城市商行范文10篇

城市商行范文篇1

城市商业银行经过近年来的快速发展，不良贷款率逐年下降，资产质量大幅提高，作为排在大型商业银行、股份制商业银行之后的第三梯队，城商行已日益成为我国金融体系的重要组成部分。根据银监会网站数据，截至2010年底，全国共有城市商业银行147家，总资产78526万亿元，占银行业金融机构总资产的8.2%，各项贷款余额36222万亿元，不良贷款余额326亿元，不良贷款率为0.9%。

二、当前城市商业银行面临的主要问题

（一）外部经济形势十分复杂

当前，全球经济正处于后危机时代的重要转折时期，既要保持经济运行的稳定，又要推动经济结构的调整，还要防止通货膨胀。因此，如何科学应对当前错综复杂的经济金融形势，合理处置调控政策不确定性显著增大带来的政策风险，将成为城市商业银行必须审慎面对的首要挑战。

（二）风险抵御和控制能力面临新的挑战

自2009年以来，尽管20多家城市商业银行通过配售、定向增发、次级债、引入战略投资者等手段增强了资本实力，但随着信贷规模的激增和跨区域步伐的加快，城市商业银行的资产规模迅速扩张，导致资本消耗过快，加之2011年银监会对资本充足率和核心资本充足率监管要求的提高，城市商业银行系统性资本短缺问题凸显，补充资本金的压力将进一步增大。

（三）经营区域过于集中

目前，除了北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行等部分城商行实现跨区域经营外，其他城商行都是在单一城市经营，极大地限制了城商行的发展和作用的发挥。一方面，单一城市经营势必使城商行的业务集中在该区域的优势产业上，造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高，经营风险增加。另一方面，随着企业规模和市场的扩大，企业的区域扩张要求商业银行能够按照空间布局提供金融服务。显然，单一城市经营不利于城商行异地授信，不利于城商行管理在异地投资的资产，更不利于城商行开展结算、信用卡等依赖于银行网络的业务。

（四）产品创新上不足

目前，通过为广大客户提供理财咨询、投资顾问等中间服务，国有商业银行和股份制银行的非利息收入占比均呈上升趋势。有一项国外研究表明，所有银行不分规模大小，非利息收入占总收入占比都有增长趋势，尤其是资产超过10亿美元的大银行呈现显著增长，达到全部收入的40%。但中国城市商业银行却对中间业务认识不足，没有把中间业务产品创新和中间业务收入当作新的利润增长点，再加上客观上受经营区域单一、经营网络过小等因素的限制，不能大力拓展中间业务，只能从传统的存贷业务中求生存。

三、城商行未来发展的路径选择

笔者认为，城商行要克服自身所存在的问题，就要不断加强自身的风险管理水平和业务创新能力，在与大型银行、股份制银行的竞争中，扬长避短，充分发挥自身优势。总体而言，147家城商行除少数可能被并购而退出市场外，绝大多数将通过差异化定位，找准发展方向，实现差异化、特色化发展道路。城商行的未来发展路径有四个选择，即全国性银行、区域性银行、特色银行和社区银行。当然，后三个方向将是大多数城商行的选择。具体如下：

（一）全国性银行

极少数规模较大、经营管理水平较高、率先实现跨区域发展的特大型城商行，通过机构扩张，扩大网点布局，完善服务功能，进一步做大作强，将发展成提供全面金融服务、在中小企业业务方面具有较强竞争优势、经营地域覆盖全国的综合性、全国性商业银行，在这方面的典型代表是兴业银行，经过十几年的快速发展，兴业银行从一家位于福建的地方性银行成长为全国性银行。从地方性城商行发展为全国性银行的实现路径包括以下几个方面：

1、跨区域发展通过跨区域发展，设立异地分支机构，延伸网络布局，逐步形成覆盖全国各省份和主要城市的经营网络。

2、收购兼并一方面通过收购兼并其他城商行或农村金融机构，快速拓展经营地域，作为加快跨区域发展的另一种途径；另一方面通过收购兼并或参股投资保险公司、基金公司以及信托公司等非银行金融机构，打造综合化金融服务平台，完善服务功能，为客户提供全面、综合性的金融服务，缩小与大型银行之间的差距。

3、建立资本补充机制致力于成为全国性城商行，应在目前增资扩股、发行次级债、内部积累等资本补充渠道的基础上，进一步创新资本工具，拓宽资本补充渠道。尤其是要努力实现上市，建立起市场化、长期、可持续的资本补充机制，为未来发展提供保障。

4、完善服务功能不断丰富产品种类，在提升传统业务服务能力的同时，加大对理财、投资银行等新兴业务的资源投入，提高产品开发和市场营销水平，完善服务功能；进一步完善手机银行、网上银行等电子银行服务平台，拓展服务渠道，提升服务质量，努力实现产品种类和服务功能的齐全。在服务功能完备的同时，形成与大型银行的差异化竞争优势。

（二)区域性银行

部分在某一区域内有较强竞争优势的城商行，可利用联合重组、优化网络布局、扩大市场份额等方式成为区域性银行，具体如下：

1、联合重组某一区域(如某一省份)内的城商行通过合并重组，整合为一家城商行，进而打破经营地域限制，实现在该区域内的跨区域经营，并通过进一步的机构布局，拓展服务网络，发展成为主要在该区域开展业务的区域性银行。

2、优化网络布局部分大型城商行立足某一区域，利用银监会放宽中小银行分支机构市场准入的政策优惠，在该区域内设立分支机构，优化网络布局，致力于经营网点在区域内的全覆盖，发展成为区域性经营的银行。

3、扩大区域市场份额紧紧围绕区域经济发展特点，开发出相应的金融产品，形成比较优势和自身特色，并对区域市场实施细分，推出差别化的服务方案，建立起全方位、与区域内各细分市场完全对接的营销和服务体系，逐步提高在区域市场的反应速度和服务效率，扩大区域市场份额，并在该区域内形成竞争优势。

（三）特色银行

部分中小城商行，利用自身比较优势或特殊资源，通过特色定位，在某一产品或服务方面做出特色，发展成为专业化经营、具有很强产品或服务特色的特色银行。实现路径有以下两种：

1、找准自身定位和特色城商行定位并发展为特色银行，关键在于找到有潜力的领域，做出特色：第一，从当地经济金融发展特色或区位优势入手，开发特色产品或服务；第二，依托大股东资源，形成与其他银行的差异化竞争和特色发展，如平安银行利用平安集团的综合化经营平台，向客户提供综合化金融服务；昆仑银行依托中石油资源开展相关业务等；第三，从目前相对比较薄弱的金融服务领域寻找商机，如小企业金融服务、农村信贷等；第四，开发新产品，形成先发优势，如包商银行开展的小微贷款业务等。

2、与其他银行联合合作由于基础薄弱，城商行在塑造经营特色过程中不可避免会受到服务网络、技术以及人才等因素的制约。对此，城商行可以通过联合合作的方式加以解决：一是与其他城商行和银行同业进行合作或结成联盟，以拓展服务网络和结算渠道，打破经营地域限制，提升服务能力；二是与国外优秀同业进行合作，联合开发相关产品或业务系统，引入境外先进技术，并利用合作之机培养专业化的人才；三是与有关研究机构合作，提升信息处理、市场分析及产品开发等方面的能力；四是与保险公司、信托公司等非银行金融机构合作，打破分业经营限制，提高综合化金融服务能力。

（四）社区银行

部分规模较小、定位鲜明、地区优势明显的城商行，立足当地，强化市场定位，并努力做好本地市场，发展成为规模不大、主要服务于所在区域内的小企业和居民的社区银行。实现途径有以下几种：

1、明确定位，细分市场立足于社区银行发展战略，将目标市场定位于所在区域，同时将目标客户定位于区域内的中小企业和社区居民；对区域市场进行细分、客户实施分层，重点做好区内小企业和个人中端客户的金融服务；根据社区银行服务特点，优化网络布局，建立差异化、多层次的服务渠道，并实施灵活、可调整的营业时间安排。

2、开发针对性产品，提供贴身服务城商行定位于社区银行并实现长期可持续发展，很重要的一条在于向客户提供贴身服务，以优质服务吸引客户、占领市场。社区银行需要针对区域内小企业和居民的需求，开发针对性的特色产品，着力解决现有产品种类少、还款方式不够灵活、差异性不够等问题，突出方便性、灵活性和及时性，建立起多样化、覆盖客户各方面需求的产品体系，进而在区域市场上形成竞争优势。

城市商行范文篇2

一、城市商业银行自1995年开始组建以来，整体经营绩效在向着好的方向发展，但现状仍不容乐观

从我们的调查结果可以看到一个重要的变化趋势，那就是各个地区城市商业银行的经营状况都在逐年向着好的方向发展，这说明城市商业银行股份制改造的成效非常明显，其效率都在稳步提高。

首先，在经营地域受到严格限制的情况下，各城市商业银行的分支机构数量在改制后非但没有大幅提高，反而呈现不断下降的趋势，这尤以东部地区的城市商业银行更为明显。这说明各城市商业银行自改制后都开始关注本企业的成本和收益分析，有选择地关闭了一些没有经济效益的分支机构。

其次，员工数量保持稳定甚至在下降。从2000年到2003年，东部省份各城市商业银行的资产平均规模大致上升了近3倍，但其员工平均数量基本上保持不变，其他省份的情况也非常类似。这说明自从各城市商业银行实行公司化运作之后，普遍开始注重“减员增效”，各城市商业银行单个员工所对应的资产、负债数量都在逐年提高。

第三，盈利能力不断提高。如果不考虑城市商业银行的历史亏损及坏账准备不足的情况，所调查的三个省份的城市商业银行在目前基本上都实现了盈利。

第四，其他各项指标也逐年向好的方向变化。首先是各地区城市商业银行的不良贷款绝对额和不良贷款率都在下降。其次是资本充足率在不断提高。

虽然城市商业银行的经营状况自1995年开始组建以来都在逐年改善，但是，其现状仍不容乐观。主要表现为整体资产质量依然较差；资本充足率问题还较突出，权益性资本融资渠道狭窄；贷款集中度高，风险过于集中；盈利能力未得到充分释放，部分城市商业银行分红比例偏高；公司治理结构存在较大缺陷，部分城市商行经营活动受到地方政府的干预；风险管理制度不健全，等等。

由于中国银行企业长期缺乏稳定的权益性资本融资渠道，再加上近几年银行资产规模扩张迅猛，因此，资本充足率不足问题几乎成为中国银行业的一个通病。城市商业银行的资本充足率问题主要表现为三个方面，一是各城市商业银行的实际资本充足率普遍偏低；二是各银行之间（包括各地区之间）在资本充足率方面存在巨大差异；三是单个城市商业银行的资本充足率在各年之间存在巨大的波动。有些城市商业银行虽然上报的资本充足率较高，但如果将它们在过去所形成的大量不良资产考虑在内，其真实资本充足率将大大缩水。

