审计局上半年内审工作总结

2010年上半年，县内部审计工作在县委、县府和上级审计机关的领导下，在宁波市内审协会的指导下，认真贯彻落实国家审计署4号令和《内部审计准则》、《宁波市内部审计工作规定》的要求，积极探索新形势下的内部审计工作，切实履行指导和监督职能，推动县内审工作的有效开展，从而为促进县域经济社会的发展和维护社会稳定作出了努力。目前，县共有18个乡镇（街道）24个部门、12家企业共54各单位设立了内审机构，配备内审人员152名，其中专职56人，有内审资格证书167人。截止6月底，共完成项目113个，查出违规金额535万元，损失浪费227万元，促进增收节支1058万元，提出建议意见被采纳136条，向司法机关移送案件1件，建议给予行政处分2人，提供信息被上级审计机关和县委县府及新闻单位录用107篇次。3月份，王广兵副厅长一行在调研，当听取内审模式的特色，特别是去年8月县审计局成立全省首个内部审计管理科，增加全额事业编制人员2人（其中中层正职职级数1人），以强化对全县内审工作的指导、服务和监督的情况汇报后，对内审工作给予充分肯定。

一、扎实推进村级财务审计工作，促进新农村建设健康发展。随着农村综合改革的进一步深化，国家对“三农”的投入逐步增大，农村经济得到了较快的发展。为进一步加强农村集体经济及村级财务的审计监督促进农村经济全面发展和社会主义新农村建设健康发展，县审计局和农林局联合发文通知部署2010年度全县村级财务审计工作。一是坚持突出重点、分类兼顾的原则，明确任务，抓好落实，因地制宜扎实有效地开展村级财务审计工作。按照“三年一轮审”的要求，把村干部经济责任和离任审计、土地征用费管理使用审计、工程建设项目审计、新增债务或群众反映强烈的问题作为审计重点。二是注重质量，提升成果，及时上报审计报告、月度报表和典型案例。为提高审计质量，便于监督和管理，对完成审计的项目出具书面审计报告，并分别上报县审计局、县农林局，以作备案。农村审计工作要注重实效，更好地为建设社会主义新农村服务。通过对农村集体经济的审计，做到发现问题，分析成因，及时纠正，从源头上杜绝腐败现象的发生，密切党群干群关系，提高广人民群众建设社会主义新农村的积极性，为农村经济创造良好的发展环境，从而加快我县社会主义新农村的建设步伐。三是统一思想，提高认识，切实加强领导。各镇乡（街道）内审室、农经站要充分认识做好村级财务审计工作的重要性和必要性，进一步统一思想，提高认识，形成合力，积极争取各相关部门及领导的重视和支持。同时要充分做好审计工作实施前的情况排摸工作，对问题比较突出的村要列入重点对象，进行重点专项审计，及时化解矛盾纠纷，以确保全县村级财务审计工作的顺利完成。半年来，各镇乡（街道）内审室按照文件要求，结合本地实际，扎实开展了村级财务审计工作，有力地助推了新农村建设。

与此同时，我局认真及时的答复了人大代表关于加强村级集体经济财务审计工作的建议。我县涂茨镇人大主席欧仁利等县人大代表在县十六届四次会议上提出了《关于加强村级集体经济财务审计工作的建议》的建议案，县人大要求我局及时办理答复。局领导非常重视，并几次到有关乡镇面商交流，直接听取欧仁利等县人大代表本人意见，征求县农林局建议，书面作出《关于县人大十六届四次会议第99号建议的答复》（象审提函〔2010〕3号），得到了人大代表的满意反馈。

