做账会计工作计划十篇

导语：如何才能写好一篇做账会计工作计划，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

做账会计工作计划篇1

一、养老金会计核算模式选择

国际上根据养老金给付方式的不同，将养老金计划分为规定供款计划和规定退休金计划两种。

一是规定供款计划下的会计核算。即企业根据各期提存的金额及基金的投资收益来确定养老金支付额的养老金计划。由于养老基金投资的盈利情况是不确定的，因此规定供款计划下职工退休的养老金数额是一个变量，其实际水平受通货膨胀、投资风险等不确定因素的影响，而这些不确定因素所带来的风险将全部由职工个人承担。规定供款计划下企业各期所承担的养老金义务一般即该期应提存的金额，当企业每期实际提存时，其现行义务得到履行。根据权责发生制原则，企业各期应确认的养老金费用通常为当期应付的提存金。

二是规定退休金计划下的会计核算。即企业根据职工工资水平和服务年限来确定未来养老金支付金额，承诺在职工退休后一次性或者分期支付一定数额的养老金。在规定退休金计划下，退休职工的养老金的实际收益水平是事先确定的，其中所有可能的风险将全部由企业承担。规定退休金计划下的会计处理比较复杂，主要包括：确认各期的养老金费用，确认各期应缴纳的养老基金以及由此产生的资产与负债，确定各期已退休职工的实际养老金支付额等。在计量养老金费用、确认养老金负债时，不仅涉及资产的计量、估价等，还要考虑职工为企业服务的年限、工资水平、物价水平及养老基金的投资效益等不确定因素，甚至还要对职工可能的死亡时间作出预测。在对这些不确定因素进行假定之后，才能估计出企业的养老金费用与负债。

三是我国混合养老金计划下的会计核算。当前，我国基本养老保险制度采用的是社会统筹基本养老金与个人账户基金相结合的“部分累积制”模式。在基本养老金中统筹部分实行当年现收现付方式，属于规定退休金计划；个人账户部分实行长期积累方式，属于规定供款计划。它是一种优于单种计划的模式，增强了企业或职工单方面承受风险的能力。混合养老金计划在其会计核算模式的选择上，必须能够有机的结合规定退休金计划和规定退休金计划的特点，一方面简化社会统筹基金的会计核算，另一方面规范个人账户基金的会计核算，二者和谐地兼容到同一核算体系中需要高度依赖会计人员和精算师的共同努力，但由于我国精算师的严重缺乏，无法满足众多养老金会计主体的核算需要。

二、养老金会计处理的问题

第一，养老金收付实现制的会计核算方式造成债权控制不力。《社会保险基金会计制度》规定：社会保险基金的会计核算采用收付实现制，会计记账采用借贷记账法。同时根据养老保险政策的规定，参保单位必须以货币形式按时足额交纳养老保险费，社会保险机构必须按时足额发放养老金，做到应收尽收，应支尽支。该规定理论上符合收付实现制的特点，能真实地反映一定时期的现金流量。但实际工作中，社会保险机构对离退休人员的养老金确保了按时足额发放，做到了应支尽支，而在养老基金的收缴上不同程度地存在着应缴未缴现象。根据收付实现制的会计核算办法，在养老基金的收缴上，社保机构在实际收到单位的养老保险费时才做基金收入账，但应收未收形成的欠缴款，只在辅助账上记录而已，并未真正进入会计核算体系。收付实现制的会计核算方法使得应收未收的欠缴款置于会计核算之外，造成账面记录与实际债权债务不相符，从而使基金债权得不到有效的会计控制，易导致基金债权核算的监控失效。

第二，养老金相关会计科目设置过于笼统，难以做实个人账户。做实个人账户是养老保险制度真正实现“部分积累制”的关键因素，因此对于养老金的会计核算，个人账户基金是一个非常重要的指标。但目前在养老保险业务部门，虽然每个参保职工都有个人账户储存额情况，包括各年度和累计个人缴费本金、利息，单位划转本金、利息等，财务上没有一个单独的个人账户会计核算科目。事实上，大量的统筹基金缺口都是用个人账户弥补，目前的空账情况只能从电脑中查询计算个人账户累计储存额再结合财务基本养老保险金的节余情况来分析确定，这与做实个人账户的要求不相符。

三、养老金会计核算的完善对策

第一，改革会计核算办法，使用“权责发生制”。作为会计核算的基础，无论是“收付实现制”还是“权责发生制”，仅仅是计量技术的差异和监督职能实现的需要。由于基金运行过程中存在大量的债权，因而可以尝试在收付实现制会计核算基础上，采用权责发生制的部分方法。社保机构业务部门在每月各单位的人员增减结算后，产生应收养老保险费数据，社保财务据此做应收基本养老保险费收入账。应收基本养老保险费收入的借方余额即为应收的欠缴基金，欠缴基金根据单位设立明细账。此外，考虑到参保单位众多，且绝大部分能按时足额缴费，在实际工作中也可将收付实现制和权责发生制结合起来，对当月正常的缴费采用收付实现制，对欠费采用权责发生制，直接作基本养老保险费收入，其余欠缴款通过应收基本养老保险费收入处理。

做账会计工作计划篇2

【分类号】G434；F230-4

会计手工实习是指让学生学会用传统的手工记账方法，在纸质的凭证、账簿中登记经济业务的内容。

一、会计手工实习的必要性

（一）化抽象为具体，熟知会计记账流程

会计手工实习不同于《基础会计》的教学，它更多的是要求学生自己动手。在基础会计中，学生只是掌握了理论，分门别类的接触到的凭证、账簿、报表等记账工具。对于凭证、账簿、报表之间的关系、填制依据等，都只有一个模糊的概念。

通过手工实习，学生能掌握一整套的记账流程：第一步，应该根据企业的业务需要为企业设置相应的账户；第二步，在取得原始凭证的基础上，根据审核无误的原始凭证来填制记账凭证，而且原始凭证要附在记账凭证的后面。第三步，根据审核无误的记账凭证（规模大、业务多的企业可以填制科目汇总表，并根据科目汇总表来登记总分类账）来登记总分类账和明细分类账。第四步，对账，查看是否有错账或漏账；然后进行试算平衡，为编制报表打好基础；最后一步就是根据总分类账编制会计报表。这些步骤都是一步一步紧紧相扣的，在做账的时候不仅记住了步骤，而且还在运用中记住了基本理论，这是对《基础会计》理论最好的消化和吸收。

一套手工账做下来，化抽象为具体，学生知道会计科目的含义了，理解复式记账法的精髓了，知道憑证、账簿和报表之前的相互关系以及各自的登记方法了。这些东西弄懂后，才算掌握了会计做账的基本技能。

（二）合作记账，培养团队协作精神

由于手工实习通常是分岗位做账，最基本的岗位包括：主管会计、出纳、记账、审核，不同岗位相互独立，但是需要互相协作来完成整套账。这样有利于让学生对不同的会计岗位职责有直观的认识，同时需要团队内的成员互相协作才能完成实习任务，这样的实习氛围有助于学生认识到合作的重要性，有利于培养学生的团队协作精神。

二、目前手工实习在高校教学中存在的问题

不同高校在手工实习教学中存在的问题不尽相同，主要问题突出在以下几个方面：

（一）教学硬件设施不足

部分以财经类为主的高校有专门的会计手工实验室，整套所需设备都有，也会专门订购手工实习所需要的专用教材和资料。还有一些学校也设置了财会类专业，但是学校整体发展重心不在财经方向，因此，对手工实习所需要的场所及设备的投入有限，或者干脆没有这方面的投入，这就导致出现了手工实习所需要的教学硬件设施不足的问题。在人才培养计划中，也往往将手工实习当成是《基础会计》的附属课程，利用部分上课时间完成手工实习，这就让教师的教学非常被动，导致理论也没讲清楚，实践也没有弄明白。

（二）学生学习积极性不高

由于会计从业资格考试中没有手工实习这项内容，加上大部分企业都是电脑记账，学生会质疑“都是会计电算化的时代了，还学手工记账干什么？有什么用呢？”，这种质疑会导致学生学习积极性不高，重视不够。殊不知，手工实习是对《基础会计》所学理论的消化和吸收，手工账能做好，电算化只是手到擒来的事情罢了。此外，手工实习的过程也会帮助学生理解《基础会计》所讲的理论，整套账做下来，才会真正理解会计工作的流程以及每个环节需要掌握的技能，才会理解此前所讲的诸如“持续经营、货币计量”等等假设的重要性，才会明了关于会计信息质量要求中关于“可靠性、即使性、谨慎性”等等要求的必要性。

三、解决手工实习教学中存在问题的措施

（一）建立手工实验室，将会计手工实习纳入人才培养方案

对于一些有财经类专业的高校，要充分重视手工实习课程，因此尚未建立会计手工实验室的，要积极投入资金建立专门的手工实验室。此外，修订人才培养计划时，将会计手工实习作为一门单独的实训课程纳入培养计划中。这样做，可以从制度上保障会计手工实习在专业课程中的课时量，为学生学好会计课程奠定良好的基础。

（二）制定会计手工实习考核办法，促使学生重视手工实习

会计手工实习一旦作为一门课程单独设置，就应该有专门的考核办法。当然，教师也应该在上课时向学生说明手工实习在会计学习中的重要性。本课程最简单可行的考核办法就是，分组给学生布置任务，要求每组学生分角色完成从建账到编制报表的全部任务，并撰写实习报告。在规定的时间结束时，教师通过检查学生完成任务的情况来评分。无论学生是出于兴趣，还是出于应对课程考试的需要，都会对本课程加以重视，并积极主动付出时间、精力才完成手工实习课程。学生的重视，会令手工实习达到事半功倍的效果。

（三）提高技能，在手工实习中增加点钞技能学习

在手工实习中会分设出纳岗位，尽管现在点钞机被广泛采用，但是点钞仍然是作为出纳员应该具备的基本技能之一。而且许多财会专业的毕业生，都是从出纳岗位开始做起，因此，在手工实习中，增加点钞指法的讲授，让学生课余时间多多练习，增加自己的职业技能，也有利于学生增加就业的砝码。

（四）传统与现代，将手工实习和会计电算化结合起来

重视手工实习并不意味着忽视会计电算化。在手工实习纳入培养计划后，还要保持会计电算化在培养计划中的课时量，确保学生既能手工做账，又会电脑做账，传统与现代兼顾。

（五）鼓励教师向双师型发展，优化师资队伍

高校教师队伍中的大部分教师都是从学校到学校，自己本身也缺乏实战经验。因此，在现有师资队伍中，学校要积极为教师创造下企业挂职锻炼的机会，让教师了解企业一些工作的需要，再将这些信息反馈在以后的教学中，让学生也能及时了解市场的需求。同时，鼓励教师利用业余时间考取会计职称或者注册会计师等证件，向双师型发展。此外，在后期的招聘计划中，倾向于招聘有企业工作经验的双师型教师，优化师资队伍，从而让教师们理论与实践兼具，共同培养适应社会工作需要的优秀会计人才。