城市商业银行另外一大突出问题是贷款集中度过高，风险过于集中。各城市商业银行的最大客户贷款额占净资产的比重（单一客户率）和前10位客户贷款额占净资产的比重都远远超过风险集中度管理的要求（警戒线分别为10%和50%）。与城市商业银行风险集中度过高形成鲜明对比的是它们的风险管理制度都异常落后。目前只有少数规模较大的城市商业银行设有独立的风险管理部门，多数城市商业银行的风险内控体系其实是在不断“复制”监管部门所出台的各类风险管制条例，其主要目的是为了应付监管部门的监管。

二、城市商业银行基本上由地方政府控股，内部治理结构有很大改善的空间

根据调查结果，各地方政府在城市商业银行的平均直接持股比例是24.2%，如果再加上地方政府通过其他企业或机构间接持股的数量，应该说地方政府对城市商业银行仍拥有绝对控制权。

由调查结果可以看出，中国城市商业银行的股权结构不尽合理，主要表现为以下几个方面：（1）地方政府对城市商业银行的参与过度；（2）股权过于集中于一个或几个大股东之手；（3）国有企业或国有控股企业所持有的股权比重也很大，而真正关心银行生存和发展的私有企业、自然人以及外资股东所持股份比重并不大。

股权结构的不合理必然会导致公司内部治理结构的缺陷，这主要表现在以下几个方面：（1）由于地方政府在城市商业银行中处于控股地位，因此，它们在决定董事长和行长人选方面有很大的影响力，从而无法保证最优秀的专业管理人员进入管理层。一般情况下，银行的主要管理职位都是由政府推荐并经董事会或股东大会选举产生，个别情况甚至是地方政府直接委派，并且董事长和行长职务由一人担任的情况比较普遍。（2）尽管各城市商业银行普遍采用股份制的组织形式，并且按照《公司法》的规定建立了法人治理结构，但在实际运作中，由于占控股地位的国有资本和集体资本的所有人缺位，委托关系不明确，因此，各城市商业银行实际被控制在少数政府资本人手中，董事会（或理事会）、监事会等权力部门形同虚设，根本无法对银行人形成有效的监督。（3）目前各城市商业银行激励机制的设计并没有完全体现商业化原则，仍带有很强的行政性激励色彩。

三、东西部城市商业银行在公司内部治理方面的差异不大，但在外部治理环境方面却存在很大差异

1.城市商业银行的经营绩效存在明显的地域性特征

我们采用以下三个指标来大致反映城市商业银行经营绩效的地区性差异：（1）单位员工的资产规模；（2）盈利性指标；（3）不良贷款率。结果发现，城市商业银行的经营绩效呈现出从东至西依次递减的地域特征。

2.外部治理环境对城市商业银行的经济绩效有重大影响

一般情况下，地方政府对银行的持股比例越高，则银行的内部治理越没有效率。但从总体上讲，东西部地区的城市商业银行在政府持股比例上相差不大。根据我们的调查结果，东、中、西部省份的地方政府对城市商业银行的平均持股比例分别为22.3%、28.9%和21.9%.

调查显示，各地城市商业银行都依照《公司法》的要求建立了股东大会、董事会（或理事会）、监事会等权力制衡部门，且都明确规定了董事长、董事、行长的选举程序，各自的权限、任期等，所以说，东、中、西部地区城市商业银行内部治理结构之间的差异并不很大。

因此，如果仅从银行的内部治理出发，我们将无法解释中国东西部城市商业银行在经营绩效方面所存在的巨大差异。进一步地分析表明，决定东、中、西部地区城市商业银行经营绩效差异的关键不在银行的“内部”，而在其“外部”。

调查数据显示，东部地区城市商业银行在外部治理环境方面要大大好于中西部地区。其主要表现为：地方政府财政收入充裕，对城市商业银行的消极影响较小；东部地区民营经济一直都很发达，由国有企业转制等因素形成的历史遗留问题小；产业布局合理，中小民营企业数量众多，且盈利能力强；能够向中小企业提供担保的机构多，城市商业银行向中小企业提供贷款的意愿强；居民人均收入高，信用文化发达；地方政府对私有产权的保护意识较高；等等。

我们对所有已设立城市商业银行的29个省市的人均财政收入水平和其城市商业银行的平均不良贷款率进行了简单的线性回归，结果发现各省市城市商业银行的平均不良贷款率和人均财政收入水平之间存在较明显的负相关关系。由此可见，地方财政收入作为一个反映城市商业银行外部治理环境优劣的重要指标，对城市商业银行的经营绩效有相当大的影响。

虽然根据现代企业理论，公司内部治理机制的优劣是决定企业经济绩效的最根本原因，但是，当内部治理机制的差异并不十分明显的情况下，外部治理环境的差异对公司经济绩效起着决定性的作用，优良的外部治理环境有时甚至可以弥补内部治理结构的缺陷。因此，我们认为，在中国城市商业银行总体内部治理结构没有实质性改观的情况下，外部治理环境的优劣决定了城市商业银行经营绩效的地区性差异。

四、城市商业银行之间的经营绩效存在明显两极分化的现象

中国城市商业银行经营绩效的两极分化不仅表现为城市商业银行在地区之间的差距正在扩大，而且表现为各个城市商业银行之间的差距也在不断扩大。后一种差距的扩大不仅发生在地处不同地区的两个银行之间，而且出现在同一地区的两个银行之间。

单个城市商业银行之间存在巨大差异虽然和银行外部治理环境的优劣有很大关系，但更主要的原因在于金融当局针对城市商业银行的各项制度建设严重滞后于城市商业银行的发展，结果造成城市商业银行的经营状况受到很多偶然因素的影响，特别是管理者个人意志的影响，以至形成目前城市商业银行经营绩效参差不齐的现象。

五、城市商业银行整体规模扩张迅猛，但各行、各地区存在较大差异

根据我们对三省20个城市商业银行的调查结果，从2000年到2003年的四年时间内，中部省份城市商业银行的总资产规模扩张了1.58倍，西部省份扩张了2.15倍，东部省份更是扩张了2.75倍之多。

六、城市商业银行所提供的金融服务应当很好反映其作为市民银行的形象

金融管理层对城市商业银行的目标定位是“市民银行”，即它们主要面向城市居民和中小企业提供零售金融服务。但是，根据此次对三省城市商业银行的调查结果，我们发现，中国城市商业银行充当市民银行的角色并不是很充分。这主要表现在以下几个方面：

城市商行范文篇3

关键词：风险；财务质量；管理；治理结构

商业银行财务质量分析是以银行财务报告及其他相关资料为主要依据，对银行的财务状况、经营成果及现金流量进行的质量评价和剖析，反映运营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，从而为改进财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。财务分析既是已完成的财务活动的总结，又是财务预测的前提，在财务管理的循环中起着重要作用，财务质量评价是从财务风险入手，那我们就首先了解一下商业银行的财务风险。

一、商业银行的财务风险及规避

银行是高负债的企业，本身财务风险很高，决定了银行业是高风险的行业。同时，银行是经营货币资金的特殊行业，经济发展中的风险会向银行集中，经济危机往往伴随着银行危机。随着市场经济的不断发展，我国金融市场也不断走向成熟，商业银行的经营范围和领域将会不断地扩大，随之而来的财务风险也越来越大。财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使企业丧失偿债能力，导致投资者预期收益下降的风险，商业银行财务风险则是指对在商业银行信用活动中各项资金和财务收支活动不合理而承担的风险。财务风险是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险，商业银行作为我国金融业的中坚力量，要充分发挥财务管理部门熟悉财政、税收、会计法律法规的专业优势，熟练运用和遵守相关财税政策，规避财务风险，商业银行的财务风险规避策略有以下几点：

（一）培养财务风险规避观念所谓防范于未然

要意识到财务风险是风险中最为常见的一种，对财务风险的概念有两种认识：

1、财务风险属经营风险的一种，它不同于一般的经营风险它特指股份制企业在生产经营中的资金运动风险，包括筹资、融资、投资和用资等活动中所面临的各类风险。

2、企业所有的经营风险都可以认为是财务风险，财务风险是经营风险的货币化的表现形态。要培育商业银行财务风险规避的观念，让这种观念在心中扎根，并适用于日常的工作中，让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点，形成商业银行财务风险规避的第一道屏障。

（二）建立健全的管理体制

1、应尽快改变目前国有商业银行所有者主体虚拟的现状，主体虚拟使得很多至关重要的问题无法真正落到实处，尽快改变目前国有商业银行所有者主体虚拟的现状一个最可行的办法就是在保证国家控股的前提下，积极稳妥地将国有银行推向资本市场，使银行内部治理结构得以优化，这是让会计风险防范获得强劲的原动力。

2、改变会计核算体制，现行会计核算体制多是分级分散的，可以在建立全行统一会计信息系统的基础上，实行大集中管理型的核算新体制，即在总行统一核算，统一会计管理的前提下，全行设置若干核算中心，一个中心负责处理若干个基层分行的会计数据。

3、重要岗位人员轮换制，实行重要岗位人员岗位轮换和强制休假制度，是防范银行操作和案件风险的重要手段，通过不定期地让重要岗位人员离岗一段时间，对其经手的业务进行审核，问题、疑点很容易暴露出来，进而可以避免存在更大的风险和隐患。

4、会计主管人员委派制，商业银行应建立财务主管委派制，分支机构的财务主管由总行派遣，确立会计主管相对独立的监督地位，并赋予委派会计相应的权利和应承担的责任，其薪酬、福利由总行统一管理，受总行领导，对总行负责。

总体来看，城市商业银行盈利能力呈现一定程度的规模效应，大型城市商业银行好于中型城市商业银行，中型城市商业银行又强于小型城市商业银行，不过中小城市商业银行财务一直是贫困性增长，这是目前城市商业银行中的一个普遍现象。

二、银行财务“贫困性”增长

中小城市商业银行财务一直是贫困性增长，近年来，我国有大部分中小城市商业银行存贷款总量一直在迅速，且达到一定的规模，但其最终效益却呈下降趋势：有的城市商业银行在交税前已出现亏损；有的帐表上盈利可观，但纳税后净利润已为负数，其实为亏损，有的缴纳所得税后所剩无几，根本无法满足股东的分红需要。究其原因主要有两点：

（一)在外因方面，经济增长使得城市商业银行的存贷款规模随之增长，但是这种增长有一定的盲目性，有些地方经济增长率偏低，但城市商业银行的存贷款规模的增长率却达增长率的好几倍。在存款方面，竞争激烈的存款市场将城市商业银行也卷入其中，过高的营销费用、实物奖励、不良的以贷引存等不正当竞争手段显现，造成城市商业银行经营成本提高，加大了经营风险。在贷款方面，由于贷款业务一味追求数量，忽视质量，甚至放松条件发放贷款，使得计息资产与付息负债严重失衡，造成连年虚盈实亏，最终导致资产状况进一步恶化，不良资产大量增加，资产流动性和安全性受到挑战。另外法律制度不够完善，不利于城市商业银行业务经营和风险规避。财政、货币政策不协调，导致城市商业银行业务经营存在盲目性。企业改制也影响城市商业银行收益。

