，这有助于解决传统审批审核可能带来的滞后对企业整体利益的影响。

三、施工企业财务管理信息系统应用设计

根据施工企业财务核算特点和内容要求，就财务模块而言，完整的财务管理信息系统，至少应当包括总账、应收应付、现金、对账、成本和预算等系统，每个系统分别承载了不同的管理目的。

(一)总账系统

总账系统是会计核算集中的核心，所有业务最终都归集到总账系统中。主要功能包括：1.基础数据管理，如科目体系、凭证分类与编号方式设定、辅助核算设置等内容；2.凭证管理，如凭证录入及修

改、审批和签字、入账、调整、打印等内容。3.往来管理，如对账、核销、账龄分析等；4.账簿查询打印，如总账、余额表、明细账、序时账、日记账、日报表、多栏账、综合账的查询及打印等；5.辅助账簿查询：6.期末处理，如期末损益结转、自定义结转；试算平衡，月末结账等工作。其架构流程如图4所示：

(二)应收款系统

应收款管理系统主要提供业主管理、建筑发票和应收单据的录入、工程收款和核销的处理、坏账处理、账龄分析、欠款分析、资金流入分析等。主要功能如下：1.业主管理，如工程档案维护、业主信用评估、付款条件等；2.单据管理：保持各类发票和其它收款单据；3.收款、核销和坏账处理，及时处理工程收款，分析计提坏账准备等；4.统计分析，如账龄分析、欠款分析、催款和对账记录、坏账预估及资金预测等。其架构流程如图5所示：

(三)应付款系统

应付款系统主要提供采购发票和应付单据的录入、向供应商付款处理、获取现金折扣处理、单据核销处理等业务处理功能。提供应付账龄、欠款分析，提供资金流出预测等。主要功能如下：1.供应商管理，包括供应商档案维护，供应商价格管理，供应商付款条件管理、供应商评估等；2.应付管理，如维护供应商采购发票和其他应付单据；3.付款和核销处理，对应付款进行付款处理并予核销，根据付款条件选择付款功能，提供应付并账等；4.统计分析，提供账龄、欠款分析及资金预测。其架构流程如图6所示：

(四)员工管理系统

施工企业员工成本是主要的成本项目，合理的员工管理系统是财务信息系统应用开发的重要内容，其主要功能如下：1.档案管理，如员工基本资料等；2.薪酬管理，如员工的工资、社会保险和福利等；3.收付款管理，如员工借款、报销及费用；4.统计分析，如员工成本占比等。

(五)资金对账系统

各分公司、项目部及核算主体之间的资金往来。需要定期进行对账。资金对账系统针对上述业务，提供集中的对账平台。主要功能如下：1.对账设置。设置主子账之间要进行对账的科目，以及相应的对账规则；2.集中对账，定期对各主子账之间的资金往来进行对账；3.对账查询，对对符结果和未对符结果进行辨别，对长期未对符结果给予报警。其架构流程如图7所示：

(六)项目成本管理系统

按项目归集收入、成本、利润；对项目预算与实际执行的控制和分析；涵盖了项目全程，项目管理是信息系统的核心结构。主要功能如下：1.项目建立，包括立项、建立项目类型和档案、建立责任中心、建立项目要素、设置成本动因、设置作业单位等内容；2.项目预算，按项目进行收入、成本预算的编制；3.收入、成本归集与核算，当与其他系统集成时，大部分收入成本数据通过动态管理会计平台进行收集，在项目管理系统中。也可以进行收入、成本数据的录入；4.查询分析。查询项目的预算执行情况，收入、成本、利润情况。状态查询等。其架构业务流程如图8所示：

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一、实习的目的

在当前经济迅速发展及企业业务的多元化与复杂化加剧的情况下，企业实际需要对于会计人员做账水平的要求也日益提高。传统的手工做帐既费时间又费人力而且容易出错，已不能满足企业需要。因此在信息技术的空前发展的今天，传统的会计手工操作已逐步被计算机取代。计算机操作即会计电算化，它主要是应用电子计算机代替人工记帐、算帐、报帐，以及代替一部分由我们人工完成的对会计信息的处理、分析和判断的过程。它是财务会计、财务管理、会计电算化理论学习的实践环节，也是我们财务管理专业和财务会计专业学习和提高运用计算机处理会计流程能力的重要组成部分。通过对实践课程的学习，我们要基本掌握实际企业账务处理流程、会计电算化的基本原理、财务软件的主要功能和使用方法，能够运用财务软件对企业业务进行会计处理。通过对电算化的学习，可以为明年毕业后做会计工作打下一定的基础。

二、实习的主要内容

（一）用友财务软件系统管理

财务软件系统管理这部分，主要学习了系统管理的相关概念，功能及基础设置。系统管理是用友财务软件（ERP-U8）管理系统中一个非常特殊的组成部分。其主要功能是对该软件管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据的维护，具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理等方面。

（二）用友财务软件总账管理

通过实验掌握了总账管理系统的概念、功能及与其他系统的关系、设置控制系数、设置基础数据、输入期初余额等内容。总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适用于各行业账务核算及管理工作。总账管理主要功能有：初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理。总账管理系统的重要地位不可忽视，其他管理如：工资管理、固定资产、应收应付款、资金管理、成本管理、存货管理等都是在围绕着总账管理来运作的。总账管理系统最后一步是期末处理，主要包括银行对账、自动转帐、对账、月末处理和年末处理。手工做账数量不多但是业务种类繁杂时间紧迫，而在计算机操作下许多期末处理具有规律性，不但减少会计人员的工作量而且加强了财务核算的规范性。

（三）用友财务软件UFO报表管理

主要学习内容是对UFO报表系统概述，了解UFO报表与其他系统主要关系、业务处理流程等。用友ERP-U8软件的UFO报表管理系统是报表事务处理的工具。他与用友账务等各系统有着完善的接口，具有方便的自定义报表功能、数据处理功能，内置多个行业的常用会计报表；此系统可独立运行，用于处理日常办公事务。报表的格式定义、公式定义和报表模板、报表数据处理、表页管理以及报表输出和图表功能都是UFO报表管理的主要操作处理内容。:

（四）用友财务软件薪资管理

用友软件薪资管理即工资管理，这章主要学习了工资管理系统的相关环节的概述和日常业务处理两大块的内容。

工资管理是用友ERP-U8管理软件的一个子系统，它的主要功能有工资类别的管理、人员档案的管理、人员数据管理和工资报表管理。工资管理系统日常业务处理是由工资管理系统的初始设置和日常处理以及期末处理来组成的。计算机处理工资程序基本类似于手工，只是用户要做一次性的初始设置，如部门类别、工资项目、公式、个人工资、个人所得税的设置，银行设置、各种表样的定义等，每月只需对有变动的地方进行修改，系统自动进行计算，汇总生成各种报表。由此可知，工资管理系统对员工的按类别分薪、自动扣税、期末结转等处理比手工计算和处理简单易行的多了。

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随着各种网络通讯技术及项目管理软件的迅猛发展，从技术角度为实现国际工程承包企业网络项目管理信息系统的应用提供了可能和保障，应用的关键是企业必须改革原有的管理模式和制度，技术手段与管理制度双管齐下，达到提升国际工程承包企业管理水平的目的。

一、网络项目管理信息系统建立的必要性和可行性

在项目的实施过程中，有项目的实施等诸多方面的工作，还有众多的参与部门和单位。每时每刻都产生各种信息，这些信息在项目部与总公司之间，项目部与业主监理之间，项目部与其它单位和机构之间，项目部内部各部门之间，本地与外地之间进行沟通、反馈、协调等不间断的流转，而目前这些大量和信息被分散保存在各自的计算机之中，或是被锁在桌子或文件柜中，有的甚至还存在员工的头脑之中。由于信息的独立存放而不能方便迅速的流转与查询，从而形成一个个的“信息孤岛”，使得沟通和协调的工作困难，而国际工程承包企业经营的大范围、地域的大跨度，使企业的决策层不能及时全面地了解项目的必要信息和相关数据，不能及时准确地作出决策。在竞争激烈的现代社会，能否及时获得信息并迅速做出反应，已成为衡量一个企业竞争能力强弱的重要标志。因此，传统的工作方法已经显得越来越吃力，急需寻找新的方法和工具。

