涉案财物管理工作汇报十篇

涉案财物管理工作汇报篇1

为了进一步加强我局执法规范化建设，根据我局《关于印发<2019年***市公安局执法活动财物专项审计工作方案>的通知》要求，结合我所实际，不断加大治理力度，完善各项措施，积极开展执法活动财务专项审计工作。

一、***派出所基本情况

***派出所1981年设立，现为二级执法单位。现***派出所座落于***大道**号，有民警9人，文职1人，局属协警4人，政府聘请协警及其它工作人员18人，合计32人，车辆2台，分别为***。辖区2个社区，22个行政村，共有人员五万余人。

二、2018年度执法活动财务基本情况汇总

1、2018年我所应处行政罚款70300元，已缴纳罚款66100元，未缴纳罚款5400元，收缴赌资13358.7元，收缴其他资金330元。

2、 2018年度全年收缴行政事业性费用为89910元,其中办理身份证2863个，身份证工本费收入为84660元,，户口本1500本，户口本工本费收入为5250元。

3、2018年涉案财物1084件，销毁221件，发还29件，上交692件，附案卷18件，130件目前在我所由专人保管。

4、2018年案件基本情况：2018年共计接处警1319起，其中刑事案件190起，破案68起，行政案件259起，结案64起。

三、***派出所自查情况

1、执法活动财物内部控制制度建设和执行情况。我所在工作中始终坚持办案与财物管理相分离制度，能做到财物管理审批程序合法、合规，财物管理内部控制制度较为健全并能得到严格执行。

2、票据管理使用情况。我所2018年度共计罚没款85188.7元，在办案中严格按照法律法规要求收缴(取）、退还、移交、转罚没涉案财物，在涉案财物领取、发放、保管和缴销等各环节能严格遵守有关规定要求。

3、执法活动财物的取得、控制、管理、处置情况。在案件办理中，能够做到涉案资金全部纳入专户管理，2018年度共计扣押涉案财物1084件，经过逐一核对自查，程序全部符合法律法规规定，扣押、收取涉案财物的法律文书齐全、审批手续完备、审批权限合规。涉案财物管理台账完备，账实相符，所有涉案财物均存放在按规定设立的保管室内，由专人保管并采取必要的保管措施。在办案中，按照法律规定执行财物退还、转罚没等程序，与案件无关的财物在规定时间内解除扣押并及时退还。

4、保证金管理情况。我所2018年未收取保证金。

5、代保管物品、款项(非涉案）的管理情况。我所2018年无代保管物品和款项。

6、行政事业性收费和罚没款情况。我所2018年收取身份证工本费84660元、收取户口本工本费5250元，2018年共计罚没款85188.7元，经认真梳理核对，行政事业性收费、罚款的收取、罚没全部依法依规执行并及时足额上缴财政专户。由于我所是报账单位，所有开支均由局行政承担，所以能做到“收支两条线”，不存在延缓入库、截留、挪用等行为。

7、长期挂账、长期存放未处理的涉案财物情况。经自查，未发现长期挂账、长期存放未处理的涉案财物。

涉案财物管理工作汇报篇2

【关键词】 企业所得税 汇算清缴 关键问题

企业所得税汇算清缴是对企业一年来企业所得税的一个汇总计算、多退少补、提供证据等的过程。自《中华人民共和国企业所得税法》实施以来，财政部、国家税务总局相继出台了一系列企业所得税配套、补充政策文件，也废止了一系列企业所得税配套、补充政策文件，要科学合理地根据纷繁复杂的税收政策规定进行企业所得税汇算，规避企业所得税汇算风险，本文认为需要注意以下几个方面的关键问题。

一、重视企业所得税汇算工作

企业所得税的特点是按年计征，分季预缴，年度汇算清缴，汇算清缴的期限是纳税年度终了后5个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也是最后一次的调整机会。因为根据国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》的规定，企业所得税汇算清缴的主体是纳税人，纳税人应当按照企业所得税法及其实施条例和有关补充政策文件的规定，正确计算企业所得税应纳税额，如实、正确填写企业所得税年度纳税申报表及其附表，完整、及时报送相关资料，并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。纳税人违反上述规定，按照税收征管法及其实施细则的有关规定处理，情节严重的要追究刑事责任。因此，企业所得税汇算清缴的风险和责任很大，纳税人要想控制企业所得税上的风险，避免巨额的滞纳金和罚款，就需要摒弃侥幸心理，扎扎实实做好企业所得税汇算清缴工作。

二、弄清企业所得税汇算清缴范围

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第三条规定，凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴，实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。因此，所有查账征收企业所得税的企业和核定征收中定率征收企业所得税的企业都是企业所得税汇算清缴的纳税人。

三、按时进行企业所得税汇算清缴

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。如果纳税人因不可抗力，不能按期办理纳税申报的，可按照《税收征管法》及其实施细则的规定，办理延期纳税申报。如果纳税人未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，并处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款；未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

四、及时掌握相关税收政策新变化

在实践中，企业未能正确履行所得税汇算清缴的义务而招致损失很大一部分源于对税收政策不了解或误解。所得税汇算清缴是一项政策性很强的工作，它随着我国税收法规和政策的调整而不断的变化。这就要求企业的财税人员通过有关涉税的报刊、杂志、网络、参加财税实训等多种信息渠道，及时学习和掌握企业所得税税收政策新变化，为企业正确纳税、避免汇算清缴风险提供支持。如：国家税务总局2011年第25号公告对资产损失税前扣除办法由原自行计算扣除和经税务机关审批扣除两类改为现行的“清单申报和专项申报”扣除，其中，属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查；属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。若企业没有及时了解掌握资产损失税前扣除办法新变化，未申报或未按规定申报而自行扣除的损失一律不得在税前扣除。

五、及时办理汇算清缴备案事项

列入企业所得税优惠管理的企业所得税优惠不少，包括免税收入、定期减免税、优惠税率、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、减计收入、税额抵免和其他专项优惠政策，企业要享受这些优惠须按照法律法规和相关文件规定向主管税务机关办理备案手续。备案的具体方式分为事先备案和事后报送相关资料两种，列入事先备案的税收优惠，纳税人应在办理企业所得税年度申报前向税务机关报送相关资料提请备案，经税务机关登记备案后执行；对需要事先向税务机关备案而未按规定备案的，纳税人不得享受税收优惠；经税务机关审核不符合税收优惠条件的，不得享受税收优惠。比如，符合小型微利企业条件的企业，需要在办理企业所得税年度申报前进行小型微利企业备案，才能在本年度申报及下一年季度预缴申报享受优惠税率20%，未按规定备案的企业，一律不得享受减免税。列入事后备案的企业所得税税收优惠，纳税人应在企业所得税年度纳税申报时附报规定的资料。

六、做好企业所得税汇算清缴自查

企业所得税汇算清缴工作是对企业所得税的一次全面、完整、系统的计算、缴纳过程，涉及大量税收法规，而且与企业会计处理密切相关，要避免不必要的涉税风险，企业应认真做好企业所得税汇算自查调整工作。

涉案财物管理工作汇报篇3

现将南通市地方税务局《关于加强涉税审批事项管理工作的通知》转发给你们,并提出如下意见，请一并贯彻执行。

一、关于审批类事项的权限划分

本次南通市局对涉税事项分类进行了较大的调整（分为审批类、备案类、其它类），对需附报的资料进行了详细的列举，今后涉税事项管理一律按此执行。审批类事项中除资产损失税前扣除、房土两税困难性减免、冠名发票资格认定、延期申报、延期缴纳税款、建筑业自开票纳税人认定、房地产业自开票纳税人认定、货物运输业自开票纳税人认定、年审、注销管理、货物运输业代开票中介机构认定、年审、注销管理需上报市局审批外，其余审批类事项由各办税服务厅业务主办岗直接审核审批。

困难性减免税审批、资产损失税前扣除审批、延期缴纳税款审批、企业所得税征收方式核定、货物运输业自开票纳税人认定及年审、货物运输业代开票中介机构认定、注销税务登记等七项为事前调查核实事项。除注销税务登记外事前调查核实事项由办税服务厅调查核实岗和相关征管分局调查核实岗共同完成，并由纳服局出具最终审核意见；注销税务登记需附报资料按本文件附件要求执行，按相关要求需列入日常检查的由纳服局于1个工作日内向稽查局传递并由稽查局下达检查任务至各管理分局，管理分局应于17个工作日内内完成检查，办税服务厅、分局调查核实岗对检查情况进行审核并于2个工作日内联合出具调查报告，并将审核情况反馈至审批岗。

二、关于涉税事项资料传递

（一）办税服务厅业务主办岗应在涉税事项办结后及时将审批类、备案类、其它类中弥补亏损涉税事项的办理情况以电子台账形式登记《涉税事项管理台账（纳服）》（见附件3），并按月分类汇总，于月后5日内传递至相关管理分局综合股，管理分局应按相关要求进行复审、复核。

（二）管理分局综合股应将涉税事项复审、复核变更后的意见分类汇总于月后5日内《涉税事项管理台账（征管）》以电子台账的形式反馈给办税服务厅业务主办岗、稽查局综合股，季后5日内汇总报送税政科。

（三）稽查局稽查过程中对检查过程中发现涉税事项调整的（主要是涉及税收优惠、亏损、职工教育经费、应付福利费、财政性资金等涉税事项调整），由稽查局在税务处理决定书中列明，并填写电子台账，于月后5日内将《涉税事项管理台账（稽查）》反馈至相关管理分局综合股、办税服务厅业务主办岗，管理分局及办税服务厅应据此调整相关台账。

涉案财物管理工作汇报篇4

    中国人民银行白城市中心支行  吉林省,白城市   137000

    摘要:随着对外经济的发展,涉汇活动已成为部分企业、居民日常经营活动和金融交易的重要组成部分,建立涉汇主体诚信档案,有助于引导和规范涉汇主体合规经营,逐步建立良好的外汇信用秩序,有助于提高主体监管效力。