(二)在内因方面，城市商业银行法人治理结构不完善，责、权、效，利得不到有效结合，权力过分集中，调查、预测、分析、评估与决策相脱离。对扁平化管理理解不够准确，有些城市商业银行对扁平化管理存在认识偏差，由于机构的扁平化，造成基层人员紧张，使城市商业银行不得不增加人员，这就造成人力费用的不断攀升。营业费用大幅度增加，影响了城市商业银行的收益。未能充分调动人才的主观能动性，金融业的竞争，归根到底是人才的竞争，目前，一些城市商业银行的员工素质低，人才资源匮乏，造成竞争乏力，隐患四伏。考核分配机制合理性不够，许多城市商业银行高管人员的经营理念还处在传统的以单一存款指标考核员工薪酬的阶段。这种考核体制，不利于城市商业银行可持续发展。资产结构单一，抵御风险能力不够，由于受历史原因以及传统习惯的影响，城市商业银行的资产运用基本上反映为贷款单一形式，贷款向重点行业、企业倾斜，贷款集中、贷户集中导致风险集中。再加上负债业务成本高，增收创效、开源节流不够，这是都是致使城市商业银行财务贫困性增长的内部因素。

在外因和内因共同作用下，城市商业银行的掣肘运行，发展缓慢尴尬，要解决这种贫困性增长的现状，还得从以下几个方面入手：

1、完善法人治理结构。完善法人结构的治理是城市商业银行可持续发展的首要条件，也是各项制度科学合理的前提保证，更是走经济资本运作之路的关键所在。所以城市商业银行应尽快完善法人结构的治理，吸收战略投资者，使股权结构多元化。

2、加强人事制度改革。只有建立合理有效的用人机制，才能形成一支稳定的员工队伍。这就要求改变传统行政定级制，积极推行用人制度和分配制度改革，完善分配激励机制，确定各岗位的认定资格和薪资标准。城市商业银行只有确保在相关业务和管理上有足够的专业人才，才能步入良性发展的轨道。

城市商行范文篇4

关键词：城市商业银行薪酬管理薪酬

近年来某城市商业银行人才流失较重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，难以留住人才。银行业的竞争日趋激烈，银行间的竟争关键是人才的竞争。某城市商业银行要想发展壮大，在激烈的金融竞争中立于不败之地，就必须提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市场上的竞争力，吸引和留住人才。

一、某城市商业银行薪酬管理存在的主要问题

(一)对员工激励方式较单一

目前，某城市商业银行的激励机制的一大缺陷就是过分倚重于物质奖励，忽视了精神奖励的作用。绝大多数人认为银行对员工的激励措施主要还是停留在发放年终奖金，激励方式比较单一。不能满足不同层次员工不同层次的需要。在人力资源管理中，激励包括物质激励和精神激励两个方面。两者不可偏废。仅有物质激励，没有精神激励，还是达不到激励效果。尤其是在人们基本的生活需要得到满足以后，物质激励的边际效率是呈下降趋势的，为了达到相同的激励效果，就必需使用更多的物质资源。

(二)对银行主要管理人员和业务骨干激励不足

近年来某城市商业银行流失的人才大部分是在40岁甚至是35岁以下的具有大专以上文化程度的业务骨干和管理人员。许多银行主要管理人员和业务骨干认为他们的发展机会小，前途渺茫。具体表现在以下两个方面：首先是薪酬不高，发展机会少。那些业务骨干和主要管理人员认为，他们为社会和银行创造的价值与银行给他们的薪酬相比是不对等的，没有体现出他们的价值。其次激励方式主要是发放年终奖金。发放年终奖金虽然有一定的激励作用，但是那些业务骨干和主要管理人员更需要的是能得到自我实现的满足感和自豪感，希望得到社会和外界的承认。所以目前某城市商业银行的激励方式对主要的管理人员和业务骨干的激励作用不明显。

(三)员工收人分配缺乏内部公平性

某城市商业银行员工收人分配缺乏内部公平性。首先现有收人差别对不同类别岗位的员工区分不具体。现行的岗位等级工资收人分配制度，虽然拉开了不同级别之间员工的收人差距，但同一职务序列和同一工作年限时段的员工收人基本一样，不同职务不同岗位之间的工资收人差别较小，没有将岗位难易程度、员工贡献大小考虑进去，造成内部收人分配在新的平台上的“平均主义”，抹杀了个人人力资本及其价值的区别。其次，在员上考核上资收人部分，基本上都是以员工及其所在部门上一年度的业绩考核结果决定其本年度的考核工资。这种做法，很容易使员工追求短期效应，可能与银行长远发展要求背道而驰。例如，为了追求短期的“业绩”，有的员工不计成本拉存款；有的员工则在年终考核之前，临时凑存款，导致考核前后存款在各商业银行间穿梭流动和大搬家。

(四)福利被忽视

目前某城市商业银行的福利费用较大，但是发挥的激励功效却有限。主要福利且与工资总额挂钩的有：基本养老保险为工资总额的20%，住房公积金为工资总额的30%，基本医疗保险为工资总额的7%，工伤保险0.5%，失业保险2%，生育保险1%，工会经费2%，培训经费1.5%，职工福利费为工资总额的14%，此几项总计达到工资总额的78%。另外，银行还为员工提供补充养老保险、货币分房等福利。然而，银行和员工都低估了这部分高昂的福利费用；现有的福利计划没有根据不同岗位、不同绩效进行设计，对于整个银行而言是统一的，因此对内缺乏公平性、激励性，对外缺乏竞争力。如：对于年轻的银行员工来讲，他们并不重视长期的补充医疗保险、补充养老保险等。他们更需要的是眼前的现金激励。而银行却没有考虑到他们的需求。

二、完善某城市商业银行薪酬管理的建议

(一)不同类别的员工采用不同的薪酬激励方式

对不同的员工要用不同的激励措施。马斯洛需求层次理论说明，人的需求是分层次的，只有满足了低层次的需求之后，才能考虑高层次的需求。工资作为满足低层次需求的保障条件，对绝大多数人来说，仍是个硬道理。对于职位较低、技能要求不是很高的一般业务操作人员，职业安全保障和工资是他们的第一需要，激励的重点就应放在合理的工资报酬和及时肯定他们的工作成绩。例如与他们签订相对稳定的期限较长的用工合同，让他们对银行产生认同感和归属感，在适当的时候为他们提供学习和培训的机会，提高他们对银行的组织承诺度。而管理和技术人员，他们属于银行需要稳住的人才，因为他们本身拥有较为丰富的人力资本，较高的业务水平。他们的第一需要已经不再是生存和工作的稳定性。他们更注重的是未来的发展前景、工作的环境、个人才能施展的空间、个人成就能否实现等。因而对这部分员工，银行要充分考虑到其发展成就和成长需要，将未来的长远激励和眼前的短期激励结合起来，采取以发展前景为基础的物质激励，在个体激励和群体激励中找到平杨点，建立一整套的尽可能照顾到其各个层次的多方面需要的激励机制。而不能停留于简单的加薪，虽然薪水的高低直接关系到其对工作的投入程度。

(二)厚待银行主要管理人员和业务骨干

银行为了发展，在薪酬有限的情况下，要有重点地保留重点员工。例如某美国银行在遇到业绩下滑后，在年度工资调整上的思路是：80%的业绩是由20%的精英来完成的，少数业务员工决定了银行的发展。因此采取这样的策略：对高层员工采用高于市场平均值的增长率，对中层员工采取平均市场增长率，对一般员工则保持工资不变。银行主要管理人员和业务骨千的薪酬管理是一个甚为敏感的问题。他们在数量上只占到银行员工总数的很小一部分，但银行对他们的薪酬支付往往要占到银行薪酬总额的大部分。银行里的各种决策，包括薪酬决策，都是由管理层一手作出的，他们必须让员工相信自己没有以权谋私。因此给这部分高层员工制定出合适的薪酬很重要。除了设计合理的基本薪酬，还应注意各种奖金和福利政策的使用。一般来说，年终奖应是其基本薪酬的1.5-2.5倍。长期奖金在总报酬中所占比例也越来越大，其中土要是各种各样的股票选择权计划。此外，不能忽视福利和服务对业务骨于和主要管理人员的激励作用，他们的福利应比大多数其他员工要高。

(三)通过工作评价完善员工收入分配的内部公平性

根据职位分析的结果，形成职位说明书，明确各个岗位的职责，然后再进行职位评估，形成各个岗位的相对价值或系数，以岗定薪，实现薪酬与岗位价值挂钩，逐步实现分配的内部公平。

(四)不同类别的员工业绩考核侧重点不同

对员工进行业绩考核应根据员工类别的不同而采用不同的指标。对一般的业务操作人员，考核应结合其工作业绩，重在基本的工作技能、工作能力和工作态度，而不是以学历高低和职称高低论工资高低。对管理和技术人员则应结合工作态度和工作能力，重在考核其工作业绩，以激励他们不断开发自身的人力资本为银行的事业服务。

(五)实施弹性福利计划

城市商行范文篇5

关键词：城市商业银行薪酬管理薪酬

近年来某城市商业银行人才流失较重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，难以留住人才。银行业的竞争日趋激烈，银行间的竟争关键是人才的竞争。某城市商业银行要想发展壮大，在激烈的金融竞争中立于不败之地，就必须提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市场上的竞争力，吸引和留住人才。

一、某城市商业银行薪酬管理存在的主要问题

(一)对员工激励方式较单一

目前，某城市商业银行的激励机制的一大缺陷就是过分倚重于物质奖励，忽视了精神奖励的作用。绝大多数人认为银行对员工的激励措施主要还是停留在发放年终奖金，激励方式比较单一。不能满足不同层次员工不同层次的需要。在人力资源管理中，激励包括物质激励和精神激励两个方面。两者不可偏废。仅有物质激励，没有精神激励，还是达不到激励效果。尤其是在人们基本的生活需要得到满足以后，物质激励的边际效率是呈下降趋势的，为了达到相同的激励效果，就必需使用更多的物质资源。

(二)对银行主要管理人员和业务骨干激励不足

近年来某城市商业银行流失的人才大部分是在40岁甚至是35岁以下的具有大专以上文化程度的业务骨干和管理人员。许多银行主要管理人员和业务骨干认为他们的发展机会小，前途渺茫。具体表现在以下两个方面:首先是薪酬不高，发展机会少。那些业务骨干和主要管理人员认为，他们为社会和银行创造的价值与银行给他们的薪酬相比是不对等的，没有体现出他们的价值。其次激励方式主要是发放年终奖金。发放年终奖金虽然有一定的激励作用，但是那些业务骨干和主要管理人员更需要的是能得到自我实现的满足感和自豪感，希望得到社会和外界的承认。所以目前某城市商业银行的激励方式对主要的管理人员和业务骨干的激励作用不明显。

(三)员工收人分配缺乏内部公平性

某城市商业银行员工收人分配缺乏内部公平性。首先现有收人差别对不同类别岗位的员工区分不具体。现行的岗位等级工资收人分配制度，虽然拉开了不同级别之间员工的收人差距，但同一职务序列和同一工作年限时段的员工收人基本一样，不同职务不同岗位之间的工资收人差别较小，没有将岗位难易程度、员工贡献大小考虑进去，造成内部收人分配在新的平台上的“平均主义”，抹杀了个人人力资本及其价值的区别。其次，在员上考核上资收人部分，基本上都是以员工及其所在部门上一年度的业绩考核结果决定其本年度的考核工资。这种做法，很容易使员工追求短期效应，可能与银行长远发展要求背道而驰。例如，为了追求短期的“业绩”，有的员工不计成本拉存款;有的员工则在年终考核之前，临时凑存款，导致考核前后存款在各商业银行间穿梭流动和大搬家。

