财政局内部监督检查工作方案

为进一步规范财政部门管理行为，强化财政内部权力制约，提高财政管理水平，确保财政干部安全和财政资金安全，加强廉政建设，根据局长办公会工作部署，决定开展系统内部监督检查，特制定本实施方案。

一、对象与范围

对象：20个乡（镇、街道）财政所、局机关各单位、各科室。范围：履行财政管理职责和所属系统预算、财务与资产管理、内部控制等。其中对乡（镇、街道）财政所的内部监督检查范围包括财政所经费收支、专项账户及惠农资金发放情况。

二、检查内容

各单位各科室各财政所2012年度财政财务管理和财务收支执行国家有关法律、法规、规章及本局制度规定和内部管理制度的情况，重大事项可追溯至以前年度。主要包括财政财务收支基本情况；财政资金的分配、审核、审批、拨付、管理、监督等情况；内部控制情况、制约情况、岗位设置、资产管理；以及加强财政管理好的经验做法和建议等。具体是：

(一)国库资金的解缴、退付及拨付；专项资金的分配、监管；财政资金是否按照预算与执行分离、管理与拨付分离的原则，资金拨付是否按办法规定审批、办理以及是否及时等。

(二)是否按有关规定设立、使用、管理银行账户。银行存款是否按规定进行对账，资金活动是否准确，存款是否安全、真实。

(三)各项收入是否按规定进行核算、管理，是否存在账外设账和其他违纪违规行为；国有资产处置是否按规定程序处理，经营收益是否按规定收取和返拨。

(四)专项资金的专户管理及到位情况（含资金管理与资金使用情况、报账程序是否合法、合规，资金拨付是否及时）。

(五)外债项目资金的管理情况；政府采购监督管理情况。

(六)财政惠农补贴资金“一卡通”发放的落实情况。

(七)非税收入的管理、票据使用以及资金缴存情况。

(八)内部控制情况:控制制度及执行情况（局机关财政所印鉴保管情况、财政所机关会计与出纳岗位的设置情况）。

(九)往来款项的清理情况。

(十)会计基础工作是否规范、是否按《中华人民共和国会计法》要求履行职责。

(十一)乡镇财政所的各项支出是否有资金来源，是否存在违规挪用乡级专项资金行为、是否存在肆意挥霍问题。

(十二)相关部门监督检查查出问题的整改落实情况以及其他需要监督检查的事项。

三、检查步骤、安排

(1)自查阶段。局机关各单位科室及各财政所根据以上检查内容进行检查，并形成书面检查报告，检查时交局内部监督检查工作小组。

(2)重点检查阶段。对局机关单位科室从2013年2月25日开始到2013年3月31日结束，对财政所检查2013年4月后开展，具体安排另行通知。

四、人员与分组情况

本次内部监督检查由监督科牵头并具体组织实施，检查分二个组。

五、工作要求

1、本次内部监督检查实行局主要领导领导下的组长负责制和检查人员责任追究制。检查人员本着认真负责的态度，实事求是的查找问题，不得敷衍了事、走过场，对每个科（室）单位的监督检查都要制作工作底稿。内部监督检查结束后，对每个科（室）单位及各财政所存在的问题与做得好的方面要进行沟通交流、小结，各小组向监督科提交监督检查报告，之后监督科向市局报告，对存在的问题提出整改处理和加强财政监督和管理的意见和建议等。

2、局机关各单位各科室各财政所应当积极配合财政监督检查，如实反映情况，提供有关文件资料。内部监督结果将纳入年度工作目标考核内容，并作为评选先进和干部考核任用的参考依据。检查人员应严依《省财政监督条例》规定以及国家有关规定，忠于职守、依法监督、廉洁自律、保守秘密，做到公正、客观、规范、高效。同时集中时间与精力，在规定时间保质保量完成检查任务。