    关键词:经济发展   货币政策  外汇管理

    一、建立涉汇主体诚信档案背景

    伴随我国市场经济的不断发展,各级政府和政府部门均在致力于诚信建设,倡导诚实守信成为时代的要求。涉汇主体(包括银行、企业和个人)因其经营活动涉及到国外主体,关系到我国的整体形象问题,因此对其诚信活动、诚信经营需要高标准、严要求,建立其诚信档案可以动态收集涉汇主体的信用信息,有利于规范涉汇主体诚信经营活动的基础。

    二、外汇管理的现状

    (一)“外汇登记”需要完善。《中华人民共和国外汇管理条例》规定,“境外机构、境外个人在境内直接投资,经有关主管部门批准后,应当到外汇管理机关办理登记”。但现实中部分外商投资企业外汇资金到位后,因没有收付汇业务而不进行外汇登记年检,存在享受了外商投资的优惠政策,却不履行外商投资企业义务的现象。

    (二)管理分散形成不了合力。现有的外汇管理系统功能强大,但各个系统较为分散,不能充分发挥系统数据仓库的功能,缺乏对监管主体综合描述,不利于对涉汇主体整体管理和评价缺乏效率。

    (三)管理部门信息的共享机制有待提升。由于管理部门之间没有一个信息共享的平台,部分没有外商投资身份的外汇投资企业却继续得到国内银行的信贷业务支持。

    三、操作设想

    (一)建立涉汇主体诚信档案数据库。设立全国涉汇主体诚信服务器,为每个涉汇主体建立数据库,数据库中包括银行数据库、企业数据库和个人数据库三个子库,每个涉汇主体的诚信档案内容包含涉汇主体的身份信息、国际收支逾期申报信息、国际收支分拆信息、外商投资企业年检信息、已确认的外汇违法信息、违法违规时间、受处罚时间等。

    (二)数据来源及采集方法。一是充分发挥外汇局系统资源的效力,通过《货物贸易外汇监测系统》:采集已确认的外汇违法违规信息;通过《国际收支(金宏)系统》和《个人外汇业务非现场监管系统》:采集国际收支逾期申报信息、个人分拆结售汇行为被外汇局列入重点关注名单;通过《直接投资管理系统》:采集外商投资企业年检信息;通过《银行外汇业务信息管理系统》:采集已确认的外汇指定银行违法违规信息;通过《货物贸易外汇监测系统》:采集因资金和行为存在异常,被外汇局降为C级的名录企业,对只进口不付汇及只出口不收汇的企业列入观注名单等内容,导入涉汇主体诚信档案数据库;二是利用外汇行政执法成果,采集涉汇主体违规信息,包括违反外汇管理规定受外汇局处罚的等。

    (三)实现涉汇主体诚信档案数据库和人民银行征信系统的对接。建议由外汇局与中国人民银行征信中心协商数据信息报送和更新事宜。目前,涉汇主体诚信档案和人民银行征信系统的数据对接可分两步走,在人民银行征信系统未开发涉汇主体诚信档案数据接口程序前,由外汇局提供涉汇主体诚信数据信息给同级人民银行征信管理部门,由征信管理部门手工将数据信息录入征信系统相关模块,待接口程序开发后,即实现定期电子化报送和更新数据信息。数据信息对接后,将涉汇银行、企业和个人的违规信息纳入人民银行征信系统,对银行、企业和个人信用状况实行本外币统一监管。

    四、现实意义

    (一)健全外汇主体信用信息。通过利用企业征信系统提高涉汇主体规范贸易收支行为、提高外汇年检率和年检质量,可以有效堵塞监管真空,杜绝不规范企业的不轨行为;摸清企业的财务状况,增强企业信息的准确性。

涉案财物管理工作汇报篇5

会计基础工作在整个会计核算中,是数据最原始的积累,是核算的开始、结束,没有严格的规范化管理,势必影响整个核算流程,因此,涟钢财务部制订了《涟钢会计基础工作规范细则》、《ERP会计业务操作细则》、《涟钢会计档案管理制度》、《涟钢财务部会计凭证管理办法》、《会计报表编制及要求》、《票据管理办法》、《内部结算管理办法》、《资金收付内部控制制度》等一系列规章制度,强化基础工作管理,建立《财务检查考核办法》,由会计科实施定期与不定期检查,发现问题及时采取措施,将错误消灭在萌芽中。

2做好凭证制单人与审核人衔接,搞好成本费用归口管理

涟钢在2003年实施ERP,会计核算由二级成功转换为一级核算,原来成本费用划分到二级单位控制。实施ERP后,统一由财务部各科室分类控制管理,驻二级单位财务人员制作凭证必须由相应主管科室审核,各主管科室将成本费用细分工落实到人。成本类由成本预算科审核控制,费用类由费用科归口控制,福利、工资、资金等由会计科汇总审核。做到成本费用专人专科控制管理。实施ERP后成果显著,2006年1~2月涟钢生产成本较年度目标计划降低22706万元,在同行业排名21名。

3统一采购付款,加强明细帐管理

涟钢实施ERP前,采购付款是由驻采购部财务科、驻进出口部财务科根据所在单位计划付款。有的供应商在几个部门都有业务,既是供应商又是销售客户,信息没有沟通共享,造成付货款给供应商,供应商又欠公司销售货款,浪费资金资源。实施ERP后,在系统内将信息资源共享,同一客户应收应付款抵减,随时可查客户余额情况。在实际操作中,根据财务部《采购物资承诺付款管理办法》,由资金科按计划统一审核支付,避免重复或应抵减销售货款款项支付,相应节约了资金资源和财务费用,财务费用1~2月较年目标计划节约2189万元。应收应付明细帐由销售结算科、采购结算科专门管理,账目清晰,差错率为0。

4规范凭证制作、传递,保障原始单据

完整、真实涟钢在ERP系统中,会计人员按岗位职责给予权限,由专人负责管理,严格规定凭证摘要、科目设置、附件说明等,使系统按照凭证科目归集成本费用、应收应付明细帐,确保明细帐与总帐相符。涟钢财务部每月凭证约有2000份之多,翻阅查询不便,凭证摘要描述简洁明确是查询的基础,因此根据《涟钢财务部会计凭证管理办法》,要求凭证制单人按照规范填写摘要、附件说明,使附件完整,查询快捷,减少时间浪费。由于会计凭证号是系统内自动连贯生成,凭证汇集需各个科室协助完成,涟钢财务部实际操作是:付款凭证由会计人员直接送到资金科出纳柜,以免凭证及附件遗失。银收、银付、现收现付凭证由资金科银行核算会计整理,造具清单送档案室,记账凭证由各科室专人归集造清单送档案室,最终由档案管理会计装订成册。避免了原始单据丢失、凭证缺号,保障原始单据完整、真实。

5利用计算机信息系统,规范报表

在现代企业中,以计算机为中心,加强信息沟通,已成为规范会计基础工作的重要手段。会计报表是会计核算工作最终总报告,是企业经营成果的浓缩反映,是决策层决断的依据。涟钢下属11个子公司,在合并报表中占有重要地位,财务部会计科利用计算机区域信息网络,规范子公司报表格式、报出时间,使数据信息共享,加快报表报出时间,提高合并报表数据准确率,为领导决策赢得时间。

涉案财物管理工作汇报篇6

根据近年来国际反洗钱的情况，洗钱犯罪活动呈现出以下几个方面的发展趋势：

由于大规模的洗钱牵涉到利用国际金融系统，而利用金融系统需要对这个系统精深的认识和把握，那些洗钱分子更多地利用金融机构和金融机构从业人员为他们提供服务；由于各国修改了以往严格的银行保密法，对金融机构洗钱形成了巨大的牵制和遏制作用，洗钱者更多地利用投资领域、邮政系统等非金融机构为自己的洗钱提供屏障；随着国际金融一体化的飞速发展，金融新工具、新产品也是日新月异，洗钱分子更多地利用新型的金融机构和金融衍生品洗钱；信息技术的飞速发展和广泛应用于金融银行业，洗钱分子会加强洗钱手段和洗钱工具的现代化；洗钱分子利用国际金融系统的一体化，更为全面、频繁地把洗钱的网络铺设到世界的每一个角落；处于转型期的国家，旧的社会、经济、文化制度被放弃或者改革，而新的制度在短时期难以随之建立与健全，这些地方成为洗钱的重点发案区域，我国亦在此之列。

由于洗钱犯罪的复杂特性，单靠刑罚的惩治是难以应付的。打击洗钱犯罪固然重要，但强化管理、注重预防更为重要。在完备的实体法规定的基础上，也还要求有配套的程序法或者证据法上的规定，才能在反洗钱的斗争中充分发挥作用。

二、打击洗钱犯罪的司法程序完善

（一）反洗钱主管机关与其他相应机关的配合

目前我国反洗钱的主管机关应合理的包括两类：一类是金融机关，即中国人民银行和国家外汇管理局。前者除了承担我国国家中央银行的只能外，还负有对各种金融机构，包括银行和非银行的金融机构的各类金融交易活动实行全面监管的行政职能。后者则主要是对进出境的资金转移、外汇交易活动进行行政监管。当然，海关在预防和打击跨境转移洗钱赃款赃物方面也就有其独特的作用。另一类对洗钱犯罪进行查处的是刑事侦查机关。新的《刑事诉讼法》颁布之后，对金融犯罪的刑事侦查权应当归属于公安机关。但是，由于我国目前的金融企业主要是国有的商业银行和其他国有的非银行金融机构，因而金融工作人员中的绝大多数依照新《刑法》第93条的规定，可以纳入国家工作人员范围，并且这些人员的协助洗钱很少不是利用其职务便利实施的。所以在相当多的情况下，检察机关对于这类洗钱案件也有一定的管辖权。因为依照新《刑事诉讼法》第18条第2款的规定，国家工作人员的职务犯罪由检察机关管辖。因此，对于洗钱案件的侦查处理，需要公安机关和检察机关的相互协调配合。一般情况下，应当由公安机关为主或者先向公安机关报案；发现涉及金融机构中国家工作人员犯罪的，再由公安机关移送检察机关或者双方共同分工侦查。