随着信息网络技术的发展，对社会产生巨大的影响，给建筑业带来革命性的变化。建立在计算机网络技术上的过程重建、学习型组织、知识管理等新思想被纷纷应用到实践中，同时我们利用各种方法和工具把零散无序的信息有序化，组成易于存取便于共享交流的信息结构，大大提高信息沟通和采集的效率。管理思想和新技术、新工具的有机结合给企业创造了一种新的不受地域、时间和计算机本身约束的信息交流、共享和协作方式，这种新方式给企业带来了新的机会和挑战。它不仅仅意味着企业办公自动化程度的提高、管理费用的降低，实际上它带来的是企业内部及企业与市场之间信息交流的重大变革，这些变革应用于企业经营的核心环节，给企业业务流程、管理模式、组织结构乃至整体的发展带来新的机会。

二、网络项目管理信息系统具有的特点

1.集成性：

从其它系统中可以看出，集成是优化的基础，在工程项目管理中要实现。时间最短，成本最低，质量最优，采用集成的思想构造项目全生命周期的信息系统一定要达到以下要求：要求各阶段各侧面信息系统之间集成，无缝连接，构成一个整体，实现信息的互通和共享；实现纵向集成，使其在工程管理的决策层、管理层和操作员之间实现自上而下和自下而上的集成；实现业务流程的集成，从可行性研究、招投标到设计、施工等项目实施过程的集成。

2.分布性：

信息流动在项目全生命周期的各个阶段、各部门、各单位之间，体现于项目管理的各个方面。因此时间分布和地域分布都是网络项目管理信息系统的重要特征。

3.系统性：

构成信息系统的目标就是接通“信息孤岛”。要达到各个管理过程的有机集成，对信息系统的管理需要系统地规划、系统地设计，包括各单元系统的开发和运行都需要在一个有准备的系统或平台上进行；在保证各单元系统之间接口具有一致性标准的前提下，保留各单元系统的独立性，留有单元系统升级发展的空间；各单元系统应最大限度地使用先进和成熟的计算机技术，减少数据采集和操作环节，保证数据的准确性和一致性，进而提高系统的实用性；各单元系统还应有较强的安全性和保密性。

三、网络项目管理信息系统的实现要求

1.电子化：

计算机作为一种工具首先要求人们工作电子化，数据要存储在相应的数据库中，文档采用Office系列软件编写，图纸、图片等以电子数据形式存在，只有资料的电子化才能为网络项目管理信息化系统提供前提。

2.网络化：

在网络化环境中计算机才能发挥无穷的魅力，在网络中用户可以方便的沟通共享数据库与文档，如Weh系统、E-Mail系统，文件传输系统等，把各个系统联成一个大的系统，使用户时间与地域的限制降低。

3.业务化：

计算机是一个工具，能让它发挥作用必须和具体的业务、管理相结合，不同行业和领域的软件就不同，起到的作用也不同，因此每个单元系统采用专用软件与具体的业务和管理紧密联系起来，来完成业务和管理工作。

4.规范化：

计算机要求业务管理必须是规范化的，包括标准的数据格式、用语、业务流程等，否则计算机无从处理零乱的数据。零乱的数据存在计算机系统中只是垃圾数据，不能起到应有的作用。

5.编码化：

项目确定后要及时建立项目编码体系。可参照本公司标准的编码系统，根据项目具体情况加以修订，编码应根据“工作分解编码（WBS）”、“组织分解编码（OBS）”、费用编码体系和档案编码体系。工程分散编码中土建要分解到工序，设备要分解到零件，在此基础中实现进度、资源、费用、质量、合同的有机统一，同时满足单项管理特点，使各单元系统之间相互交流成为可能。

四、网络项目管理信息系统的组成

1.集成办公系统：

办公信息系统基于项目的日常办公应用、综合办公事务处理规范，用于提高日常办公事务的效率，内容包括领导信息查询、公文管理、公共办公、个人事务等，可采用Lotus/Notes群件系统等软件，如公文管理包括：收文、发文、签报、办公传阅件、、档案管理等功能；公共办公包括：公告栏、会议、日程安排、网上请假、督查、图书期刊、学习园地、外事等功能；个人事物包括：今日工作、人员外出、个人文档等模块。

2.合同管理系统：

合同管理作为项目管理的起点，它控制并制约着计划管理、成本管理、质量管理等，是项目建设的关键和保证企业利益的重要环节。主要功能包括：合同通用文档资料管理；全部经济合同台帐及合同附件数据库的建立与维护；合同履行过程中的数据管理；合同终结、工程竣工价格结算信息的维护和管理；各类合同台帐及附件资料的输出处理等功能，如Expedition和Prolog等软件。

3.工程财务管理系统：

面向工程项目，以会计财务系统为核心，实现适应工程项目管理的需要按项目核算和按部门核算，实现与合同管理、设备管理、材料管理的信息接口。主要功能包括：建帐、制单、记帐、查询、出纳、数据交换、汇率管理等。

4.工程项目管理系统：

项目管理系统贯穿整个项目，以特定的项目为目标，为日常的办公、管理和运营系统有紧密的联系。项目管理是一个全生命周期的过程，包括设计、施工、制造、安装、调试、运营等过程，涉及办公、合同、财务、设备、物资、计划等环节，是一个需要企业各部门密切配合的系统工程。项目管理系统一般可分成计划系统和控制系统，计划系统将项目的时间、费用和其他性能数据转化为结构化的、适时准确的信息，控制系统使用这些信息来辅助项目的决策；控制系统用来管理与界定组织、质量、费用和时间相关的计划并进行数据控制，以协调人力资源、工程设计、材料采购和财务等部门。

5.投资控制管理系统：

该系统实现对项目的投资总量和规模总量的动态分析和把握，通过把建设项目细化成一系列预算，再把这些预算投资情况进行动态的、实时的、定量的分析汇总，实现对项目投资的控制、核算。主要功能包括：编制工程预算、编制现金流计划、编制现金流实际、系统查询报表等。

6.质量控制管理系统：

该系统建立行业质量验评规范、规程和标准光盘数据库，建立与验评标准相应的验评表数据库，方便工程项目的验评，方便总公司远程质量监控、行业质量标准升级和质量验评统计汇总。主要功能包括：建立工程信息、质保体系、验评范围、质量纪录、验收项目、竣工报告和查阅标准等。

7.资源综合管理系统：

资源综合管理系统以财产管理为核心，以市场为导向，对企业项目经营活动所需的人、财、物等资源进行管理控制；加强设备、材料供应全过程的科学化、规范化管理，以节约资金、减少浪费、提高项目的综合经济利益，为工程质量和工程进度提供有效保证。主要功能包括：库存管理、机具管理、计划管理、合同管理等。

8.综合文档管理系统：

主要用于管理项目从立项到建设、材料采购、工程进度、工程质量、竣工申请等与项目有关的全部文档信息，实现了建设项目文档电子化。按档案标准进行文档整理、组建、归档和检索，做到管理的高效有序。主要功能包括：项目信息的录入、开工报告、设计变更、施工记录、质量评定、观察记录、事故处理、竣工验收、档案登记、文档检索等。

9.风险、索赔管理系统：

主要用于建立项目专用的风险、索赔管理模型和相关的数据库，用来收集和分析风险，及时做出处理方案；对索赔事件快速得出索赔解决方案，增强使用者的谈判和决策能力。

10.现场管理系统：

主要用于项目上人员的工作安排、设备的使用安排、制定现场的各项规章制度、操作手册、岗位职责，进行就餐、考勤、娱乐等管理，对现场安全、出入等进行管理。

此外，还有其它系统或可细分成许多系统，在这些系统中大多已有成熟的软件，有的在研究开发过程中。我们可以在项目的日常工作中保持一种系统工程的思想，利用现有的工具和技术来实现业务，在实践中不断地充实和改进。