参考文献： 

[1] 梁飞媛.应用型人才培养模式下《基础会计》教学方法改革实践.财会月刊.2011（5）下旬 

做账会计工作计划篇3

【关键词】交易账户 市场风险管理 银行账户

近年来，随着我国资本市场、货币市场的发展和利率市场化进程的推进，商业银行的投资和交易业务规模逐渐扩大，市场风险管理在我国商业银行风险管理工作中受到越来越多的重视。尤其是2008年全球金融危机发生以来，市场风险管理进一步成为我国监管机构对商业银行的监管重点之一。交易账户的设立和划分是商业银行市场风险计量和风险资本计提的一项基础工作，中国银监会于2004年的《商业银行市场风险管理指引》明确提出了对商业银行交易账户的划分要求。但由于缺少具体的操作指引和自身在市场风险管理方面的诸多局限，数年来我国中小商业银行在交易账户设立和管理的工作实践中仍然面临着一些理论和实务操作上的困境。

一、交易账户设立的相关监管规定

巴塞尔新资本协议规定，交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品的头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。中国银监会于2004年的《商业银行市场风险管理指引》沿用了这一表述，并在2004年的《商业银行资本充足率管理办法》中进一步规定，交易账户包括商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。与此相对，银行账户则为商业银行所有未划入交易账户的表内外业务。事实上，这一对交易账户含义的表述与《IAS39金融工具：确认与计量》以及基于此的我国2006版《企业会计准则第22号：金融工具确认和计量》在对“交易性金融资产”的表述在字面上是基本一致的。

由于2008年国际金融危机中暴露出了市场风险计量方法的诸多不足之处，2009年出台的《巴塞尔协议Ⅲ》加强了对交易账户的监管并对若干模型进行了修正，但并未对交易账户的定义做出实质性的修订；而我国监管机构在《商业银行市场风险管理指引》之后，也未再就国内商业银行交易账户的设立和管理提出更加具体的管理要求。

二、银行监管与会计准则对“交易账户”的划分标准：IAS 39与IFRS 9

2003年12月，国际会计准则理事会IASB了修订后的《IAS 39金融工具：确认与计量》以及相关指导原则，将金融资产划分为以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、持有到期投资和贷款和应收款四类，亦即我们现今所熟悉的“金融资产四分类”。基于与国际会计准则实质性趋同的原则，我国2006版《企业会计准则第22号：金融工具确认和计量》也使用了这一确认和计量方法。其中，前两类资产以公允价值计量。虽然从定义的表述来看，交易性金融资产与市场风险监管规定的交易账户是基本一致的，但可供出售金融资产的特性与交易账户的定义亦有重合之处。因此，虽然表述相似，但银行监管对交易账户划分的要求很难与会计准则建立明确的对应关系。

银行监管当局对交易账户的划分规定主要基于对不同账户的风险管理采用不同的方法以及准确计算市场风险监管资本的需要，若账户划分不当，会影响市场风险监管资本计算的准确程度；若银行在账户之间随意调节头寸，则会为其调整所计算的资本充足率提供监管套利机会。而银行监管当局对交易账户准确估值的要求和对内部模型法的鼓励使用，相对于会计准则为满足会计信息质量要求所强调的前两类金融资产以公允价值计量，在计价方式上也并不存在完全意义上的对应关系。事实上，IAS 39在伊始就受到了众多批评，其焦点就在于公允价值的标准以及公允价值的可能滥用对信息使用者的误导。若以基于会计核算的公允价值变动损益反推交易账户市场风险资本，无疑是不够精确和缺乏足够理论依据的。

做账会计工作计划篇4

主持企业财务预算、决算、核算、会计监督、成本控制、财务分析、财务审计等财务管理工作，组织协调和指导财务部的日常管理工作，监督执行财务计划，完成企业财务目标。以下是小编为大家整理的公司市场采购职责规定资料，提供参考，欢迎你的阅读。

公司市场采购职责规定一

采购部门工作内容

1.制定并完善采购制度和采购流程：

(1)根据公司的长期计划，拟定采购部门的工作方针和目标;

(2)负责制定采购方针、策略、制度及采购工作流程与方法，确保贯彻执行;

(3)制订招、投标管理办法和各项物品的采购标准，并严格执行;

2.制定并实施采购计划：

(1)根据公司的拓展规模以及年度的经营目标，制订有效的采购目标和采购计划;

(2)审核年度各部门呈报的采购计划，统筹策划和确定采购内容，制订主辅料采购清单;

(3)组织实施市场调研、预测和跟踪公司采购需求，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况，据此编制采购预算和采购计划;

(4)根据采购管理程序，参与重点和大宗采购项目的谈判、签约，检查合同的执行和落实情况;

(5)负责组织落实公司的采购、供应材料、备品配件及其他物资供应，确保合理地组织采购，并及时供应生产所需的物资;

(6)督导检查仓库的验收、入库、发放及管理工作，确保采购物品的质量;

3.采购成本预算和控制：

(1)编制年度采购预算，实施采购的预防控制和过程控制，有效降低成本;

(2)采购价格审核、预算、报价，达到有效的成本控制;

(3)向各部门提出降低成本的建议，减少不必要的开支，以有效的资金保证最大的物资供应;

(4)对采购合同履行过程进行监督检查，及时支付相关款项;

4.选择并管理供应商：

(1)根据公司的物质需求，选定价格合理、货物质量可靠、信誉好服务优质的供应厂商，建立长期战略同盟;

(2)建立对供应商的资信、履约、售后服务能力及物资市场价格状况和走势的综合评估系统;

(3)不断开发新的供应渠道和供应商，加强对新老客户的走访和调查;

(4)制定供应商管理办法，加强对供应商的管理、考核，确保供应商提供产品的优良性;

5.本部门建设工作：

(1)根据公司的绩效管理制度，考核下属的工作业绩，并协助其制定绩效改进计划;

(2)负责采购部门采购人员的职责分工及行政事务处理;

(3)协助并参与采购人员的岗前培训和在岗培训。

公司市场采购职责规定二

职责概述

负责做好现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。在上级主管领导下，全面负责企业存款、贷款、放款等银行业务，同时负责审核并传递各种银行票据

职责内容

1，负责审核原始凭证的合法性准确性及时准确的完成现金收付工作

2，及时登记现金日记账银行存款日记账，每周进行现金盘点，并填写现金周报表报送领导

3，支票管理，会计凭证的档案管理，保证凭证完整

4，负责到银行支取备用金办理银行其他相关事宜

5，定期核对银行日记账与总账，保证账账相符

6，与向企业提供贷款的银行办理审批、签字、盖章、登记等业务

7，每日向领导汇报银行余额及交易明细

8，每月月初对上月会计凭证进行整理和汇总，并按顺序装订成册

9，与银行信贷人员进行联络、沟通、相互协助，办理贷款的还款和放款事宜 10，负责与银行传递票据，并进行对账，填制银行对账单，编制银行余额调节表 11，负责审核银行存款收付业务原始凭证的完整性、真实性和准确性，及时编制记账凭证

2.5财务部岗位职责的其他分工与配合

2.5.1财务经理的其他职责

我公司财务经理还具体负责：

1，融资专员岗位职责

2，薪酬核算会计职责

3，应收账款会计岗位职责

2.5.2财务主管的其他职责

我公司财务主管还具体负责：

1，财务分析专员岗位职责

2，报表会计岗位职责

3，成本会计岗位职责

4，资产管理会计岗位职责

5，销售核算会计岗位职责

6，税务主管岗位职责

2.5.3财务出纳的其他职责

我们公司财务出纳也负责部分会计工作，具体内容如下：

1，负责网银维护，收付单位和个人账号维护，付款制单工作

2，负责原始凭证整理，记账凭证录入工作

3，配合财务主管核算公司收入与成本，以及资产管理工作

4，财务经理和财务主管交代的其他职责先关事项

2.5.4其他说明

1，财务经理有权向财务主管和财务出纳分配工作，并随时调整工作范围

1，因为财务部目前人员配备的关系，财务主管也负责总账会计工作，但是需要和会计配合完成

2，出纳员不仅仅要做出纳工作，还要做会计相关工作

3，开票工作由项目部代为完成，总账会计负责监督指导，会计要及时向项目部报送到款信息

4，财务会计人员相互支持相互协助，在需要的情况下(比如某岗位就一个项目展开攻坚或者某岗位暂时离职)配合完成2.5.1,2.5.2,2.5.3,相关工作

5，财务经理直接参与公司的经营与决策，财务主管向财务经理汇报工作并提出意见并指导会计工作，会计和出纳对财务主管负责并汇报工作、提出意见。

公司市场采购职责规定三

职责概述

在财务经理的领导下，制定财务管理制度，主持企业财务预算、决算、核算、会计监督、成本控制、财务分析、财务审计等财务管理工作，组织协调和指导财务部的日常管理工作，监督执行财务计划，完成企业财务目标

职责内容

1，组织开展会计核算和账务处理工作，编制汇总企业会计报表 2，组织会计人员做好会计核算工作，准确地记账、算账、报账

3，定期或不定期对企业财务进行分析，为新投资项目做好财务预测与风险分析工作，企业企业经营决策提供依据

4，组织进行税收整理筹划，按时完成纳税申报工作

5，组织对部门员工进行业务培训，指导、监督员工工作，并对员工进行业绩考核

6，协助财务总监做好融资工作，并对企业的投融资活动进行风险评估 7，根据规定的成本项目、费用开支范围和标准等，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批流程是否符合规定

8，根据财会制度和核算管理有关规定，开展各种核算和其他业务往来账工作，及时清理结算企业各项债券、债务

9，正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作效率和准确性

做账会计工作计划篇5

1、手工做账会计实习：

手工做账会计实习，是我们模拟一个真实的企业（**股份有限公司），按照公司的经营过程、根据不同业务的发生、依据原始凭证逐笔完成该公司一个月的会计业务工作以及后续的结账、对账和财务报表工作。

2、手工财务管理实习：

手工财务管理实习，是我们根据一个企业（**股份有限公司）的历史报表数据以及一些以往的经验数据，对该公司的报表进行分析比较以及财务分析、销售预测、筹资还款分析、投资可行性分析和最佳订货批量的预定等工作。

3、用友u8会计电算化实习：

用友u8会计电算化实习，是按照手工做账会计实习的整个业务过程，从新建帐套开始，经过初始化、期初操作、填写业务凭证、科目汇总、签字、记账到最后的对账结账、出报表。与手工相对进行比较。