（二）刑事司法调查与保密原则的协调

我国银行保密原则规定了以下两点内容：第一，银行享有对抗任何法定侦查、审判机关等除外的其他人的非法查询、冻结、扣划行为的法定权利。任何个人或者机构，及时其享查询某个存款人或者存款单位账户信息或者交易信息的实体权力或权利，只要未经法定程序或法定手续，银行便有权拒绝。第二，银行保密原则并非银行所负有的绝对义务或绝对权利，而是有例外。在法律或者行政法规另有规定时，排除银行保密原则的适用。《刑事诉讼法》第117条规定："人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款。"根据这一规定，在反洗钱刑事诉讼程序中，银行保密原则的例外，必须符合以下两个条件：出于侦查犯罪的而需要，主体主要是检察机关和公安机关，如果是出于审判民事案件的需要，则应当由人民法院查询和冻结；上述两个机关查询、冻结存款人的银行账户应当符合规定和程序，履行规定的手续。

（三）有效地开展洗钱犯罪的侦查工作

1、选择侦查的途径

侦查机关具体可以从以下途径着手：首先从"上游犯罪"作延伸侦查，获取洗钱犯罪的线索。讯问的主要内容：什么单位和个人协助犯罪嫌疑人转移、转换犯罪所得及其收益，转移到何地、何单位、何人收、银行账号，是否将犯罪所得财产转换为现金或者金融票据，或者将犯罪所得赃款汇往境外、国外等；立案程序。洗钱犯罪的显著特点是无直接被害人犯罪。因此，洗钱犯罪无被害人报案材料，二是通过询问上游犯罪嫌疑人，或者罪犯，获得洗钱犯罪线索；制定侦查方案。在侦查中，只要将主要犯罪事实查清，并取得确实充分的证据，即可认定犯罪嫌疑人；缉捕犯罪嫌疑人与侦查终结。公安机关负责侦查的案件，通过一系列侦查活动，从而获得确实的证据，查明了犯罪嫌疑人身份，证明本案的主要犯罪事实是该犯罪嫌疑人所为，根据案件具体情况，收缴赃款赃物，缉捕犯罪嫌疑人。对犯罪事实清楚，证据确实充分，犯罪性质和罪名认定正确，法律手续完备，依法应当追究刑事责任的案件应当制作意见书，经县级以上的公安机关负责人批准后，联通案卷才来哦、证据，一并移送人民检察院审查。

2、从下往上调查，发现洗钱犯罪

在我国目前条件下，可以采取以下的措施：第一，从对有关单位的审计入手。新单位申请注册前，审计机关应当对其资金来源是否合法进行审计。由于不对新设单位注册资金来源是否合法进行审计，不法分子利用这一漏洞从事洗钱犯罪活动。第二，对捐赠、赞助、扶贫、救灾等资金来源的合法性质进行审查。公民个人从事较大数额的金融交易必须到税务机关申报纳税情况，税务机关出具纳税证明，然后进行金融交易。通过这种方式，一是可以确认从事金融交易人员的真实姓名、住址、职业和收入是否合法；二是可以发现偷税漏税行为，为国家增加财政收入；三是可以发现洗钱犯罪，并对其及时进行惩处。目前，我国的奢侈品消费居世界前列，而对其资金的来源是否合法却缺少必要的审查，这无疑是洗钱犯罪赖以滋生的温床。

（四）对洗钱所涉的赃款赃物的没收

《刑法》第191条对于洗钱所涉及的赃款、赃物，遵循国际惯例，规定了"没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益"。《刑法》第64条规定："违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。"从以上两个规定来看，《刑法》第191条规定的没收，只能针对洗钱所涉及的3类犯罪的违法所得及其收益，范围比较窄，特别没收措施与没收财产刑是不同的。根据《刑法》第59条的规定，没收财产刑是"没收犯罪分子个人所有财产的一部分或者全部"，即是一种刑罚的方法，并且只能没收犯罪分子个人所有的财产；而针对洗钱的特别没收措施不是刑罚，并且只能没收洗钱犯罪所涉及的3类犯罪的违法所得及其收益。因此，在实践中，处理洗钱犯罪案件时，在必要时可以同时使用上述两种没收。

参考文献：

[1]甄进兴主编：《洗钱犯罪与对策》，北京：东方出版社，2000年版。

[2]赵秉志主编：《新刑法教程》，北京：中国政法大学出版社，2007年版。

[3]毕惜茜主编：《侦查讯问理论与实务探究》，北京：中国人民公安大学出版社，2004年版。

涉案财物管理工作汇报篇7

一、指导思想

以提高涉农资金使用效益为目标，以扶持、壮大优势主导产业为重点，以农业农村发展规划为依据，以主导产业、优势区域、重点项目为平台，通过建立政府领导、部门配合的协调机制，整合各部门各渠道安排的涉农资金，集中力量办大事，逐步建立涉农资金项目科学、安排规范、使用高效、运行安全的使用管理新机制。

二、基本原则

(一)优化结构、集中投入。整合的各类涉农资金，集中支持对全市农业和农村经济快速发展支撑带动作用大的主导产业；同时，按照产业链条建设要求，优化投资项目的结构，促使产业各环节成龙配套。

(二)创新机制、提高效益。按照涉农资金“渠道不变、性质不变、用途不变、统筹安排、集中投入、各负其责、各记其功、形成合力”的要求，专款专用，将存量调整与增量调整相结合，通过创新投资方式方法，提高投资效益。

(三)全程管理、把握重点。项目是资金载体，市整合涉农资金领导小组办公室、资金管理部门要从项目的立项效益评估入手，加强对资金使用全过程管理，加大“立项效益评估”和“竣工绩效评价”两个薄弱环节管理力度。

(四)农民为主、政府补助。产业发展投入以农民为主体，政府给予一定扶持，扶持方式主要采取以奖代补。

(五)分别验收、分类考核。对整合的项目，按照项目所属行业的要求，实行分别验收、分类考核。

三、主导产业发展计划制定及审批

(一)编制主体。年度主导产业发展计划是制定涉农资金整合方案的基础，直接关系着产业发展的质量和资金的使用效果。因此，年度主导产业发展计划制定主体构成要保持一定的广泛性，由市政府做出统一部署，市整合涉农资金领导小组办公室牵头，相关部门参与，集思广益共同制定。资金管理部门抽调人员全程参与年度主导产业发展计划的制定工作。

(二)编制方法。结合主导产业发展规划，按照“需要与可能”的原则，确定整合资金扶持项目以及项目的建设地点、内容、建设规模、建设标准等内容。年度主导产业发展计划要做到全面、科学，产业项目设计要成龙配套，覆盖产业各个环节。项目内容既要考虑种苗供应、基地建设，也要考虑技术服务、道路交通、水利设施，还要考虑龙头企业、市场营销等各方面。

(三)编制程序。1.市政府部署年度主导产业发展计划编制工作，提出年度主导产业发展计划编制口径。2.市整合涉农资金领导小组办公室、市发展和改革局、相关涉农部门，根据主导产业发展规划和市政府部署，在确定的项目实施区，会同项目所在乡镇政府(街道办事处)开展现场踏勘，确定项目实施的具体地点、规模、内容并绘制板块示意图。3.根据现场踏勘结果，分类汇总拟订年度主导产业发展计划初步方案报市政府。4.市政府审核年度主导产业发展计划。5.按照市政府要求修改完善年度主导产业发展计划后，以市政府文件下发。6.市整合涉农资金领导小组办公室根据市政府下达的年度主导产业发展计划，编制年度涉农资金整合方案，确定各部门单位优先上报项目类别及金额。7.各部门单位根据整合项目设计的具体内容，结合各自职能和掌握的资金信息，组织做好项目的申报工作。

四、上报项目管理

(一)建立会审制度。所有上报涉农项目的文本资料都要报市整合涉农资金领导小组审核同意，经市财政部门盖章、市整合涉农资金领导小组办公室备案后上报。

(二)优先上报整合项目。涉农部门上报项目，必须优先上报涉农资金整合方案确定实施的项目。

五、资金用途及使用范围

(一)资金用途。整合资金主要用于主导产业的基地建设种苗补助、配套设施建设补助、龙头企业扶持、技术措施及技术应用补助等支出。

(二)整合项目资金不得用于以下开支：行政事业机构的开支和人员经费，招待费开支，弥补企业亏损，购买交通及通讯工具，其他与涉农资金使用规定不相符的支出。

(三)资金使用范围。主导产业的基地建设种苗补助、配套设施建设补助、技术措施及技术应用补助，农民是受益人；龙头企业扶持资金限于市级以上与主导产业相关龙头企业。

六、账户资金管理

(一)账户管理。按照“资金性质不变、安排渠道不变、监督管理不变、优势互补”的资金整合原则，纳入年度整合方案的资金，仍为各部门单位的专项资金，指标由各部门和市财政局双重记账，存款按现行办法统一管理，不得在银行另设资金账户。

