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采购管理与销售管理重难点解析

摘要:用友U8V.10.1财务软件主要包括ERP财务管理系统和ERP供应链管理系统,其中供应链管理系统中采购管理和销售管理系统最为复杂,学习需要具有较强的逻辑性与连贯性。学生们学习起来具有一定的困难。笔者通过自己的教学经验,对教学中学生存在的重点、难点问题进行分析与归纳,得出了解决对策,以助于更好的理解与掌握采购管理与销售管理。

关键词:采购管理;销售管理;用友U8V.10.1;重难点;解析

在用友U8V.10.1财务软件中,采购管理和销售管理是供应链管理系统中的重要组成部分。采购和销售业务涉及的子系统多、业务类型多、流程麻烦。学生们在学习采购系统和销售系统时便存在诸多的问题。而且采购和销售业务均有前后的逻辑性,必须按照一定的流程来进行,学生一旦做错,便一错再错,无法再继续进行下去。笔者根据自己的教学经验,对教学中学生存在的重点、难点问题进行分析与归纳,得出了解决对策,以助于更好的理解与掌握采购管理与销售管理。

一、采购管理中的重难点分析

1.普通采购的流程图请购单—订单—到货单—采购入库单—正常单据记账—制单请购单—订单—到货单—采购发票—应付单据审核—制单除了发票之外,其他单据在填写之后都要求审核。另需注意的是:采购入库单是在【库存系统】填写,入库单记账和制单是在【存货核算系统】,采购发票的审核和制单是在【应付款管理系统】。如果在业务中,既有入库单又有发票,那么在进行入库单记账或者发票审核之前要先进行【结算】。2.发票怎么进行结算?解析:发票结算需要有对应的入库单,结算方法分为自动结算和手工结算。自动结算可在发票填制界面,保存发票之后直接点击【结算】按钮,即可和对应的入库单进行结算,也可在【采购结算】→【自动结算】中处理。手工结算是针对发票和入库单无法自动匹配,不能自动结算的情况,如多张发票和一张入库单进行结算,在【采购结算】→【手工结算】→【选单】,选择需要结算的发票和入库单进行结算。如果金额不匹配,则在结算前还需进行【分摊】,然后再结算。3.哪些内容需要进行采购期初记账?解析:期初暂估入库:将启用【采购管理】时,没有取得供货单位的采购发票,而不能进行采购结算的入库单输入系统,以便取得发票后进行采购结算。期初在途存货:将启用【采购管理】时,已取得供货单位的采购发票,但货物没有入库,而不能进行采购结算的发票输入系统,以便货物入库填制入库单后进行采购结算。4.生单时,找不到对应单据?解析:首先检查单据是否审核,其次检查生单过滤选项是否有误,如利用订单生单,却选择了用入库单生单;是否增加了过滤条件,如部门、个人、日期等。再次,检查对应单据是否被关闭,若被关闭,点击旁边的【打开】。若还无法解决,请检查单据是否已经被生单。5.怎样取消结算?解析:【采购结算】→【结算单列表】,找到需要取消的结算单,双击打开,【删除】。6.存货核算系统里制单时,在选择单据失败,提示“缩小过滤范围”。解析:关闭过滤窗口,单击【清理】。

二、销售管理中的重难点分析

1.普通销售的流程图报价单—订单—发货单—销售出库单—正常单据记账—制单报价单—订单—发货单—销售发票—应收单据审核—制单销售发票在填写后需要进行复核。根据设置的不同,在存货核算系统中记账的单据可以是出库单也可以是销售发票。销售出库单同样是在【库存系统】中完成。销售出库单可根据发货单自动生成,在【销售选项】中设置。2.填制发货单时提示存货可用量不足,但是有足够的存货解析:【库存系统】中的【期初结存】的仓库存货期初数据没有审核(最好使用批审),或者是选择了错误的仓库。另外有可能是有入库单没有审核。3.存货核算系统,打开正常单据记账提示没有进行期初记账解析:【存货核算系统】→【初始设置】→【期初数据】→【期初余额】→【记账】。4.采购附带赠品的业务怎么处理?解析:对于赠品单独开出其他入库单,然后在存货核算系统里进行正常单据记账,制单。5.采购退货业务解析:采购退货分两种情况:(1)开票前退货。开票前退货只需要填写退货单,红字入库单。然后在收到发票以后,发票和一蓝一红两张入库单进行结算。(2)开票后退货。采购退货单→红字入库单→红字发票。红字发票和红字入库单单独结算,然后分别在应付款管理中审核制单、存货核算系统记账,制单。6.受托代销业务怎么处理?解析:受托代销分为三个阶段:(1)收到受托代销商品。订单(业务类型受托代销,采购类型受托采购)——到货单——入库单。在存货核算系统中进行正常单据记账,制单:借:受托代销商品贷:受托代销商品款;(2)销售商品。业务流程同普通销售业务相同。在应收款系统制单时,修改凭证分录中“主营业务收入”为“暂估应付款”在存货核算系统制单时,修改凭证分录中“主营业务成本”为“受托代销商品款”;(3)受托代销结算。采购结算中→受托代销结算单→自动生成采购发票(已结算),采购发票在应付系统中进行审核制单。若要收取手续费,则再在应付系统中填写红字应付单,进行红票对冲,收款后,再进行核销。7.委托代销业务流程解析:委托代销分为两个阶段:(1)发出委托代销商品,【订单】→【委托代销发货单】→【出库单】→【发出商品记账】→制单借:发出商品贷:库存商品(2)结算,收到【委托代销结算清单】→填写【委托代销结算单】→审核后生成【销售发票】→应收款系统中审核制单。若对方要收取委托代销手续费,则在【销售发票】中单击【支出】,填写【销售费用支出单】,注意单据流向为【其他应付单】,并填写【供应商名称】。然后在应付系统中进行【审核】,【制单】。同时在应收款系统中进行【应收冲应付】,收款后,填写【收款单】→【核销】。

作者:覃勤 单位:重庆财经职业学院

参考文献:

[1]张蕾.用友U8教学中常见问题分析及解决对策[J].科技经济市场,2015(11):244.

[2]白娟利.用友ERP-U8供应链管理系统教学中常见问题及解决办法[J].时代金融,2013(21).

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