外商投资外汇登记制度

第一章总则

第一条为规范外汇登记、账户的开设和使用，加强外汇登记、外汇账户管理，根据国家外汇管理等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境外投资者（含港、澳、台地区，下同）和存款人在大余境内办理外汇登记证、在外汇指定银行开立外汇账户适应本办法。

本办法所称境外投资者、存款人是指在中国境内办理了工商营业执照、有外经贸部门的批准文件、批准证书、批准生效的企业合同、章程、国家质量技术监督部门颁发的《组织机构代码》的企业法人或非法人。

本办法所称外汇指定银行，是指在大余境内经国家外汇管理局赣州中心支局批准经营结、售汇等外汇业务的商业银行。

本办法所称账户是指企业开设的经常项目外汇账户和外汇资本金账户。

“经常项目”是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。

“资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。

第三条存款人应在注册地开设账户，符合规定的经批准后可在异地开设账户。

第四条存款人开设外汇账户实行核准制度，经国家外汇管理局赣州中心支局授权县人民银行核准后由开户银行开设。

第五条存款人可以自主选择银行开设外汇账户，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行外汇账户。

第六条银行外汇账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行账户进行套、逃外汇，洗钱等违法犯罪活动。

第七条外汇指定银行应依法为存款人的银行账户信息保密，除国家法律、行政法规另有规定外，外汇指定银行有权拒绝任何单位和个人查询。

第八条县人民银行是辖内银行外汇账户的监督管理部门。

第二章外汇登记证的办理

第九条《外汇登记证》是国家外汇管理局制定颁发给外商投资企业的以反映该企业基本情况、注册资本到位情况、外汇帐户开户记录、利润再投资记录、利润汇出记录、年检记录和其它特别记录事项的重要凭证，外商投资企业凭证到国家外汇管理局和外汇指定银行申请开设外汇帐户，办理外汇业务。

第十条《外汇登记证》的办理：外商投资企业在领取营业执照后30天内，向县人民银行提交下列资料后可办理《外汇登记证》：

①加盖单位公章的申请书；

②企业法人工商营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照（验原件，留复印件）；

③外经贸部门批准企业成立的批准文件，颁发的批准证书（验原件，留复印件）；

④企业批准生效的合同、章程；

⑤国家质量技术监督部门颁发的《组织机构代码证》（验原件，留复印件）。

对符合条件的，县人民银行予以当即办理；对不符合条件的，县人民银行予以当场指出，并应企业要求出具《审核材料补正通知书》。

第三章银行外汇账户的开立

第十一条存款人以单位名称开立账户，按用途分为经常项目外汇账户和外汇资本金账户。

第十二条下列存款人，可以申请开立经常项目外汇账户：境内机构经有权管理部门核准具有进出口经营权或有经常项目外汇收入，以及有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途等外汇收入的单位、企业。

第十三条存款人申请开设经常项目账户，应当出具下列证明文件：

①开户书面申请（企业基本情况、开户原因、开户币种、开户银行）；

②批准有进出口权的资格证书（验原件，留存复印件）；

③工商营业执照或社团登记证有效证明（验原件，留存复印件）；

④组织机构代码证（验原件，留存复印件）；

⑤外商投资企业开户还须提供《外商投资企业外汇登记证》及会计师事务所出具的验资报告。

对提交材料齐全或补正材料齐全的，凡当场能办结的，县人民银行按内部审核程序审签后当即办理；当场不能办结的，出具《受理通知书》；材料提交不齐的，由县人民银行当场或五日内一次说清需补正的全部材料，并应企业要求出具《审核材料补正通知书》，人行审核批准期限为20天。

第十四条经常项目的收支范围。经常项目外汇帐户的使用范围：收入范围为经常项目的外汇收入；支出范围为经常项目支出和经外汇局批准的资本项目支出。

第十五条账户最高限额的核定。新开户的经常项目外汇帐户最高限额核定不能超过10万美元，如收到企业超过最高金额的经常项目外汇，可以暂时予以入账，但必须在5个工作日内办理结汇，逾期不办理，开户金融机构应报县人民银行由其责令强制结汇。捐赠、援助、国际邮政的汇兑等特殊来源和指定用途的经常项目外汇帐户，其限额按特殊来源收入的100%核定。以后经申请，县人民银行视企业收入每年调整一次企业外汇帐户最高限额。

第十六条外商投资企业中的外方以现汇出资的企业可开立外汇资本金账户。

第十七条开设外汇资本金账户应当提交下列资料：

①加盖单位公章的申请书（企业基本情况、开户原因、拟开户银行）；

②《外商投资企业登记证》原件（验后返还）。

对提交材料齐全或补正材料齐全的，凡当场能办结的，县人民银行按内部审核程序审签后当即办理；当场不能办结的，出具《受理通知书》；材料提交不齐的，由县人民银行当场或五日内一次说清需补正的全部材料，并应企业要求出具《审核材料补正通知书》，人行审核批准期限为20天。

第十八条外汇资本金账户的最高限额。资本金帐户的最高限额为经有关部门批准的注册资本金中规定的外方以现汇出资额。注册资本金现汇出资1000万美元以下的外商投资企业原则上开立一个资本金帐户，注册资本现汇出资1000万美元之以上的，可根据外经贸部门核定的投资进度及验资报告开立两个资本金帐户。

第十九条外汇资本金账户收支范围使用范围：收入范围为投资者投入的外汇现汇资本金；支出范围为企业经常项目外汇支出和外汇局批准的资本支出。

第四章银行外汇账户的关闭

第二十条企业自身需要或一年内没有任何外汇收支的企业应向国家外汇管理局赣州中心支局提交下列资料关闭经常项目账户：

1、加盖单位公章的关户申请书；

2、原开户核准件的单位留存联；

3、《外商投资企业外汇登记证》；

4、银行对账单。

第二十一条企业外汇资本金账户注销所需材料：

1、加盖单位公章的书面申请；

2、原开户核准企业联、银行联（如银行已收档则应当出具账户注销证明）；

3、《外商投资企业外汇登记证》。

第五章银行外汇账户的管理

第二十二条国家外汇管理局赣州中心支局授权县人民银行负责监督、检查银行账户的开立和使用，对存款人、银行违反管理规定的行为予以处罚。

第二十三条银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。

第二十四条银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行账户管理档案，按会计档案进行管理。

第二十五条银行对经核实的各类银行账户的资料变动情况，应及时报告县人民银行。

银行应对存款人使用银行账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照反洗钱有关规定的程序及时报告。

第二十六条存款人应加强对预留银行签章的管理。单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。

第六章附则

第二十七条外汇登记证、外汇业务核准件由国家外汇管理机构统一式样。

第二十八条本办法由县人民银行负责解释、修改。

第二十九条本办法自2005年1月1日起施行。