(二)资金调度。市财政局依照涉农资金整合方案，分部门建立反映整合项目内容及所需资金规模的台帐，锁定并预留整合项目所需资金,保证整合方案资金落到实处。

(三)物资采购。整合项目需要的大宗物资，由市整合涉农资金领导小组办公室或项目单位提出名称、品种、数量，供应商和价格由市政府采购办通过招标确定。

(四)资金支付。整合资金不再划拨到部门，全部实行国库集中支付，由市财政直达项目单位或商品供应商。

1.面向农户项目资金支付。种苗资金受益对象为农户，资金支付按兑付惠农资金的办法办理。一是造册。将种苗发放情况，包括户主姓名、种苗品种、数量、苗木状况(裸苗、营养钵苗)等逐户登录《苗木发放情况表》，并由农户签字(盖章)；二是公示。将《苗木发放情况表》以组为单位公示7天；三是汇算支付资金。市整合涉农资金领导小组办公室根据公示无异议的《苗木发放情况表》，汇总计算全市苗木发放情况，依照招标确定的苗木价格确定应支付种苗资金；四是支付资金。根据项目主管单位提供的调苗通知单和验收报告，市财政将资金兑现给苗木供应商。

2.基础设施类项目资金支付。按照资金预拨制、竣工验收制、资金报账制的规定划拨资金。

资金预拨制。项目审批下达后、完工前，划拨一定比例(非全部)项目资金启动。

竣工验收制。市整合涉农资金领导小组办公室、项目主管部门会同资金管理部门，对照项目设计要求开展实地验收，验收结果作为是否划拨剩余资金的依据之一。

资金报账制。项目单位将项目开支单据提交资金管理部门审核，审核结果作为划拨剩余资金最终依据。

3.技术服务类项目资金支付。采取审核拨付制拨付资金，即根据工作进展情况分期拨付所需资金。

4.业主补助类项目资金支付。由出资部门、市整合涉农资金领导小组办公室(作为见证方)与业主签订《项目工作目标合同》，项目达到合同约定目标后兑付资金。

移民后扶资金划拨在遵守上述规定的同时，注意与移民项目规划布局保持衔接。

七、资金划拨依据及程序

(一)划拨资金依据。市财政部门以市政府批准的涉农资金整合年度方案作为划拨整合资金的依据。

(二)预拨启动资金。项目准备工作到位后，市财政按照市政府批准的涉农资金整合计划预拨一定比例的资金启动项目，项目达到实施进度再按进度拨款。

(三)竣工验收。整合项目完工后，市整合涉农资金领导小组办公室、市财政及项目主管部门等按项目管理现行规定分类分项组织项目竣工验收。竣工验收资料及验收结论由市整合涉农资金领导小组办公室存档。

(四)报账审核。验收合格后，项目单位持项目开支凭证到市财政局报账审核。

(五)划拨剩余资金。经审核，项目开支与项目内容吻合，资金开支内部手续健全的，项目单位提供开支凭证复印件后，市财政划拨剩余资金，项目开支凭证原件退回到项目单位。项目没有达到设计要求、项目开支与项目内容不吻合的，剩余资金待问题整改后划拨；提出书面整改要求1个月仍没整改到位的，市财政收回剩余资金由市政府另行安排使用。

(六)建立质量保证金。项目竣工验收后，按项目现行管理的规定预留一定比例的质量保证金。保证期内没有出现质量问题的，到期及时划拨质量保证金；保证期内出现质量问题的,不再划拨质量保证金，作为整合资金结余滚存使用。

八、绩效评价

(一)绩效评价范围。对10万元以上(含10万元)单个项目开展绩效评价。

(二)绩效评价内容。对项目执行结果、可持续性发展、社会经济效益、项目资金管理状况等进行综合考核和评价。

涉案财物管理工作汇报篇8

一、基于COSO-ERM框架的税务风险管理体系

2004年9月，COSO（Committee Of Sponsoring Organization）根据萨班斯法案的相关要求，正式了《企业风险管理整合框架》（COSO-ERM）（以下简称《框架》）。《框架》中对风险管理的定义为：风险管理是一个过程，受企业董事会、管理层和其他员工的影响，包括内部控制及其在战略和整个公司的应用，旨在为实现经营的效率和效果、财务报告的可靠性及法规的遵循提供合理保证。《框架》中明确了企业风险管理的八个组成要素，分别是：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及监控。整个风险管理过程是环环相扣的，以内部环境为平台和基础，企业通过制定科学的目标作为起点，根据确定的目标，对影响该目标的风险进行事项识别，并对相应事项进行风险评估，随后还要对风险评估作出风险反应，并做出相应的应对措施，从而进一步对风险采取控制活动。同时，在每一个环节中，信息与沟通、监督两个要素必须贯穿于企业风险管理的整个过程，并对其他各要素随时进行修正。这八个要素是一个有机整体，企业风险管理是这八个要素彼此间相互作用、相互影响的过程。将企业税务风险也视为企业风险的一种，参照《框架》给出的企业风险管理体系，可以构建企业税务风险的管理体系，见图1。

由图1可以看出，在八个要素中，信息与沟通、监控这两个要素为管理层监督各项活动和在必要时采取纠正措施提供了保证。相关信息即包括了从企业外部获取的行业、经济及监管等涉税信息，也包括了内部生成的反馈信息。沟通则包括了企业自上而下、自下而上广泛贯穿于整个企业生产经营过程的沟通。信息与沟通是整个内部控制系统的生命线，连接了税务风险控制体系整体框架的其他要素，是有效实施税务风险控制的保障，直接影响着企业税务风险控制的贯彻执行、税务风险控制目标的实现。因此，构建企业涉税信息与沟通体系，对于加强企业税务风险管理起着至关重要的作用。

二、企业涉税信息与沟通体系构建

其一，信息系统的构建。根据COSO-ERM框架，对信息的控制目标是建立完善的识别、获得、报告及处理各种信息的体系。其控制要点包括：获取内部和外部信息，并将企业既定目标的实现情况报告给管理层；向相关部门及时提供充分的信息，使之能够有效、顺利地履行责任；结合企业总体战略，制定企业信息系统战略计划，通过对信息系统改进或修订，帮助企业实现总体目标和活动具体目标；管理层投入必要的资源进行信息系统的开发。根据COSO-ERM框架对信息控制的目标及要点的设定，构建企业税务风险信息控制体系应包括以下措施：（1）内部信息反馈制度。采购、仓储、生产、销售等部门针对各自日常工作中与购进、耗用、损失、销售及库存有关的情况，应每月进行信息反馈。各部门主管在各阶段中定期进行数据整理统计及信息收集，如实填写相应的信息反馈表，按要求报送财务部门。财务部门在一周内将信息分析汇总，上报企业管理层，经企业管理层批准后按批准意见进行税务处理。同时，财务部应根据每月财务报表及其他部门的涉税业务情况填写《业务涉税信息反馈表》，并在发放给采购、仓储、生产、销售等部门的同时提交企业管理层。（2）外部信息征询制度。采购、仓储、生产、销售等部门应根据实际业务情况，每月通过与采购商、供应商的沟通交流，编制《市场信息意见征询报告》提交给财务部，并由财务部在一周内汇总整理转交给企业管理层。同时，在每个季度中，财务部应针对企业在生产经营中的各类涉税信息与税务机关、技术监督机关、外汇管理机关、行业协会等有关机关进行沟通和联系，并在一周内将信息分析汇总，填写《涉税业务处理意见征询报告》上报公司分管财务工作的负责人，经公司决策层批准后按批准意见进行税务处理。（3）信息汇总制度。为使企业税务信息分类合理并得到有效的运用，要求对企业涉税信息按规定流程进行加工、传递和处理，并通过《税务信息流汇总表》的形式来明确这种处理和传递。下面，以普通工业企业部门设置为例来说明《税务信息流汇总表》的编制方法。按照企业生产经营需要，下设经理办公室、财务部、技术开发部、人事部、生产部、销售部六个部门。当然在实际工作中，企业的部门设置中可能还会进一步细分，例如：生产部下又可划分为生产、采购、储运等部门。本文以上述六个部门作为范例， 各企业在实际操作过程中可根据本身的部门设置进行调整。具体内容见表1。 从表1可以看出， 整个企业信息汇总制度中，财务部起到了关键的枢纽作用，即其他各部门的反馈表及意见征询报告首先都要提交给财务部进行审核，然后再由财务部上交给企业管理层；同样，企业管理层制定的决策及意见征询报告，也需要通过财务部的审核才得以实施或转发。这样， 整个企业的涉税业务都在财务部可控制范围以内， 并由财务部进行税务风险评估，从而可以大大降低企业税务风险。 （4）信息处理制度。企业管理层对财务部门上报的内、外部信息处理建议，在一周内拟定处理意见，提交公司决策层批准。对公司决策层批准的意见在一日内下达公司财务部门执行， 财务部门在当月税务处理中遵照执行。（5）税务信息管理平台的建设与开发。 有条件的企业，还可以投入资源进行电脑软件的开发， 构建税务信息管理平台。该系统应按业务流程自动生成信息流、 资金流和物资流“三流合一”的税务信息，并及时传输到企业的数据仓库中进行监控和分析，保证税务风险始终处于“受控”状态。 不同业务部门的人员在同一信息管理系统上进行业务操作， 使业务数据一经录入， 即可通过信息管理平台进行汇总。

