财金科工作总结和工作安排

2011年，财金科在局党组的领导、重视和相关科室的支持下，围绕岗位目标任务和“揭示问题、规范管理、提高效益”的审计目标，创新审计理念和方法，团结合作、互相支持，认真履行审计职责，圆满完成了年度目标任务，财政审计工作取得了新的业绩。全年完成审计项目14个，为年度计划的127%，查处违法违规资金233万元、管理不规范资金65364万元；查处大要案件一起，涉嫌职务侵占140万元、挪用资金205万元的犯罪嫌疑人韩某已被依法逮捕；上报AO应用实例一例；撰写专报文章报道信息23篇，被录用批示23篇（次），其中：被市长批示1篇、区委书记批示2篇、区长批示6篇、审计署报刊网站刊登5篇、省市转发9篇（次）。另外尚有2个结转明年的项目正在实施过程中。现将一年来的主要工作简要回顾总结如下：

一、老项目新思路，做出出色成果

2011年的预算执行审计，我们做到三个突出、三个注重、一个结合，得到区人大、区政府的高度评价和肯定，并在人民网中国人大新闻上登载。

一是突出全部政府性资金审计的主线，注重分析反映财政运行状况和趋势。在全面反映区本级全部政府性资金的收支和管理情况的基础上，重点对第三产业发展相对滞后导致地方财政收入占财政总收入的比重偏低、国际金融危机影响财政可用财力增长趋缓、大额刚性专项支出和省、市、区重点项目建设投资巨大的状况，进行了纵横、收支比对分析，揭示了区本级财政运行和趋势状况。

二是突出体现宏观服务型绩效审计的特征，注重反映政府性负债的运作和风险情况。在“保增长、扩内需、调结构”的大环境下，对2010年度政府为应对国际金融危机影响、保持经济平稳增??财政支出产生的影响进行了分析评价，对政府性负债的规模和增长情况、结构、资金使用去向、债务管控等情况，作了详细的分析反映，针对融资平台运行的监控机制不健全、政府偿债机制建立不完善、财权与事权不相匹配和部分资金使用绩效不高等问题，提出了建设性的审计意见和建议。

三是突出评价预算管理水平提高的进展，注重反映预算管理中体制机制问题。积极评价推行部门预算上人代会、启动融资平台预算管理、实行“校财区管”、加强区级行政事业类专项资金管理和提高财政资金使用效率等强化预算管理方面的探索和实践，同时例举反映预算编制和指标管理尚需完善、预算的执行力有待提升及预算的约束力较为薄弱等方面存在的问题和不足，着重剖析预算执行中违规问题下沉二三级预算单位的原因。

四是财政同级审与专项审计调查紧密结合，深层次分析存在的问题和产生的原因。今年的财政同级审我们紧密结合了省厅统一安排的全部政府性资金、国际金融危机对地方税收收入和结构的影响专项审计调查项目，摸清区本级全部政府性资金的家底和国际金融危机对我区税收影响状况，针对性分析区本级全部政府性资金的运行状况和趋势、目前的结汇政策、出口退税政策、小税种政策、劳动法实施等政策，特别是从政策影响出口贸易角度，对目前出口信用保险制度及出口结汇办法弊端等方面做了深层次分析，反映并分析了问题和产生的原因，提出建设性建议，发挥了参谋作用。

五是创新模式，重塑并及时提交二个报告。在局领导的重视、指导和各科室的支持下，年初我们起草《年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计工作总体方案》,年中收集了涉及预算执行和其他财政资金收支的31个审计项目报告和部分综合材料进行汇总分析，按照全面反映审计结果、突出重点、合理排序、控制篇幅等原则，创新报告格式和起草模式，编写报告框架目录和简要说明供领导审定，及时提交向区政府报告的《区本级预算执行和其他财政资金收支的审计结果报告》，在提交区政府会议审议之后，又迅速起草提交区人大的审计工作报告，第一次将全部政府资金收支状况写入二个报告。

对今年的区本级财政预算执行和其他财政收支审计工作，区人大常委会给予高度评价，认为发挥了审计的‘免疫系统’功能，圆满完成了审计任务；区政府常务会议作了充分肯定，认为审计注重把握总体情况，敢于指出存在问题，对促进依法行政、维护财经纪律、服务经济发展作出了积极贡献。人民网中国人大新闻登载了区人大常委会报送的《“审计风暴”再升级》新闻稿，报道了我区对2010年度区本级预算执行和其他财政收支审计的主要特点。期间编写的四期情况专报和五期简报信息及一篇审计结果报告，得到市蔡奇市长的批示一次、区委书记批示一次，区长批示五次，审计报刊发二篇，省市转发六篇。促成了一系列制度、规定的出台，如我们从税收结构分析提出了主附分离的建议，已被区政府采纳，出台了《关于支持企业分离发展服务业的若干政策》；对财权与事权不匹配现象的重点剖析，引起了区领导的高度重视，目前在大江东开发、三组团建设等已经明确了区域的建设投入资金分别承担等等。

二、镇街审计新突破，查出大要案

2011年我们全面深化镇街审计，完成了对和等六个镇街2010年度财政决算审计和三个镇书记镇长任期经济责任审计，做到镇镇有特色，每个项目重点清晰。审计中，我们以全部政府性资金审计为抓手，以促进规范管理、提高财政资金使用绩效、建立公共财政制度为目标，力求全面审计，突出重点，并积极探索完善书记镇长的一体式审计。

（一）快速高效查处一起职务犯罪案件。今年我们查处了3个镇的资产公司、园区公司会计经办银行存款的全部收支、登记银行存款日记账、保管转账支票和支票所用的全部印章，其中查实镇园区公司原会计韩某以“飞过海”的手法在银行大量进出资金，并以开具虚假转账支票的手段在账面虚列存款支出、虚计工程成本和费用支出等方式，侵占园区公司资金140万元、挪用大量资金的案件，我局现场移送公安局立案侦查，在移送的当晚犯罪嫌疑人韩某被刑事拘留，现已被依法逮捕。