五、网络项目管理系统的解决方案

1.计算机网络系统（Network）：

建立计算机网络系统，配备服务器和网络工作站等硬件环境，这是网络项目管理信息系统必不可少的物理环境。

2.计算机系统软件平台：

建立邮件服务器，数据库服务器，Intemet连接服务器，系统管理服务器，事务处理服务器，WEB服务器等平台。

3.项目数据管理系统：

对与项目有关的数据和与数据有关的过程进行有效地管理。项目数据采用集中与颁布式相结合的方法，建立总部项目数据库和各项目部门分布数据库。过程管理主要按照公司ISO9000体系的要求，管理好数据流动的过程，并与各单元系统进行有效地接口。

4.各应用软件平台：

基于Client/Server和Browser/Server模式配置各业务管理的单元系统，包括电子数据处理系统、信息专家系统、决策支持系统、智能支持系统等。

六、影响网络项目管理信息系统建设的因素

1.管理模式：

通过对信息系统建设成败的研究发现，管理模式是最主要的原因。项目的管理和运营需要设计、技术、施工、设备、物资、运营财务、市场等部门的密切配合，在原来部门管理模式下很难使信息顺畅流通。ISO9000、过程重建、知识管理等新的管理理念，在企业中大面积的应用，打破部门职能的界限，按照重新设计的工程流程，管理层次的扁平化改造，建立网络化的工作模式，为信息系统建设奠定了良好的基础。

2.人员素质：

企业的经营管理是以人为本的，员工的观念和素质，直接影响着管理模式的采用。在信息系统使用中，如果不经过长期耐心的培训，员工的计算机应用水平就很难提高，对新的观念就不可能很好的接受，致使好的系统、好的软件不能发挥应有的效用。

3.企业文化：

成功的信息系统，经过几年的建设，往往变成了企业文化的重要组成部分。信息对于企业来讲，只是基础的原料，知识才是企业的竞争资本，有没有对知识的重视，构成了信息系统成败的重要因素。知识存在于专家的头脑中，信息系统生存的基础是知识的共享和重复使用。专家的宝贵经验如果堆在档案室无法利用，或者随着专家的离去而带走，将导致信息系统的应用失败（没有达到预期的目标）。

4.对信息系统的认识：

由于信息技术是十分专业的领域，发展又非常迅猛，新的概念和技术层出不穷，企业的用户比较难于把握，往往是站在自己部门工作的角度，提出模糊的需求。然而，由于信息系统是一个整体，各部门之间必然有大量的信息需要交换和共享，因此，要根据业务的需求提出整体的框架，使用户达成共识，若有不同的看法，系统就很难建设，工作很难推进。

5.对计算机的看法：

对计算机的误解将导致在计算机管理方面付出代价。计算机管理系统的特点是高投入、高风险、高效益。由于信息技术的发展很快，企业每年的信息系统建设上的投资都不小，我们应该认真地分析工程管理和计算机的特点，不寄希望于计算机系统可以代替我们大部分的管理工作，也不要低估新的工具手段所带来的作用，应立足新工具对我们工作的改进，逐步使用户接受和产生新的思想。

七、对网络项目管理信息系统的管理

1.建立内部控制体系：

包括健全的组织模式，健全的人员制度，健全的内部控制体系，重要物品、数据的保护，经常性的检查等。

2.建立计算机系统管理办法：

包括微机管理策略，微机应用管理制度和规程，操作过程，操作手册等。

3.建立安全保障体系：

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【关键词】物流；仓储；管理系统

0 引言

随着我国经济的快速发展，物流产业作为现代经济的重要组成部分和工业化进程中最为经济合理的综合服务模式，成为经济发展中重要的组成部分[1]。现代物流系统是由商品的包装、仓储、运输、检验、流通、加工和其前后的整理、再包装以及配送等子系统组成。现代物流企业能否通过物流信息化系统的建设，建立起完整精确的物流解决方案的一站式服务体系，从而为供应链管理提供支持，以提高整个供应链的效益，成为了物流企业服务的总体目标。仓储管理在物流管理中占据着重要地位，高效合理的仓储可以帮助厂商加快物资流动，降低成本，保障生产顺利进行，并可以实现对资源有效控制与管理[2]。我国物流发展在各个环节上很不平衡，特别是仓储业的发展明显滞后，改善现行的仓储管理体制，形成统一的仓储市场体系，完善仓库管理功能，实现多元化管理，是目前仓储业的首要问题[3]。建材工业是中国重要的材料工业，近年来建材行业经济运行总体保持又快又好发展态势。生产销售增速明显加快，经济运行质量进一步提高，产业结构有了新的改善。我国是建材消费大国，建材在国内各地快速流通，建材市场承担大量材料的存储与管理，仓储管理系统的优化可以大幅度提高仓储的效率，促进建材业的持续稳定发展起到积极的推动作用。

1 物流仓储管理所面临的难题及解决思路

我国物流仓储的管理水平明显滞后，存在的问题比较多，管理上不足主要表现在以下几点：

1）对往来物流的管理缺乏有效及时的分析和控制手段，无法及时、动态的掌握货物入、出情况，进行及时营销分析；2）难于及时、准确地进行项目盈亏核算、合同盈亏考核以及分部门业务员的绩效考核，银行，税务检查核对工作量繁重；3）未形成完善的信息管理的标准，各单位入、出货物数据难于汇总，公司内部各部门形成信息孤岛；4）公司管理缺乏详细、准确的数据，不能很好的进行数据分析和预测、决策，公司领导难于及时、动态的掌握公司所属单位的财务状况、资金状况的难题。

面对这些问题，改善仓储管理体制，提高仓储管理水平，主要应从技术上进行优化，加快信息化建设。针对建材物流中的仓储管理问题而研发物流仓储管理系统，可以改善仓储管理条件，提高现代化管理水平。系统引入了先进的管理思想，本着动态集成全面受控的原则，对建材物流企业仓储管理中的入库，出库，流量核算、货物流动的监控、仓储专属报表编制、与进出业务全面整合提供了全面解决方案，并提供强大的决策支持系统。系统灵活的多级自定义设置，完全适应建材物流仓储管理的变化及主管部门管理要求，成为物流仓储行业信息化解决方案的核心部件。

2 物流仓储管理信息系统的总体设计

物流仓储管理系统的主要功能是为现代综合物流仓储的信息化提供一整套完善的一体化解决方案。系统以供应链上的物流委托企业、物流服务企业的具体业务为支撑，以物流仓储管理的结算平台为桥梁，以业务与财务同步管理为核心，真正实现了物流供应链上的业务、财务一体化[4]。物流仓储管理系统结合了现代化物流公司的总体业务特点，并将其业务模型进行了归纳抽取，形成了独特的集统仓储管理中心、费用结算中心、账目统计中心于一体的“三维业务模型平台”，包含仓储、结算、账目等几个子系统，系统功能结构如图1所示。

系统主要模块设计包括：1）仓储管理中心：作为建材物流仓储业，每日的入、出货物的流动量是巨大的。系统提供的入、出库的统一接单，并能实时形成公司统一的业务卷宗和各职能部门或分支机构各自的业务卷宗，使整笔业务的实时进度及入、出状况，完整准确的体现在业务卷宗之中。入库、仓储、出库等各个子系统之间可根据条件信息共享，从而使不同业务形态单位之间，都能够实现全面的协同和信息共享。2）费用结算中心：系统提供统一费用结算业务操作平台，通过统一结算平台，可对每笔业务、每个部门及整个公司的的内部帐单进行实时管理，实时监控公司真实的业务状况，保证公司对货物管理的良性运转。3）账目统计中心：提供多种作业报表，具有业务量分析统计、预警、决策支持功能。对账目实行多层次管理，实现A、B、C账目管理模式，为不同层次的管理者提供账目参考依据。4）强大的预警平台：系统提供强大的业务预警平台，对于入库，仓储、结算、财务等任意子系统的任意工作流单据，系统都可通过预警平台进行预警定义，做到对于业务执行操作的智能提醒预警，保障业务的顺利进展，避免差错。如入库数据是否与库存数据相符，出库数据是否与库存相符等。

