局长在税源管理推介会讲话

同志们：

今天召开全市国税系统加强税源管理工作会议，市局党组非常重视，易炳云局长将到会并将作重要讲话。下面，我就贯彻全省国税系统征管和税收经济分析工作会议精神、总结今年以来全市国税系统征管和计统工作、部署深化纳税评估、优化税收服务、强化税收经济分析工作，讲三点意见，供大家讨论时参考。

一、全省国税系统征管和税收经济分析工作会议精神

8月2日至3日，全省国税系统征管工作会议在庐山培训中心召开。省局党组书记、局长作了重要讲话，副局长肖光远作了题为《深化纳税评估优化税收服务持续提升税收征管水平》的工作报告。会议贯彻落实了全国纳税服务工作会议和2006年全省强化税源管理工作会议精神，总结了我省近年来征管工作，重点研究部署了今后深化纳税评估、优化税收服务的措施。会议指出，今后一段时期深化纳税评估、优化税收服务工作的总体要求是：坚持“聚财为国、执法为民”的税收工作宗旨，抓住强化税源管理这个基点，深入开展纳税评估，完善纳税评估机制，提高纳税评估质量；紧紧围绕构建和谐国税的主题，优化纳税服务，落实为基层服务，规范执法、降低成本，提高征收率、让社会满意。会议还明确了深化纳税评估和优化税收服务的主要目标。

8月14日，全省国税系统税收经济分析会议在温汤培训中心召开。省局党组书记、局长作了重要讲话，副局长作了工作报告。会议对上半年税收经济工作进行了分析，其中重点分析了税收政策调整和经济税源发展变化对下半年税收收入的影响，预测下半年及全年税收收入，研究部署税收经济分析工作。

二、今年以来我市国税系统征管和计统工作回顾

今年以来，全市国税系统瞄准“提高征管质量和效率”这一目标，不断深化税收征管改革，发挥税收经济分析在税收管理的“眼睛”作用，大力实施科学化、精细化管理，勇于实践，开拓创新，税源管理工作取得了长足的进步。

（一）税源管理得到加强。一是提高收入分析能力。围绕提高国税收入占GDP和财政收入这“两个比重”，建立收入质量稳定提高的长效机制、收入预测、监控到位的考核机制和相关税收经济分析的激励机制这“三大机制”，不断加大即期分析、常规预测与考核力度，完善重点行业税负预警功能，按月通报收入情况，定期召开税收经济形势分析会，不断强化对国税收入增、减收原因的量化分析和经济税收的协调性分析，初步构建了反映经济税收发展规律的税收分析长效机制。二是实行税源分类管理。对一般税源企业和查帐征收小规模纳税人实行“以票管税”，结合行业管理办法，实行综合监控；对核定征收纳税人，以强化户籍管理、定额管理、发票管理以及未达起征点户的动态管理为主，按月分析开业、申报、停歇业、注销等情况，全面掌握实征税款与应征税款差异；完善行业分类管理办法，实现税源管理精细化。三是扩大重点税源监控范围。在继续抓好100万元以上“两税”重点税源企业监控的基础上，将年纳企业所得税50万元以上的企业列入市局重点税源监控范围，通过运用现代技术手段，精确掌握了全市65%以上“两税”和企业所得税税源的变化情况，有效推动了重点企业税收收入数量和质量的提高。四是搞好纳税评估。全面推广纳税评估软件，突出评估重点，加强评估考核，实行税收管理员日常评估、税源管理部门异常评估、县局评估组重点评估的三级评估制度,建立案件移送、稽查结果反馈和内部监督与责任追究制度，形成以评促收、以评促查、以查促管的良性互动关系，提高税源监控整体效能。上半年，全市累计实现税收收入128922万元，完成年计划55.62%，同比增长28.12%，其中“两税”入库102692万元，完成年计划53.41%，同比增长26%；其它税收累计入库26230万元，完成年计划66.37%，同比增长37.16%。提前15天实现税收任务过半。