（二）对目前容易引起镇街职务犯罪的事项进行重点审计，发挥审计的免疫功能。

一是查处公款私存。纠正了二个镇市场摊位费、房租费和配套费等收入在10个个人存折账户中存放过渡的行为，其中镇先后在三位人员6个个人存折账户中存放过渡，有4个个人存折账户公款私款并存，镇在建管员个人名字开设的4个活期存折账户存储公款。

二是披露滥发补贴。针对超规定多渠道发放福利、补贴、奖金，尤其是个别镇的党政领导班子成员自定标准滥发补贴情况进行了详细审计并予以重点披露。

三是反映公务消费。对镇街业务招待费、会议费等公务消费性开支居高不下作了审计分类分析，并在综合报告和调研报告中充分反映，引起了有关部门和领导的高度重视。

四是关注建设工程管理。对工程项目台帐不全、招投标不规范、设计和监理不到位、个别项目联系单变更较多且签证管理不充分、工程验收手续不齐全，工程款支付不符合合同规定且部分支付票据不规范等情况提出了应予纠正的审计意见。

（三）围绕全部政府性资金审计，关注决策、注重绩效、促进整改。如在镇的审计中，我们查处了在土地、项目未经相关部门批准下建造农贸市场二期商住楼、与奥展实业有限公司签订工业项目投资协议，约定以10万元/亩的价格包干出让原三元集团征用土地，差价款由镇财政承担等决策性问题；对街道的审计中，从决策的慎重、正确性，政策的连贯性和执行的严肃性等方面，专题调查分析了一体化中心建成的安置房，中途失去安置对象，长期闲置的问题；镇的审计中，现场督促收回由镇企业担保公司占有并反映为营业外收入的区社保中心下拨的退休人员慰问服务经费92.81万元、审计期间通过约谈收回、清理6位镇在职工作人员个人在资产公司、园区公司欠款计44.88万元等等。

（四）进一步促进了财政资金集中核算与管理。在镇街审计中，我们以促进全部政府性资金规范为目标，重点对下属单位进行了审计。资产公司、园区公司等下属单位开支大量招待性费用，原镇街企业转制遗留问题久悬未决，存在集体资产流失等现象，作了深入的剖析和披露，促成区委出台文件明确资产公司、园区公司等统一纳入会计结算中心。《镇街财政决算审计的综合报告》提出审计建议得到区长的逐条批示落实，起草的《预防镇街干部职务犯罪的审计专题调研报告》被采纳，区委、区政府办公室出台了《区关于预防镇街职务违乱违法的若干意见》。

三、认真完成其他指派工作任务

一是协助人大财经委进行预算草案审查，提出预算草案编制的完善意见；

二是参加区纪委统一组织的镇街预防职务犯罪调研，起草《预防镇街干部职务犯罪的审计专题调研报告》；

三是派员参加区统一组织的小金库专项清理调查；

四是完成对街道湘湖社区征迁安置办公室2006年1月至2011年5月的资产负债和财务收支审计工作，为街道向街道管委会移交提供了详细清单和依据。

即将过去的2011年，对我们财金科来说是紧张、忙碌、辛苦而又人人出成果的一年，由于局主要领导的重视、支持，分管领导的全面指导和关键环节的直接参与，全科人员全力以赴、发挥潜力和特长，部分人员放弃了大量节假日时间加班加点理资料、写报告，全科人员还放弃去北京疗休养的机会，高温季节在银行封闭库房的麻袋里，查找一张又一张的嫌犯证据，逐笔查办2002年至2007年间发生的每一笔资金进出和账户处理，同时在审计方法上做到了审前充分准备，目标任务明确，审计实施期间定期不定期汇报交流工作进展和下一步工作打算，群策群力，不断整合审计力量和资源，审计人员实施审计项目连轴转，一个项目完成后只留下主审整理资料、写报告，其他人员又组成审计组投入到下一个项目的审计之中，并发挥计算机辅助审计的作用，遵守审计人员纪律，从而使各项工作有序进行，圆满完成了年度目标任务。

四、2012年工作的安排设想

由于项目计划尚未编排，只能仅对必须的工作作一定的设想：

一是围绕全部政府性资金，同时结合省市审计调查项目，进一步深化区本级预算执行审计，针对我区财政支付能力日趋减弱、状况日益恶化的现象进行重点分析披露，全面审计，突出重点，侧重分析，总结经验，并写好二个报告。

二是进一步深化镇街财政收支审计、完善镇街领导干部经济责任审计，加强对财政资金使用情况审计的同时，积极探索财政资金使用绩效的评价方le="FONT-SIZE:16pt;FONT-FAMILY:仿宋_GB2312">资产公司、园区公司等统一纳入会计结算中心后的执行、管理情况，关注各镇街自定标准的补贴发放情况，关注镇街资金运作风险中的问题；同时围绕某一重点领域资金或项目对全部政府性资产进行探索性审计，设想结合镇街审计对目前城乡一体化的绩效进行重点审计。

三是进一步加大计算机审计的运用力度，做好计算机审计的基础性工作，在已经掌握2007年、2010年全部镇街财务数据的基础上，采集2011年全部财务与业务电子数据，尝试对镇街业务数据―预算系统的计算机审计，通过计算机审计对全部镇街的某项资金或某类费用支出（如业务费、会议费、福利补贴等）进行宏观分析，为政府决策服务，同时也为以后的AO案例评选提前做好准备；利用即将建成的联网审计系统，及时进行预审跟踪，提高审计工作效率。