(四)福利被忽视

目前某城市商业银行的福利费用较大，但是发挥的激励功效却有限。主要福利且与工资总额挂钩的有:基本养老保险为工资总额的20%，住房公积金为工资总额的30%，基本医疗保险为工资总额的7%，工伤保险0.5%，失业保险2%，生育保险1%，工会经费2%,培训经费1.5%，职工福利费为工资总额的14%，此几项总计达到工资总额的78%。另外，银行还为员工提供补充养老保险、货币分房等福利。然而，银行和员工都低估了这部分高昂的福利费用;现有的福利计划没有根据不同岗位、不同绩效进行设计，对于整个银行而言是统一的，因此对内缺乏公平性、激励性，对外缺乏竞争力。如:对于年轻的银行员工来讲，他们并不重视长期的补充医疗保险、补充养老保险等。他们更需要的是眼前的现金激励。而银行却没有考虑到他们的需求。

二、完善某城市商业银行薪酬管理的建议

(一)不同类别的员工采用不同的薪酬激励方式

对不同的员工要用不同的激励措施。马斯洛需求层次理论说明，人的需求是分层次的，只有满足了低层次的需求之后，才能考虑高层次的需求。工资作为满足低层次需求的保障条件，对绝大多数人来说，仍是个硬道理。对于职位较低、技能要求不是很高的一般业务操作人员，职业安全保障和工资是他们的第一需要，激励的重点就应放在合理的工资报酬和及时肯定他们的工作成绩。例如与他们签订相对稳定的期限较长的用工合同，让他们对银行产生认同感和归属感，在适当的时候为他们提供学习和培训的机会，提高他们对银行的组织承诺度。而管理和技术人员，他们属于银行需要稳住的人才，因为他们本身拥有较为丰富的人力资本，较高的业务水平。他们的第一需要已经不再是生存和工作的稳定性。他们更注重的是未来的发展前景、工作的环境、个人才能施展的空间、个人成就能否实现等。因而对这部分员工，银行要充分考虑到其发展成就和成长需要，将未来的长远激励和眼前的短期激励结合起来，采取以发展前景为基础的物质激励，在个体激励和群体激励中找到平杨点，建立一整套的尽可能照顾到其各个层次的多方面需要的激励机制。而不能停留于简单的加薪，虽然薪水的高低直接关系到其对工作的投入程度。

(二)厚待银行主要管理人员和业务骨干

银行为了发展，在薪酬有限的情况下，要有重点地保留重点员工。例如某美国银行在遇到业绩下滑后，在年度工资调整上的思路是:80%的业绩是由20%的精英来完成的，少数业务员工决定了银行的发展。因此采取这样的策略:对高层员工采用高于市场平均值的增长率，对中层员工采取平均市场增长率，对一般员工则保持工资不变。银行主要管理人员和业务骨千的薪酬管理是一个甚为敏感的问题。他们在数量上只占到银行员工总数的很小一部分，但银行对他们的薪酬支付往往要占到银行薪酬总额的大部分。银行里的各种决策，包括薪酬决策，都是由管理层一手作出的，他们必须让员工相信自己没有以权谋私。因此给这部分高层员工制定出合适的薪酬很重要。除了设计合理的基本薪酬，还应注意各种奖金和福利政策的使用。一般来说，年终奖应是其基本薪酬的1.5-2.5倍。长期奖金在总报酬中所占比例也越来越大，其中土要是各种各样的股票选择权计划。此外，不能忽视福利和服务对业务骨于和主要管理人员的激励作用，他们的福利应比大多数其他员工要高。

(三)通过工作评价完善员工收入分配的内部公平性

根据职位分析的结果，形成职位说明书，明确各个岗位的职责，然后再进行职位评估，形成各个岗位的相对价值或系数，以岗定薪，实现薪酬与岗位价值挂钩，逐步实现分配的内部公平。

(四)不同类别的员工业绩考核侧重点不同

对员工进行业绩考核应根据员工类别的不同而采用不同的指标。对一般的业务操作人员，考核应结合其工作业绩，重在基本的工作技能、工作能力和工作态度，而不是以学历高低和职称高低论工资高低。对管理和技术人员则应结合工作态度和工作能力，重在考核其工作业绩，以激励他们不断开发自身的人力资本为银行的事业服务。

城市商行范文篇6

一、城市商业银行对政府融资平台贷款的业务特点

第一，城市商业银行的投放该类贷款的数量明显多于大型银行银行。以辽宁某市为例，全市目前的政府融资平台贷款总额为29.6亿元，其中城市商业银行为13.01亿元，占43.9%；全市11家平台类公司，有5家向该行贷款。第二，贷款的发放受地方政府的影响更大。地方政府与城市商业银行存在着隐性的利益输送和联系，这使城市商业银行难以拒绝该类公司的贷款请求。第三，贷款的平台类公司名目繁多，但既不是资金的使用人，也不是贷款的偿还人，其账面也无经营利润，其融资方式单一。第四，担保形式一般由财政部门承诺或人大文件予以保证，列入财政预算。

二、城市商业银行的政府融资平台类贷款所面临的风险

对于此类贷款，在防范风险措施方面，城市商业银行虽然采取了一定措施，但是由于政府背景贷款存在着较大的特殊性，贷款的风险现状堪忧。

1.政府过度融资，引发信用风险

此类贷款的本质是政府信用。贷款期限可能历经几届政府，本届地方政府利用平台公司名义，过度举债。地方政府现实负债规模实际已超过了未来的财政还款能力。而财政经常性开支增加、省管县政策的推进等各种因素，会导致地方财政收支波动较大。政府财政数据信息的透明度不足，银行和地方财政之间存在着信息不对称，银行依据财政提供的数据进行的地方财政还款能力测算难以准确。

此外，作为贷款的还款来源之一的项目预期收益不确定性也较大。它主要依赖于土地出让金，对于缺乏实体经济支撑的开发区来说，土地等生产要素不仅没有上涨，还存在下跌的风险。这些市级以下开发项目，项目选择的合理性、开发行为的可持续性都影响着项目开发的前景。一旦项目效益不能兑现，最终可能酿成地方财政债务负担过重，严重影响银行经营安全。

2.暗藏隐患，存在法律风险

目前，政府或人大对贷款的任何担保或变相担保承诺行为，其担保责任无效，贷款不受法律保护。财政部等五部委联合下文件，明确予以规定。另外，依据《合同法》第402条规定：“受托人以自己的名义，在委托人授权范围内与第三人订立的合同，第三人在订立合同时知道受托人与委托人之间的委托关系的，该合同直接约束委托人和第三人，但有确切证据证明该合同只约束受委托人和第三人的除外。”即如果银行与融资平台订立贷款合同时，明知贷款被财政部门实际使用，则城市商业银行只能要求财政部门履行还款义务，而财政担保行为无效，在法律上，财政和平台公司实际上都摆脱了责任。

3.违规操作，面临合规风险

第一，部分贷款授信手续不齐全，主要表现：信贷档案中无项目贷款有权部门的立项批复及项目可行性报告；特别缺少项目开工的合法性批文以及土地使用权证等。

第二，存在以中期流动性贷款的形式发放项目贷款的现象。

第三，部分贷款抵押担保违规。有的贷款是政府融资平台之间相互担保，或者以行政划拨土地进行抵押，不具有可实现性。

4.信贷资金的流向监管困难

由于地方财政支出信息的透明度低，尤其是城市商业银行的财务运营还处于地方财政部门的监督管理之下，其贷后管理困难重重。部分贷款借入后，由地方财政统一调配使用。地方财政部门或项目建设主管单位同时运作的项目数量多，融资渠道多元化。账户资金进出频繁，且与政府下属关联公司资金往来密切。这种资金运作模式为项目资金交叉混用提供了便利，也大大增加了地方银行对贷后资金的监控难度。

三、改进措施

1.规范管理，维护银行经营自主性

地方政府的干预行为，妨碍了城市商业银行按照市场规则进行自主经营的权利，导致银行经营安全存在较大隐患。因此，应由权威部门抓紧制定政府背景贷款的统一管理制度。包括：①对政府融资平台贷款实行归口管理，可以考虑由一家政策性银行投放，明令禁止政府随意向本地城市商业银行及城市信用社举债。②规范和整顿平台类公司，对于图有虚名，不具备资本经营能力者，应予以限制。③对于公益性的项目贷款，要剔除平台类公司，直接由政府向政策性银行申请。④抓紧完善贷款的合规性。逐笔审查，对于手续不全、资本金不到位的贷款，要限期整改。

2.全面测算各地政府的财政偿还能力

当务之急，是要组织财政、审计、银监局的联合专家组，在审计和检查的基础上，设计模型，对各地的地方财力重新进行科学测算，评估地方政府总体财政实力和负债压力，核定其的负债规模的合理范围，确定其负债警戒线；同时，要考虑政府债务结构，区分债务的不同期限，评估未来不同时期政府的债务负担。对于城市商业银行已有的平台类贷款，要迅速摸清底数，统一划归上一级政策性银行委托管理，根据已经核定的地方财政的基准偿债能力，重新划分此类贷款的五级分类；对于可能形成不良贷款的部分，制定应对措施。

3.注意区分收益性项目和公益性项目

对于非盈利的公益性项目，如市政城市基础设施建设等，要重点关注财政作为第二还款来源的保障作用，对列入财长预算、分年逐步还款的资金安排进行核实；而能够产生现金流实现的盈利性项目，这类项目包括：水、气、暖公交等公共事业，这类企业自身能够产生经营性现金流入，出现问题时政府补贴支持的力度大。对此城市商业银行要优化甄别方法，重点做好项目成本收益概算；同时，对项目进行封闭运行，确保收益用于还贷。

4.落实贷款的第二还款来源

担保抵押作为第二还款来源，要予以落实。一是对现有的财政偿还贷款的政府承诺和人大决议，要予以条款细化，还贷来源要落实到财政收入中的具体款项；二是对于平台公司相互担保的情况，通过出台政策，要求财政部门以实物形式进行有效担保；三是在此类贷款贷款的担保条件中，应努力争取房产土地或在建工程等实物资产的抵押，有收益的项目落实收益权质押；此外，要建立政府偿债基金，按期将制定收入款项划付到偿债基金专户，落实对政府偿债基金和收费权账户的有效监控。

城市商行范文篇7

一、城市商业银行成长及其关键影响因素

城市商业银行作为经营风险的特殊企业，受到严格政府金融管制，与一般企业在行为、经营环境等方面存在显著差异。商业银行的成长问题既与传统企业有相通之处，同时又具有其特殊性。如果没有适度的规模扩张和发展速度等量变，城市商业银行将在激烈的市场竞争中面临被收购或被淘汰。但认识城市商业银行成长性不能仅看成长速度，还必须了解其背后的深层次因素，确定成长是否伴随质的改变。城市商业银行成长具有以下关键影响因素：