4、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习，是运用计算机操作，以excel软件为处理平台，实验内容与手工财务管理实习相同。以初始数据为基础，对表格进行编辑公式、表间取数、直接拖动获取公式定义等操作，从而最终完成最后的分析过程。

二、会计、财务管理专业实习的过程及内容：

1、手工做账会计实习：

手工做账会计实习是建立在我们对会计专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时三周时间，分为以下几个步骤：

①订立账簿：按照公司实际业务的需要，选择合适的帐页，把需要涉及

到的会计科目加盖会计科目印章（一级科目），填写会计科目的明细（二级及二级以下科目）。最后把需要的帐页装订好，即用绳系牢。其中共有四个账本，包括：总分类账、存货及固定资产明细账、成本费用帐、三栏账。

②录入期初余额：根据实习资料的数据，将该企业2007年各科目的期末余额填列到相应的总账或明细账中，摘要栏加盖“上年结转”印章。

③日常业务处理：根据实验资料所给的原始凭证，填写记账凭证。填写时要注意业务发生的日期，附件张数。另外还要注意每笔业务需要的凭证张数，需要一张以上凭证填列时，需在凭证编号后再加上一个分数（第*张凭证/共#张凭证）。最后需要在凭证下方的制单处签上制单人的姓名。做完的凭证还应拿给他人审核，审核无误后签名。

④科目汇总：当日常业务做到15号时，我们就需要对1—15日的业务进行科目汇总。首先应根据每张凭证填写科目汇总附表，然后再填列科目汇总表（汇一）。之后的汇二（15—30日业务）、汇三（31日业务）同理即可完成。

⑤记账：记账包括两个部分，即登记总账和登记明细账。我们先根据科目汇总表登记总账的借贷方发生额，再根据每一张记账凭证登记相应的明细账，此时要注意在每一笔记过帐的凭证中应作上记账标记，并在凭证右下角记账处签上记账者姓名。

⑥对账：当完成本月所有业务后，我们就需要进行对账，即总账与明细账核对，各个对应科目余额相一致时对账工作就可结束。如果出现总账与明细账科目余额不相同的情况时，应查看该科目所涉及到的每笔业务的原始凭证，查出错误并进行改正。改正时应注意用红笔划横线划去错误的，再在其上写出改正后的结果。

⑦结账：经过对账的工作后，我们可以基本保证该账务处理的正确性。因此我们就可以做结账的工作了，即把所有账簿中会计科目的余额都给结出来，并加盖“本月合计”印章，同时还需要在本月合计处划两条红线，一上一下，上线划到头，下线划到合计处。

⑧填制财务报表：财务报表包括三个部分，即利润表、资产负债表和现金流量表。以下做具体分析：

ⅰ利润表：利润表的编制相对比较简单，我们可以从总账中轻松找到与之对应可会计科目，其中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入，营业成本=主营业务成本+其他业务成本，财务费用和资产减值损失须要根据明细账填列（这是因为这两科目有红字出现，总账只能表示出余额而不反映借贷关系），其他均可由总账得数。

ⅱ资产负债表：资产负债表的编制主要根据总分类账填列，其中应收账款、预收账款、应付账款和预付账款须要根据明细账填列，是因为以上科目可能借贷都存在余额。另外未分配利润=净利润-盈余公积-上年应付股利。

ⅲ现金流量表：现金流量表的编制需要从记账凭证开始，首先从记账凭证中找到涉及到现金流量科目（库存现金、银行存款和其他货币资金）的凭证，然后再把这些凭证中涉及现金流的金额归类到现金流量表的大类中，最后把他们加总求和，按合计数填列现金流量表。

2、手工财务管理实习：

手工财务管理实习是建立在我们对会计、财务管理专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时一周时间，分为以下几个部分：

①财务分析报告：在财务分析报告中，包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。

②预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据（销售量、单价），先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表；然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。

③还款及筹资计划表：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧（非付现成本）剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。

④投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。

⑤流动资产运营分析报告：该分析报告先测算出现金的最佳持有量，运用了两种不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后计算最佳经济订货批量，假设了两种不同情况：不存在数量折扣和尊在数量折扣。最后填列信用条件评价表，同样也是两个方面：存在现金折扣和不存在现金折扣。

⑥预计利润分配表：根据预测的净利润进行加减调整得到未分配利润预测数。

3、用友u8会计电算化实习：

用友u8会计电算化的实习是建立在对会计专业知识的掌握和财务软件用友u8一定了解的基础上进行的实习。它是将计算机运用到会计工作以提高会计工作质量的一个软件系统。我们在进行该项实习时，是根据手工会计实习的公司及其业务来完成的，其具体步骤上述手工会计实习中已于说明，这里主要讲述其与手工的不同之处和其自有特点，主要包括以下几个方面：

①新建帐套：以admin注册进入u8系统管理，然后根据试验资料设定用户和权限，最后即可新建帐套，录入实习资料所给的帐套信息。

②初始化设置：启用总账和固定资产模块，设定部门档案、客户档案、供应商档案等，在设置会计科目，根据企业会计准则的要求及公司的情况需要设置一级科目及其明细，在输入会计科目时应注意所输入的科目是否有辅助核算，是否是数量金额式，借贷方向等问题。（注：以上初始化设置均可用总账工具进行复制。）

③期初余额录入：根据实习资料所给录入期初余额，注意有辅助核算的在明细中录入，是数量金额式的应先录金额再录数量。

④日常业务操作：内容与手工相同，在这里不再阐述。但要注意这里填制的凭证需选择适当类型（现金、银行、转账），并且凭证可以修改，删除，审核凭证和主管签字均可成批进行。科目汇总时直接输出即可。

⑤固定资产模块：进入模块时要进行初始设置，录入固定资产卡片。计提折旧和资产增减可直接在此模块生成凭证。

⑥记账：在凭证均已签字之后就可以记账，用拥有此权限的用户登陆进行操作。完成后，就可以先转账定义，然后转账生成结转损益，分两部分：结转收入和结转支出。之后再进行记账操作，最后再填制计算、结转所得税的两张凭证。（注：结转所得税的凭证可以直接转账生成）。

⑦对账与结账：在所有工作结束后就可以进行结账操作。先到固定资产模块进行月末处理—对账，之后再结账，然后再到总账系统进行对账，接着即可进行最后的结账操作了。

⑧财务报表：用友u8已提供了财务报表模板，但其为旧企业会计制度，会计科目与新制度不符，因此需要进行修改或是全部重编。这里三张表为：

ⅰ利润表：从格式—报表模板中引入新企业会计科目中的利润表，按试验资料所给的报表模式对其进行调整，然后修改其公式：主要修改科目编码即可，而特殊项财务费用和资产减值损失需要修改为取对方科目发生额函数（即取在本年利润的发生额），这是由于财务费和资产减值损失存在有红字，会将发生额冲销的原因。修改完之后整表重算或是录入关键字即可得出数据。

ⅱ资产负债表：同上引入资产负债表模板，进行格式及科目编码修改，完成后即可整表重算或录入关键字。

ⅲ现金流量表：新建报表，录入试验资料所给的报表项目和格式，然后编辑公式，报表取数编辑公式用友财务函数—现金流量科目,然后根据不同类别，进行取值，定义好之后进行整表重算或是录入关键字即可。

4、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习是建立在财务管理知识和一定的计算机知识—office办公软件excel的应用基础上的一项实习工作。历时四天时间、内容和手工财务管理实习相同，这里主要阐述几点与手工相比其不同之处或是特点：

①填列数据：使用excel对数据进行操作，同样也需要填列一些原始数据，这时候我们可以用tab和回车键或是方向键来移动光标使输入更加快捷。

②表间或表外取数：在填写原始数据的时候，一些值属于变量，我们就需进行表间或表外取数，具体操作是：选中要填写的单元格键入“=”，然后打开数据所在表，直接选择回车即可获取。

③拖动取数：在我们填入一个数据之后，在光标变为黑十字时拖动鼠标即可获取与原数据相关的数据，若原数据只是数字，则拖动取到的数据也为数字；若原数据为公式，所得的新数据是同理公式定义下的数据。

④公式定义：有的数据需要我们进行大量复杂繁琐的计算才能得到，有的甚至是手工无法完成的。这时我们就可以用函数来定义公式，excel提供了多种函数：数学、统计、财务等等。

⑤综合上述内容，我们不难看出使用excel进行财务管理实验的很多优点：方便、快捷、准确等。因此，我们除了学好专业课外，像计算机这样的辅助型的工具我们也应该学好、会用，以提高我们的学习、工作效率。

一、会计、财务管理专业实习的收获体会：

1、手工做账会计实习：

通过手工做账会计实习，对实际会计业务的操作，首先让我们又再次更好、更深入的学习和掌握了会计知识；另外，让我们理解明白了作为会计的谨慎性，不仅仅是在处理某些业务的时候，而是在各个方面都必须做到仔细，认真，还需要又足够的耐心。还有就是会计数据的真实、完整，即便是做错了，也应该按照规定进行修改，要让他人知道错误所在。最后，应该强调的是任何的实务操作都需要基础理论的支持，会计也是如此，通过实习我也看出了我的会计专业知识的匮乏，不够仔细和深入，在今后的学习及工作中还应继续努力。

2、手工财务管理实习：

通过手工财务管理实习，让我认识到了作为一个企业，财务管理的决策占据十分重要的地位。主要表现在以下几个方面：

①通过对财务报表、财务指标的分析，我们可以看到企业历史的经营情况和发展趋势，以找到更好的管理决策方法改进原有的经营管理模式，提高企业的发展能力及社会的知名度。

②通过科学的预算管理，我们可以早一步知道企业未来的经营情况，如有不足之处即可尽快进行调整，尽早弥补损失。

③通过投资可行性分析，我们就不会出现盲目上项目的情况，只有充分可行的项目，在考虑了各种风险的基础上，我们才能予以考虑项目可行。

④通过流动资产运营分析，我们可以掌握更好的现金持有量、最佳订货批量，选择适当的现金折扣条件。

⑤总之，财务管理能让公司更加科学的管理和决策。

3、用友u8会计电算化实习：

将计算机的快捷、方便、准确运用于会计的实务操作，对会计的发展来说是一个突破性质的飞跃，但同时也暴露出很多会计电算化的弊端，比如说会计电算化就需要一个对财务权限管理严格、明确的环境以及对数据具有良好管理的环境。而针对个人来说，同样也需要具备良好的职业道德，在会计电算化中，我们可以对凭证进行无痕迹修改、个人的用户密码容易被窃取或泄漏……但从总体上说，会计电算化有其独特优化的一面，就拿用友u8来说，具有很多手工会计不可及的优点：