（二）基础工作全面夯实。一是夯实征管工作基础。加强户籍管理，对业户开业、变更、注销、停业实行动态监控，完善与工商、地税部门之间信息交换管理制度，不定期开展实地检查并进行责任追究。上半年，我市税务登记户数为30200户，比上年净增9464户。多年来全市企业登记率始终达100％、个体登记率达98％以上，其中城区达99％以上，农村达98％以上；加强个体工商户管理严。格执行新的《个体工商户税收定期定额征收管理办法》,推广应用《“双定户”纳税定额测算系统》，贯彻落实新的《个体工商户建账管理暂行办法》。努力扩大个体工商户达到起征点以上的征收面。上半年，全市入库个体税收9486万元，比上年同期增长152%，比全省平均增长43.3%高出108.7个百分点。上半年,全市个体税负调整面达50%以上；落实税收管理员制度，认真贯彻落实《税收管理员制度》和《省国税系统税收管理员规范（试行）》的工作，加强宣传动员，引导税务干部转变观念，树立为纳税人服务的理念和责任意识；明确职责分工，坚持依法管理与优化服务相结合；强化责任、严格考核，从制度上促使管理责任落实到位；加强培训，全面提高税收管理员素质。上半年，全市有税收管理员422名，管辖户数为29540户，企业人均管户30户，单个税收管理员最多管户数量达560户；规范征管资料使用，根据质量管理的要求以及实际征管工作流转文书的需要，及时了解各地对征管资料的需求，按照全国税收统一执法文书标准及时印制和发放了征管资料；确保征管应用软件平稳运行。二是夯实计统工作基础。狠抓计统数据质量，结合税务登记换证及漏征漏管户的清理工作，严格执行征管系统数据采集、录入管理办法，统一数据指标口径和采集标准，规范数据采集程序和渠道，加强操作管理和数据管理，实现统一的标准化采集、标准化加工、规范处理，确保了计统数据质量，为税收会计核算奠定基础；狠抓会统核算水平，加强申报税款、减免税、欠税、缴库销号以及对帐等重点环节的管理，将所有税收资金的运动全过程纳入核算，确保会计核算内容做到全面化、确保会计核算工作做到规范化、确保会计核算工作做到标准化；狠抓税收票证管理，针对当前全市票证使用现状，在全市开展了加强税收票证重要性和危害性认识的宣传，普及税收票证保管和填用方面的知识，在税务系统营造一个“人人用票证、人人懂票证、人人管票证”的良好氛围。在税收票证的内部管理上，要严格管理职责，强化管理监督，落实工作程序，健全检查机制，确保税收票证工作走向规范化、标准化。

（三）纳税服务持续优化。一是以办税服务厅为载体,全面落实服务举措。强化了办税服务厅建设，各地按照省局深化税收“一窗式”管理服务的要求，对办税服务厅名称、窗口设置、办税环境、人员着装和文明服务用语等进行了统一规范，简化了办事程序和手续，为纳税人提供了良好的办税环境，获得了纳税人广泛好评；规范了办税服务厅的窗口服务职责，建立了办税服务厅各窗口之间业务联系和监督制约机制，各个窗口采集数据信息通用共享，实现了“一窗多能、一机多用、一岗多责”，充分应用信息技术和纳税资料“一户式”存储方式，加强了窗口的审核分析职能，从体制上解决了以往纳税人到税务机关办税和税务机关找纳税人“找多头、多头找”的问题；规范了纳税人财务会计报表报送管理办法，杜绝了多头要求纳税人重复报送有关纳税资料，方便了纳税人办理纳税事宜；建立健全了纳税服务制度，各地结合工作实际，针对纳税人办税的不同需求，主动为纳税人提供首问服务、预约服务、限时服务、提醒服务、绿色通道服务、延时服务等多种服务，还区分不同纳税人特点，开展了税企面对面交流、建立税收救济援助机制等个性化、人性化服务；实施了“阳光工程”，各地制作了《纳税指南》和《税务登记告知书》等服务手册，宣传税收政策和办税程序，免费供纳税人取用。完善了以“税收政策、定额核定、办税程序、违章处罚、收费标准”等为主要内容的“八公开”办税制度，将征税的过程置于社会的广泛监督之下，增强了执法透明度。二是推行多元化电子申报纳税方式。今年我市在巩固银行网点申报、电话申报的基础上，进一步推广应用了计算机网络申报纳税方式。上半年，我市共有6022户纳税户采用多元化电子申报纳税方式，成功报税21265户次，报税成功率58.85%，比上年同期提高了5.64%，缴纳“两税”46786.29万元。其中，银行网点扣缴税款8749户次，扣缴税款295.65万元；电话语音报税5016户次，扣缴税款233.31万元，网上报税7500户次，申报税款46257.33万元。