(一)区位优势

我国幅员辽阔，不同地区具有不同的比较优势和生产要素禀赋，导致当地经济、金融服务水平、城市商业银行发展状况等存在较大差异。例如，长三角、珠三角和环渤海地区经济增速快，经济资源总量丰富，为银行业快速发展奠定了基础，当地城市商业银行有望获得超越行业平均水平的增长速度。国务院发展研究中心金融研究所《中国城市商业银行研究》课题组对我国东、中、西部地区中的2O家城市商业银行运营情况进行了研究，发现城市商业银行经营绩效呈现出从东至西依次递减的地域特征，长三角地区城市商业银行资产质量普遍优良。区位优势对银行成长性的影响表现为：经济发达地区的地方政府财政收入充裕，对城市商业银行的消极影响较小；区域产业布局合理，中小民营企业数量多，盈利能力强；能够向中小企业提供担保的机构多，城市商业银行向中小企业提供贷款的意愿强；地方政府对私有产权的保护意识较高；教育水平较高，相对经济欠发达地区能够吸引优质人力资源。一般而言，地区区位优势越明显，该地区城市商业银行的成长性也就越好。

(二)政府影响

一直以来，政府与市场的关系都是理论界争议的焦点。我国地方政府一般都较为强势，它们既是国有企业产权的所有者，又是投资许可以及优惠政策的制定者，拥有着大量的经济和行政资源。城市商业银行脱胎于城信社，最初的战略定位是服务于地方经济，地方财政也曾经是城市商业银行的主要股东，对城市商业银行的经营决策影响颇深。所以长期以来，地方政府与城市商业银行之间形成了极为密切的资金、人事关系，政府在城市商业银行成长过程中扮演双重角色。为了促进地方经济发展，地方政府在多方面给予城市商业银行关照和支持。但地方政府的扶植也在一定程度上干预和影响了银行市场行为和内部管理，制约了城市商业银行的发展①。多数地方政府特别重视对城市商业银行的控制，以股东和地方经济金融宏观管理者双重角色介入城市商业银行业务发展和公司治理中，控制高管人员的推荐、选拔、考核等过程，对城市商业银行成长造成一定消极影响。

(三)市场竞争

市场竞争是市场经济的基本特征，在市场经济条件下，企业从各自的利益出发，为取得较好的产销条件、获得更多的市场资源而竞争②。通过竞争，实现企业的优胜劣汰，进而实现生产要素的优化配置③。市场竞争可分为价格竞争和非价格竞争，价格竞争是生产经营同种商品的企业，为获得超额利润而进行的竞争；非价格竞争是通过产品差异化进行的竞争，将导致企业生产经营成本增加。市场经济体制改革打破了国有银行一统天下的局面，城市商业银行成为整个金融体系的重要组成部分。这不仅极大地改变了原有银行业的垄断格局，而且极大地活跃和丰富了整个银行市场，也加速了银行业由卖方市场向买方市场更彻底的转变。市场竞争的激烈程度直接影响城市商业银行的市场占比和利润水平。一般来说，银行之问的市场竞争越激烈，城市商业银行所占的市场份额往往越低，在与企业客户谈判时缺乏议价能力，利润水平下降，因而银行成长速度较慢。由于城市商业银行在中国银行体系中出现得较晚且普遍规模较小，它们在当地的市场份额通常较小，对于当地市场缺乏控制力。

(四)公司治理

公司治理是一种制度安排，用以支配若干在企业中有重大利害关系的团体，即投资者(股东和贷款人)、经理人员、职工之间的关系，并从这种联盟中实现经济利益。公司治理结构应包括：如何配置和行使控制权；如何监督和评价董事会、经理人员和职工；如何设计和实施激励机iti~@。城市商业银行的现代公司管理层级一旦形成，它就可借助于银行内部行政力量取代市场机制来配置企业内部的资源，从而使得银行的层级组织结构成为银行内部权利分配和保持银行增长的基础⑤。由于商业银行股东与管理者是相互分离，所有权与控制权的博弈就成为不可避免的事情⑥，因此公司治理成为商业银行能否实现健康持续发展的重要因素。良好的公司治理有利于银行规范内部管理，加速决策的执行，实施有效的监督，能赢得投资人的信任和社会公众的信任，是银行健康成长、持续发展的基本前提。与非金融企业相比，城市商业银行公司治理具有自身特殊性，治理目标既包括银行价值最大化，还包括维护金融体系的安全和稳健；同时，城市商业银行受到的金融监管约束和政府影响更为深远，面临的利益冲突和所要解决的问题更复杂。

(五)资本约束

城市商业银行作为一类特殊的企业，具有吸收和转移风险的职能，是一部风险机器，它不仅需要承担风险，转化风险，更要将风险植入其金融产品和服务中再加工风险。对于城市商业银行而言，银行资本就是银行风险的缓冲器。由此，银行资本通过风险这个桥梁与银行的经营管理发生了紧密联系，对商业银行资产规模扩张能力、风险抵御能力、市场生存能力、经营管理模式等多方面产生影响和约束⑦。在现代银行监管框架内，资本约束从性质上可分为数量约束和质量约束。数量约束表现为银行的资本数量对其业务规模扩张、业务结构调整和优化所造成的制约和限制；质量约束体现为在一定资本投入基础上股东对资本回报的合理要求。数量约束关注银行的竞争性和成长性，主要影响银行的生存；质量约束关注银行经营的效率性和稳健性，主要影响银行的发展。资本约束从约束力度上可分为自我约束和强制约束，自我约束源于银行自身的经营理性，具有一定的弹性，属于非正式资本约束；强制约束，源于商业银行的风险行业属性，是监管当局为提高银行体系的稳健性，保证银行竞争公平性的客观要求，具有强制性。如果没有资本约束，城市商业银行几乎可以无限制地扩张。鉴于银行风险的隐蔽性、滞后性和长期性，如果任由商业银行无限制地扩张，那么就会给商业银行带来巨大的风险，甚至导致银行破产和金融危机。正是出于这种系统性风险的担心，世界各国银行监管当局按照《新巴塞尔资本协议》，普遍对银行等金融机构提出资本充足率要求，确保商业银行稳健持续发展。

(六)金融创新

金融创新指金融机构在金融领域内的创新，将金融领域内部的各种要素进行重新组合和创造性的变革所创造和引进的新事物，包括金融产品、金融市场、金融制度、金融业务、金融机构的创造与推广②。由于在金融领域内存在许多潜在的利润，但在现行体制和现行手段下无法得到，金融机构就谋求金融体制方面和金融手段方面的改革，即金融创新。金融创新能够改变城市商业银行的风险和盈利状况，使其尽可能多地创造收益机会，增强商业银行的抗风险能力和盈利能力。通过金融创新，城市商业银行可以在金融市场上防范、分散风险，减少经营过程中的潜在风险，增强经营安全性，提高收益水平。所以金融创新是银行成长的关键推动力，城市商业银行通过创新形成核心竞争力，并获得竞争优势。

(七)管理能力

企业组织的管理能力是管理者提高组织效率的能力，是管理者能够准确地把握并提升组织效率的关键。在商业银行成长过程中，管理能力强的银行更容易实现持续成长，而管理能力弱的银行，其组织内部的不同单位间会经常发生冲突，更容易引发道德风险，积累商业银行经营风险，降低组织的整体效率。例如，商业银行的利润来源于市场营销部门与风险控制部门的合作，但由于两个部门之间利润贡献评估存在的技术难题，往往使得两者在贷款项目的审批上争吵不休，从而产生较大的内部消耗。如果这种内部消化的状况长期得不到改善，将降低商业银行的成长速度和成长质量。北京银行、上海银行等发展较快、规模较大的城市商业银行，在成长过程中，其管理能力也是非常突出的。因此商业银行内部建立一个科学有效的协调机制是非常重要的，而这种协调机制就是商业银行的管理能力。

二、城市商业银行成长性综合评价体系

(一)构建评价指标体系

城市商业银行的成长受到内部和外部诸多因素的影响，同时这些因素又以子系统的形式存在，在系统中相互影响，相互协同，共同驱动城市商业银行的成长，所以建立综合评价体系具有一定难度。一般而言，构建城市商业银行成长性评价指标体系应遵循以下原则：(1)．系统性原则，评价指标应体现城市综合实力；(2)可比性原则，评价指标应便于进行纵向和横向比较；(3)可操作性原则，评价指标应易于收集和量化，尽量避免主观臆断；(4)可获得性原则，评价指标应易于获得和收集，防止指标不可收集；(5)相对稳定性原则，评价指标应具有一定稳定性，避免较大波动。根据对城市商业银行成长及其关键影响因素的分析，本文构建了表1所示的城市商业银行成长性评价指标体系，该体系包含7个一级指标和l4个二级指标。

(二)城市商业银行成长性综合评价方法

1、计算指标分值。根据成长性评估的要求，确定评语等级，本文采用5级评语，分别对应评语非常低、较低、一般、较高、非常高①。召集专家利用自身经验和知识对指标做出评判，并计算指标对应的评语等级模糊向量i表示有Sj个专家认为指标的状态属于第i个等级。

2、构造判断矩阵并计算相对重要性向量。各评价指标对上级判断指标有不同的作用方式和影响程度，为使评估更加客观，必须计算判断指标的判断矩阵和相对重要性向量。假设判断指标为H，有M个下级评价指标为xi，i_1，2，…M，其判断矩阵和相对重要性向量计算方法如下：首先建立判断标度系统(表2)，并根据判断标度系统和专家评判结果，计算指标H的判断矩阵然后，计算判断矩阵A(H)的特征向量T(A)，并生成相对性向量w(H)3、城市商业银行成长性综合评价。根据层次分析法，按由下而上的次序，依次计算各层判断指标的相对重要性向量和评估结果，直至算出城市商业银行的成长性评估结果Y为止，具体如下：首先，计算一级指标Yi，i-1，…，7的相对重要性向量和评估结果其中VI-I，1，…，m是与Yi相关的二级指标的评价分值然后，计算城市商业银行成长性Y的相对重要性向量和评估结果，由此可见，分析并评价城市商业银行成长性是一项富有创造性的工作。上述方法可从区位优势等7个方面对城市商业银行成长性进行评估，不仅清晰、直观，而且还可以对不同城市商业银行和同一城市商业银行不同时期的成长性进行横向和纵向分析，从而能够使管理者提高科学决策的能力。

三、实证分析

青岛市是我国东部沿海开放较早的城市之一，是山东省的经济重镇。青岛银行成立于1996年11月21日，是以青岛市区原21家城市信用社为基础，由地方财政、企业和居民投资入股依法设立的股份制商业银行。近几年，面对经济金融全球化带来的机遇与挑战，青岛银行充分发挥法人金融机构的优势，积极承担建设和谐社会的责任，发展迅速，较好地支持了区域经济发展。通过邀请部分业内专家，对青岛银行成长性进行了评估，根据(1)式，各评价指标分值如表3所示。为了客观评估城市商业银行成长性，特邀请专家评价各组指标的相对重要性，形成判断矩阵，并进行评价计算。该城市商业银行成长性Y评价结果为(0，0．14，0．57，0．23，0．06)，说明青岛银行成长性处于中等偏上水平。四、城市商业银行成长模式的战略选择在金融需求日益多元化、层次化，多层次银行体系逐步形成的大背景下，城市商业银行要实现持续成长，必须进行准确的战略定位，选择与自身相适合的成长模式。利用上述方法对城市商业银行成长能力评价，不仅可以帮助城市商业银行进行清晰的战略定位，还可以帮助其分析各关键影响因素的强弱，确定战略选择的初始条件，有的放矢地制定城市商业银行的成长战略。