其二，沟通活动的构建。根据COSO-ERM框架，沟通的控制目标是将信息提供给相关的人员，以便于其履行职责，使沟通贯穿于信息处理的整个过程。其控制要点包括：为各部门反映其注意到的可疑问题建立沟通渠道，同时为供应商、采购商和外部其他方面交流建立有效的渠道；员工提出的有关提高生产力或其他改进方面的合理建议应被管理层接受；企业内部各部门之间沟通的充分性；对于来自供应商、采购商和外部其他方面的讯息，企业管理层能够采取及时和适当的应对措施。根据COSO-ERM框架对沟通控制的目标及要点的设定，构建企业税务风险信息沟通活动应包括以下措施：（1）信息沟通方式。涉税信息沟通工作由财务部门负责，采购、仓储、生产、销售等部门协助完成。财务部门负责定期与内部经营部门和外部行政管理机关加强沟通和联系，掌握各类与申报纳税相关的信息；采购、仓储、生产、销售人员在日常工作中发现的问题及时反映到财务部门，以便财务部门针对不同情况及时进行税务处理。具体的沟通方式有：日常情况为口头、电话、传真；紧急情况为口头、电话；定期沟通为依照《业务涉税信息反馈表》、《外部信息意见征询报告》填写相关内容。（2）信息沟通工作责任追究制度。凡对涉税信息沟通工作不重视、弄虚作假、敷衍塞责的，对工作中发现的问题不及时上报，导致企业在申报纳税上被税务机关处罚的，要通报批评，追究责任。（3）信息沟通考核制度。向企业反馈的涉税信息直接或间接为企业降低税收负担，或者发现往期税务处理错误，使企业避免受到税务行政处罚的，按照贡献大小，适当给予物质奖励。

构建企业涉税信息与沟通体系，要求企业在内部信息交换上，财务部门负责定期与内部经营部门和外部行政管理机关加强沟通和联系， 随时掌握各类与申报纳税相关的信息； 采购、仓储、生产、销售人员在日常工作中发现的问题及时反映到财务部门，以便财务部门针对不同情况及时进行税务处理。 在外部信息交换上，企业定期与税务机关、技术监督机关、外汇管理机关、行业协会等有关机关进行沟通和联系，及时掌握各类涉税政策变化。企业能够迅速掌握各类涉税信息资源，根据获得的信息分析对当前经营活动的影响， 并及时做出响应， 最大限度的享受税收优惠政策，最快速度地根据税收政策变化调整经营策略，有效防范税务风险的产生。

涉案财物管理工作汇报篇9

政府九月工作总结及下月工作计划汇报

九月，我局紧紧围绕县委、县政府中心工作，按照局党组“12375”工作思路，有序推进各项工作开展。现将本月工作开展情况和下月工作计划汇报如下：

一、九月工作总结

（一）放宽市场准入，激发市场主体活力。

九月份，我局共办理各类登记事项x件。其中开业登记x件（含名称预先核准登记），变更登记x件，注销登记x件，所有事项当月全部办结，无超时件和投诉件，本月新增公司注册资本x万元。

（二）强化消费维权，保护消费者合法权益。

为宣传消费维权成果，营造安全、健康的消费环境，我局对今年来调解的案例进行梳理，选取典型案例，形成以基本案情、处理结果、办案难点、案件思考为主要内容的典型案例并上报市局。本月共调解消费纠纷x起，接受消费咨询x起，共为消费者挽回经济损失x万元。

典型案例：一消费者于今年3月，在xx县xx汽车销售部购买一辆汽车，该汽车7月4日发生燃烧，消防部门赶到现场将火扑灭。县公安局刑事侦查大队现场勘查出据了《关于川TJ9xx机动车被烧毁说明情况》，县公安局消防大队出据了《火灾事故认定书》。但消费者与汽车销售经营者未达成赔偿协议，投诉到我局，经过长达15日的调解，经营者与消费者达成共识，经营者同意补偿消费者现金x元，并在9月30日前付清。消费者、经营者对调解结果表示满意。

（三）立足职能职责，服务企业发展。

1.开展动产抵押、股权质押登记工作。立足动产抵押登记、股权质押登记，充分发挥其融资功能，主动为市场主体融资服务。9月，我局办理动产抵押登记1份，抵押物价值x万元，被担保合同金额x万元。办理股权出质登记x户，出质股权金额x万元，被担保债权金额x万元。

2.开展“守合同重信用”企业回访活动。为帮助和指导企业规范合同管理,我局对我县5户省级“守合同重信用”企业开展回访活动，重点对四川松林河流域开发有限公司开展回访，该公司现已申报部级“守合同重信用”企业，目前已通过公示。回访采取听汇报、现场查看等方式进行，主要对企业合同管理制度、合同条款、合同档案、合同台账、信用管理制度等进行检查和了解。通过检查，各企业的合同档案及台帐较规范，企业负责人重视合同管理工作，配备有合同管理专职人员，合同法律法规意识较强，能够依法签订并履行合同。在回访过程中，我局工作人员积极向企业宣传法律法规知识，推行合同示范文本，切实增强被回访企业的法律意识，提高企业守法的自觉性。通过此次回访，进一步增强了企业的合同管理意识，提升了企业信用管理水平，为推动企业的信用体系建设起到积极的作用。

（四）强化市场监管，维护公平竞争秩序。

1.开展“死户”企业专项清理工作。按照省工商局要求，我局对我县的未公示20xx和20xx两个年度报告的33户“死户”企业逐一进行核对，剔除1户已补报企业，21户涉诉、涉案及无吊销依据的合伙企业和联营企业外，对11户“死户”进行了立案调查，同时向国税局、地税局去函调取了“死户”企业纳税证据。

2.开展涉嫌非法集资广告资讯信息排查清理活动。9月，我局联合县金融办、公安局对我县境内投资理财咨询类、担保类公司开展排查活动，排查重点是未经有关部门依法批准，以投资理财、基金债券、发行上市、产品销售、种植养殖、回购返租、项目开发等名义传播的涉及高额回报、集资或变相集资的广告资讯信息。对涉及民间投资理财咨询类行业、报刊杂志、广播电视、以及户外广告、传单、手机短信等方式传播的涉嫌非法集资广告咨询信息进行全面排查和集中整治，共对1户投资理财咨询类公司、2户担保类公司进行排查。通过排查，暂未发现涉嫌非法集资广告资讯信息存在。

3.开展砂石行业专项整治。在整治工作开展期间，对我县境内注册登记的2户砂石加工个人独资企业“xx县华祥碎石厂”和“xx县亮亮石棉废石厂”进行摸底，做到心中有底、监管有迹。本月，共开展联合检查2次，出动人员7人次，车辆2台次；开展专项检查7次，出动人员32人次，出动车辆5台次，切实履行了执法监管工作职责。在砂石加工企业专项整治行动期间，我县境内未发现无照经营及其他违法行为、未发现有公职人员有出资、入股参与经营的情况。

4.开展扫黄打非工作。一是开展“扫黄打非.护苗”行动。为广大儿童及青少年有一个良好的成长环境，我局自3月以来，在我县范围内相继开展了“儿童用品市场整治”、“乳制品市场整治”、“网吧及黑网吧专项整治”、“非法出版物及音像制品整治”，共计出动人员45人次，车辆12台次，检查各类市场主体64户；收缴“三无”儿童玩具7件、责令改正经营18起。二是开展文化市场整治。对我县的书店、文具用品店、音像制品店开展了整治清理工作。重点查缴以下几类出版物：非法政治性出版物；淫秽色情类出版物；盗版制品。在检查过程中，对重点区域进行了巡回检查，有效净化了我县文化市场。此次检查，我局共出动人员18人次，车辆5台次，重点对我县解放路夜市区摊位开展检查，收缴盗版读物7本，责令改正经营行为2起。三是开展网吧市场整顿。通过认真学习领会文件精神，明确分工，着力加强对网吧、校园周边等重点区域的检查。我局联合公安、文化、消防等部门多次开展了“网吧及黑网吧”专项整治。检查过程中，一是检查网吧是否具备经营资格，相关证照是否齐全、是否在有效期内经营。二是检查经营者是否存在违规、违法经营的情况，是否接纳未成年人上网、实名上网是否切实履行到位、网吧电脑是否存有涉黄、反动数据资料等。三是检查网吧安防、技防措施是否落实到位，有无危及人身安全的隐患存在等。同时，对群众展开宣传，严厉打击“黑网吧”，实行12315举报热线24小时值班制，欢迎社会各界积极广泛参与、勇于举报，一经发现、立即查处。“净网”期间，共计出动人员24人次，检查经营户9户。

（五）加强特种设备安全监管，营造安全氛围。

开展特种设备安全监管。本月，我局按照雅安市质量技术监督局办公室关于转发四川省质量技术监督局《关于进一步加强汛期特种设备安全工作的紧急通知》（雅质监办函〔20xx〕41号）文件要求，认真开展特种设备安全检查，执法人员就特种设备使用登记情况、设备定期检验情况、电梯维护保养情况、操作人员持证上岗情况、建立应急救援机制以及设备是否存在事故隐患等情况进行了细致检查。本月共出动执法人员18人次，检查电梯13台，起重机械2台，压力容器3台，发现安全隐患1处，目前已完成整改工作。

（六）脱贫攻坚工作。

1.商标扶贫工作。为支持贫困村产业脱贫致富，集中力量打赢扶贫开发攻坚战，确保同步全面建成小康社会。本月我局深入贫困村蟹罗乡猛种村开展商标扶贫工作。我局充分发挥部门的职能作用，将“扶贫”和“助产”结合起来，积极推进贫困村“一村一品”产业品牌培育。工作人员了解了猛种村的产业现状及产业优势，听取了贫困村第一书记意见及建议，引导村民树立品牌能提升产品附加值的意识，充分认识商标的价值和意义，鼓励村民利用商标战略开拓市场。由于自然人不能申请商标注册，我局鼓励贫困村、贫困户先行注册专业合作社或个体工商户，再申请商标注册。今年，我局将向贫困村赠送2件农产品注册商标。

2.驻村帮扶工作。一是了解蟹螺乡俄足村发展计划，拨付支持脱贫项目资金3万元。二是对草科乡友爱村4户结对帮扶贫困户进行走访，了解其实际困难、发展思路，进一步进行指导、鼓励，积极主动脱贫致富。