3 物流仓储管理系统主要子系统设计

物流仓储管理系统主要由各个子系统构成，各子系统之间具有数据接口，实现信息资源的共享与统一。

1）仓储业务子系统主要功能模块包括进/出库区通知管理、进/出库区信息管理、进/出库单据管理费用结算子系统：主要功能模块：仓储票据管理、入/出库帐单管理、客户帐单管理

对帐单管理、凭证管理，子系统功能流程如图2、3所示。

2）账目统计子系统主要功能模块包括A、B、C多层次账目管理、预警、决策支持功能、业务量统计、业务跟踪。功能如图4所示。

3）客户管理主要功能模块包括个性化商务信息管理、客户关系管理以及客户关怀管理。

4）基础数据管理、系统管理包括对需要使用的基本信息进行管理，为物流管理平台中的所有功能模块提供基础数据，对系统参数和系统安全进行管理等等。

4 系统技术设计

系统采用微软新.net技术开发，遵循统一软件开发标准，可在WINDOWS系列平台运行。采用B/S三层架构，支持远程办公和异地操作，数据集中存放管理[5]。系统支持多种主流数据库。基于面向对象的动态建模技术，可使用户进行流程、功能、界面、权限、审批等自定义操作。三级缓存技术及数据压缩技术的运用，大大提高系统的运行效率。系统技术构架如图5所示。

5 结束语

物流仓储企业通过管理的信息化建设，建立起精确完善的仓储管理信息系统，为物流供应链提供支持，提高整个供应链的效益，是仓储管理的建设目标[6]。物流仓储管理系统以仓储业的经营决策为重点，其鲜明的特点是具有非常灵活的入、出库及计费系统、准确及时的核算系统和功能完善的客户管理系统，为仓储业经营提供决策支持信息。实现了减少了人工成本，提高了仓库利用率，明显增加了经济效益。

【参考文献】

[1]孙立新.物流仓储业存在的问题及发展对策[J].中国市场，2007，49：87-88.

[2]董彦龙.我国仓储物流现状及其优化[J].商业时代，2006，16：15-16.

[3]赵天喜，吴建宏.基于精益物流的国有制造企业物流管理系统优化[J].中国管理信息化，2014，17（5）：41-42.

[4]李社蕾，刘小飞，杨婷婷.基于J2EE的物流管理系统设计与实现[J].科技世界， 2014，2：63.

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关键词：OA系统 疾控工作 应用与思考

随着信息化不断发展、信息量的增大，公共卫生工作的信息管理水平不断提高，这样“无纸化办公”或办公自动化系统在疾控工作中开始浮出水面了。下面就办公自动化系统在疾病预防控制工作中的使用与管理做一介绍。

1 系统设置模块

1.1 组织机构设置。里面有单位部门管理、用户管理、角色与权限管理等。在这里应把疾控中心所有部门细化，特别是人员权限的设定，因为后面的OA系统在不同工作的设置上要用得到。

1.2 行政办公设置。协同办公是OA系统的主要功能，里面会有日程安排、工作日志安排、通讯簿以及公告通知的内容。该模块主要功能是实现个人日程安排和计划的管理，可以对车辆的预定、会议的安排等进行管理。

1.3 公文文档管理。公文管理主要功能是实现疾控中心的公文管理，实现对公文的分发、督办、交换、统计查询、归档以及反馈落实情况等管理。其中包括的子模块有收文管理、发文管理等流程管理。所有在工作流中使用的文档都会保存在文档管理模块中。

1.4 公共信息管理。该模块主要实现中心业务信息共享，照片浏览以及共享，公告调查讨论等功能。

2 系统作用

近年来如SARS、H5N1、H7N9禽流感病毒等公共卫生事件频出，国家也对疾控体系信息工作提出了更高的要求，OA系统在中心内部凸显了非常重要的作用。

2.1 协同办公提高效率。使用OA之后，基层科室人员不用拿着各种文件、申请，在各个部门科室传递、递交，等待签字，节约了时间，系统自动完成重复性工作。提高了行政工作的效率，比如公文的流转是系统按权限范围选人，在很大程度上提高了传递速度。

2.2 资源共享和公共利用。为了更科学地获取信息，系统中有共享数据的功能，能够提高管理层次，实现疾病预防控制管理的信息化和资源共享，提高了信息的获取速度及管理水平。例如通过公共文件箱、照片浏览、及时了解检测报告、生物制品出入库的情况等充分利用稳定的服务器存储能力，达到信息公用、资源共享的目的。

2.3 无纸化、信息科学管理。使用办公自动化后，办公信息变成了数字化的管理信息，各类文档信息可以分类、汇总、运算达到科学准确的管理。例如考勤管理、值班编排，代替了传统业务考核科室的分发统计传递的工作。下发通知等也均为电子版，在很大程度上也省去了纸张的浪费，节约了办公开支。

2.4 规范了收费、库管行为。在系统的收费模块中，将药剂制品、检测检验、从业人员查体等项目，统一收费条码打印票据，做到在收费项目和标准上的统一，增加了收费的准确和透明。对于疫苗、试剂药品和低值易耗品的管理，OA系统能够对其购买、使用、存储全过程进行管理。每笔试剂疫苗都有详细的数量、金额、批号、产地、供货商。利用系统强大的查询分析功能方便财务统计部门盘点。

2.5 保证信息安全。通过OA系统灾害备份等功能，能够保证信息数据的安全性和完整性。避免了不可逆转因素造成的资料受损、管理不当造成的信息丢失等情况。

3 系统实施中存在的问题及解决方案

3.1 系统实施要分步进行。有三点要注意：①正确地选择产品结构或者项目方案。②阶段的渐进式实施。③持续地功能性提升，拆分模块，成熟一个推一个，对使用好的部门进行正向鼓励。OA系统是一种组织行为的工具，特别是协同办公模式。没有了以组织行为管理的价值准绳，只能凭借计算机技术作为判断方向的依据。为了整个系统顺利实施，应先选择一些最为常用的、易推广的功能和设计相对简单的工作流程作为初期实施功能。如公告、文档共享等简单信息性质的功能。

3.2 做好系统授权和培训工作。系统权限分配是非常重要的，系统管理员主要负责系统初始化以及今后的维护，系统管理员一般要求擅长数据库操作和服务器系统编程的计算机专业人员，系统管理员的责任心以及技术水平与以后系统的使用情况有直接关系。OA系统非常庞大复杂，所涉及的部门多，业务流程广，所以做好相应的培训工作非常重要，但组织全员培训并不科学，应该在系统授权中在每个部门都挑选一名OA系统协助员，对他们进行集中培训，来帮助科室部门里其他人尽快熟悉软件情况。

3.3 流程规划清楚细致。OA系统流程是系统的核心，在涉及流程有必要成立临时组织，要求部门主管参与需求分析，对即将开盘的流程进行整理规划成适合的计算机结构工作。如定义工作流程结构、顺序等，这样可以快速启动系统的试运行，并很大程度降低了系统推广问题。

3.4 部门间协同配合。OA系统的实施改变了传统的工作方式，而且涉及了各个部门、人员，作业面广泛体现了新的管理理念和模式，所以在推广中难免会遇到一些习惯上的抵触。所以及时与各部门负责人沟通显得非常重要了，为了更加规范使用，应制订使用OA的规章制度，明确系统的使用规则。

参考文献：

[1]王士卿，肖东，纪正尚.OA系统的测评与改进[J].价值工程，2010（02）.

