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专用车制造企业资金管理论文

摘要:文章主要针对专用车制造企业的资金管理进行分析,结合汽车用品有限公司为根据,主要涵盖环境卫生、文化传媒、市政电力、医疗救护、专业运输等五大版块产品,那么怎样更好的实现对汽车制造企业的资金管理优化。积极从专用车制造企业资金管理问题以及优化对策两方面为出发点进行深入分析,主要研究目的在于不断丰富在应收账款以及存货等方面的资金管理基础上,更好的对资金管理进行优化,促进专用车制造企业的发展以及壮大。

关键词:专用车;制造企业;资金管理;分析探索

专用车制造企业属于目的性以及系统性非常强的企业形式,对我国经济发展以及城市进步具有重要作用。在全球经济发展动荡的影响下,我国的专用车制造行业生产总值以及销售量逐渐下降,价格也出现很大起伏,特别是其中的资金管理板块,在经常出现货款收不上来,库存积压数量巨大,很多规模比较小的企业面临着停产以及破产的危险。虽然近些年我国在经济上一直不断改革,并且取得非常突出的成就,但是在专用车制造行业资金管理方面还是存在很多问题,加上市场经营越来越激烈,需要针对这方面进行不断革新研究。

一、调整企业资金管理结构,增强企业消贷能力,严格控制负债率

正常来讲,企业的负债率对企业具有非常重大的影响,需要将其控制50%之内才能保证企业资金的正常流转,资金链的良性循环,若是企业负债率不断提升,则代表着企业的偿还能力在不断下降,导致企业自身盈利率降低,不利于企业的发展。只有企业的盈利率高于企业的负债率,才能表示企业发展良好。这种负债率以及企业的盈利率等都体现在企业资金管理方面,在资金管理中的流动资金板块上将会直接体现出企业近期的经营效益以及企业资金运行等。不断对企业的资金管理结构进行调整,强化企业的消贷能力,同时对负债率进行严格控制,帮助企业更好的协调盈利率与负债率之间的关系。不断缩小企业的负债率,这样就能降低企业资金管理的各种成本,同时企业也会获得更大的收益,企业财务风险就会不断降低,企业的市场竞争力会随之上升。在进行资金管理期间,需要做出决策之前一定要对资金信息进行全面了解,根据信息反馈系统对企业的贷款等进行掌握,同时保证对信息的实时关注,企业资金信息出现任何变化都要详细了解,这样才能保证决策的准确性。及时将资金运行信息上传到企业的决策部门,并且根据企业的消贷需要,合理对资金进行控制以及调整,尽量减少资金的消耗以及过度占用,为企业预留出更多的流动资金,这样才能实现更高的收益。

二、增强资金筹集、合理分配资金、严格控制资金风险

对于资金的管理需要从资金筹集、资金分配以及资金运行风险控制等方面急性详细开展,这期间不仅需要对资金各项运动清晰掌握,还要对资金融资方面进行创新。专用车制造企业在资金筹集方面传统的资金筹集方式主要是利用银行借款或是股票、债券等,这些虽然能够帮助企业筹集到资金,但是时间比较长,循环周期也比较长,不利于企业的资金流通。企业可以结合自身的经济状况以及资金管理需要,积极开展企业融资。针对产品经营、品牌树立以及资本运行等方面,向合作企业以及企业的投资人、债券人进行融资,也可以向金融机构进行在融资,当然在融资过程中需要注意,一定要建立完善的融资管理程序,制定科学合理的融资计划,提高对融资风险控制以及保障,设定备用方案,防止在融资过程中因为各项业务原因造成融资出现问题,及时启动备用方案。

三、完善人员管理制度、优化互联网资金管理形式、积极开展资格招标

不断完善人员管理制度,对资金管理的专业人员进行培训,增强管理人员的责任心,同时针对管理工作的需要,不断引进新的高素质人才,为企业的资金管理注入新鲜血液。再者是针对互联网资金管理方面,互联网资金管理的实现不仅在管理速度上进行了提升,对管理的范围也在不断扩大。建立信息共享平台,将资金管理信息及时上传到平台上,这样能够更加方便领导的审查,以及发展决策的制定。资金管理系统也需要实现互联网形式,全部实施无纸化资金管理,提高资金管理方面的准确性,增强资金管理的控制力。对于汽车制造企业的汽车销售,特别是与政府之间的汽车供货,因为政府所需要的公务车基本都是根据车的基本价格、购买车需要的购置税、出库费等,形成汽车的采购价格,但是在预算填报期间比较模糊,同时还需要支付各种服务费、上车牌等杂费,预算期间因为对各种费用情况掌握不够明确,导致填制预算表期间单纯的上报车的价格,在后期调整上也非常繁琐。加上投标范围的选择范围上比较狭窄,大多是以区县等为中心展开,这样就局限了汽车销售的选择范围。采购的过程也比较随意,供货合同形式多样,没有标准的固定模式。所以积极采取协议供货的方式,在实现采购效率提升的基础上还能节约政府采购的成本,汽车制造企业还能保证自身的资金权益。其中对价格的调节协议以及采购的调节协议都要明确规定,将车辆中的内饰以及存在的风险等都明确标注,这样在后续的签订中能够更加简洁化。结合政府的资格招标政策提升汽车制造企业的投标资格,制造性价比更高的汽车类型,同时不断提升汽车销售服务,重视汽车品牌效应的制造,保证汽车环保以及安全等方面的性质,针对公安或是环卫部门所需的特殊汽车进行优化,提高自身的汽车制造实力。重视中标之后的签订合同格式,一定要保证规范性以及稳定性,并且汽车采购期间,及时制定合理的预算规划,在合同中体现出对企业利益的保护。利用品牌服务方式开展回访,及时了解汽车使用状况,这样才能建立更加稳定的供销关系。对于汽车制造企业来讲,看似非常简单的招投标过程,其中包括很多值得深思的问题,针对这些预算填报期间比较模糊、选择范围上比较狭窄等问题,一定要不断改进完善,在不断发展中还会遇到更多新的问题,结合市场发展以及汽车制造企业发展实际状况,不断进行优化。

四、加大应收款保障、降低企业负债率、优化企业资金管理结构

对企业的应收账款一定要加大保障,特别是在资金管理以及流动资金运行方面,企业营销中,一定要产生应收账款,对这些应收账款要提高保护,保证应收账款能够按时到账,这样就能降低企业的负债率,帮助企业实现对资金管理结构的优化。针对一些外出需要签订的合同,一定要事前进行财务申请,拿到申请数据之后,保证当天财务必须交账,若是出现极特殊情况,需要企业经理批准之后才能次日交账。财务业务代理只能根据转账方式对车款进行处理,并且还需要相关财务部门的确认。针对政府汽车销售方面,价格以及签订的合同都要经过总经理的审批才可以执行,并且对应收账款必须在合同中明确支出,收款日应收账款必须准时到账。应收账款处理采取责任制,若是超出规定日期没有及时收到应收账款,将会对责任人进行处罚,超出日期半月至上还没有收回,在薪资上给予严格处理,非常特殊的情况一定要上报总经理,得到总经理审批才能够延迟收回。

五、结束语

综上所述,对于专用车制造企业来讲,需要不断加强专用车资金管理手段,在互联网技术上以及应收款保护上都要提高,这样才能保障企业资金链正常运行,为企业预留出更多的流动资产,也能科学控制企业负债率,实现企业发展以及推动企业进步。

作者:施卫珍 单位:中汽商用汽车有限公司

参考文献:

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