（七）开展农贸市场整治活动。

深入推进创建国家卫生县城工作，对人民路市场、西区市场持续开展专项整治。一是对人民路市场进行卫生秩序整治，劝导经营户严格遵守市场秩序，进一步落实“摊前三包”、“门前五包”责任制，切实做到坐商归店、摊点归区、无垃圾积存、无污水溢流现象，为迎接“创建国家卫生县城”明察，打下坚实基础。二是对发现的问题进行整改。对石棉县创建国家卫生县城领导小组关于对专项督查发现的人民路市场问题，一一对照，落实整改，并及时汇报整改情况。

二、10月工作计划

1.推进商事制度改革，“三证合一、一照一码”登记改革工作和信息抽查工作。

2.加强市场监管，依法打击销售假冒伪劣、侵犯商标权和虚假广告等违法行为，切实维护市场稳定。

3.继续开展黄果柑、枇杷地理标志产品保护申报工作。

4.做好特种设备安全监管。

5.开展“无传销县城”创建活动。

6.做好“12315”和“12365”工作。

7.网络交易监管平台上线使用。

8.继续开展投资理财资讯类企业整治

9.跟进八月瓜商标注册工作。

涉案财物管理工作汇报篇10

时过三年,这桩大案的背后,涌现出了比传销大案更让人关注的吸金事件,办案机关追缴、扣押的1.08亿涉案资金,到案件判决时仅剩下150多万元。大量的金华海案受害者经历了家破人亡、财产“被”消失的惨痛。

在金华海前后,我们已经看过许多企业因为非法传销、非法经营的罪名而变得一无所有,一个个具体的受害人变成了媒体公告中的冰冷数字。我们必须要关注,在“涉案”这个名头下面,每个具体的人在知道自己受到惩罚的同时,应该享受哪些权利。

本刊经《南方都市报》授权,刊载其5月26日的两篇深度报道,《“蒸发”的亿万资金》和《“被涉案者”的救赎交易》,揭示金华海一案受害者的经历和公、检、法在此案中所扮演的角色。

我们希望直销这个多受磨难的行业能得到更好的发展环境,这个行业中的每一个人能更多了解自己的权利和维护自己的权利。

――编者注

被“蒸发”的亿万资金

――“中国最大传销案”金华海案资金流向调查

文/纪许光 石玉

涉案资金44.2亿元、被称为“中国最大传销案”的金华海案,办案机关追缴、扣押的1.08亿涉案资金,到案件判决时仅剩下150多万元。在公众、法官、检察官、律师的众目睽睽之下,“中国最大传销案”的亿万赃款被“转移”殆尽。这一切是怎么发生的?

“1.08亿只是冰山一角,还有根本没有‘浮出水面’的涉案资金,在公安机关的办案阶段就被隐匿,被控制了。这是一个巨大的资金黑洞。”知情人士称。

“利益驱动执法的时候……所谓的立法司法以及权力结构安排都已失效了。”中国政法大学行政法学教授张吕好评价道。

亿元赃款“被转移”

“我们谁都知道,(金华海案的)办案机关是为什么办案。”2010年5月24日,山东省惠民县一名知情人士告诉记者。

这个已在4个月前(2010年1月29日)落槌的金华海非法经营一案,办案机关追缴、扣押的1亿多元涉案资金,仅剩下区区150多万元。

金华海案的判决书显示:“公安机关从金华海公司及多名被告人处追缴、扣押、冻结资金总计108795258.5元。(其中,追缴、扣押现金20273126.76元,从扣押、冻结的存折、银行卡及账户中支取现金87022021.03元,扣押、冻结的存折、银行卡及账户中未支取的余额1500110.71元)”。

这个涉案资金问题如此重大的案件,居然是“中国最大传销案”。

金华海案一审宣判后,2009年3月,最高检主管的正义网刊发了一则简短的消息,称金华海案为“中国最大的传销案件”。司法机关认定:金华海案传销网络人员高达26万人以上,涉案资金44.2亿元,仅非法牟利一项,就高达1.6亿元。

此消息的撰写人是惠民县检察院科的纪洪民,纪即为金华海案的公诉人。也就在当月,国家工商总局、公安部公布了近期查处的10起传销违法犯罪案件,规模最大的浙江杭州太竹公司传销案,发展传销人员5000多人,非法经营额达1.3亿余元。

此案与金华海案相比,真如小巫见大巫。

与“大”相对应的,金华海案在司法程序上也是波折颇“多”:2007年5月案发,2008年7月由惠民县检察院提起公诉;2009年1月惠民县法院一审判决金华海公司及董事长王万泉等20人非法经营罪。

2009年4月被滨州中院发回重审;2009年12月,惠民县法院作出了有罪的再审判决;2010年1月29日,滨州中院裁定维持惠民县法院的再审判决。

2009年8月29日,该案再审开庭时,在辩方律师的强烈要求下,惠民县检察院科纪洪民详述了涉案资金的去向:“有3000余万存于惠民县建行、6000余万存于惠民县信用社,由公安机关单列账户,有2007年8月31日的银行进账单佐证,600余万元移交到检察院。”

这一切是怎么发生的呢?

公、检、法合演大戏?

故事应追溯到2005年10月。

是时,默默无闻的生产和销售喜多安系列保健品10余年的金华海公司开始推行高额返利的销售制度:购买者买1单喜多安产品(1瓶价格为447元,10瓶为1单),8个月内,就可以得到8780元(2007年改为6780元)的返“利”,购买者趋之若鹜,金华海公司业绩直线蹿升。

2007年5月中旬,在北京办理直销牌照的金华海公司董事长王万泉与妻子郭智先得到通知,要求他们前往惠民县公安局说明情况。

5月23日,王万泉和郭智先从北京返回青岛途中经停滨州,准备第二天去惠民县公安局反映情况。但5月24日早晨,王万泉及妻子郭智先在滨州的一家宾馆里被惠民县警方抓获。

彼时的金华海公司,已形成了庞大的销售网络,2007年5月(案发当月),金华海公司一期(每月有3期)的销售额就达到2亿元以上。

虽然被认定为传销,但金华海公司没有马上遭到惠民公安的查封。王万泉和郭智先被抓的消息也被封锁起来。

判决书所附的《扣押赃款赃物清单》显示,2007年5月25日、26日,共计1500万元的现金被汇入办案人员牛景军的个人账户。

随后,金华海公司会计薛军被惠民公安控制,他们还在金华海公司销售中心徐凯处查获了一个移动硬盘,销售网络人员的花名册、发货地点、联络方式等被悉数掌握。

之后,金华海公司的高层管理人员被陆续控制。2007年6月,由于管理者缺失,金华海公司停止生产。

7月中旬,公司通过各地的销售网络,发出“暂停营业”的通知。直到这时,购买者才停止打款。

而法令规定了购买者应该获得必要的警示。

2005年国务院颁布的《禁止传销条例》和2007年国务院办公厅下发的《对中传销查处认定部门解释的函(国办函〔2007〕65号)》的相关规定,就写明经查证属于传销的行为,公安机关有向社会公开警示的职责。

但是,惠民县公安局却什么都没有做。

在2007年5月23日至7月中旬期间,没有收到任何警示的购买者继续打款,金华海公司在此期间共收到6期购单款。

6月30日,天津一间家具店老板王金玲以19.688万元购单款,通过报单组组长购买当期的喜多安产品,她以前从未购买过,不幸的是,她至今也未见到产品。

天津有一位年届7旬的姜骏英老人,通过当地报单组组长购买2007年6月30日、7月10日两期产品,购单款达10多万元。

7月12日,天津一报单组组长王丽(化名)共向王庆强账户(金华海公司指定账户)汇入四笔共计48.196万元现金。

也是7月,天津另一报单组组长李英(化名)将7.18万元的购单款汇入白羽(金华海公司指定账户)的账户。

她们至今未见产品,购单款也打了水漂。

沈阳的陈贵芹有10多万的购单款,汇出后也“蒸发”了。喜多安产品26万余人的购买群体中,天津有8万左右,沈阳的人数则超过了天津,沈阳也存在类似的情况――众多购买者未收到产品,购单款也下落不明。

这些钱到底去了哪里呢?

8月25日,金华海销售中心总经理何兴奇和副总经理周静波被刑拘。

周静波主管销售中心的财务和后勤,她手中有241张银行卡,分别由金华海各销售区域的当地人开户,但是存折、卡和密码都由周静波掌握。

这些账户是公司指定的汇款账户,各地的购单款最终均流入这些账户中,向购买者发放的“返利”也被公司委托当地的开户行通过这些账户代转。

大部分涉案的银行账户资金均来自周静波的账户。惠民县公安局将大部分资金支取、扣押,一直未随案移交。

南都记者联系了惠民县公安局办公室,希望就上述问题进行采访。惠民县公安局指挥中心一刘姓女警答复记者,在侦办案件过程中,该局不存在程序违法,并称要进一步回应需要得到滨州市公安局宣传部门的同意,随即挂断记者电话。

公安机关不得随意处置赃款赃物,这是刑诉法和公安部相关法令明文规定的。除了惠民县公安局,惠民县检察院在这场大戏中也扮演了角色。

《人民检察院刑事诉讼规则》规定,追缴的财物中,属于被害人的合法财产,不需要在法庭出示的,应当及时返还被害人,并由被害人在发还款物清单上签名或者盖章,注明返还的理由。

金华海案有26万人的巨大销售网络,甄别被害人的任务之艰巨可想而知。惠民县检察院有没有做过努力、采取过相应的措施呢?比如,有没有通过媒体公告,通知被害人申领合法财产呢?