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【关键词】ETRM 贸易 信息化

1 ETRM系统简介

ETRM（Energy Trading & Risk Management）是指能源交易和风险控制系统，是CTRM（Commodity Trading & Risk Management）大宗商品交易的一个分支，专门指石油、天然气、煤炭和碳交易等能源类大宗商品的交易和风险管理系统。而CTRM还包括农产品、铁矿石等其他大宗商品。

随着各类大宗商品的金融属性不断增强，对经营该业务企业的管理体系、风险控制等提出了更高的要求。为适应这种趋势，采用CTRM系统管理业务及风险控制是业内公司的通行做法。随着交易品种的多元化，CTRM系统不断推陈出新，满足客户的需要，在CTRM或者ETRM系统架构中，多种大宗商品交易共享财务和风险控制模块，每种大宗商品作为一个独立的模块配置。不同的能源交易商根据自己所交易的品种选择相应模块。因此，集成、模块化的CTRM或者ETRM产品在逐渐取代单一品种的大宗商品交易系统，成为市场的主流趋势。

2 ETRM系统的主要特点

相对通用的管理信息系统，例如SAP、Oracle等，ETRM行业最明显的特征是没有一个产品能够适应所有的大宗商品，不同商品类别、不同的贸易规则、不同的客户需求等导致了种类繁多的ETRM系统及供应商。对于投行和对冲基金来说，他们的业务集中在金融类交易，多以现金方式实现结算，较少涉及实货的交割，无需开展租船、执行等业务。像海油这样的上下游一体化专业的石油公司，在贸易中要考虑到租船、合同等一系列的执行工作。对民航类公司，参与市场主要是为了对航油进行套期保值操作，锁定运输成本。

根据需求及行业规则的差异，ETRM行业针对不同的客户，提供不同的产品。虽然有上述的差别，但是ETRM还是会有相当多共性的功能。如：不管哪种商品，市场参与者都需要管理交易头寸、监控市场价格波动、监控交易对手的状态、对交易合同进行全流程的跟踪、交易策略和投资组合等等。

3 ETRM主要功能模块

目前常见的ETRM系统通常是一个模块化的解决方案，主要包含以下模块：

（1）Transaction/Deal Capture，又称交易捕获。大部分大宗商品交易的ETRM系统解决方案是从最初的交易录入功能的实现开始发展起来的。交易录入可以看作是达成交易和发票结算的一个完整的过程。交易类型复杂多样，包括不同产品的单项交易、组合交易、实货业务、期纸货业务等，因此对ETRM平台的可配置性和扩展性提出了非常高的要求。

（2）Logistics and Delivery，又称物流及配送。能源产品交易的物流和配送是ETRM平台非常重要的功能。除碳排放交易外，几乎所有能源相关的交易都会涉及到实货交割。不同的大宗商品有不同的实物交割方式。电力通过电网传送，天然气通常通过管网和仓储设施进行传送，煤炭通过船运、铁路和公路等运输。对石油来说，根据地域和国家、公司的实际情况不同，不同程度得依赖于管道和水运。因此，对于不同交割方式的支撑和优化能力是衡量ETRM平台的一个重要指标。对进出口公司来说，目前在海外交易涉及到的交割主要以水运为主。

（3）Trader tools/Analytics，又称分析工具。交易员作为前台人员，是ETRM的关键用户。通过ETRM平台会提供一系列的工具供交易员使用。这些工具包括但不限于管理、监控单笔交易或者某个策略或资产组合（Book or Portfolio）的潜在价值。

（4）Position management and Reporting，又称头寸管理。管理公司能源投资组合的头寸是一个贸易公司最为核心的工作之一。相应的，从实货和财务方面反映公司能源组合状态的能力是衡量一个ETRM系统好坏的核心指标之一。通过这个模块的功能，系统的最终用户应该能够从多个角度查看交易头寸。例如，从策略、商品种类、交易员、交易对手等多个层面查看交易头寸。另外，可能会包括实时模块，这样交易的变动可以实时反映到头寸管理中。

（5）Risk management and Reporting，又称风险管理。风险管理对于贸易公司来说非常重要。ETRM系统能够量化并监控多种风险，包括：交易对手信用风险、市场价格风险、交易运营风险，各国家或地区的会计准则不同等政策风险。一些特定的能源风险管理功能不一定会包含在ETRM系统中，但是近些年越来越多的系统商拓展了投资组合的风险管理能力。

（6）Straight-through processing and Integration，又系统集成。ETRM系统通常在前中后台各个模块是完全集成的，任何一个模块的操作可以实时在其他模块中进行反映。另外，ETRM系统要和财务等专业系统可以进行接口，可以向外部市场的价格信息及智能终端提供良好的实时、安全、可靠的接口功能。

4 ETRM系统对企业的主要作用

对于能源贸易商来说，ETRM通常是其核心的业务系统，通常有以下两个主要作用：

（1）信息共享。ETRM使得公司层面上能够实现共享交易信息、市场数据的目的。解决贸易员的个人小台账问题，为贸易、执行、财务的一体化流程打下数据基础。

（2）风险控制。ETRM的核心功能之一即通过对市场价格变化的实时跟踪进行头寸和盈亏盘位的实时计算。ETRM是市场风险和信用风险管理的主要载体，为贸易企业规避大幅市场波动提供系统支持。

作者单位

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1.1多应用系统及其支撑环境管理维护问题日益突出传统的医院客户关系管理系统是建立在简单的二层体系架构的基础上发展起来的。由于二层体系架构要求支撑环境之间必须是相互独立的，即数据库服务器、数据存储器、用户客户端这3者之间必须是相互独立的。简单来讲，在具有相互独立的数据库服务器、数据存储器、用户客户端独立的基础上，就能够完成多应用系统的建设工作。医院随着信息化的建设按照应用的要求购置并部署了几十甚至上百个这样的环境，在我们走访用户时发现，现在一个典型的三甲医院在运行的PC级服务器超过一百个的不在少数，在线的应用也有上百个。随着系统应用模块的不断增加，硬件系统、软件系统和系统的基本应用软件维护工作难度越来越大，对于具有较小规模的系统设计过程中，不需要考虑所使用的电源、网络基本配置等方面的内容，这些情况都加大了系统的工作量。

1.2应用系统业务压力增加，系统性能问题严重随着社会经济的快速发展，实体医院所就诊的患者越来越多，针对这种情况，医院本身服务业务也必须快速发展，医院的日门诊就这患者数量、年出院人数、年收入等指标，都随着经济的发展呈现快速发展状体。这样，对于医院客户关系管理信息系统来讲，核心服务业务模块所承担的压力也越来约到。在收集资料期间，通过对医院的走访和询问，不难发现，大部门医院的核心模块大部分都出现了就诊性能下降严重的情况，尤其是在就诊患者的高峰期，例如：挂号、收费等核心模块的性能都明显下降，导致业务的运转出现下滑现象。

2系统设计

以下主要从门急诊部、住院部、药品管理、药品与财务、医院管理和知识发现这5个方面入手，对医院的基本活动进行分析。

2.1门急诊部医院的门、急诊部门是医院组织结构中的重要组成部门，主要功能是向医院客户关系管理系统提供患者的基本信息和临床诊治信息，一方面为医院的管理部门提供服务，另一方面为医院的药局等辅助部门提供管理信息数据。

2.2住院部住院部也是医院的重要组成部门。该部门的主要功能是为医院客户关系管理系统提供临床数据信息，建立基本数据库。住院部作为医院客户关系管理的数据库，主要职责包括以下4个方面，分别为：（1）为医院的医生和护士提供数据信息服务。实现医生和护士医疗文书的计算机处理，规范医疗行为，减少差错事故。（2）为医院的经济管理提供数据信息服务。使住院病人费用实现自动划价，做到在院的病人按人按日进行费用统计，方便医院进行成本核算。（3）为计算机网络管理提供数据信息服务。能够利用计算机网络体现系统的性能，实现住院病人信息共享，强化环节质控。（4）为就诊患者提供服务。

2.3药品管理概括来讲，药品管理系统的目标包括：药品的进、出、存管理。其目标是做好药品的品种、数量、金额管理，以及药品库存的控制以达到减少库存资金占用、保障供应、堵塞药品流通中各种漏洞的目的。为其它系统提供药品信息。药品使用的统计分析，为合理用药和高层管理服务。

2.4药品与财务药品库存管理主要工作是对物流进行管理，药品财务数据都是来自药库的出入库业务。药库管理子系统可以自动将业务过程中生成的入出库单数据传递给药品的财务管理程序作为凭证。财务管理程序也可以根据药品库存管理产生的调价盈亏处理相应的科目。药品财务管理程序还可以对应付款进行管理。

