经济下行周期银行管理对策

1经济下行周期产生的背景

经济周期是经济体运行规律的固有表现形式。任何一种经济发展模式都会因市场内在矛盾关系的发展变化而出现经济波动，而过大的经济波动则会打破原有均衡状态的经济发展趋势。经济周期就是反复出现的较大周期的经济波动。本文所指的经济下行周期是我国的宏观经济自2013年以来出现持续下滑的趋势，这种趋势会持续一段时间，但何时见底回升尚难预测，但从开始下行到回升的拐点这个时间差就是经济下行的周期。经济下行周期是整个国家宏观经济环境恶化的结果，会引起一些经济问题。在这期间，国家的GDP增长持续出现下降的趋势，加上一些世界经济的外部影响，很多企业出现产能过剩，产品积压，出现大量的亏损倒闭现象。这样的下滑趋势就是经济下行期的我国经济运行特点。而面对这样的经济下行周期，我国的银行业金融机构一定要有明确的发展和管理规划，才能应对经济下行时间段的竞争和挑战，避免产生过大的经营风险而影响金融服务功能。因为银行是经济运行的支柱，是社会经济的重要参与者，给各企业发展提供资金支持，对当今国民经济的发展很重要，值得我们时刻注意。

2经济下行周期对银行经营的影响

2.1政府宏观调控政策的变化影响银行的经营。在经济的正常运行轨迹出现偏差的时候，作为实施宏观经济调控的政府是有责任为经济发展进行正常干预的，这主要是为了保证经济的运行平稳，尤其在经济下行周期的时候，政府更应有责任采取一定的调控措施进行经济干预，如去杠杆、去产能，降税收反哺企业等等。这个时候的政府常常运用积极的财政政策和稳健的货币政策，如扩大政府投资，降低银行存贷款利率，降低存款储备金等，对宏观经济进行调控、平衡。而银行的盈利基础就是存款和贷款之间获得利差收入。但政府一旦采取降低利率和鼓励竞争等调控政策，则会直接导致银行的盈利空间受到压缩、利润直接减少。同时，在经济下行的周期中，政府的投资会转向主要支持那些投资期长的基础建设项目，一些企业的配套项目建设的融资周期也会被拉长。在此背景下，因为贷款周期长，回收时间长，加上贷款期间利率市场波动带来的财务风险，对银行的经营利润和贷款资金回收周期产生很大的影响，加大了银行经营的难度还。政府的这种宏观调控政策，虽然能够顾全经济发展的大局，但是也在削减银行的利润，给银行的经营带来风险。2.2企业经营战略的改变会影响银行的发展。在经济处于下行周期期间，社会的总体需求下降。因为经济不景气，直接影响到人们的消费观，也影响到企业的存货周转和经营利润，因此企业就会千方百计地改善或者缓解这种经营现状。而企业大部分的经营资金是来源于银行的贷款，但是在经济下行周期的时候，由于企业的收益减少，企业的偿还能力也是下降的，这就会拖延企业对银行贷款的偿还时间，给银行的信贷业务增加风险。虽然很多企业想办法改变经营策略，或者增加经营范围、寻找新的利润增长点，但是往往在这样的盲目扩张中导致新的投资风险，进而影响银行的贷款资金回收，形成恶性循环。2.3资产价格的波动会影响银行的资金安全。银行贷款给企业的时候大部分需要企业提供抵押物，如厂房、设备、土地使用权等。但是如果在经济下行周期，企业抵押的资产价值很容易出现波动，评估价值向下调整，企业可融资金额就会被银行压缩，企业难于融到资金扩大再生产。一旦企业发生贷款违约，银行就会拍卖抵押物，但抵押物处于贬值趋势，拍卖不成功，企业就难于通过资产处置回笼资金来归还贷款，最后被法院查封而出现倒闭，从而银行的贷款出现了沉淀，导致银企双输的不利局面。此外，银行持有的企业债券也容易因企业还本付息能力下降而导致债券类金融资产贬值，金融资产安全受到了威胁。2.4同业竞争的加剧会影响银行的管理。伴随着互联网金融的野蛮生长，银行在当前经济下行周期遭遇了更加激烈的同业竞争环境。一些中小银行为了取得竞争优势常常放松业务准入门槛，常常降低条件参与同业市场竞争，导致业务风险防控底线不断退缩，风险管理出现弱化的趋势，未来风险急剧上升。

