个人账户基金范文10篇

摘要:自1978年改革开放以来，我国的经济发展十分迅速，随着国家经济的不断发展，已经逐渐将大多数的人纳入到了社会医疗保险中，并以此努力实现全民医保。从社会发展和人们的要求角度分析得知，社会医疗保险制度是社会发展的必然，对于个人来说，虽然个人账户本身就有合理性，但从整体上来说，其对于医保制度的改革具有一定的影响。文章通过对社保基金管理的分析，建立相应的计量模型，并以此实现对我国最近5年来的围观数据分析。通过对个人账户制度的多角度分析和评估，实现了对我国社保基金医疗保险个人账户的全面分析。通过全面的研究分析得知，个人账户并没有达到当初制度设计的要求，而且对于社保基金的管理，也没有起到相应的支持作用，所以现在想要全面发展我国的社会医保制度，就要逐渐弱化直到消除医保个人账户。

关键词:社会保障;医疗保险;个人账户;基金管理

从我国的社会医疗保险体系来说，到目前为止我国已经逐渐建设了较为完善的医保体系。而且随着社会的发展，新型的社会医疗保险制度需要改变传统的医疗保险形式，并从实际问题入手，实现对我国医疗保险制度的全面优化。最终实现我国社会医疗保险制度的健康持续发展。个人账户作为我国以往的医疗保险制度的重要组成部分，对于社会保险的统筹基金必定产生一定的影响，而且也是我国未来社保基金医疗保险发展的重要问题之一。

1社保基金医保个人账户理论在中国的应用

鉴于我国公费医疗和劳保医疗制度的弊端，1980年之后，我国开始进行了社保基金医疗保险个人账户和统筹账户相结合的探索。在实际操作中，我国个人账户与统筹账户相结合的方式主要分为三种:第一种是两种方式都可以在门诊和医院中使用，这种方式主要在南方部分沿海城市实行;第二种是在门诊中使用个人账户，在医院住院治疗的费用中使用统筹账户，我国多数地区实行该种方式;第三种是将这两种账户形式与单位调剂金相结合，这种形式只在少数地区实行。根据我国实行“统账结合”的经验来看，个人账户存在着一定的弊端，相关学者对于个人账户存在着较大争议。

2个人账户的制度规定、数据说明与研究方法

摘要：国外养老金运营的经验、我国证券市场的规范发展以及企业年金和全国社保基金的成功运营表明,我国基本养老保险个人账户基金进入证券市场是一个可行的选择。根据国外基本养老保险个人账户基金入市模式的利弊分析,认为我国应采用全部信托型投资方式。但是,基本养老保险个人账户基金入市运营还面临着若干问题,如法律缺位,转制成本需要化解,统筹层次太低等,因此我国应及时颁布《社会保险法》,抓紧起草《社会保障基金投资管理法》,及时修订相关的法律法规；多方筹集转制成本资金；提高统筹层次,在实现省级统筹的基础上实现全国统筹。

关键词：基本养老保险；个人账户基金；证券市场

Abstract：Theexperienceofsuccessfuloperationofpensionfundsonsecuritiesmarketinforeigncountries,normalizationofsecuritiesmarketinChinaandnormalizeddevelopmentandsuccessofenterpriseannuitiesandnationalsocialsecuritiesfund(NSSF)allindicatethatthebasicpensionfundsinformofindividualaccountisavailabletoenterintosecuritiesmarketasafavorablechoice.Analyzingtheforeignoperationmodesofsuchbasicpensionfundsandabsorbingtheirpositiveandnegativelessons,thetrustinvestmentisregardedasadaptabletohandlethefundsonChinesesecuritiesmarket.However,someproblemsthebasicpensionfundsarestillfacingtomustbesolvedproperly,suchasnorelevantlaws/regulationstoabidebyindefaultoflegislation,nosourceavailabletorestructuringcostandverylowcompetenceincoordination.So,itisnecessarytolegislatefor“SocialSecurityAct”andpromulgateitintimeandformulatethe“ProvisionsofSocialInsuranceFundsManagementforInvestment”andotherrelevantlaws/rules.Inaddition,raisingfundsforrestructuringcostandimprovingcompetenceforcoordinationarealsorequiredtorealizethenation-widetrustinvestmentofbasicpensionfundsinformofindividualaccountontheprovince-widebase.