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（一）自动化程度低 在传统的财务流程中，企业间的财务往来多数是靠人工完成。随着电子商务以及信息技术的发展，企业间交易的完成只需短短几秒，但是相应资金的流动却仍然停留在手工管理阶段，操作过程需要很长的时间。例如，从卖方将商业发票给买方，到买方核对发票和订单再将订单交与相关管理人员层层审批，最后才能将核准的账单送达银行转账。可见使用手工管理十分耗时，也容易出错，大量占用了企业的营运资金，降低使用效率。

（二）信息化水平低 虽然目前我国大部分企业都已实现会计电算化，并且有部分企业成功运用了ERP系统来为企业的运营提供服务，但我国企业整体的财务信息化水平还是相当低的，企业中各部门的数据、信息缺乏有效整合及流通，造成信息孤岛，由于得不到相关信息支持，在采购活动、生产活动以及销售活动中存在的问题难以得到解决，企业运营成本居高不下，对实现目标利润和提升企业动态产能产生严重的影响。

（三）缺乏实时性 事实上，不管是在人工条件还是电算化环境下进行财务管理活动，因为传统财务流程的限制，财务工作的特点大都为事后核算，缺乏实时性，对企业的决策支持作用没能很好发挥。如企业难以及时准确的制定相应的采购和销售计划，以及对它们进行有效跟踪和考核，使企业不能有效防范运营风险，难以在“超竞争”环境中生存。

此外，企业相关财务活动的各个环节联系不够紧密，传统财务流程设计时忽略大量管理信息而降低了财务部门与其他部门之间信息的相关性，引起部门间信息隔阂。这些客观存在的缺陷使企业财务能力低下，因此，需要对已有的财务流程进行优化再造。

二、基于供应链的财务流程优化

（一）基于供应链的财务流程优化 企业中的“资金流”在供应链中通常表现为双向流动的方式，因为供应链中全部成员在随着“物流”的移动时都会伴随着支付行为的发生。由此可以得出企业中资金的流向图，如图1所示。

由图1可见，传统的财务流程中资金的来源以及使用情况缺乏一定的透明度，难以进行有效的控制，从而会增加现金管理的不稳定性，进而增加企业的总成本。随着信息技术的发展，对于实现企业财务流程信息化的基本技术已经具备，近年来国内外许多学者将目光移向了如何优化供应链中“资金流”的问题，提出了财务供应链管理的概念，希望利用信息技术实现实时分析，为企业提供优良决策，进一步提高企业利润和增加市场份额。

财务供应链（FSC）是指运用信息技术手段，通过供应链上下游及金融机构间的业务整合，优化收付流程和减少支付成本，有效管理企业的营运资本占用，也就是供应链中的现金流。而财务供应链管理（FSCM）就是指对从客户下订单、单据核对，到付款给卖方所有与资金流动有关的交易活动的管理。通过将供应链中各个部分进行整合优化后，企业财务交易流程就更加安全透明，能够让企业对现金进行更好的管理，提高资金利用率。如SAP公司将企业内部重要的采购部门、生产部门、销售部门和存货管理之间的信息进行了有效的整合与流通，消除了“信息化孤岛”的存在，财务部门实现了为企业提供实时控制所需的分析数据，在一定程度上提高了企业内部财务管理的信息化以及自动化程度。据此，可以进一步提出将信息技术延伸至企业供应链的上下游，将涉及到的相关现金交易信息也进行相应的整合，优化交付流程，给企业财务管理提供更有效的控制。根据传统供应链模型，可以构建优化的财务供应链模型，如图2所示。

（二）优化的财务流程功能模块设计 根据优化的财务供应链结构，将一些相似的流程归结一起可以建立起适合流程的模块，这些模块能够起到配合企业相关职能部门运营的作用。

（1）信用管理模块。该功能模块主要用于对供应商或者购买商进行资格审核以及信用评定，以此来决定交易的对象。一般这个环节都是发生在商业交易之初，在交易双方进行洽谈之前或者洽谈的时候，企业会通过各种渠道对交易方的各种相关信息进行收集。目前这项工作还处于手工操作的状态，成本高并且影响交易的速度，各部门信息共享性差也造成同一客户在企业内部不同的信用等级。根据所存在的问题，企业可以根据信用评价所用到的指标（如供应商的业务结构、生产能力、资产总额、净资产总额以及偿债能力方面的信息）建立先进的模型再借助信息收集系统（多渠道、搜集交易方的信息，保存并实时更新），自动完成对交易方的资格审核工作且各部门共享，降低了在此环节上所花费的时间。

（2）交易管理模块。该模块的主要功能是从供应商或者购买商的选定到订单生成的阶段，使企业能在资金预算的范围内成功的完成交易。该功能模块也相应的设立了“产品售价信息”、“客户选择”和“风险/担保管理”三个子功能模块。在“产品售价信息”的子功能模块中，应及时反映需要交易产品的售价及数量信息，总结售价趋势并结合外部经济环境制定出适合的参考价，也为企业制定产量计划和库存管理提供动态的决策支持；“客户选择”子功能模块，对之前的客户信用评价信息和产品售价信息进行了综合评定，列出能够进行交易的客户信息，供管理者决策；“风险/担保管理”子功能模块用来降低交易中所会存在的风险，主要是财务风险。在交易中企业一般需要防范的是货款和货物不能及时到达或者是无法到达的风险，如果交易金额很大，那么对企业造成的损失就很惨重，因此交易时都需要对方提供财务上的保证。该模块按照企业所采用的方法自动为客户创建信用额度，并将信用管理模块和票据管理模块中的信息以及收款信息进行整合，当进行新交易以及有货款到账时，做到实时更新信用额度余额。当余额不足时，自动进行提示并终止交易直至信用额度恢复。交易管理模块保证了企业交易顺畅，实现交易成本最低化，也降低了交易过程中所可能出现的风险。

（3）票据管理模块。传统的财务管理流程中票据的管理大都是手工完成，对于开票、收票及相关票据的检验占用了销售阶段大量的时间，不利于企业资金的流转。为了解决传统财务流程的这个缺陷，可以利用互联网技术及EDI技术，改变票据传递的形式，将进货、销售环节信息导入票据管理系统，然后自动生成电子票据，利用电子票据进行传递，给财务流程中的后续交易提供了保证，能更及时、更高效地完成票据审核以及之后的收款等流程。 该票据管理模块又相应的分为“应收账款管理”、“应付账款管理”两个子功能模块。分别负责企业应收与应付账款信息的管理。

目前，电子发票呈递与支付系统（EIPP）在一些企业中得到应用。其中含有账单信息的文件可以用PDF、HTML或者XML的方式列示，用户可以用PDF、XML或者CSV的方式下载账单数据，或者直接导入自己的系统模块中。这体现了信息技术在财务流程中充分运用。

（4）争端处理模块。该模块主要处理在交易过程中出现的诸如产品破损、不适合的履约和数据错误等问题。争端的出现会耗费企业大量的人力物力，严重时会给企业带来巨大的损失。争端出现时处理得越早给企业带来的危害越小。传统的处理方法已不能适应企业的要求，企业现在可以利用电子化网络的方式，加快争端处理的速度。可以将所有与争端有关的事项通过在线信息、电子邮件、呼叫中心等及时的沟通方式，迅速让交易双方所共享，将整个处理过程透明化、及时化。这也要求交易双方保持密切联系，及时进行软件系统的整合。

（5）现金流管理模块。该模块整合了前面各模块的信息，根据企业运营需要提取相关的财务及管理数据，对企业的运营进行支持。如：可以通过已到货款和应付货款等项目知道企业的近期现金流量状况，并提供现金流量预测，实时进行企业现金的管理。使财务部门更好的支持企业决策活动。

