银行金库业务运营风险控制的探讨

一、金库业务运营管理现状及风险分析

（一）队伍老化，结构复杂，素质难提升。据调查统计，目前从事金库业务操作岗位人员主要是来自部队转业、驾驶员等后勤人员转岗，或不宜从事一线柜面工作和客户经理的人员。不少人员年龄偏大，有的行平均年龄已达到55岁，其中相当一部分人员业务不熟、电脑不会。特别是金库业务功能扩大、岗位细分后，对从业人员提出了新的更高要求，如金库门控管理系统、金库业务操作系统、自助设备集中加配钞管理系统、箱包识别系统和人民币冠字号记录存储联网系统等先后上线运用，部分金库人员对相关系统操作流程无法接受和掌握，存在着能力风险，导致岗位轮换和强制休假制度难以落实。

（二）现金回笼和流通管理高质量要求难适应。据人民银行金融统计数据报告显示，2014年全国净投放现金1688亿元，2014年12月末流通中货币（M0）余额达6.03万亿元,同比增长2.9%。尽管各级行重视电子产品及非现金结算业务的逐步推广，但流通中现金仍然呈上升趋势，现金调拨、清分业务量不断增加。2014年，某二级分行（不含县域）上缴人行现金51.27亿元，领款43.33亿元，辖内周转款164.25亿元，运送箱包3万多只，共复点现金195.33亿元。根据人民银行要求对所有网点和机具现金收付实行冠字号记录存储联网管理全面覆盖、全额清分，同时，柜面现金业务实行收支“两条线”管理，特别是遇到全行节假日、回笼、投放的旺季，柜面现金箱难以周转，难以及时清分，库存成倍增加，必然形成服务客户和压降库存的双重压力。

（三）金库业务种类增多难管理。金库业务已从过去单一领缴款现金业务扩大到现金、贵金属、重要凭证保管和配送、代保管业务、自助设备集中加钞、上门服务、现金清分、机具维护和管理等多种类型。随着金库业务的集中上收，其服务的营业机构日益增多，服务的半径不断扩大，金库管理能力难以适应业务发展的需要。越来越庞大的业务范围，给经营和管理带来新的难度，稍有不慎将会带来不可估量的操作风险和声誉风险。

（四）金库业务潜在风险难防范。近年来，虽然从库房到技防设施有了很大的改观，但在新的形势下，内控外防压力依然存在。一是外部抢劫。不法分子利用高科技手段，变换手法，时刻在窥视银行金库及其延伸的相关业务，随时都有可能发生不可预见的风险事件。二是流动风险。由于押运外包，银行方对于押运人员素质、车辆性能等很少过问，途中风险加大。三是内外勾结联手作案的风险。如：2007年河北邯郸某行金库现金被盗，2014年贵州毕节某银行金库中存放的160多万元现金被管库员用冥币调了包案件，充分说明内外勾结作案更容易得手，危害更大。四是平时操作风险。特别是同岗、双人、平行操作存在盲区，如管库员、提解员、押运员、自助设备加取钞员、上门收款员等，同进同出、相互制约不能完全到位，加之部分金库对操作过程控制重视不够，员工应有的岗位制约失控，信任代替制度，往往是道德风险掩盖制度风险，各环节之间存在相互依赖现象，审核、监管不到位，过程控制严密性下降，为不法分子提供了空隙。形成上述现状的原因，主要有以下几个方面：一是对金库经营和管理的认识缺乏系统化。当前的业务经营压力较大，部分领导认为金库业务是内部的事情，无关大局，甚至在一些行已成为盲区、死角，而事实上靠细节决定成败的金库管理工作，来不得半点马虎和失误，必须通盘考虑，系统周密地规划、监管、防范，每个行及相关部门都必须引起高度重视，千万不可等到事故案件发生了再来总结教训。二是制度规定从严执行缺乏刚性化。主要表现为：责任不到位，如对贵金属的入库入柜保管、现金的全额清分、配钞箱的整体置换等；制约不到位，在箱包交接、贵金属的领缴、分区作业、加钞线路随机确定、重要空白凭证配送双人复核等方面都存在不足；“运送中现金”系统监控不到位，由于金库作业时间与营业机构关账时间不吻合，加之须执行现金调拨与账务处理相关基本规则，“运送中现金”科目经常出现余额，核算一方日终前调出另一方当日未及时入账的调拨现金需要人工检查核对，但系统对超期挂账的不产生自动预警；金库检查存在不细致的现象，查库时点频率一般集中在季末和重大节日，没有达到“无规律可循”，容易诱发金库风险。三是金库运营安全防控不能持久化。过分依赖金库岗位制约制度建立、远程监控值守和押运外包，对金库业务运营可能出现的风险预测不够。特别是押运、提解等外包后，风险加大。案件防控氛围需要进一步营造，“三铁”金库创建没有真正贯穿到日常业务之中，持续创建尚未形成普遍共识；防控氛围随着案件发生周期而变化，发生案件就紧一些，随着时间推移其力度也在逐步减弱；风险文化缺失，问题出一件才处理一件，案子暴露一起才抓一起，头痛医头，脚痛医脚，导致问题屡查屡犯。四是队伍管理、人文关心有失常态化。由于有些行对人的管理认识上存在误区，如对金库人员安排、工资分配和员工关注等方面重视不够，有时没有考虑到金库岗位的高强力、高风险。有的管库人员一天工作15小时以上，且人手少无法轮岗休息，甚至于在某些人员看来，金库人员“低人一等”，工作难以得到应有的尊重。将金库人员岗位设置为操作岗，全行从上到下较为普遍地认为金库业务属于“简单”劳动、操作岗位，挫伤了从事金库工作人员的自尊心和积极性。事实上金库人员工作时间长、劳动强度大、风险系数高和工资待遇低，相对封闭、独立的工作单元，与同级部门其他人员交流不多、沟通较少，金库岗位事实上没有吸引力，在岗人员缺少敬业奉献精神。此外，八小时以外金库人员管控难，缺乏正确的认识和有效的手段。