上述成绩的取得，是包括我们在座同志们在内的广大税务干部共同奋斗、艰苦努力的结果。在这里，我代表市局党组向你们表示衷心的感谢和诚挚的慰问。

在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到当前税收征管和税收经济分析工作中存在的问题和差距。诸如，在征管工作中，纳税评估流于形式，评估的质量不高，离省局的要求还有较大的差距，特别是运用现代信息技术手段实施税源管理、进行纳税评估的能力还不适应；纳税服务工作有待于进一步规范；征管数据信息没有得到充分利用；起征点标准提高后，个体税收征管未到位。在税收经济分析中，有的单位领导重视不够，月度分析会议或季度分析会议未正常召开，情况沟通渠道不畅，存在的问题未能及时研究解决；有的单位部门职责不明确，未建立分工协作机制；有的单位分析质量不高，应付了事；有的单位尚未建立“四位一体”的横向互动机制，税收经济分析工作成果未能较好地转化到加强征管上来等。上述问题，亟待引起高度重视，并认真研究加以解决。

三、当前及今后一段时间加强税源管理的几项重要工作

（一）坚持“四个必须”深化纳税评估

1、必须明确纳税评估工作职责。纳税评估工作涉及到多个部门。综合征管和税种管理、计划统计、稽查各部门之间要加强配合和衔接，形成齐抓共管、共同促进纳税评估的局面。征管部门抓好纳税评估的协调和考核，充当“裁判员”角色。税种管理部门（包括流转税、所得税、国际税收）要切实履行指导具体纳税评估的职责，充当“运动员领队”的角色。一是要进行行业税负监控，根据税负预警分析情况提示基层纳税评估的重点，每年进行纳税评估软件的峰值调整优化；二是要牵头组织重点行业税收专项纳税评估。计统部门要发挥利用税收分析指导纳税评估的作用，通过对本地区宏观税负和税收弹性分析，定期税收分析信息和重点税源企业税负信息，为纳税评估工作提供依据和指导。

2、必须规范纳税评估选案渠道。纳税评估对象的选择不能单纯来源于软件筛选，要本着“宏观税收分析找问题，微观纳税评估找原因”的思路，结合税收数据分析，结合各税种管理要求，结合内外部涉税信息，以“人机结合”的方式合理确定纳税评估对象，认真地根据现有的力量“排排队、定定位”，合理安排评估的顺序，问题多的、风险大的先评。从下半年开始，省局将根据现有掌握的数据，按照销售额及税负水平等相关指标，每半年将税负明显低于全省平均水平，又无正当理由的重点企业名单下发各设区市局，由各设区市局组织市、县评估，评估结束后，要向省局逐户报告评估结果，并上报一定数量的纳税评估案例。县（市、区）局征管部门要根据上级下发的纳税评估任务及上年本地税收分析情况制定纳税评估计划，并结合纳税评估软件筛选和日常管理情况适当调整，指导纳税评估部门按计划开展纳税评估。

3、必须加强纳税评估工作衔接。一是规范纳税评估信息共享。各级国税机关计划统计和税种管理部门应定期将上级机关和本级开展的税收经济分析、重点行业及税源税负分析、税源数据调查等信息及纳税评估对象建议等提供给纳税评估部门作纳税评估参考。税收管理员在平时应注重信息收集，按要求录入相关信息，配合纳税评估提供信息。纳税评估人员在利用税收管理员采集的纳税评估信息的同时，应积极拓宽第三方信息采集渠道，通过媒体披露、上级、走访纳税人行业主管部门、业务往来单位、为纳税人提供原料、燃料、电力的企业等，多方取得信息，相互印证比对，提高纳税评估结果的可靠性；二是规范管查衔接。管查部门应树立税源管理全局一盘棋的思想，凡涉嫌偷逃骗税、发票犯罪以及实地核查仍然不能排除疑点的，应移送稽查部门查处。成案率较高的，在实地核查环节，评估人员应提请稽查人员以评估身份提前介入。对纳税人自查发现的问题，评估发现的一般性问题，只要事实已调查清楚，纳税人积极补缴税款和滞纳金的，由管理部门根据纳税评估规程进行处理，可不移送稽查部门。对稽查部门已列入当年行业专项检查范围的纳税人，不再开展纳税评估。