3经济下行周期银行管理的对策

3.1加强机会风险和财务风险的管理。银行应该对自身的经营所遇到的风险状况进行剖析，制定好银行风险管理规划，做好长效的风险管理机制，尤其对机会风险的评估和选择、对财务风险的预测和管理应作一个完整的应对方案，确保银行在经济下行周中合理选择新的利润增长点，避免在同业竞争中盲目投放信贷项目，导致新的、更大的风险损失。因为经济下行周期，各类风险隐藏更深、危害性更大，需要银行把风险的预防放在首位，控制好业务增长的节奏。但是要明确认识到：加强风险管理不是约束银行的经营，而是对银行发展的一种保护措施。尤其在经济下行周期中，强化风险管理意识，针对不同的业务领域制定不同的经营策略，及时应对风险，这样才能够用科学发展观的角度来适应市场变化的发展。因此，做好机会风险和财务风险的管理，就是银行可持续发展的基石。3.2制定稳健增长的发展战略。第一，加强风险资本的管理。经济下行周期会影响到金融业的发展，大额坏账对金融业的打击最大。尤其对于银行业金融机构而言，坏账对资本充足率的影响是巨大的。如，银行投资不动产相关的融资债券比例过高或发放的企业信用贷款额度过高是产生大额坏账的主要诱因。一旦银行的坏账增加，银行就得消耗大量的资本，无形中增加了增资扩股、摊薄利润的压力。所以，银行应该加强风险资本的管理，首先要管好银行的信贷资产和其他金融资产的安全性，增加轻资本消耗的中间业务，减少重资本消耗且低利率的授信业务，进一步优化资产负债结构，保持稳健增长状态。第二，加强业务结构的管理。作为主动负债经营的银行业金融机构，它的财务杠杆率是比较高的。它的主要经营项目是吸收存款、发放贷款和办理结算，是属涉及千家万户的公众服务行业，流动性一旦出现风险就有可能发生“挤兑”的群体事件，影响社会的稳定性。世界上有很多银行因为流动性资产不足而导致经营不善关闭的状态。所以应该加强对银行流动风险的管理，首先要从优化业务结构做起，改变以往单纯依靠规模扩张获取利差收入的考核、管理模式，从重数量向重质量转变，并从增加零售业务、低风险的非利息收入等渠道入手，找准新的利润增长点，多配置那些议价能力高、流动性好的零售业务，少配置那些建设周期长、议价能力低、流动性差的固定资产投资项目，进一步优化表内外的业务结构，并通过建立大数据分析平台等渠道切实加强对流动性风险的监测，确保流动性比例时时保持在25%的监管比例之上，把风险隐患及时消灭在萌芽状态。3.3加强产品质量的管理。要借鉴互联金融快捷、便利的服务经验，加快步伐研究金融产品创新，开发适销对路的电子金融产品，让银行的金融服务更加贴近百姓，服务大众。改变以往等客上门的营销方式，而应建设主动营销的手机银行、网上银行等电子服务平台，让客户足不出户就能享受高效、便捷的金融服务，增强银行的获客能力，保持和提升银行的竞争能力。3.4加强人才的管理。银行的竞争实际就是人才的竞争，尤其在经济下行阶段，银行员工的素质水平和管理水平高低直接影响银行的综合竞争能力和风险管理水平的高低。所以说对员工的管理是经济下行时期银行的工作重点之一。作为银行的管理者应该充分认识到这一点，应充分调动工作人员的工作积极性，挖掘他们的创新能力，加强业务能力的培养以及业务知识的培训，增强员工法律知识和思想道德意识，降低或避免工作失误、差错，以优质高效的服务质量为银行提高综合竞争能力和风险防控水平。所以银行在遇到经济困境的时候，首先要稳定人才，这样才能有后续的发展和改善。

4结语

结束语：在经济下行时期，银行要想在市场经济中站稳脚步，稳定发展，就要管理好自己的内部人员，制定稳健发展战略，加强业务结构的调整，做好流动风险的管理，这样才能在经济困难时期改善银行的困境，尽量避免出现重大的经营风险，促进银行的可持续发展。

参考文献

[1]禇建明,王爽,陈炯,邵徽.浅谈管理会计在商业银行的应用[J].现代金融，2015（12）.

[2]杜盼盼,王南.管理会计在商业银行应用中的问题和对策探讨[J].商，2015（31）.

作者:肖俊忠 单位:福建省农村信用社联合社漳州办事处