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2016年县审计局工作计划

一、年度审计项目安排的指导思想

认真落实党和国家关于完善审计制度的一系列重大决策部署,紧紧围绕县委、县政府年度中心工作,积极有效推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖,把推动稳增长等政策措施落实作为重中之重,及时反映制约发展的深层次问题和重大风险隐患,着力促进提高经济发展的质量效益,着力促进供给侧结构性改革,着力促进改善宏观调控和调整产业结构,着力促进保障改善民生和保护生态环境,严肃揭露和查处重大违纪违法问题,充分发挥审计在国家治理中的基石和重要保障作用。

二、审计项目安排的原则

(一)围绕中心、突出重点。紧紧围绕县委、县政府年度中心工作,按照协调推进“四个全面”战略布局要求,以政策跟踪审计为主线,系统考虑安排各类审计项目,推动县委、县政府重大决策部署落实。

(二)改革创新、提质增效。探索年度计划与中长期审计全覆盖规划的衔接,以大数据分析运用为先导和支撑,有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖;继续深化“1+N”的审计理念和组织模式,提升审计成果运用层次。

(三)量力而行、合理安排。充分考虑现有审计资源,合理确定审计项目数量,保持任务相对均衡。

三、审计项目

2016年我局安排审计项目28个,其中:署定3个、县定25个。

(一)宏观政策措施落实情况跟踪审计(署定1个)。

紧紧围绕县委、县政府关于“项目年”、扶贫攻坚等重大决策部署,结合审计署统一安排和我县实际,以项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范为抓手,分阶段确定主题,重点跟踪创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化等领域政策措施的贯彻执行与效果,关注去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务落实情况,加大对不作为、慢作为、乱作为等问题的揭示力度,研究提出解决问题的对策,推动政策措施落地见效。

实施时间安排:按省市工作方案,每季度最后一个月上报本季度综合报告。

(二)预算管理及执行审计(县定3个)。

1.县本级财政预算执行情况及决算(草案)编制审计。

以推动深化财税体制改革、促进体制机制建设、提高财政资金使用绩效、防范财政运行风险为目标,以联网审计平台数据分析结果为依据和线索,重点关注新预算法贯彻落实情况、专项资金管理使用绩效情况、新增债务管理及存量债务消化情况、财政存量资金盘活情况、县级财政决算(草案)的真实、完整、合规以及对上年度审计建议的采纳和改进等情况。依托财政及相关外部数据进行集中分析、分散核查,关注经济转型升级、产业结构调整、扶贫脱困和科教事业等财政资金绩效。关注部门决算草案编制口径、内容等方面的规范性,开展决算草案审签。

实施时间安排:7月30日前完成。

2.县地税局预算执行及税收征管情况审计。

以保障供给侧结构性减税等税收政策落实和促进税收征管机制不断完善为目标,根据省厅的安排继续深化联网审计“1+N”模式,大力推进税收征管审计全覆盖,注重揭示税收征管机制性漏洞,促进依法治税和税收信息化管理水平提升。重点关注“双创”等结构性减税政策落实情况、税收收入真实性、代开发票等管理情况。

实施时间安排:5月30日前完成。

3.部门决算草案审签。

组织对县投资促进局2015年度部门预算执行情况和部门决算草案进行审计,该项目与领导干部经济责任审计同步进行。以促进深化部门预算改革和加强部门预(决)算管理、提高财政资金使用绩效、督促改进工作作风若干规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》深入落实为主要目标,重点关注部门及其所属单位预算编制、执行情况,国家宏观政策措施在部门的落地情况,以及专项资金管理与支出情况,同时突出对“三公”经费、会议费、吃空响的监督检查。

实施时间安排:5月30日前完成。

(三)乡镇财政决算审计(县定1个)。

组织对瑞峰镇2015年度财政决算情况进行审计。该项目与领导干部经济责任审计同步进行。以摸清乡镇财政运行情况,促进乡镇经济更好更快发展为目标,重点检查财政收支和平衡情况的真实性,财政资金的安全性和重点民生资金使用的合规性、效益性等,反映乡镇财政收支管理中存在的突出问题。同时,按照《省委农工办、省发改委、省财政厅、省审计厅关于对乡(镇)村财政涉农资金项目开展专项审计监督检查的意见》(川农委〔2014〕55号)文件的精神,对瑞峰镇和瑞峰镇黄桷村财政涉农资金项目进行专项监督检查,重点检查涉农资金管理、使用的真实性、合规性。

实施时间安排:5月30日前完成。

(四)部门财政财务收支审计(县定1个)。

组织对县文化广电新闻出版局2015年度财政财务收支情况进行审计。该项目与领导干部经济责任审计同步进行。以摸清部门财政运行情况,促进部门经济更好更快发展为目标,重点检查财务收入来源的合法性、入账的完整性,财务支出范围的合法性、合规性、合理性,账务处理的正确性,资产的安全性等,反映部门财政收支管理中存在的突出问题。

实施时间安排:5月30日前完成。

(五)重点专项审计(署定2个)。

1.水污染防治专项资金审计。

根据审计署的统一安排部署和省厅农业与资源环保审计处的具体安排组织实施。10月底前提交审计报告。

2.基本医疗保险基金、医疗救助资金审计。

根据审计署的统一安排部署和省厅社会保障审计处的具体安排组织实施。8月开始实施,10月底结束现场审计。

(六)政府性投资项目审计(10个)。

重点审计项目投资的真实、合法、效益性,揭示建设项目过程中决策不当、管理不严造成的损失浪费问题;审计财务核算管理是否规范,有无截留、挤占、挪用建设项目资金;项目建设管理(勘察设计、工程招投标、工程施工、监理、设备材料采购)是否合规等问题。结合社会中介机构审计工程造价的情况,对投资效益进行深入分析,促进政府投资建设项目又好又快发展实施时间安排:根据建设项目情况定,确保11月30日前出具报告。

(七)经济责任审计(10个)。

坚持以促进领导干部守法守纪守规尽责、推动科学发展为目标,重点检查贯彻落实县委、县政府有关经济工作的方针政策与重大决策部署,推动本地区、本部门、本单位发展的情况;关注县委、县政府下达的重点目标任务完成情况,稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等有关政策措施落实情况,重大经济决策的合法性、合规性及实施的效益性情况,债务管理情况,以及“约法三章”和县委、县政府十项规定落实等情况。受县委组织部委托,2016年将对以下10名同志进行任期经济责任审计:实施时间安排:11月30日前完成。

四、工作要求

一是严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位必须严格执行,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整必须履行报批程序。

二是及时编制审计工作方案。各相关股室应按照国家审计准则的要求,适时组织编制审计工作方案,进一步明确细化审计目标、范围、内容和重点以及审计分工。

三是加强对计划执行全过程的管理。各项目审计组要加强审计现场管理,严格审核把关,确保审计质量;严格执行审计纪律,每一个审计组成立时均应确定一名廉政监督员并及时报局纪检组备案。

四是改进完善审计报告制度。各审计组要进一步增强责任意识,在事实清楚、定性准确、处理恰当和评价客观公正等方面狠下工夫,着力提高审计报告质量。要认真落实重大问题、重要情况和审计结果如实上报规定,畅通上情下传、下情上达渠道,保证审计成果真实、准确、全面。

五是强化信息化审计意识。按照《市审计局2015年-2017年信息化发展规划》的要求,加强计算机辅助审计,强化实战练兵,巩固审计信息化建设的成果。

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