2010年5月24日,南都记者向惠民县检察院询问上述问题,一位负责宣传的女工作人员称采访需要“组织部门和上级检察机关的批准”。

金华海案再审判决书最后称“对涉案人员和赃款继续追缴,连同扣押的赃款、赃物由办案机关依法一并处理”。

究竟怎样“依法处理”?公安和法院的说法相互矛盾。

在滨州市中级人民法院,研究室一名常姓主任告诉南都记者,目前这些资金均由公安机关处置,正在做返还工作。

“赃款赃物检察院和法院在处理。”滨州市公安局负责外宣的张锦程这样答复南都记者。

“这个案子中没有受害人”。2010年4月,惠民县人民法院院长崔玺在接受《法人》记者采访时说。

被隐匿的账户

“判决书显示出的1.08亿,只是冰山一角,惠民公安实际查扣的涉案资金绝对不止这么多,”知情者告诉记者。“判决书上显示1.08亿被支取走了,而根本没有‘浮出水面’的涉案资金,在惠民公安的办案阶段就被隐匿,被控制了。这是一个巨大的资金黑洞。”

上文提到的王庆强是天津一名报单组组长诸葛笑辉的丈夫,他和白羽的账户,是金华海公司控制的指定账户。

天津的指定账户不只有王庆强和白羽的,但可以肯定的是,天津地区的购单款经报单组组长直接汇入这些公司指定的账户,包括王庆强和白羽的账户。

如上文所述,王庆强和白羽只是账户名义上的持有者,账户的实际控制人是金华海公司销售中心副总经理周静波。这些账户的存折、卡和密码都由周掌握。

既然资金属于“赃款”,那么判决书中理应有它的下落。可是,令人大跌眼镜的是,遍查惠民县法院的再审判决书,其《扣押赃款赃物清单》中竟然没有王庆强、白羽的账户。

清单中,属于周静波的银行卡有214个,这些银行卡绝大多数用别人的名字开户,但是惟独没有王庆强和白羽名字的银行卡。

据知情人士透露,2007年7月末,天津的报单组组长马跃华(被判刑)被抓获,消息传开,王庆强和诸葛笑辉夫妇开始逃亡,一周后(8月初),王庆强回王朝葡萄酒公司上班时被捕(王为该公司司机)。

2007年8月的一天,在惠民县公安局的要求下,王庆强办理了该账户的挂失手续,天津佳安里邮政储蓄所管理金华海公司指定账户的经理林凯当时有抵触情绪,但到了挂失的到期日,该账户上的资金还是被划转走了。划转到什么账户,王庆强不清楚。惠民公安人员当时的解释是“代为保管”。

天津佳安里邮政储蓄所出具的白羽账户的明细显示:

该账户于2007年5月17日开户,5月23日(王万泉被抓当天)存入5笔,共计2500万元,5月23日-27日,共“消费”5笔(1笔最大金额为800万元)、“折取”1笔,2500万全部消失,余额为0。

5月28日-6月8日,白羽账户又进入资金达1291.8972万元,6月9日,被“折取”4笔,共计1200.0045万元;6月9日-17日,进入1574.794439万元资金,6月18日,又被“折取”4笔,共计1500万元;6月18日-2 8日,进入资金1068.7849万元,6月28日“折取”了3笔,余额仅剩下54.省略

链接一:金华海案大事记

2005年10月至2007年5月,喜多安产品的购买者发展到了26万人以上,在山东、天津、河北、辽宁、内蒙等地,形成了复杂而庞大的销售网络。

2005年10月至2007年5月,金华海公司销售了44.2亿多元的喜多安产品。

2007年5月,金华海公司董事长王万泉夫妇被抓,但消息被封锁,购买者仍在不断汇款,直到7月中旬,公司发出“暂停营业”的通知,购买者才停止打款。在2007年5月23日至7月中旬期间,金华海公司共收到6期购单款。这些汇款都神秘“蒸发”。

2010年1月29日落槌的金华海非法经营一案,仅判决书上写明的1亿多元涉案资金,到判决前就已消失殆尽,仅剩下区区150多万元。而判决书中找不到踪影的2个指定账户,其中一个账户的明细显示,2007年5月28日-7月9日期间,该账户资金累计被“吸”走近5000万元。

(稿源:南方都市报)

金华海“被涉案者”的救赎交易

文/纪许光 石玉

2010年4月13日,天津静海县农民邱云华神色黯然地呆坐在妹妹邱云凤家中,目光直勾勾盯住桌上的一瓶喜多安产品,不时低头掩面抽泣。

回溯两年前,邱云华因涉嫌参与金华海公司非法经营而被通缉,2008年4月,在辗转逃亡的途中,她死了丈夫。

这个以养鸡种地为生的普通农妇,当时买金华海公司产品,仅是为了给丈夫治病。在金华海公司的利诱下,她多买了一些,因此“被涉案”了。

2009年初,金华海案宣判后传出消息:该案传销网络人员高达26万人以上,涉案资金44.2亿元、非法牟利一项高达1.6亿元,堪称“中国最大的传销案件”。

彼时的邱云华,为了获得自由,向亲友借款缴纳公安的罚款;为了还钱,卖掉了房子。金华海案宣判时,她已一无所有。

公安机关先后抓获的百余名涉案者中,仅有6名金华海公司内部人员,其余多数如邱云华一样,在高额返利诱惑下“被涉案”。

在“中国最大传销案”模糊的定案标准、混乱的处罚方式下,这些“被涉案者”如何艰难地拯救自己?

陷入金华海

天津市静海县双塘镇增福塘村,距静海县城20公里。年过5旬的邱云华和丈夫郭树威生活在这个村庄,他们种地和养鸡收入都用来供养在日本读书的儿子,日子过得很平静。

青岛黄岛工业区内的金华海公司,距静海县700多公里。整个1990年代,这家公司都在生产“喜多安”系列保健品,并以传统的方式默默无闻地销售着喜多安。

2005年10月起,一种高额返利的模式的推行,将金华海公司与这对偏僻村庄的夫妇连接起来。

2006年2月的一天,静海县城的养鸡同行余骏泉带着一瓶喜多安产品来到邱云华家里。大家看着新奇,郭树威有多年的心脏病,邱云华就买了1单给他吃,吃后感觉不错,而且还能带来“财富”。

邱云华把购单款给余骏泉,余再给当地的报单组组长,报单组组长再汇给金华海公司。而每月的返利,公司会定期汇到专门给邱云华办理的邮政储蓄账户中。

邱云华有一个胞妹邱云凤,自小一条腿残疾,需拄拐才能走路,住在几里外的李靖庄村,2006年5月,邱云华把产品介绍给邱云凤。

邱氏姐妹乐此不疲,到2007年5月,邱云凤的邮政账户进账的返利达5万5千余元,其丈夫的进账达5万3千余元。

由返利总额推算,邱云凤自己及以丈夫的名义至少购买15单(7万多元)喜多安产品。当然,这7万多只有小一部分是自己的钱,因为邱云凤可以利用返利的钱再循环购买产品。

2005年10月至2007年5月,喜多安产品的购买者发展到了26万人以上,在山东、天津、河北、辽宁、内蒙等地,形成了复杂而庞大的销售网络。

金华海公司共有570多名报单组组长分散在上述各地,这些报单组组长当初也是普通的产品购买者,由于购买量大、介绍人多而获得升“级”,众多购买者的资金先流入他们手中,再由他们汇入金华海公司控制的账户,而返利或其他销售奖励由金华海公司控制。

在办案机关看来,各级人员的返利均直接来源于当期或者下期的购单款,并非是企业生产所获取的利润。金华海公司采用复式计酬、团队计酬的方式,以直接或者间接发展人员的销售业绩和直接发展人员的数量作为计酬依据。

金华海公司规定每月固定有3个报单日,报单周期为10天。2007年5月,金华海公司1期的报单总额就达到2亿多元,2005年10月至2007年5月,金华海公司销售了44.2亿多元的喜多安产品。

邱氏姐妹仅是金华海公司销售网络中的底层人员。天津有一位年届7旬的陈小樱老人,买了50单产品,累计花了20多万元,远比邱云凤高。

金华海公司有一个更为致命的诱惑:每月三次的返利,按时按量兑现,从不拖欠。一个普通人绝难经此诱惑。

天津的李英(化名)、石家庄的郭月清、山东莱州的高德永,都是年逾5旬的女退休职工,因热心此道,都成长为金华海公司的报单组组长。

李英的购买量还不如陈小樱,成为报单组组长,不在购买量的多少,金华海公司看重的是她们的诚信和热心。按每次报单量的多少,金华海公司支付给她们一些微不足道的酬劳。

2006年夏天,余骏泉出钱,带着邱云华等10多个购买者到青岛参观金华海公司,这是邱云华仅有的一次远行。其实,旅行的费用,是金华海公司给余骏泉的销售奖励。

“罪名”:参与传销,涉嫌非法经营

虽然没有对销售者进行人身控制,但因其“复式计酬、团队计酬”等特征,金华海公司的行为还是被公安机关认定为传销。

2007年7月中旬,邱氏姐妹听说700多公里之外的金华海公司“暂停营业”了,除了有些纳闷儿,她们什么也没有多想。

2007年11月的一天,余骏泉被公安抓走的消息传开了。12月,通过在派出所工作的亲友,邱氏姐妹得知自己的名字也出现在了公安通缉网上。

邱氏姐妹辗转躲到保定的一个山沟里藏起来。转眼到了过年,感觉风声已过,她们在腊月二十三那天回到家里。

当晚7点多钟,邱云华接到侄子的电话:“大姑,你赶紧走吧!”她侄子有个朋友在派出所,朋友透出信儿:当地派出所已经知道她回来了,马上要抓她。

郭树威赶紧发动着家里的机动三轮车,刚出门,停在路口的一辆红色小轿车就跟上了。凭借路熟,郭树威绕了半个小时甩掉了小轿车。

保定县城外有一处桃园,桃园里有一间看桃园的四处漏风的小屋,三人就住在里面。这间桃园里的破房子,成了郭树威最后的归宿。

2008年4月11日,郭树威脸色发黄,呼吸困难,邱云华去保定县城开了药,郭树威吃了也不顶事。当晚,郭树威心脏病发作,停止了呼吸。

4月17日出殡那天,亲戚们从坟地回来,发现家已经被警察包围。警察拿着邱云华的照片,挨个辨认。邱云华听从了亲戚的劝告,不等出殡结束就离开了家,在亲友家轮流躲避。

与邱氏姐妹一样,涉及金华海案的人都惶惶不可终日。2007年5月至2008年初,公安机关在山东、天津、辽宁、河北等地抓捕百名左右的涉案人员,他们的“罪名”都是“参与传销,涉嫌非法经营”。