4、必须考核纳税评估质量。纳税评估主要是审查纳税人申报的合理性，预防重大税案的发生。因此，应以是否发生重大税案来验证纳税评估质量，凡发生重大偷逃骗税案件而税源管理部门事先毫无察觉的，对其纳税评估工作应一票否决。具体说来，对纳税评估工作的考核分为工作开展情况及工作质量情况两部分。纳税评估工作开展情况考核以案头抽查方式进行，主要包括工作制度落实、文书流程规范、资料完整归档、案例及时上报等内容；工作质量考核以评估面指标、评估的程序是否规范、案件的移送、评估的整改情况来考核，重点是预防重大税案发生、提高征管水平、提高整体税负率。各级国税机关要积极开展典型案例讲评、交流、评选，市局每年至少组织一次典型案例交流。

（二）围绕“五个进一步”优化税收服务

1、进一步探索建立办税投诉追究制度。尝试建立以投诉追究制度为核心内容的税收服务质量评价体系。在12366全省统一平台未建立之前，市、县局应明确一部电话、一个邮箱（或栏目），对社会公布，作为纳税人电话、网上投诉的载体。各级国税机关应定期归集本级收到的纳税人办税方面的投诉，进行分析，形成量化指标值通报考核计分。同时，市局每年将组织税收服务社会满意度综合调查，分析梳理调查反馈情况，通报服务工作不到位的单位和个人。争取纳税人综合满意度保持在95%以上，咨询电话回复率95%以上，网上办税、电话办税一次成功率90%以上，95%以上的纳税人能够以电话、网络、上门等方式完成涉税咨询，力争实现税收服务的“零投诉”。

2、进一步精简税收业务报表。组织进行税收业务类报表资料清理，是我省国税系统落实“两个减负”进一步优化税收服务的重要举措。省局最近布置了税收业务报表精简清理工作，我们要坚决落实总局、省局关于精简报表的文件精神。一是简化证件审验，对已存入纳税人资料盒、综合征管软件及其他业务应用系统，按照“一户式”档案管理的各项基础信息，不能再要求纳税人重复报送报表资料或提供有关证件的复印件。二是解决纳税人电子申报与纸质资料重复报送问题，对于长期选择多元化电子申报方式报送涉税资料，并且纸质资料报送数据质量比较高的纳税人，其纸质资料可半年报送一次。三是解决基层国税机关工作负担较重问题，对本级和基层国税机关上报的报表进行清理，凡系统能够自动生成或经过加工可以生成的报表，不再要求基层报送，不随意新增报表资料，对重复、失效的报表，要坚决取消，防止反弹。

3、进一步落实办税服务制度。要切实简化办税程序，落实一窗式受理、一站式办结的税收“一窗式”管理服务；要结合工作实际，完善和落实首问负责制、办税告知制、限时办结制、服务承诺制、过错追究制、办税提醒制、岗位AB角制等办税制度，开展延时、预约等服务举措。对需要税收服务援助的老年人员、残疾人员、下岗人员，遭受重大自然灾害的纳税人等社会弱势群体提供办税援助，指派工作人员到纳税人生产、经营场所进行办税辅导或为其办理有关涉税事项。办税服务厅应设置“值班领导”（岗），主要负责协调或处理纳税人办税时出现的各种问题，直接听取纳税人的意见和建议；有条件的地方还可以设立导税员，在征期或纳税申报高峰期，负责引导纳税人办理相关涉税事宜。

4、进一步推广多元化电子申报。各级国税机关要继续坚持积极引导的原则，加大对纳税人的宣传解释力度，巩固和稳定前期多元化推广成果。我们的干部也要加强学习，提高技能，及时解决纳税人在多元化电子申报过程中遇到的问题。流转税和信息中心要研究推进网上认证等工作，真正方便纳税人；同时要加强与电子申报协作银行的沟通协调，坚决执行总局、省局有关“三代”手续费管理的规定，应支付给协作银行的手续费一定要支付到位。

5、进一步推行税收服务直通车。要继续深入推行税收服务直通车，为纳税信用好的重点税源企业、支柱产业龙头企业提供便利、快捷的税收服务通道和税收服务，要通过与纳入“税收服务直通车”企业的直接联系沟通，对纳税人急需办理的涉税事项、重大复杂的税收问题等进行协调、处理，简化程序，专人负责，跟踪办理，实行急事急办、特事特办，帮助企业及时解决问题，进一步优化公正执法、科学管理、诚信服务环境，帮助纳税人降低纳税成本，促进纳税人和谐创业、加快发展。