①可以严格进行用户权限控制，出现越权时计算机就会出现提示或是禁止该项操作。

②会计科目拥有辅助核算和科目受控系统，这样既方便了会计工作，又可以使会计的具体工作责权分离。

③各个模块的初始化工作为今后的业务处理提供了很大的方便。

④填制凭证时，计算机会自动算数，不平或有其他问题时，禁止保存。

⑤用友u8还为用户提供了各种帐表，适合不同类型的查询。

⑥记账的便捷：计算机在几秒钟内即可完成较手工来说繁琐而又容易出错的记账工作。

⑦自定义结转：对于每月都会发生的业务，可用自定义结转来定义公式，到时自动生成，大大简化了工作量。

⑧报表模块：一般情况下，用友u8提供的报表模板可直接引用，重算即可得出企业所想要的财务报表，即便是需要进行调整也是非常方便快捷的。

4、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习同样是运用了计算机的快捷、方便和准确，让我们的工作变得更加轻松、简单。其优点在上述实验过程和内容中已作阐述，这里不再累赘。但其优点背后也存在不少弊端：

①加密系统不够完善，可轻松破译；

②操作人员无权限控制，可任意进行操作；

③操作人员可以无痕迹修改数据，破坏财务工作的真实性；

做账会计工作计划篇6

1、手工做账会计实习：

手工做账会计实习，是我们模拟一个真实的企业（××股份有限公司），按照公司的经营过程、根据不同业务的发生、依据原始凭证逐笔完成该公司一个月的会计业务工作以及后续的结账、对账和财务报表工作。

2、手工财务管理实习：

手工财务管理实习，是我们根据一个企业（××股份有限公司）的历史报表数据以及一些以往的经验数据，对该公司的报表进行分析比较以及财务分析、销售预测、筹资还款分析、投资可行性分析和最佳订货批量的预定等工作。

3、用友u8会计电算化实习：

用友u8会计电算化实习，是按照手工做账会计实习的整个业务过程，从新建帐套开始，经过初始化、期初操作、填写业务凭证、科目汇总、签字、记账到最后的对账结账、出报表。与手工相对进行比较。

4、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习，是运用计算机操作，以excel软件为处理平台，实验内容与手工财务管理实习相同。以初始数据为基础，对表格进行编辑公式、表间取数、直接拖动获取公式定义等操作，从而最终完成最后的分析过程。

二、会计、财务管理专业实习的过程及内容：

1、手工做账会计实习：

手工做账会计实习是建立在我们对会计专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时三周时间，分为以下几个步骤：

①订立账簿：按照公司实际业务的需要，选择合适的帐页，把需要涉及

到的会计科目加盖会计科目印章（一级科目），填写会计科目的明细（二级及二级以下科目）。最后把需要的帐页装订好，即用绳系牢。其中共有四个账本，包括：总分类账、存货及固定资产明细账、成本费用帐、三栏账。

②录入期初余额：根据实习资料的数据，将该企业2007年各科目的期末余额填列到相应的总账或明细账中，摘要栏加盖“上年结转”印章。

③日常业务处理：根据实验资料所给的原始凭证，填写记账凭证。填写时要注意业务发生的日期，附件张数。另外还要注意每笔业务需要的凭证张数，需要一张以上凭证填列时，需在凭证编号后再加上一个分数（第*张凭证/共#张凭证）。最后需要在凭证下方的制单处签上制单人的姓名。做完的凭证还应拿给他人审核，审核无误后签名。

④科目汇总：当日常业务做到15号时，我们就需要对1—15日的业务进行科目汇总。首先应根据每张凭证填写科目汇总附表，然后再填列科目汇总表（汇一）。之后的汇二（15—30日业务）、汇三（31日业务）同理即可完成。

⑤记账：记账包括两个部分，即登记总账和登记明细账。我们先根据科目汇总表登记总账的借贷方发生额，再根据每一张记账凭证登记相应的明细账，此时要注意在每一笔记过帐的凭证中应作上记账标记，并在凭证右下角记账处签上记账者姓名。

⑥对账：当完成本月所有业务后，我们就需要进行对账，即总账与明细账核对，各个对应科目余额相一致时对账工作就可结束。如果出现总账与明细账科目余额不相同的情况时，应查看该科目所涉及到的每笔业务的原始凭证，查出错误并进行改正。改正时应注意用红笔划横线划去错误的，再在其上写出改正后的结果。

⑦结账：经过对账的工作后，我们可以基本保证该账务处理的正确性。因此我们就可以做结账的工作了，即把所有账簿中会计科目的余额都给结出来，并加盖“本月合计”印章，同时还需要在本月合计处划两条红线，一上一下，上线划到头，下线划到合计处。

⑧填制财务报表：财务报表包括三个部分，即利润表、资产负债表和现金流量表。以下做具体分析：

ⅰ利润表：利润表的编制相对比较简单，我们可以从总账中轻松找到与之对应可会计科目，其中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入，营业成本=主营业务成本+其他业务成本，财务费用和资产减值损失须要根据明细账填列（这是因为这两科目有红字出现，总账只能表示出余额而不反映借贷关系），其他均可由总账得数。

ⅱ资产负债表：资产负债表的编制主要根据总分类账填列，其中应收账款、预收账款、应付账款和预付账款须要根据明细账填列，是因为以上科目可能借贷都存在余额。另外未分配利润=净利润-盈余公积-上年应付股利。

ⅲ现金流量表：现金流量表的编制需要从记账凭证开始，首先从记账凭证中找到涉及到现金流量科目（库存现金、银行存款和其他货币资金）的凭证，然后再把这些凭证中涉及现金流的金额归类到现金流量表的大类中，最后把他们加总求和，按合计数填列现金流量表。

2、手工财务管理实习：

手工财务管理实习是建立在我们对会计、财务管理专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时一周时间，分为以下几个部分：

①财务分析报告：在财务分析报告中，包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。

②预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据（销售量、单价），先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表；然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。

③还款及筹资计划表：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧（非付现成本）剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。

④投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。

⑤流动资产运营分析报告：该分析报告先测算出现金的最佳持有量，运用了两种不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后计算最佳经济订货批量，假设了两种不同情况：不存在数量折扣和尊在数量折扣。最后填列信用条件评价表，同样也是两个方面：存在现金折扣和不存在现金折扣。

⑥预计利润分配表：根据预测的净利润进行加减调整得到未分配利润预测数。

3、用友u8会计电算化实习：

用友u8会计电算化的实习是建立在对会计专业知识的掌握和财务软件用友u8一定了解的基础上进行的实习。它是将计算机运用到会计工作以提高会计工作质量的一个软件系统。我们在进行该项实习时，是根据手工会计实习的公司及其业务来完成的，其具体步骤上述手工会计实习中已于说明，这里主要讲述其与手工的不同之处和其自有特点，主要包括以下几个方面：

①新建帐套：以admin注册进入u8系统管理，然后根据试验资料设定用户和权限，最后即可新建帐套，录入实习资料所给的帐套信息。

②初始化设置：启用总账和固定资产模块，设定部门档案、客户档案、供应商档案等，在设置会计科目，根据企业会计准则的要求及公司的情况需要设置一级科目及其明细，在输入会计科目时应注意所输入的科目是否有辅助核算，是否是数量金额式，借贷方向等问题。（注：以上初始化设置均可用总账工具进行复制。）

③期初余额录入：根据实习资料所给录入期初余额，注意有辅助核算的在明细中录入，是数量金额式的应先录金额再录数量。

④日常业务操作：内容与手工相同，在这里不再阐述。但要注意这里填制的凭证需选择适当类型（现金、银行、转账），并且凭证可以修改，删除，审核凭证和主管签字均可成批进行。科目汇总时直接输出即可。

⑤固定资产模块：进入模块时要进行初始设置，录入固定资产卡片。计提折旧和资产增减可直接在此模块生成凭证。

⑥记账：在凭证均已签字之后就可以记账，用拥有此权限的用户登陆进行操作。完成后，就可以先转账定义，然后转账生成结转损益，分两部分：结转收入和结转支出。之后再进行记账操作，最后再填制计算、结转所得税的两张凭证。（注：结转所得税的凭证可以直接转账生成）。

⑦对账与结账：在所有工作结束后就可以进行结账操作。先到固定资产模块进行月末处理—对账，之后再结账，然后再到总账系统进行对账，接着即可进行最后的结账操作了。

⑧财务报表：用友u8已提供了财务报表模板，但其为旧企业会计制度，会计科目与新制度不符，因此需要进行修改或是全部重编。这里三张表为：

ⅰ利润表：从格式—报表模板中引入新企业会计科目中的利润表，按试验资料所给的报表模式对其进行调整，然后修改其公式：主要修改科目编码即可，而特殊项财务费用和资产减值损失需要修改为取对方科目发生额函数（即取在本年利润的发生额），这是由于财务费和资产减值损失存在有红字，会将发生额冲销的原因。修改完之后整表重算或是录入关键字即可得出数据。

ⅱ资产负债表：同上引入资产负债表模板，进行格式及科目编码修改，完成后即可整表重算或录入关键字。

ⅲ现金流量表：新建报表，录入试验资料所给的报表项目和格式，然后编辑公式，报表取数编辑公式用友财务函数—现金流量科目,然后根据不同类别，进行取值，定义好之后进行整表重算或是录入关键字即可。

4、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习是建立在财务管理知识和一定的计算机知识—office办公软件excel的应用基础上的一项实习工作。历时四天时间、内容和手工财务管理实习相同，这里主要阐述几点与手工相比其不同之处或是特点：

①填列数据：使用excel对数据进行操作，同样也需要填列一些原始数据，这时候我们可以用tab和回车键或是方向键来移动光标使输入更加快捷。

②表间或表外取数：在填写原始数据的时候，一些值属于变量，我们就需进行表间或表外取数，具体操作是：选中要填写的单元格键入“=”，然后打开数据所在表，直接选择回车即可获取。

③拖动取数：在我们填入一个数据之后，在光标变为黑十字时拖动鼠标即可获取与原数据相关的数据，若原数据只是数字，则拖动取到的数据也为数字；若原数据为公式，所得的新数据是同理公式定义下的数据。

④公式定义：有的数据需要我们进行大量复杂繁琐的计算才能得到，有的甚至是手工无法完成的。这时我们就可以用函数来定义公式，excel提供了多种函数：数学、统计、财务等等。

⑤综合上述内容，我们不难看出使用excel进行财务管理实验的很多优点：方便、快捷、准确等。因此，我们除了学好专业课外，像计算机这样的辅助型的工具我们也应该学好、会用，以提高我们的学习、工作效率。