Keywords：basicpension；individualaccountfund；securitiesmarket

2005年12月3日国务院颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称国发〔2005〕38号文件)第四条规定：“逐步做实个人账户。……国家制订个人账户基金管理和投资运营办法,实现保值增值。”该规定要求从2006年1月1日起,各地要做实个人账户,为我国人口老龄化进行资金积累。在东北三省做实个人账户的基础上,2006年1月19日,劳动与社会保障部对外宣布,经国务院批准,天津、上海、山西、山东、河南、湖北、湖南和新疆8个省、自治区、直辖市列为2006年进行扩大做实个人账户试点的地区。

随着个人账户的做实,个人账户基金将会以惊人的速度增长。仅以做实个人账户试点的辽宁省为例,到2005年底养老保险个人账户资金即高达201亿元。世界银行曾经预测,到2030年我国的养老金市场规模将达到1.8万亿美元,当然这包括了基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险在内。即便如此,养老保险个人账户基金的规模到2030年也将不少于10万亿元人民币[1]。如此大规模的个人账户基金,由于要经过长达几十年的时间跨度才能支付给投保人,因此,考虑到职工工资增长率、通货膨胀因素、个人账户基金的保值增值形势,个人账户基金的管理运营已经成为养老保险个人账户“做实”后面临的巨大挑战。

摘要：国外养老金运营的经验、我国证券市场的规范发展以及企业年金和全国社保基金的成功运营表明,我国基本养老保险个人账户基金进入证券市场是一个可行的选择。根据国外基本养老保险个人账户基金入市模式的利弊分析,认为我国应采用全部信托型投资方式。但是,基本养老保险个人账户基金入市运营还面临着若干问题,如法律缺位,转制成本需要化解,统筹层次太低等,因此我国应及时颁布《社会保险法》,抓紧起草《社会保障基金投资管理法》,及时修订相关的法律法规；多方筹集转制成本资金；提高统筹层次,在实现省级统筹的基础上实现全国统筹。

关键词：基本养老保险；个人账户基金；证券市场

Abstract：Theexperienceofsuccessfuloperationofpensionfundsonsecuritiesmarketinforeigncountries,normalizationofsecuritiesmarketinChinaandnormalizeddevelopmentandsuccessofenterpriseannuitiesandnationalsocialsecuritiesfund(NSSF)allindicatethatthebasicpensionfundsinformofindividualaccountisavailabletoenterintosecuritiesmarketasafavorablechoice.Analyzingtheforeignoperationmodesofsuchbasicpensionfundsandabsorbingtheirpositiveandnegativelessons,thetrustinvestmentisregardedasadaptabletohandlethefundsonChinesesecuritiesmarket.However,someproblemsthebasicpensionfundsarestillfacingtomustbesolvedproperly,suchasnorelevantlaws/regulationstoabidebyindefaultoflegislation,nosourceavailabletorestructuringcostandverylowcompetenceincoordination.So,itisnecessarytolegislatefor“SocialSecurityAct”andpromulgateitintimeandformulatethe“ProvisionsofSocialInsuranceFundsManagementforInvestment”andotherrelevantlaws/rules.Inaddition,raisingfundsforrestructuringcostandimprovingcompetenceforcoordinationarealsorequiredtorealizethenation-widetrustinvestmentofbasicpensionfundsinformofindividualaccountontheprovince-widebase.

Keywords：basicpension；individualaccountfund；securitiesmarket

2005年12月3日国务院颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称国发〔2005〕38号文件)第四条规定：“逐步做实个人账户。……国家制订个人账户基金管理和投资运营办法,实现保值增值。”该规定要求从2006年1月1日起,各地要做实个人账户,为我国人口老龄化进行资金积累。在东北三省做实个人账户的基础上,2006年1月19日,劳动与社会保障部对外宣布,经国务院批准,天津、上海、山西、山东、河南、湖北、湖南和新疆8个省、自治区、直辖市列为2006年进行扩大做实个人账户试点的地区。

