国外绿色信贷发展经验与启示

[摘要]文章通过剖析美国、日本及英国的绿色信贷风险评价机制、绿色信贷产品创新机制、绿色信贷法律法规制度和绿色信贷政策激励机制，得出国外绿色信贷对我国的启示：制定绿色信贷规划和标准、建立绿色信贷信息共享平台、建立绿色信贷长效激励机制及建立完善的绿色信贷法律体系。

[关键词]国外；绿色信贷；发展经验；启示

绿色信贷作为一种现代金融现象，是绿色经济发展的重要动力和支持，已成为各国金融创新和改革的重要方向。绿色信贷不仅会促进商业银行业务结构调整，同时也会强化企业环境保护观念，从长期发展来审视企业发展规划，摒弃传统牺牲环境换取经济发展的短期发展观念，最终实现多方互利共赢的发展目标。在国外，绿色信贷也被叫做可持续发展金融或者环保金融，是指从信贷结构调整和控制角度来加强环境保护，促进经济发展与环境保护协调一致。绿色信贷是指利用信贷手段和政策，鼓励和支持环保项目发展；通过提高高能耗、高污染项目信贷审批门槛缓解环境污染压力；对落后产能和项目停止信贷发放，并提前收回信贷资金；对政策不允许的项目关闭信贷通道等。因此，绿色信贷已经成为当前社会发展的趋势，对绿色信贷进行分析和研究对于金融创新发展和环境保护具有重要意义。

一、国外绿色信贷发展现状

（一）绿色信贷风险评价机制

在实际开展业务过程中，金融机构主要坚持赤道原则。赤道原则是指对不同业务风险进行区别对待，将其涉及的环境风险以及监管、应对措施详细列出来，并在项目融资计划书中呈现出来，以作为项目综合评价内容。根据赤道原则的要求，金融机构要重视信贷项目环境风险评价，并根据环境污染程度将其分为A、B、C三大类，其中C类项目环境风险最低、A类项目环境风险最高。对评级为B类及以上的项目，借款人必须出具环境污染评级报告。在这方面做得比较先进的有欧美和日本等发达国家。1．美国。美国在环境保护立法方面走在了全球前列，其建立了比较完善的环境法律体系。1980年，美国颁布了《超级基金法案》，这是一部专门的环境金融法律。该部法律明确规定了商业银行在环境保护中应承担的责任。商业银行要对其发放信贷资金的项目环境污染负责，只有在保证项目不对环境产生有害威胁的前提下，商业银行才可以对其发放信贷资金，同时承担永久环境保护责任。如果项目取得信贷资金后，对环境造成了污染，那么商业银行要承担连带责任。正是这条规定，使得不少商业银行承担了巨大的经济损失。在法律、金融的双重约束下，企业十分重视环境保护，几乎没有企业敢冒着双重风险去做污染环境的投资。美国花旗银行是最早签署联合国环境声明的金融机构之一，花旗银行制定了十分完善的绿色信贷审批管理制度。例如，花旗银行实行的环境与社会风险评估制度，要求所有信贷项目都必须通过该项审批才能够发放。《2011年度花旗中国企业社会责任白皮书》显示，在中国市场发放的26笔信贷资金中，有3项信贷申请因评为A类而被拒绝。2．日本。日本国土面积十分狭小，全国上下十分重视环境保护。近年来，日本跟进国际金融发展潮流，制定了一系列绿色金融信贷政策，为日本环境保护和产业结构优化作出了突出贡献。日本根据本国环境保护需要，制定了一套企业社会责任评估体系，该体系一共包含五个方面的内容，例如项目环境、员工培训、排放量等，以对企业经营风险进行全方位评估。2003年，瑞穗实业银行宣布开始实行赤道原则，并制定了覆盖38个行业的业务指导手册；2004年，又制定了《瑞穗实业银行实施赤道原则操作指引》，要求全行所有信贷项目遵循赤道原则；2006年，瑞穗实业银行成立了可持续发展部，负责信贷项目绿色审核和评估，并重新调整了信贷审核流程，对客户信贷项目进行分类评级管理，将信贷项目分成A、B、C三类，其中A类和B类信贷项目对环境存在或者可能会带来巨大污染，一旦被列入A、B类信贷项目，可持续发展部门会对申请人进行全面审查，并提交一份完整的环境评估报告，为信贷部门提供决策参考。3．英国。英国是最倡导低碳经济的国家之一。20世纪70年代以来，英国政府环境保护法律体系日益成熟和完善。根据英国环境保护法律，企业必须对自己的污染行为负责，否则要承担巨额罚款，商业银行如果向环境污染项目提供信贷资金，将会面临行业监管部门的惩罚。因此，英国银行在发放信贷资金时，都十分重视环境风险审查。作为英国乃至世界上最大的商业银行之一，巴克莱银行制定了一套覆盖范围十分广泛的行业信贷审批管理办法。该审批管理办法明确了环境风险评级方法，并对涉事企业惩处作出了具体规定，为开展绿色信贷审批提供了充分的依据。英国另一大商业银行汇丰银行也制定了环境风险评估制度，规定涉及环境类的信贷项目都要通过严格的污染风险评估。