一、会计、财务管理专业实习的收获体会：

1、手工做账会计实习：

通过手工做账会计实习，对实际会计业务的操作，首先让我们又再次更好、更深入的学习和掌握了会计知识；另外，让我们理解明白了作为会计的谨慎性，不仅仅是在处理某些业务的时候，而是在各个方面都必须做到仔细，认真，还需要又足够的耐心。还有就是会计数据的真实、完整，即便是做错了，也应该按照规定进行修改，要让他人知道错误所在。最后，应该强调的是任何的实务操作都需要基础理论的支持，会计也是如此，通过实习我也看出了我的会计专业知识的匮乏，不够仔细和深入，在今后的学习及工作中还应继续努力。

2、手工财务管理实习：

通过手工财务管理实习，让我认识到了作为一个企业，财务管理的决策占据十分重要的地位。主要表现在以下几个方面：

①通过对财务报表、财务指标的分析，我们可以看到企业历史的经营情况和发展趋势，以找到更好的管理决策方法改进原有的经营管理模式，提高企业的发展能力及社会的知名度。

②通过科学的预算管理，我们可以早一步知道企业未来的经营情况，如有不足之处即可尽快进行调整，尽早弥补损失。

③通过投资可行性分析，我们就不会出现盲目上项目的情况，只有充分可行的项目，在考虑了各种风险的基础上，我们才能予以考虑项目可行。

④通过流动资产运营分析，我们可以掌握更好的现金持有量、最佳订货批量，选择适当的现金折扣条件。

⑤总之，财务管理能让公司更加科学的管理和决策。

3、用友u8会计电算化实习：

将计算机的快捷、方便、准确运用于会计的实务操作，对会计的发展来说是一个突破性质的飞跃，但同时也暴露出很多会计电算化的弊端，比如说会计电算化就需要一个对财务权限管理严格、明确的环境以及对数据具有良好管理的环境。而针对个人来说，同样也需要具备良好的职业道德，在会计电算化中，我们可以对凭证进行无痕迹修改、个人的用户密码容易被窃取或泄漏……但从总体上说，会计电算化有其独特优化的一面，就拿用友u8来说，具有很多手工会计不可及的优点：

①可以严格进行用户权限控制，出现越权时计算机就会出现提示或是禁止该项操作。

②会计科目拥有辅助核算和科目受控系统，这样既方便了会计工作，又可以使会计的具体工作责权分离。

③各个模块的初始化工作为今后的业务处理提供了很大的方便。

④填制凭证时，计算机会自动算数，不平或有其他问题时，禁止保存。

⑤用友u8还为用户提供了各种帐表，适合不同类型的查询。

⑥记账的便捷：计算机在几秒钟内即可完成较手工来说繁琐而又容易出错的记账工作。

⑦自定义结转：对于每月都会发生的业务，可用自定义结转来定义公式，到时自动生成，大大简化了工作量。

⑧报表模块：一般情况下，用友u8提供的报表模板可直接引用，重算即可得出企业所想要的财务报表，即便是需要进行调整也是非常方便快捷的。

4、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习同样是运用了计算机的快捷、方便和准确，让我们的工作变得更加轻松、简单。其优点在上述实验过程和内容中已作阐述，这里不再累赘。但其优点背后也存在不少弊端：

①加密系统不够完善，可轻松破译；

②操作人员无权限控制，可任意进行操作；

③操作人员可以无痕迹修改数据，破坏财务工作的真实性；

做账会计工作计划篇7

学 号：

学生姓名：

院 部： 商务学院会计系

专 业：

年 级：

指导教师姓名、职称： 实习单位：

起止日期：

目录

一．实习说明

二．实习单位简介

三．实习目的

四．实习过程概述

五．实习总结

六．实习体会

一、 实习说明

（1） 实习时间：

（2）实习地点：XX市计生局

（2） 实习性质：毕业实习

二、实习单位简介

XX市计生局是国家机关企业，主要宣传、贯彻党和国家的计划生育方针、政策，组织、建设计划生育专业的队伍。其负责统筹解决人口问题的目标和任务建议以及人口与经济、社会、资源、环境协调可持续发展的政策建议；负责全县人口和计划生育统计数据的分析研究，组织实施人口和计划生育抽样调查；拟定全市人口和计划生育目标管理责任制，并对执行情况考核和评估。其还主要负责流动人口计划生育管理和服务，协助有关部门做好出生人口性别比治理，推动人口和计划生育工作的综合治理。拟定人口和计划生育系统干部队伍建设和教育培训规划并组织实施，负责计生系统专业技术人员的继续教育和职称评审工作，编报县级人口和计划生育事业费、避孕节育技术服务免费经费和基本建设支出的预决算及计划生育药具需求计划等。

由于自己专业的关系，我被分到财务部门，在财务室我负责担当小助理，主要工作是打印复印文件、整理票据、由于在学校学过会计方面的较多内容，于是会计

和出纳对我采取模拟实习的方式，让我把使用印制好的资料作为整个会计实习的材料来源。熟悉并掌握会计流程的各个步骤及具体程序。虽然很复杂，但我很认真的完成了交给我的任务。

三、 实习目的

毕业实习是大学教育中一个极为重要的实践环节，是培养我们工作能力和技能的一个重要纽扣，毕业实习一方面要求学生通过毕业前有针对性的实习为胜任今后工作打下基础；另一方面要求学生通过实习了解社会，了解企业，培养主动适应社会各种工作岗位需要的素质和能力。实践让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，也打开了视野，增长了见识，毕业实习更是我们走向岗位的必要前提。灵活运用所学专业知识，在实践中发现并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题的能力。通过实习我们可以更深入的了解社会，接触社会，培养自己的工作能力，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。

四、实习过程概述

以前，我总以为自己在学校学的的会计理论知识扎实还可以，正如所有工作

一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。以前，我总以为自己在学校学的的会计理论知识扎实还可以，但经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。刚开始时一点也不习惯，才做了两天，就感觉都快散架了，还有就是错误百出。但在会计和出纳细心的指导和帮助下，我慢慢的学会了许多东西。我开始和两位指导老师在一起做账，这样有利于相互交流，按照会计制度要求，首先设置了总账、

现金日记账、银行存款日记账、资产、负债和所有者权益以及损益类等明细账。仔细阅读模拟材料，判断资料中的经济业务所涉及的账户，根据各账户的属性分类，填入账页纸中。最后填写各账户的期初余额。在实习中，我参与了整个3月全部的出纳工作，从审核原始凭证、编制记账凭证、登账到编制会计报表都有亲自动手。认真学习了正当而标准的事业单位会计流程，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了事业单位会计工作的全过程。利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，具体包括了以下几点：

1、原始凭证的审核方法及要点；

2、记账凭证的填写及审核要点；

3、明细账、总账的登记及对账；

4、财务报表及纳税申报表的编制与申报；

做账会计工作计划篇8

一、大众会计的历史演进

走向大众会计的历史环境，是经济发展的需要，科学技术进步提供技术条件，教育的发展提供知识基础，需要普及会计专业知识。适应这种需要，大众会计理论的研究和教育随之兴起。

(一)大众会计理论研究早在新中国建国之初，1951年王汉雄编写了《大众会计知识讲话》。在该书中作者指出：“这本小册子主要是为了农村合作社及一般的商店和企业部门的会计人员写的，介绍些会计上的基本知识，企图能帮助他们解决一些工作中的问题。另外是适应有志学习会计的初学和未学的读者们的需要，通过这本小册子使其熟悉些记账的道理和方法，并可作为再求深造的一点会计基础。”该书于1952年经修改和补充再版发行。此后，1953年出版了阮先达撰写的《大众会计学》。

1955年王澹如、张佩贻编著了《大众会计》一书。在该书中作者指出：“本书的编写是作为适合大众需要的初级读物，所以内容讲述只以会计的基本核算方法为主，说理都力求通俗浅显，使读者学习这本书后，可以获得关于会计核算的基础知识，并能参照这些方法处理简单的会计工作，或作为进一步学习工业企业或其他各种专业会计核算的阶梯。”该书包括以下内容：第一章概说，第二章经营资金和经营资金的来源，第三章资产和负债账户，第四章经营过程账户，第五章账户记录规律的运用和设例说明，第六章记账凭单，第七章总分类账和其他会计簿籍，第八章本期发生额对照表，第九章明细分类账和本期发生额明细表，第十章结账，第十一章结账(续)，第十二章会计报表。从《大众会计》内容看，该书是适应大众学习的初级读物。

(二)大众会计教育的发展在开展大众会计理论研究的同时，大众会计教育的事业也在发展。1950年有无锡市大众会计学校。1951年创刊《大众会计》杂志，由汉口大众会计学校出版。20世纪50年代以来，为适应大众学习会计的需要，已出版了各种类似《大众会计》的书籍，如《初级会计》、《入门会计》等。

进入21世纪，在出版的各种会计书籍中，2002年由中国商业出版社出版了葛长银著《大众会计学：完全会计学习教程》一书，这是一本供大众学习的好书。该书内容包括：第一讲会计基础知识，第二讲会计记账技术，第三讲会计报表的编制与阅读。这是面向大众传授会计知识和技术的一本“大众会计学”，有利于初学者理解会计原理，掌握会计技术。在全球化的影响下，民生问题是社会建设的重大问题，面临民生的需要，进一步完善大众会计是一项重大课题。

二、现代大众会计的对象与特点

在2006年10月党的第十六届六中全会通过的《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》中指出：构建社会主义和谐社会，是我们党从中国特色社会主义事业总体布局和全面建设小康社会全局出发提出的重大战略任务。构建社会主义和谐社会要遵循的首要原则是必须坚持以人为本。在2007年10月党的第十七大报告中提出“加快推进以改善民生为重点的社会建设”，并指出：“社会建设与人民幸福安康息息相关。必须在经济发展的基础上，更加注重社会建设，着力保障和改善民生，推进社会体制改革，扩大公共服务，完善社会管理，促进社会公平正义，努力使全体人民学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居，推动建设和谐社会。”面向国家和谐社会建设和保障与改善民生，从会计宏观思考，构建《现代大众会计》是客观的需要和社会建设的相应举措。

(一)大众会计的概念什么是大众会计，不能从上市公司会计或大中型企业会计的角度来审视大众会计，应从实际出发，从人民大众需要的会计出发，来探讨大众会计。大众会计是人民大众为自己的事业、事项和为人民大众的事业、事项，按照一定的要求，采用相应的方法进行记账和理财的会计。这里，大众会计的主体，是人民大众；大众会计的客体(对象)，是反映人民大众自己事业、事项和为人民大众事业的经济活动；一定的要求即会计核算的一定原则，有了会计核算原则，组织会计核算才有依据；相应的方法主要是进行记账和理财的方法；这种人民大众会计，既要为自己的事业、事项记账和理财，在一定条件下也可以为人民大众的事业记账和理财。