二、拓宽领域，加快内审转型，积极推动民营企业内部审计工作的健康发展。除了继续加强对乡镇(街道)和部门内审工作的指导、服务和监督外，上半年来，我们借助全国政协副主席、全国内审协会名誉会长李金华非常重视民营企业内部审计工作的东风，深入开展民营企业内部审计情况调研，加强与民营企业管理层的沟通交流，召开民营企业内部审计交流会，为下一步组建民营企业内审小组，正常开展交流研讨活动打下基础。1月上旬，根据我县大部分建筑企业总部设在上海的特点，为方便企业，县审计局、县内审分会会同县建筑业管理局，专程赴沪组织召开县重点建筑企业内部审计工作交流会，龙元、宏润、中达、华丰等十三家大型民营建筑企业的财务副总和内审负责人20余人参加了交流会。会上，龙元、宏润、中达、华丰等企业的内审负责人对各自内审工作的开展情况和工作体会进行了广泛的交流，与会人员特别对大型企业内审信息化建设和具体做法作了深入探讨，还积极讨论了工作上遇到的疑点和问题。市内审协会林云忠副秘书长应邀参加会议，并向与会同志对怎样做好建筑企业内审工作提出两点建议：一是要内行发展。加强业务学习，提高业务素质，加强技术创新，更加关注管理和效益审计，全面提高内审队伍的整体业务水平和胜任能力；二是要外延扩展。加强审计宣传工作，在审计成果运用的深度上下功夫，注意审计过程中发现的问题，及时进行总结提炼，提出意见、建议，促使企业领导引起重视，为企业领导当好参谋。分会欧世意会长就组织重视、制度保障、人员素质、工作质量等方面对与会企业内审工作提出具体要求。县建管局领导通报了2009年底宁波市建筑业大会精神和县政府对建筑企业扶持政策的信息，并提出重点建筑企业内部审计要加强自身建设和拓展内审思路的要求。会上还成立了“县内审建企组”筹建小组。4月上旬，在县原审计局朱局长的陪同下，市内审协会林云忠副秘书长、分会会长欧世意等专程赴上海宁波华翔电子股份有限公司总部调研并指导内审工作。董事长周晓峰介绍了上市公司近年来的快速成长和未来发展的初步规划，着重介绍了公司内审工作开展与取得的成效，并就内审服务与监督、内审报告落实、内审工作中存在的法律风险等问题作了有益的探讨。5月下旬6月上旬，我们又相继到巨鹰、乔明、乐惠、戴维、日升集团公司等实力型以上工业民营企业开展调研，为撰写民营企业内部审计调研文章掌握第一手资料。

三、认真布置落实，积极开展“我为组织增加价值”优秀案例创建活动。根据宁波市内审协会《关于开展“我为组织增加价值”优秀案例创建活动》的总体要求，结合的实际情况，为进一步深化审计转型，宣传内部审计成果，自3月份开始积极开展“我为组织增加价值”优秀案例创建活动。各内审成员单位积极响应，认真参与。如已创建的《关注企业绩效注重审计成果提升推动长效机制建设》优秀案例，是上市的民营企业宁波华翔电子股份有限公司对玛克特子公司预算执行情况的审计项目案例。在国际金融危机的影响下，玛克特子公司2009年1－4月份的生产受到较大的影响，要实现全年2871万元的净利润指标发生困难，为此向母公司提出要调整预算指标，要求全年净利润调整到900万元，而母公司要求净利润调整到1500万元，两者意见不一。为了统一思想，达成共识,为母公司调整子公司2009年度预算指标提供决策依据，董事会要求内审部对玛克特子公司2009年1－4月份预算执行情况进行审计。审计结束后，董事会根据审计报告建议作出调整预算指标决议，玛克特子公司2009年度计划净利润从2871万元调整到1849万元。审计结果表明，该审计项目一是关注企业绩效，二是注重审计成果提升，三是内审的作用引起管理层重视，从而推动长效机制建设，具有代表性，从而起到了良好的示范效应。