（三）落实“五个狠抓”强化税收经济分析

（一）狠抓观念转变，提高思想认识。税收经济分析是税收管理的“眼睛”，对于及时准确地发现问题，有的放矢地解决问题，加强税源管理和征收管理起着重要的导向作用。全市各级国税机关要正确认识税收经济分析在税收工作中的重要地位和作用，转变观念，税收经济分析工作的主要目标要由为完成收入任务服务转移到提高征管质量与效率、更好地依法组织收入上来。

（二）狠抓规范运行，健全工作制度。没有规矩，不成方圆。这次会议上印发给大家的《省国家税务局税收经济分析工作实施办法》（讨论稿），省局将在征求各地意见并修订完善后，予以下发。市局将根据《省国家税务局税收经济分析工作实施办法》和此次大家讨论意见，结合我市实际，研究制订本单位的具体实施办法或操作办法，进一步明确部门工作职责，夯实基础工作，优化工作流程，规范运行机制，严格工作考核，为税收经济分析工作提供制度保障，确保税收经济分析工作落到实处。

（三）狠抓精品工程，提高分析质量。一是提高基础数据质量，基础数据不真实不准确，相应影响税收经济分析结果给人以误导，对各级领导决策带来严重后果。为此，各级国税机关要严把数据采集关、录入关、审核关和报表审核关，不断提高基础数据质量，努力朝“零差错”目标迈进，确保征收信息、重点税源企业纳税信息、工业园区经济税收信息、规模以上工业企业经济税收信息等基础数据真实、准确、完整；二是提高分析会议质量，会前应对会议内容、议题、材料、人员等做好充分准备，注意提高会议效率和效果，保证会议质量，要避免分析会议流于形式的现象；三是要提高税收经济分析材料的质量，高质量的税收经济分析材料能为各级领导科学决策提供有价值的参考依据，而一般化的分析材料则作用不大，为此，各级国税机关和分析人员要深入工作实际，深入调查研究，关注经济税收中的热点和难点问题，广泛收集素材，认真研究，精心加工，提高税收经济分析材料的质量，多出精品，为各级领导科学决策提供有价值的参考依据，促进征管质量与效率的提高。

（四）狠抓成果转化，促进现实征管力的提高。税收经济分析是组织收入各项管理工作的综合部，税收经济分析的成果要通过工作决策、纳税评估、税源管理、税务稽查等一系列的组织收入管理活动才能转化为现实的征管力，从而达到提高征管质量与效率、更好地依法组织收入的目的。各级国税机关要建立健全税收经济分析、纳税评估、税源管理、税务稽查“四位一体”的横向互动机制。在“四位一体”的横向互动机制中，税收经济分析是起点，起导向作用，税收经济分析发现的税负异常、纳税异常等问题，通过纳税评估查找原因，由税源管理有针对性地采取加强管理的措施，纳税评估和税源管理部门将涉嫌偷逃骗税的线索及时提供给稽查部门，由稽查部门开展稽查，各单位的职能部门要加强情况沟通和信息反馈，形成工作合力，共同努力提高税收管理水平。同时，各级领导要加强领导，夯实互动机制基础，协调好部门工作，使税收经济分析成果转化为现实的征管力。

（五）狠抓组织保障，加强分析人员队伍建设。搞好税收经济分析工作需要一大批高素质的分析人才。各级国税机关要统筹安排，选拔一些懂经济税收、统计分析和计算机技术的高素质人才充实到税收分析岗位和数据管理岗位，以适应深化税收经济分析工作的需要，使各级国税机关的税收经济分析工作有人做，人会做，做得好。同时，要进一步加大培训力度，开展多形式、多层次、多元化的培训，各级国税机关要充分利用系统内外资源，扩大培训面，提高培训质量，建设一支高素质的分析人员队伍，不断深化税收经济分析工作。

同志们，目标已明，任务已定。让我们在市局党组的坚强领导下，以更加振奋的精神、更加高昂的热情、更加顽强的毅力、更加务实的作风，不断深化税收经济分析，深入开展纳税评估，进一步优化税收服务，全面提高税收征管质量，推进我市税源管理工作迈上新台阶！