二、加强金库运营风险管控的对策思考

（一）牢固确立风险管理理念。金库发生的风险不仅仅带来银行资金损失，更重要的是带来了重大的声誉风险，对业务经营造成巨大影响。因此，防控案件的关键是要做到持之以恒，警钟长鸣。一是要加强合规教育。要教育金库从业人员树立强烈的合规意识，要严守规则，让遵守规则成为人的内在需要，对法律、制度都要心存敬畏，着力维护规章制度的刚性原则，任何人都应该主动接受制度的规范和约束，如果违反了制度，就必须严格按照规定，接受惩戒。二是要时刻绷紧安全运营“生命线”。安全是农业银行效益的本源。安全创造效益，安全就是效益。资产质量要安全，经营管理行为要安全，各个领域、各个层面、各个环节都要安全，金库更不应该例外。三是要警钟长鸣，营造氛围。用历史的教训，时刻警醒每个员工，不断排找工作中存在的差距和问题，提高规章制度执行力。要持之以恒、从严考核，不能等真正出了大的问题甚至事故、案件时，再去追究责任，重申规章。要从人员配备、绩效挂钩、会议交流、剖析检查、现场观摩等方面，大力弘扬“三铁”金库创建示范单位，营造一个和谐、统一、信念坚定的操作风险防控氛围。

（二）高度关注员工行为举止。

1.严把金库用人关口，切实防控道德风险。由于银行经营的特殊性，银行在录用工作人员时，除了注重学历、资历、工作经验、团队精神和发展潜能以外，更应该重视员工的世界观、价值观、人生观和道德品质。对于银行要害岗位的工作人员尤其要具有优良的道德品质。如邯郸某行对金库管理员的选用明显存在不当之处，忽视了员工的不良嗜好。警方事后查明，主犯任晓峰、马向景两人平时都有不良嗜好，一个“好赌”，一个“好玩”，遇到一起萌发了“从金库盗钱购买”的荒诞想法。而马向景至案发时，担任金库管理员只有一个月的时间。任晓峰案发后说：“金库就我们两人有钥匙，我们盗窃金库是很简单的事情。”这个深刻的教训，必须认真反省，否则将会防不胜防。

2.加强思想工作，开展行为排查。纵观多年来已发生的银行金库内盗案，绝大部分犯罪人员是失去了基本的职业操守和正确的人生观、价值观，这说明我们的思想政治工作在基层出现了缺位。金库作为银行最要害部位，必须通过经常性的生动活泼、贴近实际的思想政治工作，使管库、押运、提解、调拨等人员树立正确的荣辱观、价值观和人生观，有效抵御各类不良习气和犯罪诱惑的侵袭。要完善职工教育考核制度，加强对重要岗位人员的教育和动态管理，绝不能“凭印象用人”、疏于管理。要正常开展员工行为排查，落实责任区；定期不定期开展岗位轮换，防止长期相互搭班出现以信任代替制度而失去应有的岗位制约的现象，避免道德风险。同时，要加强金库外包人员的日常管理，对外包方实行风险保证金管理，不断完善和强化管理措施。