（二）绿色信贷产品创新机制

1．美国。美国几乎所有银行都为绿色产业和项目提供资金支持。例如为生产节能产品、环保产品的公司，为使用节能设备、电池动力汽车的家庭提供优惠信贷政策。花旗银行的全球消费信贷管理部门面向全球客户提供绿色信贷资金支持。花旗银行还与其他大公司合作鼓励民众使用环境友好型产品，例如与夏普公司合作为购买太阳能产品的客户提供低息融资贷款；花旗银行将节能指标纳入信贷评审指标体系当中，针对中层阶级客户提供绿色信贷优惠支持。富国银行为建筑企业提供专门的绿色建筑信贷资金支持。2．英国。巴克莱银行专门发行了一种绿色信用卡，持卡人在购买公司制定的绿色产品或服务时，可以享受延期还款和低息利率优惠，而且巴克莱承诺将绿色信用卡业务50%的利润用于环境保护。英国金融联合协会（CFS）推出了生态信贷项目，客户在购买房屋时，可以获得免费的绿色环境评估服务，2006年该项目就有效减少了6万吨二氧化碳排放量。3．日本。日本瑞穗实业银行积极参与温室气体排放控制，针对可再生资源和碳排放量期货交易推出了经纪业务以及大宗期货交易产品和服务，为从事可再生能源研发和推广企业提供融资支持。三井住友银行成立了一个环境保护发展研究中心，邀请业内专家和学者负责环保政策制定和相关业务咨询，为发展绿色信贷项目提供专业指导。通过为企业提供绿色节能减排项目资金支持，引导企业积极参与环境保护。

（三）绿色信贷法律法规制度

1．美国。20世纪70年代以来，美国先后颁发了多部环境保护、绿色信贷方面的法律文件，明确了政府、企业和银行在发放绿色信贷过程中的责任和义务，为推行绿色信贷奠定了坚实的法律基础。美国法律规定商业银行要承担环境保护责任，在严格的法律制度之下，企业和银行都十分重视信贷项目环境保护问题。2．英国。英国建立了一套完善的环境保护指标体系。20世纪70年代，英国紧跟美国步伐，加快了环境保护立法和建设，先后制定了一系列环境保护法律，例如《国家环境保护法》《污染治理法》《水资源保护法》以及《固体污染物管理法》等。上述法律对污染控制具体措施和标准提出了十分明确的要求。例如，《污染治理法》针对数千种生产工艺和流程制定了具体的环境保护标准，所有新项目上马之前，都要经过环境保护部严格审查，这大大控制了企业源头污染扩散。3．日本。20世纪60年代，日本经济迎来了黄金发展时期，此时日本政府也意识到了环境保护的重要性，并颁布了多项法律法规，对破坏生态环境的生产和消费行为，制定了十分严格的查处、惩罚措施，并对环境污染评估提供了具体的操作细则和标准。日本环境保护法律对政府、企业和商业银行的责任与义务作出了明确规定，具有很强的操作性和适用性。1993年，日本颁布了《环境基本法》，该法是所有环境法的上位法，这进一步完善了绿色法律体系。通过制定一套完善的环境保护法律，商业银行在实施绿色信贷项目过程中有了充分的法律依据。

（四）绿色信贷政策激励机制

1．美国。美国不仅制定了完善的绿色信贷法律制度，同时也为其实施提供了激励政策。以税收政策为例，1978年，美国国会颁布了《能源税收法》，该法明确规定凡是购买绿色节能产品（例如充电式机动车或节能产品）的消费者，购买额度低于2000美元的可以享受30%的购置税折扣，超过2000美元的可以享受20%的购置税折扣，优惠幅度十分大。2．英国。英国政府为了保证环境保护政策贯彻落实，制定了一套激励配套机制。以融资担保为例，该业务主要是政府为从事环境保护的企业和项目提供融资担保，对于引入清洁项目、环境友好生产线的企业，不管其经营实力如何，也不管其还款能力强弱，都可以申请政府融资担保，获得最高7.5万英镑的低息信贷资金，其中80%的资金由政府担保解决。政府既然为企业提供融资担保，意味着其也要承担环境保护责任，因此在发放这类信贷资金之前，企业必须取得政府审核通过，通过严格把关可以将一批污染型企业剔除在信贷发放资金之外。这为促进和鼓励绿色产业发展创造了良好的融资环境。3．日本。日本政府为绿色项目和企业提供财政补贴、政策支持、利率优惠等鼓励和支持。例如，民营企业如果从事绿色产业研发、生产，可以申请政府优惠政策，享受税收、融资等多项补贴和优惠；企业如果从事循环经济开发和投资，可以向商业银行申请中长期低息信贷资金；从事污染治理的企业，可以直接申请政府财政补贴以及税收减免等优惠。