(一)规模成长模式

规模成长模式是指城市商业银行已不满足于在本地区发展，通过不断拓展各类客户、市场和地域，实现规模化扩张和多样化经营的战略目标，最终成长为区域性银行甚至全国性银行。城市商业银行是经营货币、信用和风险的企业，规模经济效应比较明显，在目前盈利来源和资金来源都比较单一、利差相对固定的经营环境中，以存款立行、以规模论英雄，形成规模导向有其历史必然性。特别是在国内金融市场尚处于高成长期，市场份额还相对有限的情况下，城市商业银行需要在保证较高盈利水平的前提下努力实现规模效益，通过扩大规模实现快速成长是其成长的重要战略途径。对于成长性综合评价较高的城市商业银行，如果满足以下条件：(1)具有中等以上规模。只有在具备一定规模的前提下，城市商业银行才能突破集中度等监管指标的约束。(2)以强劲的区域经济为后盾。区域经济发展的快速性是城市商业银行向本土之外扩张的基础，城市名片效应也给城市商业银行带来一定的品牌影响力。(3)城市商业银行在金融创新、管理能力以及资本补充等各方面具有较强的综合实力。那么，该城市商业银行适合采用规模成长模式。在成长战略上，采用这类模式的城市商业银行一般通过更名、引入战略投资者和规模扩张实施“走出去”战略和上市战略。同时，城市商业银行也可通过实施并购重组战略，成长为区域性银行。目前城市商业银行合并与重组的主要形式包括政府主导的省内联合(徽商模式)、跨区收购国有商业银行撤并的机构和网、并购周边城市信用社等方式。

(二)差异成长模式

差异化成长模式指城市商业银行摆脱与其他商业银行同质化的发展道路，充分发挥城市商业银行地方一级银行法人、运行机制灵活等优势，回归“服务地方经济、服务中小企业、服务城镇居民”的市场定位，实施蓝海战略，在细分市场中向纵深化发展，为不同的目标客户群体设计了一系列特色的产品和服务，从而获取比较竞争优势，并实现快速成长的发展目标。对于成长性评价一般，但某些关键指标评价较好的城市商业银行，如果满足以下条件，可以采用差异成长模式：(1)当地区位优势明显，经济发达，对金融服务的多样化和个性化需求非常强烈；(2)所处地区金融服务市场已经被瓜分，．并保持相对稳定，同时较强实力的其他同业机构正在积极进入本地区市场，市场竞争激烈，产品同质化程度高；(3)城市商业银行拥有独特的资源，如技术、人才、产品、与当地企业良好的关系等，在当地具有一定的品牌美誉度。在成长战略上，采用该成长模式的城市商业银行可以采取业务领域差异化成长和经营地域差异化的经营策略。实施差异化成长的关键是对自身的清晰定位，从银行业务和经营地域中寻找到合适的蓝海，实现特色经营发展战略①。同时，董事会和管理层必须从战略高度上就蓝海业务领域达成共识，并进行相应的管理变革，从传统的针对大中型客户的经营管理模式和组织架构转变为适合中小企业业务特点的产品服务、组织架构、业务流程、体制机制、科技系统以及人才储备等，形成专业化经营模式，从而获得可持续的竞争优势。

城市商行范文篇8

论文摘要：目前，国内银行个人理财业务竞争激烈，城市商业银行发展形势不容乐观。为此，城市商业银行需以城市居民、中小企业作为市场定位，坚持理财产品特色开发，重视主动营销、裙带营销方式的运用，注重人才的培养和引进，同时坚持近期目标与长远目标相结合。

一、中国银行业理财业务发展迅速

商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

近年来，随着我国经济持续高速发展和居民经济收入的不断增加，人们对财富理财的需求越来越强，中国银行理财业务迅猛发展，市场竞争十分激烈。汇丰、花旗、东亚等外资银行凭借先进的管理理念、丰富的理财服务经验和便捷的全球投资渠道优势积极登陆中国，抢占高端私人理财市场；国内大型国有银行和全国性股份制银行凭借自身规模和实力纷纷建立“理财工作室”、“理财中心”开展理财业务，不断研发推出系列化和组合化的理财产品，例如招商银行“金葵花”理财、光大银行“阳光”理财、民生银行“非凡”理财等等。理财产品类型也由最初的储蓄型理财产品发展为包括结构型、信托贷款型、票据型、债券型及QDII等多种理财产品。

二、城市商业银行理财业务发展现状

与全国理财业务日新月异的发展趋势相比，城市商业银行的理财业务发展却不尽人意。2008年发行了理财产品的城市商业银行只有19家，占所有发行理财产品银行总数的34%，但综合理财能力前10名的银行中城市商业银行只占据1席①。由于在研发能力、网点规模、管理水平等方面与国有大型银行、股份制银行和外资银行存在较大差异，城市商业银行理财业务从出生的那一刻起就在夹缝中生存。

三、城市商业银行理财业务发展对策

1、理财市场定位

首先，在全国所有的城市商业银行中，除北京银行、上海银行等少数几家城商行规模实力较强之外，绝大部分的城市商业银行属于小银行，研发能力相对较弱、网点规模较小，难以占据高端客户市场。其次，“服务地方经济，服务中小企业，服务城市居民”是城市商业银行的基本市场定位，中小企业和城市居民是其传统业务市场。第三，从客户方面来看，高端客户投资金额大、抗风险能力很强，但同时要求的收益率也相对较高，与大型国有银行、股份制银行和外资银行相比，城市商业银行的理财产品不具吸引力；低端客户投资资金少、抗风险能力较弱，不适合作为理财业务的营销对象。而中端客户投资金额适中、具有一定的抗风险能力，倾向于收益风险均衡型理财产品，城市商业银行的理财产品能完全满足其需求。因此，城市商业银行的理财业务应定位于城市居民、中小企业等中端客户群。

2、理财产品研发

一是坚持市场跟随型研发策略，以开发成熟型理财产品为主。开发新的理财产品需具较高的前期投入研发成本、有较强的研发能力、较高的风险管控水平及较强的风险承担能力，城市商业银行的自身能力难以达到上述要求。而坚持市场跟随型研发策略，开发市场上相对较成熟的理财产品开发成本低、市场风险小、业务管理较成熟，例如信托贷款型、债券票据型、打新股型等理财产品。二是适当开发个性化、本地化的特色理财产品。城市商业银行具有地域性较强的特点，对本地市场需求、客户群体等情况比较熟悉，城市商业银行要结合自身特点，开发适合本地客户或基于本地市场的理财产品，形成自身独特的产品竞争优势。三是加强合作，走理财业务联合发展之路。城市商业银行之间可以相互合作，共同开发、销售理财产品，实现风险分担、收益共享；城市商业银行还可以利用自身地域性网点渠道优势与具有产品研发优势的大中型银行合作，通过代销其理财产品获益；此外，城市商业银行可以与信托、保险、基金等金融机构合作，推出适合城市商业银行的募集资金规模较小的理财产品。四是提高风险管理能力，严控理财业务风险。理财业务之所以能成为各家银行竞相发展的新兴业务，主要原因在于理财业务是一项收益较高的中间业务，但其风险也是各项银行业务中较高的，例如利率风险、政策风险、操作风险、信用风险等等。理财业务一旦形成风险并产生损失，将对银行良好的社会形象产生较大的负面影响。因此，对于风险管控水平有限的城市商业银行来讲，控制理财业务风险尤为重要。

3、理财渠道运用

由于城市商业银行不具有大型国有银行、股份制银行及外资银行在媒体宣传投放、银行品牌信誉度等方面的优势，所以不能坐等客户上门。城市商业银行的营销优势在于其本地化客户经理团队，他们在当地拥有较好的人脉和客户资源，通过现有的各项业务与当地企业、居民建立了良好的业务关系。城市商业银行应当采取主动营销、裙带营销的方式通过“客户经理——现有客户——客户的客户、亲朋”发展模式积极营销理财产品，抢占扩大理财业务市场份额。

4、理财人才培养

企业的竞争实际就是人才的竞争。城市商业银行要想在理财业务市场上占据一席之地，就必须打造一支精英理财团队。首先，城市商业银行可以适当从同业引进高级人才，在并不熟悉的理财业务上迅速打开局面、进入市场。但从长远发展的角度来看，这种方式存在费用高、同业人才紧缺的缺点。其次，城市商业银行可以与信托、基金、保险等金融机构加强合作，通过共同开发推广理财产品、邀请专家对本行员工培训等方式，借用外部人才发展银行自身的理财业务。但这种方式存在着不确定性的缺点。与此同时，城市商业银行应当理财团队建设的重点放在培养自己的人才方面。一方面要支持鼓励员工参加理财规划师、证券从业资格、基金从业资格、保险从业资格等各类金融职业培训，加快理财人才培养。另一方面建立人才的激励机制，创造人才实施才华的平台，发挥其业务潜能，实现其人生价值，提高人才事业忠诚度。

5、理财业务目标

自2007年1月份我国金融市场全面开放以来，外资银行加速了在中国的布局和业务发展，国内的大型国有银行和股份制商业银行也不断丰富完善自身的金融业务品种，中国金融市场进入了战国时代，城市商业银行面临前所未有的激烈竞争局面。随着国民收入的不断提高，理财业务已成为各家银行竞相发展的新兴业务，竞争尤为激烈。但是理财业务是城市商业银行的薄弱环节之一。因此，城市商业银行理财业务的近期首要目标不应是提高盈利水平，而是：1）丰富自身银行产品，完善金融产品体系。理财业务是一个新兴的银行业务，具有广阔的市场发展前景，城市商业银行不能在起跑线上输给其他银行。通过研发理财产品可以丰富银行产品体系，积累业务管理经验，培养锻炼研发营销人才，为以后业务的发展夯实基础。2）培养稳定忠实客户群体，抢占中小企业、个人客户市场份额。通过不断研发推出适合客户需求的理财产品，可以将客户长期吸引住，逐渐将其培养为忠实的客户群体，避免因为理财产品种类缺乏而丧失已有客户，进而对银行其他业务造成冲击。

参考文献：

城市商行范文篇9

关键词：城市商业银行；效率；外资银行

城商行在加入WTO后的经营效率如何?效率有怎样的变化趋势?外资银行的引入对城商行效率的改善是否有我们期待的正影响?影响大小如何?本文运用随机前沿生产函数模型在Bankscope数据库所有的城商行数据基础上分析其效率以回答上述问题。

一、城市商业银行与外资进入

自1995年第一家城市商业银行——深圳市商业银行成立以来，经过十余年的发展，到2006年二季度末，全国共有97家城市商业银行，总资产达22925．9亿元，占同期全国商业银行总资产的6．6％。城市商业银行已成为我国银行业中的重要力量。

