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银行外汇经营问题探讨

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存在问题

“代位监管”履职能力有待提高。一是银行业务人员素质直接影响“代位监管”水平。一方面,外汇指定银行大多采取综合柜员制,而许多窗口经办人员对外汇管理政策、法规的掌握和了解不够;另一方面,受经费和时间等因素制约,银行外汇从业人员的外汇政策培训不足,不能及时了解相关政策法规动态,这就难免柜员在执行外汇政策的过程中出现违规问题。二是银行追求自身利益与“代位监管”之间存在冲突。一方面,商业银行以“利润最大化”为目标,并将其作为员工考核的核心内容,因而极易导致片面追求经营绩效而放松监督把关;另一方面,代位监管职能则要求银行工作人员审慎经营,加强业务审核力度和敏感性,对显而易见的违规行为或风险应能迅速识别并及时控制。这两方面存在内在冲突,从而在一定程度上弱化并侵蚀了银行的“代位监管”职能。因此出现了个别银行在办理代客业务时,真实性审核把关不严,协助涉汇主体打政策“擦边球”,甚至在明知违反政策的情形下违规为客户办理业务的情况。部门定位模糊致内部协调不畅。为了促进外汇业务的有效发展,大部分银行设立了国际业务部。但国际业务部在定位上比较模糊,很大程度上处于“行中行”状态。虽然各银行在文件上都将外汇储蓄、会计计划信贷管理职能划归相应部门管理,但由于国际业务部门之外的员工对外汇业务知识缺乏了解,实际业务中会导致协调配合不畅的问题。其突出表现在信贷部门与国际业务部门在国际贸易融资方面职责不分、手续繁琐、效率低下。信贷决策效率不高已成为阻碍外汇业务市场开拓的重要因素之一。外汇风险审计能力不强。目前,有些银行尚未建立独立于外汇业务经营部门的外汇风险管理和控制部门,对外汇风险的审计能力普遍较弱,外汇风险管理体系的内部审计频率低,内容不够全面,缺乏科学有效的审计方法。另外一个重要问题是,外汇交易、外汇风险具有很强的技术性,非专业内审人员很难发现银行外汇业务中的潜在风险点,而国内银行往往缺乏真正熟悉外汇业务和外汇风险的内审人员,因此,内部风险审计的监督作用大打折扣。内控制度缺乏规范性。通过对外汇指定银行内控制度的检查发现,部分外汇指定银行内控制度存在过于概括、简单、片面、可操作性不强等不规范问题。一是内控制度越位。部分银行的内控制度未能切实结合辖区的实际情况制定,存在简单搬用上级行制度和文件的现象,内控制度范围大大超出辖区的业务范围,不能很好地指导业务办理。二是内控制度缺位。部分银行内控制度没有涵盖全部业务,或者制度内容过于简单,没有具体的操作规程和岗位责任制,缺乏可操作性。三是内控制度建设滞后。个别外汇指定银行未能根据本地区外汇业务特点和业务发展需要,及时修订、完善内控制度,致使内控出现盲点,造成一定的风险隐患。

几点建议

强化责任意识,明确外汇指定银行代位监管职责。一是建立银行业务人员培训长效机制。银行从业人员对政策的理解和把握能力、对业务操作的技能水平,直接影响管理政策的执行效果。因此,各银行应尽量保证外汇从业人员的稳定性;外汇局则应根据实际情况,对银行外汇岗位的人员进行不定期培训,解答其在外汇政策法规执行中遇到的问题,统一各银行的操作标准,明确具体操作细节,并建立业务人员考试题库,不定期组织外汇指定银行分/支行网点前台外汇经办人员考试,同时将考试结果反馈各银行,以规范其业务操作。二是引导银行树立合规经营理念。引导银行在追求自身利益的同时,进一步增强全局观念和大局意识,将实现利益最大化与风险最低化作为经营目标,使银行充分认识履行代位监管职能也是自我保护和风险防范。此外,营造银行间良性竞争的环境也十分重要。这样可降低个别银行因过度竞争而产生的违规经营压力,充分发挥“代位监管”的职能。三是进一步明确外汇指定银行“代位监管”职责。应完善现行法律、法规,从法律、法规上明确银行在办理外汇业务时应承担的管理职责和义务,明确银行对外汇业务管理的内容所具有的权限,增加法律约束的刚性。对于下放到银行审核办理的业务,外汇管理部门应着重抓好事前培训和事后监管,定期对外汇指定银行进行监督检查与指导,为银行提供明确和详细的操作依据,减少银行操作的盲目性和随意性,从而保证业务办理的合规性。加强内部沟通协调,形成业务办理合力。应明确国际业务部门的定位,加强国际业务、信贷、会计、计划等部门间的协调,尤其是要加强国际业务与信贷部门之间的协调,促使各部门忠实地履行本外币一体化经营的职责;同时,应设置专岗,配齐设施,落实专人负责外汇业务的市场营销。上级行要加大现场检查、指导和督促力度,加强人员培训,加强对全行办理外汇业务能力的培养,并加强上下联动,形成业务办理合力,以进一步拓展外汇市场。培养专业外汇风险审计人员,提升风险审计水平。外汇指定银行应高度重视内部审计对风险管理的作用,在审计部门中尽快配备熟悉国际业务,能够对外汇风险进行审计的专业人员,运用科学、有效的审计方法,加强外汇风险内部审计。在此基础上,及时提示外汇业务经营中的潜在风险,评估外汇风险控制方面的差距,并确保各项风险管理政策和程序得到有效执行。规范内控制度范畴,构建内控管理框架。制度不健全或存在漏洞是管理效率低下及引发管理风险的重要原因。内部控制制度应有统一的标准,规范的内容,要明确每一业务层次上的控制措施,实行适当的职责分离,以从源头上有效遏制岗位风险和防范案件的发生。一是建立、健全内控制度。外汇指定银行要对现有的各种规章制度进行认真研究整理,根据外汇业务特点和风险控制需要,建立内控制度,并且根据不同的业务系统制定具体操作规程和业务操作流程。操作流程应根据岗位设定相应责任,将各岗位的要求具体到项目,量化到个人。二是实现岗位制约。应科学设置各职能部门内部的工作岗位,实现岗位、工序间的相互制约。对重要业务岗位,必须实行岗位轮换和现场审计等制度,力促每位员工在其自身的岗位上,能按照内控机制管理的要求,努力落实、力争提高,实行长效管理。三是制订一套系统的制度落实监督方法。有了切实可行的制度,还必须配合适时的监督检查,才能保证业务持续、稳健地发展。应定期或不定期地进行监督检查。检查可采取自查、领导抽查、不同岗位人员之间交叉检查等方式进行,并建立回访制度;对未认真落实整改措施仍存在问题的,要追究相关责任人的责任,从重处罚。

本文作者:那洪生 工作单位:外汇局黑龙江省分局

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