随着个人账户的做实,个人账户基金将会以惊人的速度增长。仅以做实个人账户试点的辽宁省为例,到2005年底养老保险个人账户资金即高达201亿元。世界银行曾经预测,到2030年我国的养老金市场规模将达到1.8万亿美元,当然这包括了基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险在内。即便如此,养老保险个人账户基金的规模到2030年也将不少于10万亿元人民币[1]。如此大规模的个人账户基金,由于要经过长达几十年的时间跨度才能支付给投保人,因此,考虑到职工工资增长率、通货膨胀因素、个人账户基金的保值增值形势,个人账户基金的管理运营已经成为养老保险个人账户“做实”后面临的巨大挑战。

摘要：国外养老金运营的经验、我国证券市场的规范发展以及企业年金和全国社保基金的成功运营表明,我国基本养老保险个人账户基金进入证券市场是一个可行的选择。根据国外基本养老保险个人账户基金入市模式的利弊分析,认为我国应采用全部信托型投资方式。但是,基本养老保险个人账户基金入市运营还面临着若干问题,如法律缺位,转制成本需要化解,统筹层次太低等,因此我国应及时颁布《社会保险法》,抓紧起草《社会保障基金投资管理法》,及时修订相关的法律法规；多方筹集转制成本资金；提高统筹层次,在实现省级统筹的基础上实现全国统筹。

关键词：基本养老保险；个人账户基金；证券市场

Abstract：Theexperienceofsuccessfuloperationofpensionfundsonsecuritiesmarketinforeigncountries,normalizationofsecuritiesmarketinChinaandnormalizeddevelopmentandsuccessofenterpriseannuitiesandnationalsocialsecuritiesfund(NSSF)allindicatethatthebasicpensionfundsinformofindividualaccountisavailabletoenterintosecuritiesmarketasafavorablechoice.Analyzingtheforeignoperationmodesofsuchbasicpensionfundsandabsorbingtheirpositiveandnegativelessons,thetrustinvestmentisregardedasadaptabletohandlethefundsonChinesesecuritiesmarket.However,someproblemsthebasicpensionfundsarestillfacingtomustbesolvedproperly,suchasnorelevantlaws/regulationstoabidebyindefaultoflegislation,nosourceavailabletorestructuringcostandverylowcompetenceincoordination.So,itisnecessarytolegislatefor“SocialSecurityAct”andpromulgateitintimeandformulatethe“ProvisionsofSocialInsuranceFundsManagementforInvestment”andotherrelevantlaws/rules.Inaddition,raisingfundsforrestructuringcostandimprovingcompetenceforcoordinationarealsorequiredtorealizethenation-widetrustinvestmentofbasicpensionfundsinformofindividualaccountontheprovince-widebase.

Keywords：basicpension；individualaccountfund；securitiesmarket

2005年12月3日国务院颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称国发〔2005〕38号文件)第四条规定：“逐步做实个人账户。……国家制订个人账户基金管理和投资运营办法,实现保值增值。”该规定要求从2006年1月1日起,各地要做实个人账户,为我国人口老龄化进行资金积累。在东北三省做实个人账户的基础上,2006年1月19日,劳动与社会保障部对外宣布,经国务院批准,天津、上海、山西、山东、河南、湖北、湖南和新疆8个省、自治区、直辖市列为2006年进行扩大做实个人账户试点的地区。

随着个人账户的做实,个人账户基金将会以惊人的速度增长。仅以做实个人账户试点的辽宁省为例,到2005年底养老保险个人账户资金即高达201亿元。世界银行曾经预测,到2030年我国的养老金市场规模将达到1.8万亿美元,当然这包括了基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险在内。即便如此,养老保险个人账户基金的规模到2030年也将不少于10万亿元人民币[1]。如此大规模的个人账户基金,由于要经过长达几十年的时间跨度才能支付给投保人,因此,考虑到职工工资增长率、通货膨胀因素、个人账户基金的保值增值形势,个人账户基金的管理运营已经成为养老保险个人账户“做实”后面临的巨大挑战。