(二)大众会计的对象大众会计对象即大众会计客体。大众会计客体是人民大众的以货币形式反映的核算和管理的经济活动。在现实中，人民大众的经济活动是家庭及其成员的经济活动，呈现出绚丽多姿、丰富多彩的特点。这种人民大众的多种多样的经济活动，不是去描绘其美丽、情趣，而是要采用货币形式，以货币(人民币元)为计量单位，反映经济活动的情况。

大众会计对象实际上是反映家庭及其成员的经济活动。大众会计对象是经济活动与资金运动之间的关系。一般所说的会计对象是资金运动，这与大众会计对象是经济活动是密切相关的，这里的经济活动是以货币(人民币)形式表现的，以货币形式表现的经济活动就是资金运动，这些经济活动都是以人民币来计算收入和支出的，是家庭或个人资金(人民币或钱)的增加(收入)和减少(支出)。可以看出，大众会计对象是经济活动与资金运动的密切相关性，经济活动发生后，人们直观地认识在形式上是现金发生了收入和支出的变化，其原因是多种多样的经济活动，可以说，资金运动的内容是经济活动，经济活动的形式是资金运动。

(三)大众会计的特点大众会计按其内容与性质有以下特点：

(1)群众性。大众会计是为人民大众所用的会计。大众会计使用的范围是家庭及其成员。家庭成员从事各行各业工作，有的是在自己的各种专项活动中需要算账与理财，有的从事个体工商活动也需要自己算账与理财。这使大众会计成了全体人民的事业。

(2)民生性。大众会计的内容反映了广大人民的生计问题。民生是人民的生计。建设社会主义和谐社会必须坚持以人为本，始终把最广大人民的根本利益作为一切工作的出发点和落脚点，把民生问题作为重中之重，认真解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。大众会计通过对个人和家庭经济活动的记录与核算，反映在衣、食、住、行、用等各个方面的消费及其支出，表明在就业、教育、分配和社会保险等方面的发展变化。

(3)知识性。反映在会计核算与理财过程中结合了各种知识。大众会计在传授会计核算与会计管理知识时，不仅要说明是什么。还要说清楚为什么，使知其道理，增长知识。在传授会计知识的同时，还结合传授业务知识、法规知识和相关学科知识(如金融知识、财政知识、税收知识等)，以及现实知识(经济建设、政治建设、文化建设和社会建设中的知识)、历史知识和国外知识等。

(4)规范性。大众会计的内容体现了行为规范的要求。各种规范(法规、道德和惯例)是会计的准则。大众会计要依据国家会计法规和相关法规的规定组织会计核算，处理会计事务和各种关系。对

日常发生的经济业务和经济事项，要对比国家法规的规定、职业道德的要求、行业的行为习惯正确处理。个人和家庭的一收一支，要取之有理、用之有据，不能说自己的钱任我花别人管不着。在收支方面养成遵纪守法的习惯。

(5)通俗性。大众会计的内容通俗易懂。大众会计涉及的理论体系、概念、观点、论证、方法、制度等，通过会计基本知识和会计核算程序，结合举例、实事、数据和图表，按照理论联系实际和循序渐进的要求，以简明易懂、清晰明了的语言，全面地反映生产经营活动、财务状况和各种专项活动过程，编制会计报表并向各方面提供会计信息。使人民大众便于理解、容易熟悉、能够掌握和利于使用。

三、现代大众会计的内容

现代大众会计的内容包括会计和理财两大部分。人民大众会计与一般意义上的会计存在不同。大众会计是人民大众为自己的事业、事项和为人民大众的事业、事项，按照一定的要求，采用相应的方法进行记账和理财的会计。一般所说的会计，如会计是以货币形式，采用现代化的专门方法，对扩大再生产过程中的资金运动进行核算和管理的系统。相比之下的大众会计，是人民大众学习与应用的初级会计，但在会计基本原理与性质上与一般所说的会计是相同的，都是会计。

(一)会计核算：记账、算账和编表会计核算是现代大众会计的基本工作，包括日常的记账和算账，定期的编制会计报表。为做好会计核算工作，需要设置会计科目，选用记账方法，使用会计凭证，设置会计账簿，编制会计报表。

会计科目是对经济活动按其性质进行的分类，经济活动类别的名称就是会计科目的名称。大众会计使用的会计科目一般比较少。如个体工商户使用的会计科目有：现金、银行存款、应收款、存货、待摊费用、待处理财产损失、固定资产、累计折旧、固定资产清理、在建工程、无形资产、借入款、应付款、应付工资、应交税金、业主投资、本年应税所得、留存利润、生产成本、营业收入、营业成本、营业税金、营业费用、营业外收支、税后列支费用等。生产经营型家庭使用的会计科目有：现金、银行存款、应收款、存货、长期资产、应付款、应付工资、应交税金、户主投资、本年应税所得、生产成本、收入、支出等。个人使用的会计科目有：现金、银行存款、应收款、应付款、收入、支出等。

记账方法是利用一定的形式和技术，借助会计科目和账户，在账簿中记录经济业务的方法。大众会计采用的记账方法，可供选择的有借贷记账法、收付记账法和增减记账法。选择哪种记账方法，要从实际出发，选择容易学、能使用、可操作的方法。经过反复讨论，吸收借贷记账法与增减记账法的优点，采用“借贷增减记账法”，使用借贷符号需用增减数量对其解释提升为“借贷增减记账法”。例如：采用借贷记账法，从银行提取现金1400元，应记借“现金”1400(增加现金1400元)，贷“银行存款”1400(减少银行存款1400元)。这对大众记账来说，借现金、贷银行存款是不好直观地理解其金额变化的，只有用增减解释后才能明白。如上例，采用“借贷增减记账法”，则是：借(+)“现金”1400元，贷(－)“银行存款”1400元，只是在借贷符号后增加(+)即增(－)即减符号，就能反映这笔经济业务发生金额增加和减少变化的实际情况。

会计凭证是作为经济活动记账依据的具有一定格式的书面证明。按其用途不同，分为原始凭证和记账凭证。大众会计在经济活动发生后未取得原始凭证的情况下，可采用“支出证明单”和“收入证明单”，或“支出汇总表”和“收入汇总表”，在其中标明日期、摘要、名称、单价、数量、金额、经手人等项目，以证明经济活动的发生，为监督和检查经济业务提供依据。

会计账簿简称账簿，是由具有一定格式的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记载各种经济业务的簿册。账簿对于系统积累资料，进行会计检查，开展会计分析，保护财产等具有重要作用。大众会计账簿一般可设置日记账、总账、明细账和备查账，根据实际情况设置相应的账簿。

会计报表是反映记账单位某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果等会计信息的文件。会计报表包括资产负债表和利润表等。大众会计一般设置简化的报表，如个体工商户可采用的简化式资产负债表和利润表，适于家庭、个人用的简化式资产负债表和利润表等。按规定大众会计的记账单位应当向有关部门和单位提供会计报表。

(二)会计理财：管理财产人民大众收入的增长需要科学地生活，相应需要理财，对财产做到合理安排。理财是大众会计记账单位对财产实施有效的管理，使财产得到合理安排、消费和使用，达到保值和增值的过程。

理财的范围包括消费、储蓄、投资、信贷、避税等。理财要掌握以下原则：(1)量入为出原则，根据收入的多少来决定开支的幅度。(2)投资组合原则，把几种投资工具组合在一起投资，保证有收益，降低风险。(3)匹配原则，避险工具与风险投资工具要相匹配。(4)熟悉原则，投资者必须掌握与投资相关的金融知识和投资技巧。(5)理性投资原则，了解所投资目标的内涵与其合理报酬后的投资。(6)长期投资原则，长期手中持有投资才能获得高额回报。只为获得一时暴利的短期投资只是一种投机。(7)事前规划原则，在投资之前制定与投资项目相关的规划。(8)终生理财原则，理财贯穿人的一生，按人生不同阶段确定不同理财目标，使理财成为一种生活习惯。(9)快乐理财原则，将理财当成一种充实和享受生活的过程。(10)贵在坚持原则，理财目标确定后在实施过程中，遇到困难和风险，要坚持付诸实施。

管好理财，要制定理财规划。理财者按照情况制定不同的理财规划：(1)按不同的人生阶段划分有：单身独立期理财规划，家庭形成期理财规划，家庭成长期理财规划，子女大学教育期理财规划，家庭成熟期理财规划，退休养老期理财规划。(2)按单一理财目标划分有：教育规划，住房规划，婚嫁规划，购车规划，投资规划，养老规划，遗产规划，装修规划，保险规划，个人创业规划等。理财者要养成良好的理财习惯，树立理财观念，重视编制预算，建立理财档案。

四、现代大众会计学的基本框架

现代大众会计学基本框架的主要内容是大众会计知识和大众会计实务，其基本理论如下：

(一)大众会计的目标会计目标是指会计工作预计在一定时期要达到的目的。大众会计目标是人民大众会计工作在一定时期可能达到的目的和要求，即要有一定要求地去做好会计工作。企业会计工作的目标是促进企业提高经济效益，大众会计的目标是在经济活动中讲求经济效益。个人和家庭的经济活动，首先，是合理的，在衣、食、住、行、用等各个方面的大的或小的消费及其支出是合理的，没有过度消费，没有超前消费；其次，是讲效益的，在各个方面的大的或小的消费及其支出是节约的，不讲排场，不比阔气，不攀比消费。大众会计有了目标，对大众会计工作实际上是对个人和家庭的经济活动有了要求，在保证生活消费质量的前提下讲求

经济效益，做到少花钱，多办事，办好事。

(二)大众会计的职能完成大众会计目标要履行相应的会计职能。大众会计有会计核算和会计管理两项职能。一是会计核算职能。会计核算职能是会计应完成的会计核算工作。会计核算是以货币为主要计量单位，对个人和家庭的经济活动进行真实、正确、及时地记录、计算和报告。会计核算要求做到真实、正确和及时。会计核算的程序，是经济业务发生后，整理会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表。保障会计资料真实、完整。二是会计管理职能。会计管理职能是会计应完成的会计管理工作。会计管理是依据有关政策、法规和制度等，对个人和家庭的经济活动及其资金的组织、分配和使用进行的指导、督促和检查。对个人和家庭的经济活动会计管理是必要的：(1)变动性，个人和家庭的经济活动，受客观环境变化如经济发展、家庭就业状况、季节性变化等不稳定因素的影响，使个人和家庭的收入和支出呈现起伏的波动；(2)差异性，个人和家庭的需求由于客观因素的影响，和主观认识、个人需要存在的差异，使之产生随意、选择的不同认识；(3)风险性，在个人和家庭经济活动过程中，由于受多种因素的影响，会出现突发事项和偶然事故，使之措手不及。对于这些现象，都需要从计划、监督和检查等方面进行管理，特别需要自律的自我管理。