以上五个模块之间相互联系，相互建立动态的数据连接，可以为企业内部整个流程的管理决策提供实时信息支持。由此可以构建出优化后的财务流程功能结构图，如图3所示。

三、财务供应链管理的改进建议

（一）利用信息技术改善财务供应链流程管理 现阶段互联网和信息技术的高速发展，已经基本解决自动化和无纸化财务流程所需的基本技术。在软件开发中也有相应的关键技术进行支持，例如：当前成熟、主流的系统开发平台――J2EE，基于XML的数据交换，基于Web Based的架构，增量复制技术等。可利用这些先进的技术改善财务供应链流程管理，提高财务管理效率。但值得注意的问题是在信息交换过程中数据的安全性，在技术上可以采用数字加密、数字签名、虚拟专用网（VPM）等方法解决。

（二）从战略层面把握财务供应链管理 先进的信息技术是财务供应链优化的必要前提，但是，如果没有将战略作为导向，财务供应链的改进很可能是徒劳。进行财务供应链管理不单是为了降低成本，更重要的是为了优化企业流程，消除企业中的非增值作业，提高资金运营效率和企业竞争优势。因此，财务供应链流程优化的目标既要把握功能层面，更要把握战略层面。战略层面的把握，需要企业能从高层到一般员工都对财务管理信息化有一个全面的认识。加强对管理人员的培训，更需要企业高层积极参与其中，真正将财务管理信息化视为涉及企业经营理念及模式、资金运作方式、组织形式等方面的变革的系统工程。

（三）利用网络的信息集成与共享实现企业资源的整合 利用网络信息集成和共享的特点，可以打破企业各部门、企业与供应商、企业与客户之间的壁垒，管理人员可以利用集成信息，采用合理的控制方法，快速整合内外部资源。在企业内，不仅优化了财务流程，财务人员可以实时获取信息，对采购、入库、付款、出库、销售、财务等形成的物流、资金流进行控制，根据市场需要快速的进行资源配置。在企业外部，形成以本企业为核心的财务供应链，依靠网络技术，电子商务的支持，利用信息流来协同本企业与上下游企业的关系。实现网上采购与付款、网上销售与收款、网上报账，网上银行结算等模式的应用，达到整个企业网络的增值。

四、结论

企业正面临着经济全球化的机遇与挑战，作为企业的主要功能领域，财务管理中简单的实施会计电算化已不能满足企业发展的需要。在网络与信息技术环境下建立基于供应链的财务管理信息系统，是优化企业财务流程，提高企业财务管理工作效率的有效途径。

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[关键词]“票据池”功能；“票据池”效益

中图分类号：F426.6 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）06-0327-01

一、建设集团公司“票据池”的业务及主要功能

传统的票据分散管理模式已经无法满足企业集团公司资金管理的要求，集团公司必须要对票据进行集中管理，构建票据管理信息平台，充分利用内部资源的优化配置，达到降低资金成本，提高票据利用率，防范财务风险的目的。

“票据池”业务指企业将其合法取得并享有完全票据权利的银行承兑汇票集中于集团资金管理机构（资金结算中心或财务公司）进行管理。“票据池”业务应当具备以下功能：

1、票据查询

“票据池”业务可以进行信息查询：资金结算中心或财务公司提供“票据池”票据信息，包括生效日期、到期日期、企业分支机构账号、企业分支机构剩余开票额度等。系统还具有票据到期日提醒功能：资金结算中心或财务公司于票据到期前主动通过银企互联渠道向票据持有企业发送提醒信息、包括到期票据笔数、金额、票据号码、到期日期等。

2、额度管理

额度组成：成员单位将商业银行认可的低风险银行承兑汇票加入票据池进行质押，按照一定比例形成可用质押额度，该可用质押额度与票据池的保证金共同组成票据池可用担保额度。

额度调整：成员单位增加入池质押票据或追加保证金，可以增加票据池可用担保额度。质押票据的出池或减少保证金，可以减少票据池可用担保额度。

成员单位额度分配：集团公司总部可以对成员单位合理设置使用票据池担保新开票据的额度，有效控制票据持有企业对票据池的占用。

3、出入池管理

入池托管：成员单位可将其所持有票据放入企业“票据池”中，资金结算中心或财务公司提供托管票据的信息维护、到期托收、各项申请等服铡

入池质押：成员单位可将商业银行认可的低风险银行承兑汇票加入票据池并质押在结算中心或财务公司。结算中心或财务公司对入池质押票据进行动态管理，形成票据池可用担保额度。

票据出池：成员单位可以根据业务需要对已入池托管或已入池质押的票据进行出池。

4、池内票据管理

申请贴现：成员单位可对持内票据发起贴现申请，将票据出池后进行贴现。

申请质押：成员单位可对入池托管的票据发起质押申请，增加票据池可用担保额度。

申请转让：成员单位可对入池托管的票据发起转让申请，将票据出池后背书转让给付款企业。

申请托收：成员单位可对池内票据发起托收申请，在票据池可用担保额度足够时，商业银行将托收款项转入成员单位结算账户。

5、池内票据信息管理

票据池每日对账单：成员单位可以从资金结算中心或财务公司每日获取上一日票据池业务信息，包括入池托管、入池质押、票据出池、新开票据的数量与金额以及剩余可用额度等信息。

票据统计信息：成员单位可查询或下载票据池各种申请等汇总信息。

三、“票据池”建设给企业带来的经济效益及优势

通过以上“票据池”业务及主要功能介绍，及以资金结算中心或财务公司为主导的整个集团公司的“票据池”的建设，成员企业除了可提高票据管理水平、增加票据安全、减少劳动量、按照要求对票据进行拆分和合并外以外，借助结算中心或财务公司的金融平台，还可以派生出许多经济效益。

1、可以派生出存款利息，增加集团成员企业的收益

企业收到票据后，及时将票据存放在“票据池”中，企业付款时以“票据池”中的票据作质押，开出银行承兑汇票进行付款。由于存放在票据池中的票据的平均到期日小于开出票据的平均到期日，也就是说，当资金池中的票据到期兑付成现金后，开出的票据还没有到期，这部分现金存放在保证金户中就会产生利息，如果结合“现金池”业务，将这部分存款转化为同业存款或定期存款，收益将更加可观。

假如某企业存入“票据池”的票据为8000万元，平均到期日为4个月，手续费为0.05%，每年以“票据池”为质押，开出的承兑汇票也为8000万元，平均的到期日为6个月，转化为财务公司的同业存款后按3%的年利率计算。按照2个月的时间差，可以获得的收益为：

“票据池”利息收入：8000万×3%÷12×2（月）=40万

开票费用为：8000万×0.05%=4万元

实际收益：40-4=36万元

2、可以减少贴现费用

拥有票据的企业在急需现金的时候如需贴现，可将票据贴现给结算中心或财务公司。结算中心或财务公司可以比银行优惠的条件对成员企业进行贴现，并且快捷迅速，同时还可以实现票据的部分贴现。

比如某企业在票据池中有一张2，000万元的票据，还有3个月到期，假设贴现息为5%。现在急需300万元的现金，结算中心或财务公司可以依其票据质押等额信用额为其贴现300万元。这样可以减少整张票据贴现造成的损失，降低贴现成本（2000-300）×5%÷12×3=21.25万元。

3、成员单位可以及时在财务公司获得急需的贷款

（1）在票据池中存放票据的企业可以以票据做质押，及时在结算中心或财务公司获得较低成本的短期贷款。

比如某企业在票据池中存放有2，000万元即将到期的票据。企业现需要2，000万元的流动资金贷款，期限为10天，假如把即将到期的票据贴现，成本为35万元，而在结算中心或财务公司能获得更优惠的短期贷款的利息为25万元，这时就可以用此票据做质押，迅速在结算中心或财务公司获得短期借款，同时企业也节省了10万元的成本。

（2）票据富余的企业可以通过结算中心或财务公司将票据以委托贷款的形式转让给资金短缺的企业使用，委托贷款企业可以获得一定的利息收益，资金短缺的成员企业可以以较低的成本融到资金，解决临时的周转困难。