天津的一名报单组组长李英,2007年9月19日在家中被当地民警抓获,第二天被移送惠民县公安局。

石家庄的一名报单组组长郭月清于2007年9月被惠民县公安局通缉,她逃了大半年。

2008年5月4日晚,郭月清很信任的一名石家庄的喜多安购买者,将郭约到她家中做客。

深夜11时,当郭月清离开,走出她家的楼栋单元门口时,当地派出所的警察就等在那里。第二天,郭月清被送至惠民县公安局。

2008年7月21日至28日,惠民县法院开庭审理金华海案。案件庭审吸引了众多与金华海公司有关的人旁听,旁听席密密麻麻挤满了200多人,还有很多人站在法庭门口。

7月25日的下午,惠民县公安局的两名警察走到旁听席,将58岁的高德永带走。高德永是山东莱州的一名报单组组长。当日,她被送往惠民县公安局看守所羁押。

邱氏姐妹也难逃厄运。

2008年4、5月间,邱云华自首了。大半年的逃亡让邱云华的生活难以为继,丈夫生前借给一个朋友几万元钱,邱云华想诉诸公堂讨回,所以,她不得不站出来“见光”了。

邱云凤顺利地逃出姐夫的葬礼,来到廊坊一家餐馆打工,拄着拐洗碗、择菜。三个月后,她回到李靖庄村,2008年10月11日,邱云凤开着三轮车去外村看望母亲,半途碰见双塘镇派出所认识她的一名警察,便被拘捕了,遂被押送至惠民县公安局。

交钱即获“无罪释放”

金华海案中被抓获的百名左右的涉案人员,最终被的仅有20人。余下的人,在经过惠民县公安局几天至数十天的羁押后,获得自由。

他们的救赎路径,是与惠民公安进行一种“讨价还价”的交易。

2007年10月26日,李英的弟弟和妹妹前往惠民公安交纳了11万元现金。羁押37天的李英被释放。

“当时,惠民警方派了几个人带我们到当地的一家农业银行去交的钱,只给了我们1万元的‘取保候审保证金’收据。”李英的弟弟说。

这个1万元的收据如郭月清的一样,是一张“白条”,李英开释的时候“白条”也被收走了。

2008年5月,郭月清被羁押后,惠民公安要郭的家人缴纳50万元违法所得款。在多次谈判之后,交款数额从50万降到30万、20万、10万……最终以7万元成交。

交钱之前,郭月清还得填写一份“自愿上交钱款”的书面材料交给警方。

之后,郭月清被取保候审。郭的家人只得到一张3万元的收据,另外4万元至今没有拿到凭证。收据是用公安专用便笺开具的。

2008年7月26日,高德永被抓的第二天,高的丈夫尹大山被惠民县公安局告知,需缴纳50万元违法所得款。

“他们(惠民县公安局)提过很多次交了钱就放人。”尹大山说,“但是(我们)哪有这么多钱呢。”

经过几次讨价还价,罚金讲到了28万元。2008年8月22日,惠民县公安局经侦大队办公室里,高德永家人缴纳了上述款项。

其中的8万元,是高德永的取保候审保证金,有收据一份;另外的20万元,在场的民警用公安专用便笺纸开具了一张“白条”,盖了章,和郭月清的“白条”一样。作为金华海传销专案组成员之一的涉事民警李延涛,对“白条”一说并不认同。他说,盖了红章的材料,不能被理解为“白条”。并否认曾在提审时向被羁押者以及他们的家属“喊价”。

早在逃亡的路上,就有人给邱氏姐妹传当地派出所的话:只要交钱,就没事了。

“(可是)他们刚开始开口要10万、20万的,这钱哪儿给你弄去?”邱云华告诉记者,“我去自首以前就谈好了价钱,3万5。这些钱都是找亲戚朋友借的。”

在一名当地村干部的陪同下,邱云华带上钱来到静海县双塘镇派出所,当天即被押解到惠民县公安局,交完钱,即获“无罪释放”,当天就回到了家。

惠民县公安局的一位警察告诉她:“早点把钱拿来,不就不用跑(逃亡)了吗?”

2008年10月,邱云凤被关了八九天以后,家人凑了3.5万元,送到惠民县公安局,邱云凤当天即被释放证。“释放证上写着:参与金华海传销,数额微薄,无罪释放。”邱云凤说。

邱氏姐妹没有得到任何收据,她们至今也不知道:3.省略

链接二:最高检发出《人民检察院扣押、冻结涉案款物工作规定》的通知

5月9日,最高人民检察院发出《人民检察院扣押、冻结涉案款物工作规定》的通知,明确提出严禁在立案之前扣押冻结款物,对异地扣押、冻结程序问题等进行了详细规定,摘要如下:

工作规定作出了相应禁止性规定:检察机关扣押、冻结、保管、处理涉案款物,必须严格依法进行。严禁以虚假立案或者其他非法方式扣押、冻结款物。对涉案单位私设账外资金但与案件无关的,不得扣押、冻结,可以通知有关主管机关或者其上级单位处理。严禁扣押、冻结与案件无关的合法财产。

工作规定明确,检察机关严禁在立案之前扣押、冻结款物。扣押、冻结涉案款物,应当报经检察长批准,由两名以上检察人员执行。

扣押、冻结涉案款物后,应当对案件及时进行侦查,不得在无法定理由情况下撤销案件或者停止对案件的侦查。

检察机关扣押、冻结、处理涉案款物应当使用高检院统一制定的法律文书,填写必须规范、完备,文书存根必须完整。禁止使用“没收决定书”、“罚款决定书”等不符合规定的文书扣押、冻结、处理涉案款物。

对犯罪嫌疑人用违法所得与合法收入共同购置的不可分割的财产,规定可以先行扣押、冻结,经查明确实与案件无关的,应当在三日内作出解除或者退还决定,对无法分开退还的财产,应当在案件办结后予以拍卖、变卖,对不属于违法所得的部分予以退还。

检察机关工作人员在具体工作中违反本规定的,应当区别情形,按照检察人员纪律处分规定追究责任;构成犯罪的,依法追究刑事责任。因违反规定导致国家赔偿的,应当依照国家赔偿法的规定向有关责任人员追偿部分或者全部赔偿费用。

工作规定自之日起施行,高检院2006年3月27日的《人民检察院扣押、冻结款物工作规定》同时废止。

“涉案人”也有权利

文/本刊记者 刘辉光

编完“金华海”的稿件,脑中游荡着一幅挥之不去的画面,神色疲惫的高德永看着他的丈夫,像个倔强的诗人一样手捧着《公安部1997年关于取保候审保证金管理办法》,反复地朗诵着,不管民警们诧异甚至戏谑的目光。

尹大山不在乎这些,这位在政府部门工作了近20年的老人现在只有这个法宝,他的妻子高德永因为金华海一案饱经折磨,付出了28元万罚金和一年取保候审期的代价。其中有8万元是取保候审金,这是尹大山和高德永夫妻现在惟一能争取的东西。

幸运的是他们成功了,但他们也是目前已知的惟一拿回了取保候审金的金华海涉案人。

不是每一个人都知道还有《公安部1997年关于取保候审保证金管理办法》的存在,现实生活中你也不容易看到像好莱坞电影中经常出现的画面,执法人员在行动前先宣读你的权利。

如果你不知道你有什么权利,你就有可能失去这些权利。

在《南方都市报》关于金华海的报道中,除了上面的这个办法外,还提到过《人民检察院刑事诉讼规则》、刑诉法和公安部相关法令、《处罚决定书》等,每个法律法规的背后,都有被我们忘记或不明白的权利存在。

如果你在这个行业呆过三年以上,你不应该对金华海或者相似的事件感到陌生,这也正是我和编辑部同仁愿意转载《南方都市报》报道的原因,每一个金华海案涉案者的样本,背后都有大量相同命运的人。

高德永不应该是惟一的“幸运儿”。每一个“涉案者”都应该拥有自己合法的权利,不能因为“涉案者”的身份就失去了做为公民的权利,除非这些权利被法律剥夺。

但现实是,即使你知道自己的权利,也难以申张。将近三年的时间,山东省惠民县公、检、法在金华海一案上,对资金的去向、涉案者的处理,有着太多说不清、道不明的地方。其执法之标准难以找到准绳、罚款方式竟变成讨价还价、与其他省市的执法标准迥异,这让“被执法人”如何去申张自己的权利?

更可怕的是,惠民这种执法模式,已在多个城市上演,而最厉害的尚方宝剑就是“非法传销”和“非法经营”。在此执法大旗下,扣压、没收、罚款成了家常便饭,其依据更是五花八门,始终难见统一标准和能配套的法律法规。

你可以不合情、不合理,但一定要合法,这是依法治国的精髓。执法过程中的讨价还价绝不是依法治国,譬如说“涉案者”家境贫寒,开价10万太高,5万也能接受,这看起来合乎情理,却是弃法寻租的典型体现。

多年以来,模糊的法律法规让直销行业在艰难的环境下发展,同时也滋生了大量的寻租空间,这既是行业的不幸,也是对执法单位执政为民的考验。