(三)大众会计核算前提大众会计结合本身的特点确定会计核算基本前提：

一是会计主体――固定核算主体与变动核算主体相结合。大众会计的主体是人民大众，人民大众是全体人民，是限定于家庭及其成员，或者说个人(个体，家庭成员)和家庭。大众会计在这个范围内的会计主体，是个人(个体)或被确定的家庭成员。个人(个体)从事工商经营活动时，对其生产经营活动的会计核算，一般由自己负责进行，会计主体就是个体户，以此确定会计核算内容的范围，是个体户生产经营的全部经济活动。个人进行某种专项活动时，如参加某条线路的旅游，主持或参与某项科研活动，需要对发生的经济事项进行会计核算时，一般由自己负责进行，会计主体就是个人，以此确定会计核算内容的范围，是在一定时期内专项活动的全部经济事项。同时，当个体户或个人不具备进行会计核算的条件。或工作需要不便个人进行会计核算时，也可以委托相关的单位或个人进行会计核算，这种单位或个人也是大众会计的会计主体，即为个人和家庭服务进行会计核算的会计主体。在个人和家庭会计核算的条件下，会计核算是双主体：一是个人(个体户)和家庭；二是委托主体为个体户和家庭进行会计核算的单位或个人。

二是持续活动―全面核算与专项核算相结合。在个人(个体)和家庭持续活动(经营)期间，对发生的经济活动需要全面核算与专项核算相结合。对于个体工商户的生产经营活动和家庭的经济活动，需要全面进行会计核算；对于个人进行的某种专项活动，需要对该项活动进行专门的会计核算。

三是会计分期――日历分期核算与专项时期核算相结合。会计分期亦称会计期间，是将持续不断的生产经营活动或经济活动，按时间长短标准分割为均等的时间间隔。我国采用日历年度为会计年度。会计年度确定之后，一般是按日历年度确定会计季度和会计月度。对于专项活动的核算期间，要根据该项活动的具体情况来确定，对于时间较长超过一年的专项活动，需要按会计年度来分期；对于时间较短不超过一年的专项活动，需要按其专项时间来确定其时间。

四是货币计量――货币计量与实物计量相结合。货币计量是在会计核算过程中，对经济活动情况以货币为计量单位进行反映。会计核算以人民币为记账本位币。收入和支出中发生有人民币以外的货币，应当折算为人民币进行核算。在对经济活动进行会计核算时，有的只进行以人民币为单位的价值核算，有的还要进行以实物为计量单位的数量核算。

五、大众会计的推行

在建设和谐社会中推行大众会计，有利于和谐社会的建设，对于维护国家财经法规和制度，保护社会财产，加强社会管理，讲求社会经济效益，提供会计信息等方面都有重要作用。

(一)充分重视有关大众会计的各个部门，如工商管理部门、社会团体和相关单位的领导，要深刻认识大众会计工作是建设社会主义和谐社会的组成内容，是社会主义文化建设的组成内容，是发展市场经济的客观需要，对促进经济发展也有一定积极作用；要关心、爱护、扶持大众会计工作，为发展大众会计创造必要的条件，如开展宣传、教育，培训相关人员等。从事大众会计工作的人员，也需要重视这项工作，正确认识大众会计是一项重要的会计工作，是会计工作的重要组成部分，是做好个人专项活动的工作保障，是建设文明幸福家庭的重要条件，对建设和谐社会也是重要的社会基础。

做账会计工作计划篇9

财务?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽狈止げ皇呛苊魅罚扛鋈说墓ぷ髯ㄒ敌圆磺浚谕瓿杀局肮ぷ魇保辉敢饨邮苄碌氖挛铮灾澳芰θ酰潜欢慕邮芄ぷ鳌⒁滴袼接写岣摺T诮窈蟮墓ぷ髦校颐腔嵩谧龊帽局肮ぷ鞯耐保挂嘌捌渌碌墓ぷ鳎卸嘟腔姆⒄梗沤嵬拢グ锘ブG装亩琳撸”辔急噶艘恍?a href='//xuexila.com/chuangye/huiji/' target='_blank'>会计年度总结与计划，请笑纳!

会计年度总结与计划1岁月如梭，光阴似箭，20__年已经过去，崭新的20__已经到来，回顾过去，在公司领导无微不至的关怀下、及各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同完成了彬县达伦开元大酒店有限公司的财务工作。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过我们大家的共同努力，公司明日的辉煌就在不久的将来!我来到公司已经快两年了，在这两年里我对公司的财务工作已逐步了解，并比较顺利地接受了大部分工作，在这里我就20__年度财务部工作汇报如下：

一、20__年度工作总结

一、酒店运营状况

(一)20__年度酒店主要经济指标完成情况

营业收入：全年累计实现700.72万元，其中：中餐厅收入307.70万元;客房部收入324.72万元;开元会所收入68.3万元。

(二)20__年度酒店经营成果指标完成情况

1、营业收入：700.72万元，营业成本202.42万元，营业费用565.05万元，管理费用178.14万元，财务费用-2.93万元，营业外收入1.87万元，营业外支出1.81万元;

净利润-272.9万元。

2、全年度向税务局缴纳税款共计25.48万元。

3、20__年客房共接待人数17,474人(系统上)，客房部出租率53%(系统上)平均房价为187.29元。

中餐厅接待人数27,424人，餐饮毛利息50%。平均餐费112.2元。

4全年酒店从陕西达伦石化科技发展有限公司(简称总公司)借款共计236万元，主要用于酒店员工工资的发放。

(三)财务工作

1日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行储蓄账目、合同的整理和及时准确的申报缴纳各项税款工作等。

2月末结账、上报报表工作。每个月月末完成月底的结账工作、编制财务报表。每月按时向领导上报酒店财务报表及完成领导交代的其他工作等

3每月核对往来款项。配合销售部对酒店的协议单位的应收账款进行及时的催收。同时和酒店的供应商进行应付账款的对账及结账工作。

4poss机安装、税务管理工作。2.17日酒店联系彬县工商银行完成了酒店3台POSS机的安装工作，基本满足了酒店客户的需求和酒店财务工作的顺利进行。完成了发票数量的增额工作(由原来的200份发票增加到400份)同时对单张发票的开票额度进行了提升(由原来的50,000元申请增加到100,000元)

5与西安真实信息技术有限公司(中软公司)进行了联系对酒店管理系统进行了维护及一些项目进行了严格的要求设置。

620__年11月份完成了酒店20__年预算工作。由各部门配合完成20__年度预算工作(营业额为950万)，按时向公司领导(原负责人杜克科)上报酒店财务预算报表。

(四)成本核算工作

1日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核各部门操作、各部门上报成本日报表，审核出入库单据、单据录入到系统中、核对餐饮酒水日报表，并计算月底酒水库存成本;月底对后厨、客房部、吧台进行盘点;依据试算平衡报表，盘点情况分析成本率及毛利息等指标。后续的成本核算分析还有待明年加强。

(五)资产管理工作

1对各部门的固定资产下发了登记表。

2制作了酒店固定资产卡片，要求各部门做好自己部门内资产的管理登记工作。

(六)人员培训、酒店活动

11月份配合人力资源部和安全部参加了酒店组织的消防演练工作，主动参与公司组织的员工生日聚会、春节员工聚会等工作。

在行政部的组织下，配合了中餐厅对酒店20__年度大型宴会工作由于人员紧缺进行了帮忙工作。

二、工作中存在的不足及改进

(一)财务部人员分工不是很明确，每个人的工作专业性不强，而在完成本职工作时，不愿意接受新的事物，自助学习能力弱，往往是被动的接受工作、业务水平有待提高。在今后的工作中，我们会在做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多角化的发展，团结同事，互帮互助。

(二)部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取其他部门意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的协调和稳步发展。

(三)有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的时间研究和学习并贯彻执行。建议各部门在一起定期召开工作讨论会，分析工作配合中存在的问题，及一些活动的实施配合的紧密性和困难的存在，全方面的站在公司的利益上考虑问题减少不必要损失的出现。(例如：1、20__年10月22日对中软系统的暂停，对酒店的前台人员的操作和财务后台帐造成了严重的混乱，对对账工作产生了不必要的麻烦。2、酒店客人连明亮9003、8005房帐的欠款，达到16,123.00元。3、销售部人员韩伟、秦春宁所担保的协议单位的挂账问题，未能及时的按照酒店所规定的制度进行操作，也未能及时的办理离职交接手续，给后续的财务工作和销售工作带来了严重的负面影响。)

三、20__年工作计划

(一)财务工作

1.继续做好日常工作，快速、准确、有效的完成领导交代的工作2.在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并相互协作补充，在相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督把关作用。

3加强对应收账款的催收力度。4继续做好年末预算、审计、建账工作。5严格按照酒店的各种规章制度和财务制度执行。

(二)财务制度及监管

1建立健全财务制度，制定一套完整的酒店财务制度实行方案，对前期的制度方案切合酒店实际情况进行修改，以及对已经过期和不符合酒店所使用的文件重新修改和制定新的文件。2对其他各部门所发布的文件的漏洞和合理性进行审查，3对酒店一些重大合同的签订进行审查和复核。4深入一线部门去对工作中存在的问题进行纠正和要求，严格的按照酒店所规定的规章制度进行操作5对一些资产管理的重大部门(吧台、库房、前台等)的账务进行定期和不定期的抽查。6每年二次，即6月份和12月份对酒店的各部门固定资产、低值易耗品、办公用品进行实地盘点，并对其中的损耗追查原因，对过期的货物追查相关责任人的责任。7实行奖罚分明的规章制度，对酒店作出重大贡献的员工进行奖励，对因个人失误给酒店造成损失的进行处罚，当然罚款不是目的，是为了让其他人员能认识到自己工作和责任的重要性。

四、建议及意见

1根据季节和气候变化，适时的调节和修正各种技术参数，在保证满足客人对空调、热水需求的基础上，调整好用水温度和时间，降低损耗，尽量节省能源，使成本消耗减至最低程度。

会计年度总结与计划2财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在__年做了大量细致的工作：

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的__年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对__年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式

根据__年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在__年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了__年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。

__年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、加强资金管理，统一调配，根据集团总部资金部的工作计划安排，调控好各项经营用资金。

5、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。

6、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

会计年度总结与计划320__年度，财务部在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务工作取得了一定的进展。现将20__年度财务工作总结如下：

一、会计核算工作

众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：

1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。

财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设立会计科目，制定了详细的二级和多级明细，并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。

具体有以下几点：

(1)规范记账、算账、报账等日常会计处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清晰，按月编制会计报表、会计分析报告。