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基于流程管理理念设计的物流管理信息系统，坚持以客户为中心，兼容运输管理、仓储管理、过程监控、供应商（外委车队）管理和结算管理等业务，全部统计数据集中在数据库中进行管理，各个操作点输入基础业务数据，并能动态查询。物流信息系统对物流业务数据从源头进行管理，并进行全程动态监控和记录，增强了系统中数据统计的真实性和实用性。

1.1开发工具选择

系统开发采用数据访问模式（C/S）设计结构，后台采用ORACLE数据库，客户界面采用与数据库有良好关联的PowerBuilder为开发工具，从而很好地解决了数据的安全性和系统的稳定性。Oracle是大型关系型数据库，其本身提供的数据库技术能够满足特大型企业数据信息的处理和存储，以及解决数据的安全性等问题。PowerBuilder是一个非常成熟的面向对象的开发工具，提供了和数据库进行关联的非常良好的接口技术，能够用来开发具有个性的用户界面，其本身的功能非常全面、实用。

1.2需求调研分析

1）响应客户需求

对客户的需求做出快速、准确的反应，并围绕客户需求展开工作，尽量为客户提供全面、周到的服务。客户的需求以订单的形式在系统中进行体现。

2）调度管理需求

调度管理要求能够快速响应客户需求、有效控制车辆运行并对车辆进行全面监控。调度管理以路单的形式在系统中进行体现。路单是整个物流运输的核心环节，它贯穿物流运输的各个环节，对订单进行反馈，是结算的依据、成本核算的载体、仓储管理的基础。

3）结算管理需求

结算管理指生产统计对客户、供应商（外委车队）进行收入、支出结算，它以结算单的形式在系统中进行体现。结算单支持开票方变更，可以开票至付款方、托运方或收货方。统计结算员将结算单过账到财务后，可自动打印发票。

4）成本管理需求

成本是指车辆因运行而产生的人、财、物的消耗，将车辆运行的成本归集到单车上，便于对单车进行考核。成本分固定成本和变动成本，主要包括车辆折旧、保险、养路规费、燃油、轮胎、辅油、辅材、零配件、在外费用、工资等。

1.3物流管理信息系统主要功能

针对调研的需求分析，物流管理信息系统主要开发了基础数据管理、订单中心管理、调度中心管理、结算中心管理、成本中心管理、综合报表等功能模块，其他还有系统管理、现金报销和钢材货位管理辅助功能。

1）基础数据管理

系统采用基础数据统一管理的模式，便于维护。基础数据包括公司共享数据和生产数据两部分。共享数据通过接口从其他模块系统引入，生产数据只在物流管理信息系统使用。主要的共享数据包括组织信息、车辆信息、车队信息、客户信息；主要的生产数据包括业务类型（物资/作业类型）、运输路线、钢材品种、运价清单、燃油类型、计量单位、司机信息和供应商信息（外委车队）。通过维护基础数据，保证系统最基本数据的正确性和统一性。

2）订单中心管理

订单管理主要是用来承接外部运输订单和固定运输业务。通过接口，将客户的运输提单直接引入到公司系统中，生成运输订单。通过运输订单了解客户的运输需求，细化运输任务，便于调度人员安排运输车辆和货源。订单的设计以给客户提供全面、周到的服务为原则，提供了路线变更服务、改变运输方式服务等。通过订单的状态，有利于控制运输进度。审核状态的订单可开具路单，而草稿和完成状态的订单无法开具路单。物流管理系统中订单管理主要完成的功能。订单的录入、修改、取消；ERP订单自动接收：对于能够与ERP信息系统接口的生产计划来源，通过运输系统和ERP系统接口，自动完成这部分运输订单的数据检验和载入，进入系统后和其他订单一样处理；订单的审核生效：完成订单的确认工作，审核后订单即进入生效状态；订单信息查询：根据订单的相关信息查询具体订单，支持模糊查询；订单列表界面：可按查询条件不同，支持多种模糊查询。

3）调度中心管理

调度中心管理是整个物流管理信息系统的核心，它是通过路单来实现的。路单的主要功能包括控制运输过程、反馈订单的完成情况、作为结算的依据和财务控制的源头。路单也有草稿、审核和完成三种状态。调度员开具路单时为草稿状态，表示车辆和货源都已准备就绪，可以装车。审核状态表示装车完毕，车辆可以运行。车辆回来后，将运输期间发生的费用录入到路单中去，将路单设置成完成状态，表示1次运输活动结束。路单的状态表示运输活动的不同阶段。只有审核状态的路单才能进行打印；驾驶员必须手持打印的路单才能离开；只有客户签字的路单发生的在外费用才能追加到路单中去。通过状态可以统计车辆的待装时间、运输时间。路单审核后，表示运输活动正式有效，其运量也累加到订单的实际运量中，从而对订单的完成情况进行反馈。审核状态的路单可以进行车队产值统计核算，可以作为统计收入和财务支出的依据，也是财务监控业务的基础和源头。路单也对客户的个性化服务提供足够的支持，在运输方式上分为直达运输、中转运输、二次运输和无需运输，在收入方式上分转账、现金和内部用车，从而很好地解决了各种运输及结算间的难题。

4）结算中心管理

统计结算管理分统计收入结算和统计支出结算。收入结算指为客户运输钢材收取运费形成的财务收入，支出结算指为供应商（外委车队）承运运输任务形成的财务支出。结算单是和客户、供应商进行结算的凭证，其数值取自运输路单。结算单分草稿、审核和过账3种状态。草稿状态的结算单将运输路单引入到结算单（行项目）；过账状态的结算单通过接口自动进入财务系统，在财务形成应收账款或应付账款。

5）成本管理和现金报销

成本是指在运输过程中或与运输有关的活动产生的费用和消耗。进行成本管理主要是为了细化管理，将每次运输的收入和成本进行对应，从而得到单车每次运输的大致利润，便于生产分析和财务控制。运输成本主要包括燃油、通行费、住宿费和罚款等；与运输有关的成本包括职工工资、行补和车辆保险费等。

6）综合报表

综合报表是对系统中的数据以报表的形式进行归纳、汇总和展示，主要用来支持业务和辅助管理。统计报表系统提供27个分析报表，主要分业务支持报表和辅助管理报表，还可以根据实际需求进行报表定制。

7）货位管理

货位管理是为仓储业务的开展而设置的，通过定义货位及通过控制中转运输路单和二次运输路单的状态进行入库和出库管理。货位管理能非常直观地了解仓储基地内的货物的类别和数量，较好地解决了运输和仓储间的衔接关系。

8）系统管理

系统管理是为系统管理员进行后台系统设置而开发的，诸如用户界面的组合、用户的定义、用户所属部门、用户权限、页面的定义等，都是通过系统管理完成的。只有系统管理员才有权限管理系统后台设置。

2技术难点整个系统在开发过程中主要解决了以下几个技术难点

1）通过订单、路单、结算单的状态，控制运输进度，体现运输的不同阶段

只有特定状态的订单才能开具路单；只有特定状态的路单才能用来结算、归集成本或辅助仓储管理。状态分成草稿、审核、完成（过账）3种。草稿状态代表原始状态，任何内容都可以修改；审核状态代表正式状态，任何内容都不能再修改；完成状态代表1个子流程的结束。子流程之间的数据传递是通过状态进行控制的，只有特定状态的数据才能流转到下一子流程，否则系统不予通过。

2）系统在统计结算管理设计时，区分承运车队和结算车队，其中承运车队是产值的归集组织，结算车队是收入的归集组织，因而从根本上理清了产值和收入之间的钩稽关系。

3）实现了财务、生产统计业务一体化管理

在使用新系统之前，生产统计业务和财务是脱节的。统计业务处理完成后，生成的统计数据需要到财务系统重新录入，在财务系统中再进行二次处理，因此，财务只能被动地接受统计业务产生的数据，而无法对统计业务进行监控。新系统中的数据高度共享，统计和财务使用同一个数据，最后在财务中生成的信息就是从统计的原始数据，即路单中的数据生成的，财务可以追溯原始数据。在路单中增加收货方、付款方，同时增加了开发票方，直接解决了财务的二次处理问题，因此统计结算单过账到财务系统后，可以直接打印发票并进行记账。

3结语