党的十六届三中全会决议提出“逐步做实养老保险个人账户”以后，公务员之家版权所有，全国公务员共同的天地!省劳动和保障厅将“逐步做实养老保险个人账户”正式列入2005年度工作计划，省社会保险基金管理局《关于开展全省养老保险个人帐户清理核实工作的通知》（粤社保函[2005]118号）也要求在2005年各市必须启动做实养老保险个人帐户工作。为全面贯彻落实国家和省的指示精神，现制定以下做实养老保险个人帐户工作方案：

一、做实养老保险个人账户的重要意义

目前我国实行的是社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，这意味着在职的一代人既要继续承担供养上一代老人的义务，又要为自己将来养老进行部分积累，即个人账户积累。党的十六届三中全会决议提出“逐步做实养老保险个人账户”以后，省劳动和保障厅也将“逐步做实养老保险个人账户”正式列入2005年度工作计划。“做实个人账户”的根本意义，在于落实党的十四届三中全会决议确定的“社会统筹与个人账户相结合”的养老保险待遇结构模式，维护个人对“个人账户”的所有权，从而恢复养老保险基金的“部分积累”，形成基金的可持续发展的良性循环。

二、做实养老保险个人账户的实施办法和步骤

㈠做实养老保险个人账户的办法。

我市从xxxx年以来，每年企业养老保险基金总收总付都出现收不抵支的情况，需要借用个人账户养老基金才能保障企业养老保险待遇的正常发放。至xx年xx月底，全市企业养老基金结存xxxxxx万元，其中：养老保险统筹基金赤字xxxx万元、养老保险个人帐户基金结存xxxx万元。从我市养老保险基金征缴及基金结存情况来看，如果目前要全面启动做实养老保险个人帐户，一下子需要xx亿元的资金是不现实的；为实事求是扎实稳步推进做实养老个人帐户工作，拟在对个人帐户信息进行全面清理和所需资金的测算完成的基础上，采取“分步走”办法给予落实。拟采取分三步进行：

编者按：本文主要从个人账户基金风险分析；打造个人账户基金的安全运营机制：理论研究；打造个人账户基金的安全运营机制：主体能力建设；结语进行论述。其中，主要包括：养老的安排不仅反映了社会制度的不同，更是不同年代人口结构变化的需求、外部环境风险、人口老龄化的危机、个人账户基金管理相关立法滞后、内部运营风险、管理风险——委托风险、积累风险——投资风险、运营风险控制工具、投资风险控制工具、平滑风险的金融工具、规避风险的监管原则、政府能力建设、计划参与者能力建设等，具体请详见。

［论文摘要］产性收入的运行手段。而这其中，打造联接个人、政府与机构三方主体的基金安全运营机制是做实个人账户战略的重中之重。本文分析了在做实个人账户的过程中，个人账户基金面临着人口转变危机、相关立法滞后、金融市场薄弱的外部风险，同时在多主体运营过程中还需要注意委托风险、投资风险与支付风险的存在，从防范风险的视角出发，在理论和实践两个方面探讨了个人账户基金安全运营机制的发展趋势。做实个人账户是人口老龄化危机的应对之策。这项中国养老金制度的战略安排，既要坚持以“社会统筹与个人账户相结合”为基本原则，实现现收现付与基金积累双向养老模式；同时强调对养老金的社会统筹账户和个人账户进行区分，强化个人进行养老储蓄的责任，保障个人享受养老金积累的权利。做实个人账户，就是要使个人账户成为全国人民累积养老金的管理工具，成为保护中国公民养老财

［论文关键词］个人账户；安全运营；风险分析

养老的安排不仅反映了社会制度的不同，更是不同年代人口结构变化的需求。当前，全球开始进入人口老龄化的阶段，这种几乎确定的人口结构变化，促使养老制度从原来的非正式安排走向了正式安排，从原先的单方养老走向了多支柱养老模式，从现收现付的自然养老走向了现收现付与基金积累的双向养老模式。

因此，本文以个人账户基金可持续安全运作为中心，通过分析我国个人账户基金在运作中面临的外部环境风险和内部运营风险，从而从理论和制度两个方面提出了相应的建议，为我国的个人账户基金安全运营机制的改革提供一些思路。