四、加强制度化、规范化建设，不断提升内审工作质量。一是镇乡内审室按照年初确定的计划，完善各项制度，全面加强审计监督工作。重点围绕村级财务收支、土地征用补偿费、村级重大项目建设审计和村干部经济责任审计、离任审计、信访问题专项审计等，扎实推进农村集体财务“三年一轮审”工作，严肃查处违法乱纪行为，促进农村集体经济审计的经常化、制度化。二是我局进一步落实科室联系内审工作制度。4个科室联系全县48个内审机构，平时加强与内审部门的联系和业务指导，每年1-2次到内审部门和乡镇审计室调查了解情况，一方面听取部门和乡镇领导对内审工作的意见和要求，了解内审人员在审计工作中存在的问题和困难，共同探讨、交流内审工作思路和解决问题的方法，对审计业务上的事项进行指导，另一方面也便于我局全面了解掌握被审计对象所辖的二、三级预算单位的财务管理情况，以实现优势互补，成果共享，更好地整合运用审计资源。如上半年局审计组在油价补贴资金专项审计调查中，为解决审计人员不足，积极利用被审计单位县海洋与渔业局内审室力量深入各镇乡及渔民进行调查。又如局另一个审计组利用内审网点开展盐业经营绩效专项审计问卷调查，为有效运用内部审计资源，在盐业经营绩效专项审计中，为更好地做好盐业经营绩效专项审计调查工作，清晰评估食盐专营政策的社会效益，在审计方式方法上大胆地进行了探索创新，利用18个镇乡（街道）、24个部门、12家企业共54个单位的内审机构网点，深入二、三级预算单位及市民，开展多种形式的食盐消费调查问卷，全面了解人民群众对食盐消费的需求和建议。再如审计业务人员协同涂茨镇内审人员对该镇财政收支进行审前调查。从而均圆满地完成了调查任务。三是深化内审工作考核，促使乡镇和部门将内审工作摆上议事日程。为进一步建立健全内部审计制度，规范县内部审计工作行为，提高内审工作质量，促进县内审事业发展，更好的为经济建设、廉政建设和构建和谐社会服务，根据《宁波市内部审计工作规定》和县委、县政府《关于2010年度县级部门工作目标责任制考核的实施意见》、《关于2010年度镇乡街道工作目标责任制考核的实施意见》文件精神，我局于6月份出台了《2010年度镇乡街道和县级部门内部审计工作目标管理考核办法》，明确了综合类工作和业务类工作的目标与计分标准以及具体的考核方式，全县18个乡镇（街道）、24个部门意见做到主要领导挂帅，并确定一位领导分管内审工作，向县审计局及时报送年度工作计划、报表、总结、信息等各类材料，从而有力的推动了全县内审工作积极有效的开展。经过推荐评选，《宁波华翔电子股份有限公司对玛克特子公司预算执行情况的审计》和《县定塘镇对小湾塘村经济合作社财务收支的审计》两个内审项目均被评为2009年度市优秀内审项目。其中《宁波华翔电子股份有限公司对玛克特子公司预算执行情况的审计》项目被市内审协会选送到省内审协会参加省内审优秀项目评比。《企业内部审计信息化建设的问题与对策研究》这篇调研课题获得省内部审计协会2009年度优秀内审论文三等奖。公务员之家:

另外，为进一步加强新形势下的内部审计工作，规范内部审计行为，提高管理水平和经济效益，促进廉政建设，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《浙江省内部审计工作的规定》和《宁波市内部审计工作的规定》，结合本县实际，我们建议县人民政府拟出台《关于进一步加强和完善新形势下内部审计工作的通知》（初稿），县府领导非常重视，该文件以县政府办公室出面在全县范围征求意见，修改意见已于5月下旬以书面形式反馈县政府办公室。因下一步要县级机构改革，该文件将推迟印发。

五、搭建内审网站平台，重视信息交流，强化业务培训，进一步提高全体内审人员的素质。为加强内部审计人员的职业教育和培训，满足广大内部审计人员提高业务水平和技能的需要,深入推动内部审计全面转型与发展，努力建设一支较高业务素质的内部审计队伍，我们结合自身特点，开拓创新，克服困难，努力探索内审工作的新机制、新路子。一是开通内审园地网。内审园地网是县审计局公共信息服务系统的一个重要组成部分，拥有很好的互动和沟通交流平台。利用县内审网站平台进一步学习和宣传、扩大影响力，发展会员单位，努力提升内审的地位和形象。因地制宜，以制度来保障和推进内部审计工作；拓宽视野，全方位开展内部审计工作；创新审计理念，谋划内审工作新目标。二是认真抓好内审人员的培训工作，努力提高我县内审工作水平。上半年我们及时转发了省、市内审协会的2010年培训计划的通知文件，确保将上级精神与要求贯彻到本县的每一家内审会员单位，并精心组织好会员单位按计划参加省市举办的内部审计业务培训，上半年共有145人次参加了署、省、市、县级培训，均收到了较好效果。我局于3月12日、4月2日和6月30日分别召开了镇乡（街道）和县级重点部门内审工作交流会、优秀项目讲评推荐会及会同县卫生局召开卫生系统内审工作会议，交流了经验，强化了培训。