(2)定期与项目部会计核对现金、银行存款以及原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废。

(3)准确及时登记各种账簿，并做到账账相符。及时准确提供各方所需数据，严格按照财务管理制度工作流程进行工作。

2、引入用友网络版财务软件，全面实施会计电算化。

经过前期加班加点数据初始化，终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。大大地提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

3、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候报账、出什么表、提供哪些单据，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。

保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。

4、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或亲自上门清理核对帐目，使得我公司与上下游往来账目清晰准确。

同时加强应收工程款的追讨，如省路桥公司、环安公司和新疆、宿州的款项。

财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的服务，基本上满足了各部门对财务的要求。公司资金流量一直很大，尤其是在年底春节前，在回收工程款和结算支付材料、工程款、工资等工作中，现金流量巨大，财务部本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。

二、内控管理

1、建立了出纳通核算系统，各项目部会计在经济业务发生当日及时登账，真正做到日清日结，便于公司统一控制，为公司统一筹划资金和控制费用提供了最快捷有效的第一手资料。

2、建立了材料核算系统，各项目部在当天材料出入库时，及时将出库材料和入库材料登入系统，便于总部动态掌握各项目部的材料使用情况及库存数，做到周转快，库存少，尽量少占用资金。

3、财务部全体人员通过学习公司财务流程及支付管理办法，大大地增长了业务知识，有效地改善了前期支付劳务、租赁、工程款手续有时不齐全也付款的情况，以便条代票，以单代账，财务只是被动付款等等不规范行为。

同时实现了收支同步、债权债务关系及时反映并能分项目及时正确核算成本费用，同步做出报表上报公司领导。

4、开展有多部门参与的资产清查工作，与资产管理部门密切配合，将财务账面资产与现有资产核对开展实地清查。

使公司资产利用率得到提高，有效地盘活了资产，并合理地做出折旧方案，合理地计算经营成本。在内控方面，财务部相继提出了关于财产管理、合同签订、费用控制等方面的合理建议。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。

三、税务筹划与融资

1、财务部除了负责处理公司内部财务关系外，为达成公司的目标任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。

20__年度我们相继和多家担保公司合作，建立了良好的合作伙伴关系。与徽行、中行、招行、杭州银行等实力雄厚的单位也都建立了优良的银企关系。

2、与税务部门建立了良好的税企关系，并圆满完成了对税务、银行、统计局、街道、建委等相关部门所需资料的申报。

3、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况;

建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为公司领导进行资金调度提供了依据;每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性;不定期地对库存现金进行盘点;在付款流程上增加了对出纳填制的付款单据的复核程序;通过这一系列的工作，使得公司资金的收取和使用上的准确性及安全性大大提高，使财务部在资金管理的规范化方面上了一个新的台阶。

四、财务部存在的问题及解决方法

1、有关制度和规定执行力度不够，比如我们在资金支付和费用报销方面要真正发挥财务的监督职能，对于不符合规定的坚决不予支付。

2、固定资产账务系统未建立起来，要充分利用现有固定资产模块建立明细账，便于公司对固定资产的日常核算管理。

3、财务人员来自各行各业，需加强财务人员内训，通过学习、培训、交流来逐步提高自我，促进内部沟通，更好地做到上传下达。

20__年度工作计划

20__年在一如既往地做好日常财务核算工作的同时，要更进一步加强财务的监督和管理职能，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

1、资金调度和信贷工作：今年随着公司业务量的加大，资金需求日益增加，我们将在公司高层的领导下，合理安排使用资金，搞好信贷工作的开展，期间要收集、整理大量的资料，编制各类贷款报告，与银行、担保公司人员充分沟通，把贷款工作落到实处。

2、与税务的对接：结合新会计准则的实施，新税法的动态，密切关注营改增及相关政策是否与本企业有关，并认真学习税法，及时与相关税务人员沟通，确保在税改变动的情况下及时衔接。

3、以核算为基础，加大内控管理。

真正发挥财务人员的事前控制、事中监督、事后总结分析的管理职能。加大内部自查、对账工作，时时确保每笔业务准确无误。

作为公司一员，如何提高自我适应企业、服务企业是我们财务人员思考和改进的必修课。身为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应企业的发展。

会计年度总结与计划4根据中心作重点和整体安排及思路，在领导指导下、以及各财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用我简单的做了一个个人总结。

一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结

一、完成的主要工作

1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。

完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

2、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;

始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

三、存在的不足

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足

1、理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作

1、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时展的步伐。

2、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。

总结经验，建立健全良好的工作机制。

会计年度总结与计划520__年紧张忙碌的一年即将结束了，总结这一年的工作，在各级领导的正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得了一定的成绩，但也存在着很多的不足之处。本着正视当下、展望明天、总结成绩、剖析不足的思想，对本人今年的工作作以肤浅的小结，不足之处请领导批评指正：

一、岗位工作取得的成绩：

1、资金方面：作为一个企业，资金的安全及管理是财务业务中很重要的工作，20__年我每月月末会与出纳人员及时、完整核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表存档。

保证了各项资金帐帐相符、帐实相符，为公司资金安全管理及合理使用提供了数据基础。

2、供应链方面：作为一个总账会计，我要负责每天采购、出库等发票的生成，月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。

在这一年里，我能坚持每天生成相关发票、月底做库盘点数据并参与盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。

3、应收应付系统方面：我坚持每天把出纳传递的收、付款单据在当天入账，及时核销客户应收款、供应商应付款;

及时处理商务部门及业务人员OA邮件关于应收应付款项的调整入账;改变了以前因入账不及时，给商务方面在对客户和供应商款项管理方面造成的数据信息滞后、帐期影响。在这一块，通过我的工作有了很大改善，为公司各层级数据需求者提供了及时、完整、准确的数据支持。每月底及时进行了关、结账工作，仔细调整业务环节中出现的数据不符合系统的情况，从未因供应链关结账的问题影响下月的业务开单。

4、固定资产系统及存货方面：我每月对公司购入的各项固定资产进行登记入账、建立卡片，月底对资产项目核对关结账。

5、总账账务方面：我坚持每天及时从出纳处取得各项单据，及时分类归集记账，做到分录摘要清晰明了、数据准确、核算项目对应无误;

并增加了原来未做现金流量项目;在月末及时进行账目核对，保证资金、备用金项目、应收和应付项目帐帐相符，通过每月对应收预收、应付预付项目的数据的对比，核销了应收款、应付款的重复项，保证了资产负债表项目数据的真实合理，为数据分析奠定了扎实的基础;及时处理财务经理、财务总监OA邮件关于各种账务调整、数据清理的工作;能及时每月对P__F工厂、C__T采购、销售、一般往来账务及时进行核对并制作对账表，对于双方有疑问的事项我能做到和对方财务人员保持密切沟通只至找出问题所在、及时解决，保证双方往来账务清晰、数据准确。

6、其他会计事项：我能按照财务部规章制度、领导要求，处理相关财务事宜，提供需要的数据信息及账表及其他事务;

对于其他部门和人员通过系统查询关事项，能积极配合并释疑;遵守财经纪律和制度、遵守职业道德、保守各种保密事件及商业秘密，做到数据不外泄不传播。

二、工作中存在的各种问题及修正：

1、在凭证制作过程中出现了数据登记不完整、科目归集、核算项目归集不准确的时候，在20__年的工作中应更加仔细、详细分析数据属性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算项目及现金流项目归类准确、数据准确。

2、对于应收应付项、资产项、总账项，不能拘泥于做账而“作”帐，在每项目完成之余，多看多想各环节数据状况、关联信息，发现及处理系统中出现的有必要处理的事项，使财务帐各项目、数据更完整清楚、符合逻辑。

三、20__年工作打算及展望：

新的一年，工作也是一个全新的开始，理应对人生对工作有个新展望，在崭新的下一年我要：

1、20__年建立新财务帐套，全面准备、核对、处理数据，在1月底完成帐套各个模块数据录入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本岗工作;

团结部门全体人员、紧密协同工作;不折不扣完成上级领导安排布置的各项财务工作。

3、积极参与各种培训及学习，不断充实、更新知识，提升职业劳动技能。

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做账会计工作计划篇10

一、工作完成情况总结：

1、建立牡佳站房项目财务账套，银行账户，准确归集成本费用。

2、完成牡佳项目凭证装订、明细账打印、总账报表打印工作。

3、每月的工资认真核算，及时出具<工资明细表>。办理新进员工的银行卡登记。

4、完成牡佳项目清欠清收工作。

5、完成牡佳项目，准确发放工资及职工报销款，认真核实对公付款，及时登记出纳现金日记账及银行存款日记账。

6、完成牡佳项目会计工作，在日常费用报销、各项款项结算以及付款审核工作中，热情周到，准确无误。在这最平常最繁琐的工作中，能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时做好各供应商、客户的台帐，定期与供应商、客户询证对账，完善整理相关的资料，积极配合成本部做好清欠清收工作。

7、对于每月应上报税务的各种会计报表、税务报表，都能做到内容完整，数据准确，报送及时，做好每月一次的报税工作。

8、按时完成每月、每季度财务报表工作，并严格按照公司要求，保证报表质量。

9、完成新建项目职工财务共享平台录入工作，保证项目报销正常运行。

10、完成财务共享平台账表一体化工作，达到可正常运行标准。

11、完成财务内控制度自检工作，完善内控制度，增强企业管理。

12、完成项目资金筹划工作，对于供应商付款拟采取多渠道付款形式，减轻企业资金紧张局面。

13、完成对项目在手财务账户梳理，及时针对无法归集账户做出预案。

14、完成对牡佳项目成本费用、安全费用、研发费用准确及时归集。

15、完成牡佳税务工作，针对业主计价，及时办理外出经营证明。

16、完成其他财务相关工作。

二、工作不足：

工作取得了一些成绩，是与领导、同事的信任和帮助是分不开的，同时也意识到自身还存在着许多不足之处，与大家的期望还有差距。

一是在工作中存在一定失误，虽然都及时补救，但还是影响了工作效率;

二是对工作的繁杂性有时出现厌倦情绪、畏难情绪，精神状态不够好，导致进度较慢，需要认真加以克服;

三是记账对账受其他工作影响不够及时，同时，因为时间紧，人员配置不足，工作任务多，对部分台账更新情况也不理想。

四是因为基本在从事基础工作，对政策法规的变化掌握不够及时，需要进一步加强学习。

三、拟定明年工作计划：

1、以培训为动力，不断提高财务人员业务水平。随着公司不断发展，财务会计的侧重点和基本点也在改变，因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算，应不断更新财务知识，不断提高理论水平。

2、结合本行业财务的特点，认真归纳，吸取经验、查处不足，保证财务基础工作准确、及时、完整，为领导及时提供准确有效完整的信息。将每项工作落到“严、深、细、实”加强财务基础工作的建设。从开具票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程，将内控与内审相结合，每月都进行自查、自检工作。