一、个人账户基金风险分析

摘要：医疗保险个人账户的建立，是为了能够顺应公费医疗和劳动保障、医疗改革的需求，从公平的视角和效率的视角，提倡医疗保险个人账户的科学实施，目前为了解决老百姓看病难、看病贵的问题，从医疗保险个人账户优化实施的角度，希望能够解决医疗保障共济性，同时加强不同人群的个人账户之间的差异性和分层的账户管理。通过研究可以发现，我国目前的医疗保险个人账户存在缺乏良好的约束机制、出现基金的累积和沉淀较多的问题。因此，导致了医疗保险个人账号的优化发展成本较高，医疗保险管理机制不完善的问题，为了解决这些问题，需要逐步弱化个人账户功能，逐步取消医疗保险账户制度局限，而建立更加完善的优化管理体系。

关键词：医疗；保险；个人账户；优化；发展

随着改革开放进程的逐渐深入，社会主义市场经济逐渐建立，传统的医疗保险制度已经无法适应新的经济和社会发展需要。因此，在公费医疗和劳保医疗制度开始向新型体制转变的过程中，职工医疗保险制度也开始了进一步的改革。人们希望能够在全面展开医疗保险制度改革的背景之下，建立、健全更加合理的城镇职工医疗保险制度，并且能够迎合目前各个医疗保险费由用人单位和个人共同缴纳的现状，使得缴费标准由统筹地区政府根据各方面的实际负担能力制定，并调整这种社会医疗统筹基金和职工个人账户相分离、个人账户资金归个人所有的机制。在医疗保险实践的过程中，实际上存在着一定的问题，为了能够将统筹基金和个人账户的资金构成，以及支付范围更为优化和合理，需要在实践的基础之上不断调整其支付比例。

一、医疗保险个人账户设置的前提和背景

（一）医疗保险个人账户的定义。医疗保险个人账户指的是由职工个人缴纳的基本医疗保险费用，按照规定划入个人账户，一般来说是由用工单位缴纳的，也有自行缴纳的，这种医疗保险个人账户属于基本医疗保险费用的范畴，而个人账户实行的储蓄额利息，依法纳入个人账户的其他资金构成，所有账户的本金和利息，原则上归个人所有，只能用于基本医疗保险，目前根据参保人的实际情况结转使用，用于其他医疗费用支出。（二）医疗保险个人账户建立的必要性。长期以来，我国一直实行公费医疗和劳动保险医疗的制度，这种医疗保险制度可以保大病，也可以保小病，为我国的公职人员和企业职工及其家属的健康提供了保障，然而自20世纪90年代开始，我国的医疗保险费用在一定程度上进入了快速成长期，公费医疗占据政府卫生支出的比例逐年上升且一度增势惊人。在这种情况下，为了负担政府和企业所需要缴纳的医疗保险费用，我国的公费医疗和劳保医疗在门诊和住院方面都必须要有新的缴纳制度和医疗保险制度与之相适应。医疗保险个人账户制度就是为了减少改革阻力而设立的一种对于门诊进行保障的尝试性制度，这种新的模式在积极的发展过程中，持续地建立起适合社会统筹保障的医疗保险制度，按照老百姓的需求提高实际医疗保障水平。

二、医疗保险个人账户发展过程中的问题

摘要：随着中国养老保险制度改革不断深入，产权问题越来越成为影响养老保险制度有效性的重要因素。合理的产权结构对中国养老保险体系的建设有重要意义。首先论述产权理论的基本内容，在此基础上介绍了我国的养老保险制度相联系，从产权的视角探讨了中国养老保险制度存在的问题，最后，在此基础上提出了法律上和制度设计上的解决方案。

关键词：产权；基本养老保险；制度

一、产权理论与我国基本养老保险制度的产权现状

产权理论是新制度经济学的核心内容。按照阿尔钦的定义，“产权是一个社会所实施的一种经济品的使用的权利”。马克思认为，产权不是指人与物的关系而是指由物存在及关于它们自身使用而引起的人们之间相互认可的行为关系，是一系列用来界定人们在经济活动中如何受益，如何受损，以及他们之间如何进行补偿的规则。因而，从产权定义我们可以看出，养老保险制度的产权能帮助我们界定个人在养老过程中的责任、成本和收益。

