农村信用社改革与发展模式研究（上）

农村信用社

农村金融体制改革正处在一个关键时期。农村信用社选择什么样的改革方向与发展模式，不仅关系到农村信用社（以下简称信用社）的兴衰、成败，而且关系到农业和农村经济的稳定与发展。当前，加快农村信用社管理体制的改革，关键是要坚持为农业、农村和农民服务的方向，明晰产权关系，完善法人治理结构，落实防范和化解金融风险的责任，以充分发挥其在农村金融服务中的主力军作用，使之真正成为联系农民的金融纽带和桥梁。

为贯彻落实党中央、国务院关于农村信用社改革和发展的一系列指示精神，进一步深化农村信用社体制改革，推进其健康、稳定发展，本调研组结合天津分行辖区实际，选择山西省临汾市，河北省衡水市、沧州市就信用社改革与发展模式进行了专题调查。

一、关于农村信用社的改革方向

1996年8月，国务院颁布了《关于农村金融体制改革的决定》（以下简称《决定》），农村信用社改革由争论、徘徊，进入到实质性改革阶段。经过五年多的努力，信用社改革与发展取得了显著成效，完成了信用社与农业银行的脱钩工作，进一步明确了合作制的改革方向，端正了信用社的经营行为，把服务方向定位在农业、农民和农村经济上；组织开展了对信用社的改革。整顿、规范和管理工作；各级人民银行加强对信用社的监管，针对存在的突出问题进行了有效的治理，有效地防范和化解了金融风险，基本遏制住了风险蔓延的势头。通过采取一系列有效措施，信用社的经营状况逐步好转，为地方经济发展做出了积极贡献，走上了稳健发展的轨道。

农村金融改革的实践说明，明确信用社改革与发展的方向是深化信用社体制改革的首要问题，事关农业的基础地位和农村经济的稳定发展。本调研组认为，坚持农村信用社的改革方向，需要把握和处理好以下几个方面的问题。

（一）坚持农村信用社的改革方向，就是要牢记农村信用社的服务宗旨，立足农业和农户，面向农村经济，提高信用社的金融服务水平

为谁服务的问题是个方向问题、根本问题。在调查中了解到，凡是坚持为农业、农民服务，办社方向正确，信用社信贷资金主要投放给农户的，经营效益就好，风险就小；凡是把大量信贷资金集中投放到非农产业（如乡镇企业）、或用贷款垒大户的，效益就低，风险就大。

1．农户作为农村信用社的承贷主体，具有风险小，安全性高的特点。据对山西省临汾市调查，全市信用社2000年各项贷款收息率分别为：农户贷款92.5%，个体工商户贷款92．14%，乡镇企业贷款50．81％，农村集体经济组织贷款3．22％，其它贷款9．95％。从贷款到期收回率情况看，个体工商户贷款、农户贷款分别为91％、84．2％（见表1）。

从表1可以看出，农户贷款收息率相对较高，不良贷款占比相对较低。这是因为，家庭承包经营责任制是我国农村的基本制度，农户是一个独立的经济实体，作为信贷资金的载体，具有产权关系清晰，偿还责任明确，并且负无限责任（如父债子还）的特点。近年来通过开展农户小额信贷业务，把稀缺的、有限的信贷资金配置到最需要的农业生产和农户中，不仅扩大了农户受益面，还分散了信贷资金的风险，使社员和农民获得了急需的贷款，解决了农民“贷款难”问题，受到各级政府和广大农民的欢迎。

2．农村信贷需求发生新的变化，农户贷款需求量增加。传统意义上的农业贷款需求较弱，农民经过多年的积累，一般购买化肥、种子农药、薄膜等农业生产资料所需资金基本上能“自给自足”。而农户对信贷的需求量稳步上升，主要体现在扩大生产需求、消费需求和教育需求等多个方面，如农业生产、农产品深加工、务工经商、住房信贷、耐用消费品、子女教育信贷需求等，呈现出较强的增长势头。因此，信用社坚持为农业、农户服务，不仅有广阔的信贷市场，而且还提高了农业信贷资金效益，降低了信贷资金的风险。由此看来，长期以来形成的农业贷款风险大、效益低，工商业贷款风险小、效益高的观点，在新的历史条件下需要重新认识。当然，农户贷款中也有赖债户，但只是少数，比重很小。只要坚持小额信贷的原则，加强信贷管理，就不会形成信用社的整体风险。山西省临汾市襄汾县信用社通过开展“百村信用工程”，对农户、村镇开展信用度评估，办理农户贷款证，合理确定信用贷款额度等措施，增加了农户信用贷款的投放，提高了贷款发放的有效性、安全性。临汾市信用社农户贷款的比重2000年末为54．75％，比1998年提高了11．07个百分点，农村金融市场的潜力很大。