作为继国有商业银行和全国性股份制商业银行之后的银行业“第三梯队”的城市商业银行，其成立和发展，一方面在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资需求，另一方面则促进了银行之间的竞争，带动了商业银行服务水平、服务质量和工作效率的提高。刘锡良和辛树人(2006)对山东省11家城市商业银行的研究显示，到2005年底，城商行的贷款市场份额为全省的7．03％，而投入中小、民营、科技企业的贷款占这三类企业已获得贷款总量的21-3％，这充分说明了城商行信贷决策中心贴近需求主体的比较优势。

城市商业银行在快速发展并发挥重要作用的同时，也遇到了许多问题。

首先是公司治理和股权结构问题。城商行大都是地方政府“一股独大”。城商行组建初期，人民银行规定地方政府入股最高比例为30％，单个法人持股不超过10％，个人不超过2％，这样地方政府就有了相对控制权。尽管近年来，监管当局一直强调城市商业银行股权结构向分散化方向发展，但在2004年国务院发展研究中心金融研究所对东、中、西三个有代表性省份的20个城商行的调查中发现，各地方政府在城商行的平均持股比例仍高达24．2％。在这种情况下，银行的董事长时常由地方政府任命，有时董事长和行长由一人兼任，从而使银行的经营决策和管理不能完全按照市场化的原则来进行。

其次是不良贷款比率偏高。城市商业银行是在城市信用社基础上建立起来的。城市信用社时期，信用社账外账经营、高息揽储及违规拆借导致大量不良资产的产生。因此，城商行成立伊始就背上了沉重的历史包袱。

再次是资本充足率比较低。2004年，按照旧的资本充足率计算方法，城市商业银行中能达到8％标准的仅占60％左右，剩下的40％低于这一最低标准，而这40％中还有近30％的银行资本充足率为负数(韩文涛，2006)。如果按照新颁布的《商业银行资本充足率管理办法》，资本充足率不达标的城商行会更多。

最后是城商行规模偏小导致的各种问题。2006年二季度末城商行的平均总资产230亿元，远低于平均总资产在5000亿元左右的全国性股份制商业银行和在50000亿元左右的原国有四大商业银行。总资产少，资本额也少，碰到大的贷款项目，单个客户的授信额度很容易超过净资产的10％这个风险集中度管理要求的警戒线。另外，规模小也导致银行开发银行卡和金融理财工具等创新产品的开发费用得不到很好的分担，单位金融产品开发成本比较大，城商行认为创新不值得。

我国于2001年加入WTO，并承诺在5年之内逐步取消外资银行在经营地域和业务范围上的限制。城市商业银行面临的竞争会越来越激烈，而城商行自身又存在上述问题，这将使得城商行处于不利地位。为了持续经营下去，一些城商行引入了外资银行作为战略投资者。理论上，外资银行的引入能够带来如下好处：一是优化股权结构，完善法人治理结构。外资银行作为战略投资者，有利于形成持股比例较大、稳定性较强的核心股东，从而强化股权约束，减少内部人的控制。另外，外资银行参股也为地方政府逐步退出，优化城商行治理机制提供了契机。二是直接提高城商行的资本充足率，增强其抵御风险的能力。三是提高城商行的经营管理水平。外资可以为城商行提供国际网络、先进技术和风险防范的经验，也可以带来先进的管理理念。四是发展创新金融产品，外资银行可以带来新的金融产品和金融服务方式，降低城商行对服务系统投资的需求。

自从1999年IFC以0．22亿美元的价格购入上海银行5％的股权以来，截至2005年末，外资入股的城商行有上海银行、南京市商业银行、济南市商业银行、西安市商业银行、北京银行、杭州市商业银行和南充市商业银行。外资银行持股比例介于5％与24．9％之间，投资从480万美元到2．66亿美元不等，而且都向城商行派遣了董事。另外，外资银行对其投资的城商行都有经营上的合作或者管理上的帮助。汇丰入股上海银行后，双方于2004年1月合作推出“申卡”国际信用卡；IFC入股南京市商业银行后，组织委派了国际专家组对南商行的工作人员进行全方位的培训；澳大利亚联邦银行为济南市商业银行提供了涉及IT、信贷管理、内审管理、市场营销、财务管理及资金管理的6项技术，双方还采取合作形式，建立并拓展按揭贷款业务；加拿大丰业银行向西安市商业银行派出专业人士担任副行长，参与银行日常管理；ING向北京银行派遣一名副行长和行长助理；澳洲联邦银行为杭州银行提供按揭产品设计方面的专业技术及产品开发技能；DEG向南充市商业银行派遣专家担任董事会下的关联交易委员会主任。因此，我们似乎有充足的理由相信外资银行的进入能够提高城商行的经营效率。

二、文献回顾

与一般企业相同，商业银行效率研究的对象也可以分为x效率、技术效率、配置效率、规模效率、范围效率等。X效率由Leibenstein(1966)首先提出，它是一种广义的配置效率，其主要考虑元素是激励；技术效率，指现有资源最优利用的能力，即在一定的投入水平下产出最大化或者在给定的产出水平下投入最小化；配置效率，指在一定的价格水平下实现投入和产出最优组合的能力；规模效率，考察单位成本能否随着产量的增加而降低；范围效率，考察单位成本能否通过联合生产而降低。早期的研究倾向于强调规模效率和范围效率，近来有关效率的研究主要集中在X效率、技术效率和配置效率。研究方法，按照Berger和Humphrey(1997)的综述，主要有2大类5种方法。其中，参数类包括随机前沿方法(SFA)、自由分布法(DFA)和厚边界方法(TFA)三种，非参数类包括数据包络分析(DEA)和自由可置壳(FDH)。国内对银行效率的研究，运用DEA方法的有魏煜和王丽(2000)，张健华(2003)，朱南、卓贤和董屹(2004)，郑录军和曹廷求(2005)；运用SFA方法的有刘琛和宋蔚兰(2004)，姚树洁、冯根福和姜春霞(2004)，迟国泰、孙秀峰和芦丹(2005)；运用DFA的有刘志新和刘琛(2004)。

两类方法各有利弊。非参数方法的优点是允许效率在一定时期内发生变动，不要求对所有研究样本数据的无效率分布做预先假定，其缺点是假设没有随机误差影响银行业绩，由于忽略潜在偏误，随机误差的影响可能会包括到效率相的估计中。参数方法考虑了随机影响，但却事先设定了函数形式，因而可能导致效率估计出现偏差。由于我们研究的是城市商业银行2001-2005年受外资银行进入的影响，不同时期、有没有外资进入的银行的效率会有显著的差别，即随机影响可能会比较大，因此，我们选择参数方法。

三种参数方法中，SFA是一个组合误差模型，其中的无效率偏误服从非对称分布，通常是半正态分布，而随机偏误则服从对称分布，通常是标准正态分布。无效率服从截断分布，其理由是无效率不可能为负值。DFA也是把无效率同随机误差分开，但方式与SFA不同，DFA对无效率和随机误差的分布都没有很强的假设。DFA假定整个时段上，每个公司的效率是不变的，而随机误差的平均值则趋向于零。TFA则假设与置信区间的偏离为代表随机误差，落在置信区间代表无效率。TFA自身并不能提供单个企业效率的点估计，它的目的是估计整体的效率。由于本文要考察银行效率随时间的变化以及受外资银行进入的影响情况，采用SFA方法是最合适的。

三、模型及数据

本文使用的随机前沿模型如下：

其中，i代表银行，t表示时间；Xi，表示银行投入要素，Y代表银行的产出，t表示不变速率的中性技术进步；V为随机误差项，服从；表示技术无效率，为非负随机变量，服从截尾(在0点截断)正态分布，由下式(2)决定：

其中随机变量服从均值为0、方差为的正态截断分布，截断点为以前对此模型的估计多用两阶段法，但是两阶段中关于无效率决定因素的独立性假设是不一致的，因此，本文采用Battese和Coelli(1995)提出的单阶段估计方法。

此外，我们将考虑模型的变差率γ检验：

显然，变差率^y的取值范围是(0，1)。当т趋近于1时，说明效率偏差主要由无效率项决定，随机误差的影响可以忽略不计；当т趋近于0时，说明效率偏差主要由随机误差项决定，无效率项的影响可以忽略不计；当т位于0和1之间时，效率偏差由无效率项和随机误差共同决定。也可以根据т的零假设统计检验判断前沿成本函数是否有效，如果零假设被接受，则意味着无效率项不存在；该检验可通过式(1)的单边似然比检验统计量LR的显著性检验实现(Battese和Coelli，1992)。LR服从mixedx2分布，而不是普通的x2分布；本文将参考使用Kodde和Palm(1986)中确定的mixedx2临界值表检验统计量LR。

与姚树洁等(2004)一样，银行的投入要素为固定资产(fas-set)、存款(deposit)和权益(equity)；这里，我们考虑银行的产出为税前利润(profit)；影响无效率项的因素为权益资产比率(E／A)和银行是否有外资持股(foreign)，若有该变量为1，反之则为0。E／A为银行风险指标，Kwan和Eisenbeis(1996)证实了效率越高的银行倾向于承担更多的风险，因此，我们把这个变量考虑在内。这样，本文的计量模型表示如下：

其中ln表示自然对数。

本文中城商行是否有外资银行持股的数据来源各网页信息，其他数据均来自于数据库Bankscope。数据库中有36家城市商业银行，本文选择其中包含的2001-2005年的财务数据。2004年，这36家城商行总资产约占所有城商行的70％，因此，我们基本上考虑到了主要的城商行。由于并非所有城商行都包含这5年完整的数据，我们得到124个观测，即每个银行平均3．4个观测。非平衡数据可以用程序Frontier4．1估计。银行的投入产出情况如表1：

四、结果及分析

用极大似然法(ML)对方程(4)和(5)同时估计，得到的结果如表2：

解释变量中除了固定资产不显著外，其他变量均显著。固定资产的系数为不显著的负数，其原因是近几年城市商业银行进行了战略性收缩。各城市商业银行的分支机构在改制后呈现不断下降的趋势，尤以东部地区的城商行更为明显；城商行自改制后开始关注企业成本和收益，通过统筹考虑，有选择地关闭了一些没有经济效益的分支机构(课题组，2005)。从表1的统计数据我们也可以看出，2001-2004这4年在城商行存款平均规模不断增长的情况下，固定资产的平均规模却在不断下降，2005年城商行的固定资产平均规模有所上升，但还是没有恢复到2001年的水平。表示中性技术进步的时间t的系数为正，说明银行所使用的技术同整个社会使用的技术一样在不断提升。存款和权益的系数均为大于0小于1的显著正数，符合产出弹性理论；另外，两个弹性系数之和大于1则在一定程度上说明城市商业银行存在规模效率。结果中，E／A比率对无效率有正的影响，即E／A比率较低的银行更有效率，这与Kwan和Eisenbeis(1996)的实证结果是相同的。正如表2的B部分所示，本文要考虑的外资持有对城商行的效率有显著的正影响，其系数为4．0179，为所有系数中最大者，这证实了我们在本文第二部分的想法。

对本SFA模型整体检验的变差率т而言，其值为0．7939，在0与1之间，因此，我们说效率偏差由无效率相和随机误差共同决定，无效率影响占主导地位；另外т的零假设检验的统计量LR为6．0683，而我们查表得到10％置信水平下mixedx2分布临界值为5．528，因此，我们接受城市商业银行存在无效率的假定。