根据产权理论，产权可以分为：私有产权、国有产权和共（公）有产权。德姆塞茨曾指出：“共有产权是指共同体所有成员共同行使的权利。共有产权意味着共同体否认国家或私人去干涉共同体内的任何人行使其权利。私有产权则意味着社会承认所有者的权利，并拒绝其他人行使该权利。国有产权意味着国家可以在权利的使用中排除个人因素，而按政治程序来使用国有财产。”

1993年十四届三中全会提出建立多层次的社会保障体系，城镇职工养老保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合的模式。从产权视角看，养老保险的统筹账户应该属于所有参保人的共有财产，属于共（公）有产权；养老保险中个人账户部分属于私有财产，是私有产权；养老保险中的国有产权指的是全国社保基金中用于养老的部分，这主要由中央财政或转让国有资产而来，是国家的重要储备和战略资源。

【摘要】“统账结合”的养老保险模式是我国政府的一大创造，它充分体现了效率与公平的原则，有利于新旧保险制度的过渡。然而在实施的过程中，养老保险隐性债务与个人账户空账运行日益暴露出来，特别是个人账户空账运行已影响到民众对政府的信心，危及社会保险制度的健康发展，阻碍和谐社会的构建。笔者分析个人账户空账造成的原因，提出建立个人账户的政策建议，对促进我国养老保险制度的可持续发展具有重要意义。

【关键词】个人账户空账政策走向

我国现行的养老保险制度是一种以社会统筹与个人账户相结合为特征“统账结合”的养老保险模式。新制度运行八年来，存在着三个最突出问题：养老保险的覆盖面依然较窄，其应有的保障功能远未实现；养老保险体系面临巨大的财务压力；民众对政府承诺的养老保障信心不足。社会统筹资金缺口问题日益严峻，隐性债务逐渐显现，特别是个人账户的“空账”问题已引起社会各界广泛的关注。

一、现行养老保险个人账户“空账”的原因及危害

随着我国养老保险制度改革的深入，养老保险隐性债务与个人账户空账运行问题日益暴露出来。社会统筹保险基金入不敷出，挪用个人账户资金，其结果是个人账户“空账”运行。“从法律上来讲，个人账户是个人私有的”。所以做实个人账户对增进民众对政府的信心，促进和谐社会的建立具有十分重要的意义。什么原因造成了个人账户“空账”运行？

其一、养老金隐性债务。1997年之前，我国实行的是现收现付的养老模式，而现在执行的是社会统筹和个人账户相结合的养老保险模式，模式的转换必然涉及一个巨大的养老金隐性债务。在没有外部资金注入的情况下，统筹基金的不足，用个人账户基金填补，造成个人账户空账。

摘要：养老保障制度是社会保障制度的重要组成部分，根据国家事业单位改革要求，必须实现传统的养老保障制度到现代养老保障制度的转型，在这一转型时期里，要求以人为本实现养老保障制度的创新，就是要实行社会统筹与个人账户相结合;改革养老金计发办法，强化激励和约束机制;建立科学的养老金增长机制;建立健全企业年金制度和个人养老储蓄计划。

关键词：事业单位改革养老保障制度创新

目前，机关事业单位仍然执行传统的离退休制度，离退休费由财政或者单位负担，而农村基本以家庭养老为主，还没有形成一个普遍性的社会养老制度，这种传统的社会养老保障模式，在合法性与合理性上无疑都有所失当。从人力资源社会保障部获悉，2008年，养老保险省级统筹加快推进，全国有17个省份实现了省级统筹。根据国家事业单位改革要求，必须实现传统的养老保障模式到现代养老保障模式的转型，因此，实现以人为本养老保障模式的制度创新显得尤为重要。

一、实行社会统筹与个人账户相结合

逐步做实个人账户向部分积累制过渡，是符合我国现阶段实际的最优选择，“一般来说，现收现付和基金积累适当结合应该是最优的体系”，“部分基金积累可能是使保险收入在长期内实现最大化的最优办法”。在付出成本尽可能小的情况下做实个人账户，有三个有效途径。

1、分类实施。在推进东北等老工业基地社会保障试点的基础上，对于养老保险基金结余较大、地方财政实力强且不需要中央财政补助的经济发达地区，可以先行一步，鼓励这些地区做实个人账户，尽早形成可运营的基金积累。其他地区逐步渐次推进。