（五）绿色信贷社会监督体系

西方国家绿色信贷服务体系覆盖范围十分广泛，公众参与积极性较高。它不仅考虑了社会各方利益需求，同时还建立了环境污染第三方评估体系，市场上有十分活跃的第三方环境评估组织和机构。企业在申请绿色信贷资金时，要征求社区意见并共同参与环境保护活动。加拿大建立了环境保护信息公开披露制度，环境主管部门会定期向社会公开环境保护法律政策、城市主要环境监测指标数据以及重点企业污染物排放和治理情况，同时为公众参与环境保护监督开辟了多个信息沟通渠道。政府主导建立了环境动态巡查和评估制度，在生态环境保护方面提供政策支持和指导，这为发展绿色信贷奠定了坚实的政策基础。政府还与社区、社会团体合作，对全国各地生态环境保护进行密切监控。为提高公众环境保护监督的积极性，加拿大政府会定期向公众公开《加拿大环境保护报告》，并在主要媒体上相关环保信息。上述规定和措施形成了一套完善的环境保护体系，在全社会营造了一种浓厚的绿色发展氛围，为促进商业银行绿色信贷发展创造了良好条件。

二、国外绿色信贷发展对我国的启示

（一）制定绿色信贷规划和标准

我国推行绿色信贷缺乏完善的标准指引，表现在流程、细则等方面没有详细的指引和依据，尤其是环境风险评级体系不完善。我国钢铁行业颁布了第一个绿色信贷操作指引，但是从实践经验来看，还存在许多不完善之处，还需要借鉴和学习欧美、日本等国家的成熟经验，同时政府相关部门（例如环保、金融、立法等部门）以及行业协会等要加强合作，共同制定行业绿色信贷项目指南。行业绿色信贷指南主要是做好环境风险评估指引，建立一套可操作性强的实施细则，为企业和商业银行做好绿色信贷提供制度和标准参考，不断促进绿色信贷业务健康发展。

（二）建立绿色信贷信息共享平台

我国绿色信贷发展面临信息不对称、数据共享水平低的问题。从当前金融机构与环保部门信息共享情况来看，可共享和交互的信息主要局限于企业环境保护违法违规信息，且信息沟通效率低下，信息获取成本较高，严重制约了商业银行对信贷项目环境风险评估以及贷后信贷资金跟踪和监管。国内一些经济发达地区正在尝试建立绿色信贷数据库。从我国现状来看，要尽快建立全国统一的绿色信贷信息共享平台，通过采用现代信息技术打造一套信息高效传播共享的信息系统，实现不同行业、不同地区、不同部门间信息交换和共享。在共享信息内容方面，要将企业环境污染、环境风险以及信贷风险评估有关的信息纳入信息共享平台当中。在信息传播和利用方面，要不断拓宽信息渠道，利用公共媒体和渠道绿色信贷信息，保证公众的知情权；信息共享平台不仅要促进绿色信贷业务健康发展，同时也要为不同行业提供业务数据分析和指导，促进行业信息化水平提高。

（三）建立绿色信贷长效激励机制

绿色信贷在我国正处于初级发展阶段，商业银行面临的市场竞争不断加剧。因此，我们要借鉴国外先进经验和做法，环保部门、中国人民银行、银监会以及产业主管部门等要加快制定扶持绿色信贷发展的政策，通过制定优惠政策鼓励商业银行大力发展绿色信贷业务。行业主管部门、行业协会以及金融机构要加快建立一套科学可行的绿色信贷评价指标体系，对商业银行绿色信贷执行情况进行科学评价，定期公开绿色评价信息，引入社会监督，在全社会范围内营造浓厚的绿色信贷发展氛围。

（四）建立完善的绿色信贷法律体系

在制定一套完善的法律体系前提下，司法机关要做好执法监督工作；中国人民银行、环境保护部门、工信部等要履行部门监督职责，通过开展部门合作制定产业政策、行业审核政策等，将绿色发展理念贯彻于行政审批和监管各个环节，为商业银行发展绿色信贷业务指明方向，以为商业银行受理和审批企业信贷项目提供可靠的政策支持和指导，不断提高环境风险评估和分析水平；要大力促进传统产业升级改造，通过发展新能源、可再生能源以及新材料等，不断促进具有良好社会效益、经济效益的新兴产业健康发展；对纳入国家淘汰或整改名单的企业和项目，要关闭其信贷通道；要加强社会监督机制建设，发挥媒体、公益组织和个人监督作用，不断强化社会绿色信贷审批监督，促使政府、银行、企业履行各自职责，为推进绿色信贷业务发展创造良好的社会环境。三、结语总之，环保部门、银行以及政府部门之间应该加紧协调合作。在借鉴国外先进经验的基础上，制定出一套适合我国实际的绿色信贷制度，提高绿色信贷的可操作性和可执行性，提高绿色信贷的效果，促进我国经济发展和环境保护的协调发展。

作者:纪霞 单位:六盘水市委党校

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