银行的平均技术效率为0．7960，为一个较高水平，表3中列出了36家城商行的平均效率及排名情况：

从表3可以看出，外资入股的城商行中，除了北京银行居于中间位置外，外资持股的其余6家城商行——上海银行、南京市商业银行、济南市商业银行、西安市商业银行、杭州市商业银行和南充市商业银行——排名均在前一半中?而对于ING和IFC在2005年3月28日正式入股的北京银行来讲，其2005年的效率值为0．894208，完全可以排进前5位，只有由于前4年的效率相对较低，平均下来才排在了中间位置。

对城市商业银行整体效率的时间趋势而言，图1描述了城商行2001-2005年的平均效率：

从图1看，城商行整体效率是先下降后上升，不过2005年城商行的效率比2001年要高。一种可能的解释是随着2001年中国加入WTO，银行业的竞争变得更加激烈，城市商业银行对此需要一段反应时间。而后，随着城商行改革的不断深入和外资银行对城商行持股范围的增大，银行的公司治理不断改善，产品开发能力亦有所加强，银行效率得以提升。

五、结论和建议

基于Bankscope中城市商业银行的数据，我们运用随机前沿方法(SFA)对中国加入WTO的5年里城商行的效率情况及其平均效率变动趋势进行了分析。我们发现，城市商业银行的整体效率处于一个比较高的水平，其平均效率经历了先下降后上升的过程。本文的实证直接支持了外资银行持股能够提高城商行效率的假设。综合来看，城市商业银行改革的不断深入，以及外资银行引入对城商行股权结构过于集中、公司治理差、资本充足率低、创新产品开发不足等问题的改善，帮助银行经受住了不断加强的竞争趋势，银行的技术效率得到了提高。因此，地方应该鼓励外资对城市商业银行的持股。目前，正有多家城商行与外资银行洽谈参股事宜，这是好的趋势。

城市商行范文篇10

关键词:城市商业银行；财务风险防控；对策

随着城市商业银行在市场浪潮中的快速发展，多元化经营理念盛行，大资管计划、网上银行、消费金融、普惠金融等业务也逐步开展起来，但由于城市商业银行总体规模较小、经营发展依赖地方经济现象较普遍、市场定位模糊不清、信用等级偏低等，在发展中暴露出许多财务风险管理方面的问题，严重危害了银行的稳健经营。对于城市商业银行来说，如何加强财务风险防控成为亟待解决的问题。

一、城市商业银行加强财务风险防控的重要性

安全性、流动性、盈利性是城市商业银行经营发展必须要严格遵循的三大基本原则，其中安全性是第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保证了安全性和流动性。城商行财务风险是指在经营活动中，由于客观环境或主观因素的影响使得银行发生收益偏离，从而导致银行可能蒙受损失的风险。近年来，城市商业银行在快速发展的过程中，暴露出了许多问题，如票据造假、理财产品无法兑付、内外勾结案件频发、内控制度不完善、市场反应能力缓慢等现象层出不穷，这也一定程度上威胁了城市商业银行的稳健经营。由此可见，财务风险防控将成为城市商业银行未来全面风险管理的重要一环。

二、城市商业银行财务风险防控中存在的突出问题

(一)城市商业银行安全性风险防控手段较落后。城商行在经营过程中，为了抢占市场份额，经历了一段快速扩张的时期，重规模轻内控、重业绩轻风险的现象较为普遍。相较于全国性商业银行，城商行对风险管理重要性认识不足，内控制度不完善，预防工作不到位，不能及时对风险进行预警或者事前提示，常出现案件发生之后才亡羊补牢的现象；城商行内部各部门、各业务条线之间的联系不够紧密，管理职能不够明晰，有时出现管理交叉、有时出现管理死角，案件发生后推诿扯皮现象普遍；城商行的总体资产质量较差，不良贷款压力较大，信贷资产状况不合理导致信用风险在客户、期限、区域方面都比较集中，又一定程度上加剧了资产质量的下降；对员工行为的管理手段单一，员工专业能力和专业素质不高，导致对风险识别判断能力不足，不能及时识别风险并加以控制；员工职业道德水平有待提高，部分员工无视内部控制及银行利益，内外勾结案件频发；财务管理重事后轻事前，只注重反映过往的经营成果，对未来业务缺乏科学性判断，易导致决策偏离方向，造成经济损失。(二)城市商业银行流动性风险防控水平较弱。由于城市商业银行的国际化程度不高，本文从利率管理和资本充足率管理两方面来分析城市商业银行流动性风险防控。随着中国利率市场化的持续推进，特别是LPR转换工作的全面实施，利率几乎完全交由市场来决定和调整，城商行传统的利率风险管理手段已不能满足现行利率模式下对利率风险管理的需求。利率市场化带来存贷利差的持续收窄，这会很大程度上影响以净利息收入为主要收入来源的城商行的损益；同时，利率的变动，也会为城商行带来重新定价风险和客户选择权变动的风险。除了利率风险之外，城商行资本充足率虽然满足了监管部门的基本要求，但进一步补充资本的需求增加。一方面城商行资产规模的持续扩张导致资本承压，资产质量的下降又加大了资本消耗，另一方面城商行的资本补充能力普遍较差，通过权益性融资渠道获得资本补充的机会较少。根据2018年“陀螺(GYROSCOPE)评价体系——商业银行稳健发展能力总行评价榜单”数据显示，城商行股本补充能力得分普遍低于85分，对权益性资本的吸引力不强。而大多数城商行未上市，通过外源性方式补充资本的可能性较小，只有极少数经营状况良好的城商行通过定向增发等方式补充资本。总体来看，城商行补充资本效率较低。(三)城市商业银行盈利性风险防控水平有待提升。城商行普遍面临的问题是收入结构单一，主要收入来源为净利息收入，手续费收入及其他业务收入占比不高。虽然近年来，城商行也在积极拓宽业务品种，但由于市场定位不够清晰，业务特色不突出，只注重短期规模扩张的现象仍然存在，短时间内仍然无法改变净利息收入为主的现状，大幅度增加收入方面显得内力不足。另外，城商行业务财务融合程度不高，管理会计的应用尚处在起步阶段，财务管理还是比较粗放、单一，造成了财务资源的浪费，节约开支方面也收效甚微。

三、完善城市商业银行财务风险防控的对策建议

(一)打造城市商业银行安全性风险防控网。1.建立完备的内控管理体制。城商行应建立健全内控管理机制，明确各部门、各条线、各岗位的职责及操作规程，加强制度培训，强化合规意识，使得合规理念和操作规程深入人心，从源头上减少风险发生的可能性；建立完善的风险防控体系，对风险进行动态监督，科学有效的评估、分析、预测、管理风险，形成良好的风险反馈机制，将可能的风险因素进行转移和释放，最大程度上降低负面风险的影响；将管理责任一层层压实，对违规行为加大惩处力度，扩大惩处范围，重大违规行为，应从严问责，提高违规成本，构建不敢违规的惩戒机制；强化内部审计的作用，内审部门作为银行经营发展的安全舱，其监督评价职能的有效发挥能很大程度上防范操作风险，控制风险的进一步扩散，作为客观的第三方，内审部门提出的管理建议能在一定程度上指导和规范后续管理活动的开展。2.构建行之有效的信贷风险防控体系。城商行风险管理部门及客户经理应认真做好贷前调查、贷中审查、贷后检查三项工作，构建贷款的全周期风险防控体系；完善贷款档案，详细记录每一笔贷款搜集到的各项数据信息，并及时更新；加强与市场监管部门、公积金中心、税务部门、财政部门等的信息沟通交流，多维度了解贷款人的各种信息，降低风险；严控大客户、重点区域、重点行业等的授信，避免贷款过度集中。3.持续做好员工管理工作。城商行应将员工管理作为重点工作来抓，要持续做好员工的培训、培养、职业发展和员工行为管理工作。对专业管理人才要制定职业发展规划，定期进行培训，加强人才队伍梯队建设，通过定期业务培训、实战指导、岗位轮换、跨业务条线学习等方式，提升员工的专业知识和技能；加强职业道德教育，从源头上减少操作风险因素的产生。(二)优化城市商业银行流动性风险防控体系。1.完善利率风险管理机制。城商行应建立与自身特点相适应的利率形成机制，优化利率波动应对措施。深入分析所处的内外部环境，明确市场定位，形成科学稳定的利率微调机制；建立和完善利率风险评估监测系统，动态监控利率波动，并纳入预警机制，对异常利率及时进行预警及后续跟踪评价；丰富利率风险管理手段，运用压力测试、产品期限设计等多样化的管理手段来降低利率波动带来的不利影响；扩大资金来源渠道，使资产负债期限分散化，提升利率风险防范能力。2.构建多维度资本管理框架。城商行应构建多维度的资本管理框架，管理触角应涵盖资本补充、资本管理到资本使用的全过程。精确计算经营发展所需的资本，对资本进行动态的分析和评价，同时树立资本约束的发展理念，将资本与风险、效益挂钩，在降低经营成本的同时，提升资本规划的科学性；加快业务转型，进一步提高中间业务的比重，走“轻资本”发展之路，减少资本占用，以此来调节利润结构和盈利模式，减缓和防止资本充足率的下滑。(三)提升城市商业银行盈利性风险防控水平。1.积极创造新的收入增长点。在满足监管要求的前提下，城商行应树立多元化经营的理念，大力发展中间业务和表外业务，加大新业务、产品的研究力度，努力打破产品、业务、条线之间的管理壁垒，拓宽业务收入来源，创造新的利润增长点；构建客户多维度管理系统，适时的接入市场监管、税务、住房公积金等外部系统，全方位了解客户情况，以此分析客户服务需求，避免提供同质化的金融服务，通过配置相应的结算业务、账户管理、服务管理等，从而增加客户黏性，提升客户忠诚度，促进大零售业务的开展；互联网技术的发展加剧了金融机构之间的竞争，也引发了金融机构的大洗牌，城商行应抓住大数据时代的机遇，加强科技驱动，利用直销银行来突破地域、网点的限制，扩大受众群体，提升服务能力，加快推进互联网金融的布局；城商行应紧紧围绕国家经济发展战略布局，继续致力于服务实体经济，发展普惠金融，为新兴产业、小微企业、个体经营者等提供更加个性化、多元化、符合市场需求的金融产品，推进普惠金融业务的大发展。2.加快推进管理会计应用。城商行应结合自身经营发展状况，加快推进管理会计在银行的应用。应积极推进管理会计与财务、业务的融合，提高财务的精细化管理水平，坚持财务资源与业务、产品效益相结合。从每一项业务出发，将财务要素纳入到业务开展的所有流程节点，一方面方便后期财务数据的取数、汇总、分析和评价，另一方面数据信息也可以及时反馈业务开展的质效，从而有利于统筹资源配置，提高财务资源的使用效益。

四、结语

在经济新常态下，作为金融业不可或缺的重要力量，城市商业银行如何在激烈的市场竞争中坚守银行经营发展的安全性、流动性、盈利性原则，科学有效的防控财务风险，将成为城商行未来全面风险管理的重要环节，也是城商行稳健发展的重要保障。

参考文献：

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