3.注重人文关怀，增强金库员工责任感。人文关怀的核心是坚持以人为本，关注共性，包容个性，和谐发展，使员工体面劳动、快乐工作、健康生活，实现企业与个人的共同成长。加强人文关怀要落实到具体行为上，使员工看得见、摸得着。要切实解决岗位成长通道和工资待遇问题，对长期从事金库工作且无违章违纪行为、无差错的员工，要颁发荣誉证书，给予适当的物质奖励；要制定员工调休计划，有效释放金库员工的工作压力；要定期开展职工联谊活动，体现领导对员工的关心与关爱。领导者要加强与员工的情感交流，关心其工作与生活状况，化解他们的职场压力，让员工有尊严地工作和生活，不断提高员工的幸福指数。

（三）加强金库全方位技防监控。一是要做到“人防”与“技防”相结合，充分发挥系统程序控制的制约作用。账款实行相关系统自动核对，如有不符要能及时产生预警信息。对于在途现金、重要空白凭证调拨超过1天未核销的，系统应产生预警信息。全面推广使用自助设备集中加配钞系统（SMSC），采用自动化识别钱箱模式，跟踪监控钱箱交接过程，防止交接错误，避免钱箱冒领和挪用事件发生。二是要建立全数字、全方位、全时段的监控录像系统，落实监控维护、值守人员的职责。邯郸农行金库现金多次被盗，之所以没有被发现，是因为守库过程中的监控录像无法正常拍摄，同时内部的监控系统设备已经损坏。所以，金库必须全部置于监控之下，建立全方位的责任监督体系，不给犯罪分子以可乘之机。三是要不存侥幸，排除死角。事实证明，操作风险管理一刻都不能放松，一个细小环节的疏漏，都有可能引发风险事件甚至案件事故。

（四）从严落实金库管理各项制度。

1.坚决落实金库管理基本原则。主要包括：不相容岗位必须严格分离、相互制约；遵循“双人管库、双人守库、双人押运”原则；现金出入库必须坚持“现金入库先收款后记账，现金出库先记账后付款”原则；坚持“钱账分管、换人复核”原则；现金调拨必须遵循“根据指令、见单调拨”原则；坚持金库门控“三人分管分用、平行交接”原则；工作人员进入库房，必须执行“守库员审核把关”原则。制度面前没有特殊和例外，制度定得再好而不执行，或者是选择性执行、折扣式执行，往往比没有制度更可怕。

2.细化金库业务操作和日常监督。金库应建立严密的调拨、管库、守库、押运制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人，并签订岗位责任书。金库管理人员必须经过培训后方可上岗，坚持轮岗和强制休假制度。金库内不得办理钞票兑换，内部钞票兑换必须到柜台办理。金库交接必须当面清点见底，手续严密。各级金库业务和安全保卫检查责任人应对其职责范围内的内容进行全面检查。要保证操作过程始终在有效监督之下，不断创新方式和手段，进一步加大双人监督制约力度。

3.加强账款核对，落实查库责任。加强库存现金核对，包括中心金库与清算中心每日交叉核对签章和中心金库自身每日盘点核对，以及相关系统之间的核对。金库检查要严格，对库存现金、有价单证和重要空白凭证实行移位检查，开箱或开包检查，定期组织对金库库存损失伤券清查核对见底。对于各层级在复点现金过程中发现的差错，要认真查明形成原因，切实防止隐藏着员工道德风险。

（五）适度扩大金库服务范围。金库服务规模扩大和业务品种增多，给金库管理带来了管理压力。业务集中运营带来了操作风险的聚集，加大了防控难度，要保证金库安全高效运营，必须始终坚持内控优先的基本原则，要与内控管理水平相适应。一是在提供上门服务、增设离行式自助设备时，要全面权衡业务发展、收益和安全管理之间的关系。二是要减少不合理占款，根据网点业务量和距离的远近等情况，多方面考虑影响库款量的因素，减少不合理占款，降低库款管理隐患。三是要根据管理能力适度开办他行寄库、保管箱等业务。

作者:张保和 陈建春 单位:农业银行盐城分行