3．发展农业和农村经济客观上需要金融服务的多样化。改革开放以来，农民的身份和地位发生了很大的变化，农民务工经商、兼业增多，劳务输出、垮地区流动增多，因而对农村金融服务提出了新的要求。如何调整农村信贷结构，以适应农村产业结构的调整？如何通过改善金融服务，增加信贷投入，促进农民收入的增加？如何处理好支持农业与乡镇企业的关系？这些都对信用社的金融服务提出了新的课题。信用社坚持为“三农”服务的方向，客观上会减少对乡镇企业的信贷投放，是否会影响乡镇企业的发展，或者说影响中国农村工业化进程呢？这也是调研组在调查中关注的一个问题。2000年末，天津分行辖区金融机构中乡镇企业贷款余额为758．55亿元，比年初增加67.73亿元，较1999年少增加22．46亿元。其中，农业银行乡镇企业贷款余额为154．81亿元，比年初减少投放12．86亿元与1999年比少增加29．30亿元；信用社乡镇企业贷款余额为597.92亿元，比年初增加80．61亿元，比1999年多增加贷款12．89亿元。可以看出，信用社不仅没有减少对乡镇企业的信贷投放，还增加了对涉农乡镇企业的贷款投入。在农村金融服务体系中，农业银行以乡镇企业为主要服务对象。乡镇企业贷款难的问题，原因是多方面的，不能归咎为信用社按照合作制进行规范带来的。

综上所述，把握信用社体制改革的方向，就是要牢记为“三农”服务的宗旨，扎扎实实地推进信用社的改革与发展，信用社就有希望、有前途；如果离开了为“三农”服务这个宗旨，信用社就成了无源之水，无本之木；偏离了服务“三农”这个宗旨，就会迷失方向，失去发展的动力，加剧风险。可以说，服务“三农”是信用社的立社之本，发展之源，是检验信用社体制改革成败的主要标准。因此，信用社体制改革不能再“推倒重来”，也不能再“折腾”，必须坚持正确的改革方向，不断地推进改革。

（二）坚持信用社的改革方向，就是要坚持合作制的基本原则，不断完善、健全这个制度，使之更加适应和促进农村信用社的发展

合作制对信用社来说是个好制度，对于端正信用社的服务方向，规范经营行为，解决农民“贷款难”等问题确实起到了重要作用。就天津分行辖区情况看，坚持合作制的基本原则，符合农业。农村和信用社的实际。但从管理的角度看，信用社的产权关系不清晰，内部治理结构不完善，由谁投资、由谁管理、出了风险由谁承担、责任由谁负的问题还没有得到解决；对经营者的监督、约束还十分薄弱，防范和化解金融风险、责任落实等方面还需要进一步明确。解决上述问题的关键在于完善合作制而不是废除合作制。通过引入股份制机制，按照股份合作制的要求对信用社进行改制，以扬合作制之长，补合作制之短，实现信用``社的制度创新，必将使其更加充满活力。

（三）坚持农村信用社的改革方向，就是要充分发挥农村信用社在农村金融中的主力军作用，使之更加具有生命力和竞争力

目前，在农村金融体系中已构成信用社、农业银行和农业发展银行“三驾马车”的基本框架。由于农业银行和农业发展银行的服务对象和经营目标与信用社不同，信用社扎根农村，贴近农民，在农村社会化服务体系中担负重要的金融服务职能，各项业务占到农村金融的“半壁江山”（见表2）。

从表2中可以看出，信用社各项存款、贷款分别占到三家农村金融机构的55．38％、39．56％；2000年，信用社的各项存款、贷款净增额占到三家金融机构净增额的61．61％、46．46％。农业、农村、农村金融是个紧密联系的整体，信用社通过充分发挥联接农户与市场的桥梁作用，带动农民走向市场，解决小生产与大市场的矛盾，促进农村产业结构的调整和优化。

（四）坚持信用社的改革方向，就是要从实际出发，因地制宜，分类指导各地的信用社体制改革，不搞“一刀切”

经济决定金融，生产力发展的不平衡决定了信用社体制改革要从实际出发，因地制宜，分类指导。由于各地情况千差万别，自然条件、经济因素、社会环境等对信用社的影响很大。在天津分行辖区，既有华北平原这样的平川地带，也有以山区为特征的太行山区、吕梁山区，还有内蒙古高原上的农牧区。因此，信用社体制改革不能一个模式、“一刀切”，应该是多种模式，共同发展。